1. Отсутствие регулярности движения и надежности соблюдения расписания движения;

2. Значительные потери времени на пограничных переходах (перегрузка грузов, таможенное оформление, др.)

3. Отсутствие конкурентоспособной цены на всем маршруте следования;

4. Дорогостоящий довоз и развоз грузов от станции назначения до склада грузополучателя (особенно под таможенным контролем);

5. Отсутствие сбалансированности (парности) перевозок (необходимость транспортировки порожнего подвижного состава).

Задачей СП является разработка транспортного продукта, который будет в максимальной степени отвечать запросам клиентов-грузоотправителей.

Основными требованиями, предъявляемыми к транспортному продукту, который будет предлагать СП, являются следующие:

1. Организация регулярного движения контейнерных поездов (формирование четкого графика следования поездов, формирование регулярного поезда из Бреста в Москву и далее по транссибирской магистрали до Китая);

2. Оптимизация сроков доставки (уменьшение времени перегрузки в Бресте до 15-18 часов);

3. Оптимизация производственных затрат за счет обеспечения обратной загрузки и снижения доли порожнего пробега как подвижного состава, так и контейнерного парка;

4. Предложение единой сквозной ставки «от двери-до двери»;

5. Создание единой ИТ-платформы (предварительное таможенное декларирование, слежение за процессом перевозки, формирование сквозной цены);

6. Предложение широкого ассортимента дополнительных услуг, связанных с перевозкой грузов.

3.3 Производственная модель

В рамках производственной деятельности СП будет в основном опираться на ресурсы учредителей, а также других компаний, действующих на транспортном рынке.

СП формирует сквозную транспортную услугу по доставке груза «от двери до двери», закупает необходимые для этого производственные ресурсы компаний-учредителей (услуги инфраструктуры, предоставления подвижного состава, а также услуги по терминальной обработке грузов, таможенной очистке, довозу/развозу и др.), интегрирует их в главную услугу, чтобы затем продавать их в качестве совокупного продукта сбытовым организациям или напрямую грузоотправителям на рынке. Таким образом, транспортные услуги и услуги логистики будут предоставляться одним поставщиком. грузовой перевозка конкурентоспособность доход

Кроме этого, деятельность СП включает:

1. Внедрение информационно - управляющей системы, обеспечивающей комплекс мер по повышению качества железнодорожных перевозок и снижению сроков доставки и затрат - например, переоформление накладных в системе ЦИМ/СМГС до отправления, оформление предварительной электронной заявки, возможность таможенного декларирования грузов до прибытия груза на границу в Бресте и др.).

2. Ведение договоров по таможенному оформлению, перегрузке, слежение за процессами перевозок.

СП будет осуществлять деятельность, связанную с международными перевозками, и соответственно интегрировать деловые обычаи транспортных рынков нескольких стран. В этой связи модель организации производственной (а также и сбытовой деятельности) на транспортном рынке Запада и Востока будет различной.

Так в свою очередь будут различны условия покупки услуг для транспортных рынков Востока (российский, китайский, белорусский участки) и Запада (немецкий, польский участки). При зарождении грузопотоков в Восточной части характерна преимущественно 100%-ная оплата услуг перевозчику не менее чем за 3 дня до начала перевозки. Данные особенности учтены при построении финансово-экономической модели развития предприятия.

Действующие условия компании «Х» предусматривают, что экспедиторские организации обязуются внести денежные средства за планируемые международные перевозки (экспортно-импортные и транзитные, через сухопутные пограничные переходы) за 15 дней до их начала. По общему правилу (статья 30 Федерального закона «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации») перевозка грузов оплачивается до ее начала, т.е. предусматривается 100% предоплата.

На западной территории в настоящий момент действуют условия 100%-ной оплаты перевозки через 15 дней после ее окончания (действующие условия на транспортном рынке Германии).

3.4 Сбытовая политика

Особенности структуры рынков России и Германии, а также ориентир на разные группы клиентов, обуславливает необходимость построения различной системы сбыта услуг СП на Востоке и на Западе.

Система сбыта услуг СП в России должна удовлетворять следующим базовым требованиям:

· эффективное продвижение транспортного продукта на рынке на начальном этапе;

· максимальный охват потенциальной клиентской базы;

· учет особенностей работы с различными группами клиентов;

· приоритетное использование сбытовых структур учредителей;

· минимизация расходов на сбытовую сеть.

Учитывая сегментацию клиентской базы, система сбыта услуг СП будет строиться по двум основным направлениям:

1. Организация системы прямого сбыта услуг СП непосредственно клиентам - грузоотправителям через московский офис.

Данная система сбыта предполагает проведение активной маркетинговой политики, направленной на непосредственный выход на клиентов и продвижение нового транспортного продукта. Данный канал сбыта будет приоритетным при работе с крупными клиентами (например, с целлюлозно-бумажными комбинатами). Прямой сбыт предполагает:

· непосредственное взаимодействие сотрудников московского офиса СП с клиентом в процессе предложения транспортных услуг;

· непосредственное консультирование клиентов сотрудниками московского офиса СП по параметрам предлагаемой транспортной услуги в процессе ее реализации;

· самостоятельное заключение договоров транспортной экспедиции (без агента);

· возможно самостоятельное осуществление взаиморасчетов с клиентами.

2. Организация сбыта услуг СП через агентов.

Агенты будут осуществлять продажу услуг от имени и за счет СП за вознаграждение. В качестве агентов будут выступать сбытовые структуры компании «Х», а также другие транспортные компании, работающие на рынке стран СНГ. Данный канал сбыта будет приоритетным в части работы с более мелкими грузоотправителями. На первоначальном этапе предполагается, что агентская сеть СП может создаваться в наиболее крупных промышленно развитых регионах России, являющихся потенциальными регионами зарождения контейнеропотоков.

Сбытовые агенты выполняют следующие функции:

· заключение договоров с клиентами от имени СП;

· консультирование клиентов по параметрам предлагаемой транспортной услуги;

· осуществление взаиморасчетов с клиентами.

Для СП в целях быстрого и успешного вхождения на рынок наиболее приоритетным будет являться прямой сбыт услуг непосредственно грузоотправителям (это предусмотрено в расчетах бизнес-плана). По мере продвижения услуг СП на рынке в дальнейшем необходимо расширение сбытовой сети с привлечением агентов в России и других странах.

Учитывая многоступенчатую структуру рынка транспортно-логистических услуг в Германии отличительной особенностью организации сбыта услуг СП на территории Германии, а также в дальнейшем и других европейских стран является отсутствие выхода на конечных клиентов - грузоотправителей, т.е. сбыт услуг СП ориентирован, прежде всего, на экспедиторов.

Организация сбыта услуг СП в Германии будет осуществляться только через сбытовые структуры компании «У», т.е. прямой сбыт услуг СП на рынке в Германии не предполагается.

Следует отметить, что условия продажи услуг также как и их покупки существенно различаются в зависимости от территории зарождения грузопотоков. Для восточной части преимