Совершенствование системы мотивации персонала на предприятии

Росгосстрах - крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка в стране.

Росгосстрах - единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России.

Общая численность работников, занятых в системе Росгосстраха, превышает 97 тысяч человек. Управление группой осуществляет Холдинговая компания «Росгосстрах».

Одним из филиалов Общества «Российская государственная страховая компания» является Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Бурятия. Создано на основании решения Совета директоров ОАО «Росгосстрах» (образован в 2003 году в результате реорганизации системы Росгосстраха, проводимой в целях оптимизации деятельности компании). Юридический адрес филиала: 670000, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Маяковского, д. 1А.

Управление РГС по РБ не является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность от имени Общества «Российская государственная страховая компания», ответственность несет Общество РГС.

Управление РГС по РБ в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, Уставом Общества РГС, Положением об Управлении РГС по РБ, а также нормативными документами Общества РГС.

Управление РГС по РБ создается в целях оказания страховых услуг юридическим и физическим лицам, а также создания эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в соответствии с целями и задачами государственной политики развития национальной системы страхования.

В целях более полного охвата страховыми услугами физических и юридических лиц на территории Республики Бурятия в структуре Управление создаются страховые агентства.

Управление РГС по РБ имеет расчетные и иные счета в кредитных учреждениях по месту своего нахождения и месту нахождения агентств. Их открытие производится по согласованию с Обществом РГС.

Миссия Росгосстраха - защита благосостояния граждан России путем предоставления доступных и отвечающих их потребностям страховых продуктов.

Миссия Росгосстраха определяет главные принципы работы:

- ответственность и честность;

- нацеленность на долгосрочные и взаимовыгодные отношения с клиентами;

- обеспечение надежности, эффективности проводимых страховых сделок;

- соблюдение деловой этики;

- комплексное и качественное обслуживание клиентов;

- предоставление широкого спектра страховых услуг;

- повышение уровня страховой культуры в стране;

- современные методы управления;

- интенсивное внедрение новейших информационных технологий;

- формирование новых каналов продаж;

- создание системы обучения и постоянное повышение квалификации сотрудников.

Цель Росгосстраха: стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.

Росгосстрах - универсальная страховая компания, которая осуществляет операции по 97 видам страхования и обеспечивает комплексную защиту для своих клиентов, имеет уникальный опыт страхования физических и юридических лиц на всей территории Российской Федерации. На протяжении многих десятилетий компания предоставляет надежную страховую защиту и качественное клиентское обслуживание.

1. Страхование физических лиц:

- Обязательное страхование автогражданской ответственности ОСАГО;

- Страхование квартир, домов, имущества граждан - «Росгосстрах Дом», «Росгосстрах Квартира»;

- Страхование автотранспорта (КАСКО) физических лиц;

- Полный комплекс услуг по страхованию транспортных средств, автогражданской ответственности и от несчастных случаев водителя и пассажира;

- Страхование ответственности;

- Ипотечное страхование;

- Комплексное страхование граждан, выезжающих за границу и путешествующих по России;

- Добровольное медицинское страхование;

- Страхование от несчастных случаев и болезней;

- Страхование жизни, накопительные программы «Росгосстрах Жизнь»;

- Добровольное страхование животных, принадлежащих гражданам.

2. Страхование юридических лиц

- Страхование персонала от несчастных случаев в производстве и в быту, комплексное страхование сотрудников;

- Страховая защита имущества, товарных запасов, средств производства и т. п.;

- Страхование гражданской ответственности предприятий, эксплуатирующих опасные производственные объекты ОПО;

- Страхование ответственности юридических лиц;

- Страхование автотранспорта (КАСКО) юридических лиц;

- Страхование технических и сельскохозяйственных рисков;

- Страхование товаров и оборудования при перевозках;

- Добровольное медицинское страхование сотрудников предприятий;

- Страхование жизни;

- Страхование от различных финансовых рисков;

- Комплексное страхование предприятия.

В Компании уделяется большое внимание обеспечению страховых выплат на высоком уровне и в сжатые сроки. Для удобства клиентов Центр урегулирования убытков разместился в новом просторном здании. Профессиональный коллектив Центра оперативно предоставляет консультацию и решает все вопросы, связанные с выплатами. С 2006 года существенно упростилась процедура страхового возмещения с введением программы «Зеленый коридор». Теперь для получения выплаты требуется минимум документов.

Структуру организации ООО «Росгосстрах» можно представить в виде схемы (рис.1).

Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании является важной частью, основой принятия решений на уровне субъектов хозяйствования. C помощью аналитических процедур выявим наиболее значимые характеристики и стороны деятельности компании ООО «Росгосстрах-Сибирь».

В данном дипломном проекте акцент делается на финансовую устойчивость предприятия, которая является одним из важнейших показателей финансового состояния компании. Основой финансовой устойчивости страховщика является наличие оплаченного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Для оценки финансового состояния страховой организации целесообразно ограничиться небольшим числом коэффициентов, характеризующих различные аспекты деятельности страховых компаний (таких как платежеспособность, прибыльность, ликвидность и другие), соответствующих требованиям российского страхового законодательства и нормативам, разработанным Росстрахнадзором.

Сводные экономические показатели предприятия ООО «Росгосстрах» за 2008-2010 гг. представлены в таблице 2.1

Таблица 2.2.1 - Сводные экономические показатели предприятия ООО «Росгосстрах» за 2008-2010 гг. (Ф№-2-страховщик, извлечение)

Анализ показал, что в 2008 году выручка от реализации страховых услуг компании составляла более 3,3 млрд. руб. В 2009 году из-за мирового финансового кризиса она снизилась на 31% и составила около 2,3 млрд.руб. В 2010 году наблюдался рост данного показателя по отношению к 2009 году на 37,1% из-за выхода из кризиса предприятий-партнеров компании. Однако, уровень выручки от реализации страховых услуг в 2009 году все же оказался ниже уровня 2008 года на 178 тыс. руб. или 5,3% и составил менее 3,2 млрд. руб.

Прибыль за исследуемый период менялась очень значительно: в 2008 году она составила 1201 тыс. руб., в 2009 году из-за кризиса снизилась до 488 тыс. руб., т.е. на 59,4%. В 2010 году она возросла до 997 тыс. руб., т.е. в 2 раза по отношению к 2009 году, но все, же оказалась ниже уровня 2008 года на 17%.

Коэффициент дебиторской задолженности, равный отношению дебиторской задолженности по страховым премиям к собственным средствам страховщика. Коэффициент показывает долю дебиторской задолженности в собственных средствах страховщика и способность в минимальный срок взыскать задолженность по прямым платежам. Значения коэффициентов приведены в таблице 2.2

Таблица 2.2.2 - Коэффициенты ликвидности ООО «Росгосстрах»за 2008-2010гг.

Значение коэффициента абсолютной ликвидности не должно быть менее 0,2-0,3. Из данных таблицы следует, что значения данного коэффициента за изучаемый период ежегодно превышало нормативное значение в несколько раз, что говорит о том, что компания способна своевременно погашать срочные обязательства перед своими кредиторами. Коэффициент риска в 2008-2010гг. менялся незначительно, что говорит о том, что для существующих и потенциальных страхователей компании, либо инвесторов риск неполучения, либо недополучения страховых выплат или дивидендов умеренный. Значение коэффициента дебиторской задолженности в 2009 - 2010 гг. возросло, т.к. доля дебиторской задолженности в собственных средствах ООО «Росгосстрах» увеличилась.

Деловую активность страховщика характеризует способность эффективно использовать активы, представленные в таблице 2.3

Таблица 2.2.3 - Коэффициенты деловой активности ООО «Росгосстрах»за 2008-2010 гг.

Из таблицы следует, что коэффициент общей оборачиваемости активов в 2008 году составлял 10,9. В 2009 году он несколько снизился, а в 2010 году превысил уровень 2008 года и составил 12,6, что говорит о достаточном темпе оборачиваемости активов предприятия. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала в 2009 году снизился до уровня 0,7 против 1,7 в 2008 году. В 2010 году он остался на уровне 0,7.

Показатели оценки рентабельности включают в себя:

Коэффициент рентабельности капитала - отношение прибыли до налогообложения к величине собственных средств.

Коэффициент чистой рентабельности собственного капитала - отношение чистой прибыли к средней стоимости имущества.

Коэффициент инвестирования - отношение дохода от инвестирования к финансовому результату.

На величину этих коэффициентов влияет уровень налогообложения прибыли страховщика и доходность на финансовом рынке. Значения коэффициентов представлены в таблице 2.4

Таблица 2.2.4 - Коэффициенты рентабельности капитала ООО «Росгосстрах»за 2008-2010 гг., %

Адекватной статистики по рентабельности капитала страховых компаний не накоплено, т.к. реальную прибыль страховщики стали показывать с 2002 года с введением в действие Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (приказ Министерства финансов РФ от 02.11.2001 г. №90н). Но в среднем рентабельность собственного капитала не превышает 5%. Значения коэффициентов рентабельности за изучаемый период постоянно возрастали, несмотря на ухудшение деятельности компании в 2009году. Это обусловлено хорошим управлением компании, так как в условиях мирового кризиса агенты компании проводили страхование только по выгодным продуктам, что обусловило ежегодное получение прибыли (маржи), хотя и в меньших размерах, чем в 2008 году. ООО «Росгосстрах» инвестирует средства в финансовые инструменты, представленные в таблице 2.5.

Таблица 2.2.5 - Анализ инвестиций ООО «Росгосстрах» за 2008-2010 гг. (форма № 5 - страховщик (извлечение))

Инвестиционную политику ООО «Росгосстрах» можно охарактеризовать как консервативную. Большая доля инвестиций приходится на портфельные. В частности инвестиции в акции, векселя и государственные и муниципальные ценные бумаги в 2008 году составляли 91,4%, в 2009 году они несколько уменьшились, а в 2010 году увеличились до 80,4%. Из них наибольшую долю составляли векселя: 79,8% в 2008 году и 58,7% в 2010 году. Причем в сложном 2009 году суммы инвестиций в векселя была минимальной (2812 тыс. руб.), так как деньги были вложены в более надежные векселя банков (150 тыс. руб.) и депозитные вклады в банках (1450 тыс. руб.). На фоне общего снижения инвестиций в 2009 году наблюдалось их перераспределение в сторону увеличения доли капитальных вложений в здания.

Коэффициент надежности равен отношению собственных средств страховой организации к сумме страховых резервов. Он показывает, какая часть обязательств перед страхователями может быть выполнена страховой компанией за счет собственных средств.

Расчет коэффициента надежности приведен в таблице 2.6

Таблица 2.2.6 - Коэффициент надежности ООО «Росгосстрах» за 2008-2010гг.

Из данных таблицы следует, что коэффициент надежности компании в 2009году снизился до 0,65, однако он все же превышал нормативные значения. Обусловлено это было как снижением собственных средств компании, так и снижением суммы страховых резервов. В 2010 году наблюдается рост и собственных средств и страховых резервов компании, а поэтому коэффициент надежности возрос до 0,95.

Экономическое значение коэффициента финансового потенциала заключается в том, что посредством его применения оценивается критическая способность страховой организации производить необходимые страховые выплаты при неблагоприятных для не условиях (высокой убыточности).

Расчет коэффициента финансового потенциала приведен в таблице 2.7.

Таблица 2.2.7 - Коэффициенты финансового потенциала ООО «Росгосстрах» за 2008-2010 гг.

Из данных таблицы следует, что значения коэффициента превышают рекомендуемый минимум более, чем в четыре раза в 2008 г. и более, чем в два раза в 2010 г. Следовательно, компания обладает большим потенциалом платежеспособности при наступлении неблагоприятных условий.

Таким образом, динамика значений системы показателей ООО «Росгосстрах» за анализируемый период, в общем, имеет положительную тенденцию. При этом значения коэффициентов, характеризующих надежность и платежеспособность, превышают рекомендуемый минимум на протяжении всего анализируемого периода.

Одним из пунктов гарантии финансовой устойчивости страховщика являются «страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования». Самую большую долю в обязательствах страховой компании занимает резерв незаработанной премии (РНП).

Для расчета величины РНП используются следующие методы:

"pro rata temporis";

"одной двадцать четвертой" (далее - "1/24");

"одной восьмой" (далее - "1/8").

Метод оценки величины РНП основан на способе его расчета. Если сделать допущение, что каждый квартал собирается одинаковая величина страховой премии, то размер РНП на конец отчетного года будет составлять 40% от нетто-премии.

Так как сделанное нами допущение не выполняется на практике, то нормальным считаются отклонения от рассчитанной величины РНП ±2,5%.

Расчет достаточности РНП представлен в таблице 2.8

Из величины брутто - премии следует исключить суммы премий по краткосрочным видам страхования (страхование грузов, добровольное медицинское страхование, страхование граждан выезжающих за рубеж).

Таблица 2.2.8 - Анализ достаточности РНП, тыс. руб.

Отклонение фактического РНП от расчетного может отличаться в большую сторону за счет того, что часть договоров по перечисленным выше видам страхования не закончили свое действие на последнюю дату отчетного периода. Так же погрешность может увеличиваться в большую сторону за счет договоров, заключенных на срок меньше года.

Анализ показал, что РНП достаточен для выполнения обязательств перед страхователями, так как во всех трех изучаемых годах фактические резервы по балансу превышали необходимые расчетные значения.

Определим уровень платежеспособности (коэффициент общей платежеспособности, нормальное значение которого должно быть равным или не менее 2). Данные показатели приведены в таблице 2.9

Таблица 2.2.9 - Анализ маржи платежеспособности ООО «Росгосстрах» за 2008-2010 гг. (форма №6 - страховщик (извлечение)).

Как видно из данных таблице 2.9, фактический размер маржи платежеспособности превышал нормативное значение в 2008 году почти в шесть раз, а в 2010 году на 45%. Это говорит о том, что кредиторская задолженность компании на протяжении всего рассматриваемого периода покрывается собственными средствами ООО «Росгосстрах». Исключением является 2009 год, когда уровень платежеспособности составлял 1,5, что ниже норматива, который равен 2.

Приведенные данные свидетельствуют о высокой степени платежеспособности ООО «Росгосстрах». При таком соотношении показателей финансовой устойчивости (фактический размер свободных активов компании выше нормативного размера, чистые активы на конец отчетного периода тоже выше размера уставного капитала) ООО «Росгосстрах» проводить процедуру финансового оздоровления не следует.

Анализом финансовой устойчивости предприятия и его платежеспособности занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы - с целью изучения эффективности использования ресурсов, для получения максимальной прибыли и исключения банкротства, для установления возможности выгодного вложения средств (в том числе покупка ценных бумаг организации). Анализ делится на внешний и внутренний. Основными источниками информации для анализа финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия служат: бухгалтерский баланс страховой организации (ф. № 1-страховщик); отчет о прибылях и убытках страховой организации (ф.№ 2-с) и отчет о платежеспособности страховой организации (ф. № 6-с). Коэффициенты оценки финансовой устойчивости компании представлены в таблице 2.10

Таблица 2.2.10 - Коэффициенты финансовой устойчивости ООО «Росгосстрах» за 2008-2010 гг.

На основании данных таблицы следует, что коэффициент автономии в 2009 году снизился в два раза, но в 2010 году он повысился до среднеотраслевого значения 5%. Это способствует увеличению финансовой независимости компании, и ее стабильности в будущем.

Коэффициент убыточности в 2008 г., а в 2009 и в 2010 годах возрос до 0,37 и 0,36 соответственно. Это обусловлено увеличением страховых выплат из-за освоения в 2009 г. страхования жизни населения. Оптимальное значение данного показателя зависит от специализации страховой компании на определенных видах страхования.

Уровень рентабельности за анализируемый период упал до 3% в 2009 году. Однако в 2010 году он составил уже 5% в результате роста доходов по страховой и инвестиционной деятельности.

С точки зрения оценки финансовой устойчивости страховая компания ООО «Росгосстрах» является платежеспособной компанией, независимой от заемных источников средств, способной адекватно и в срок оплачивать поступающие претензии. В то же время необходимо отметить, что целесообразно проводить оценку финансовой устойчивости показателей страховой компании ежеквартально, чтобы своевременно выявить отклонения от нормативных значений и вырабатывать действия, способствующие восстановлению финансовой устойчивости компании.

2.3 Анализ системы мотивации ООО «Росгосстрах»

3.1 Рекомендуемые мероприятия совершенствования мотивации персонала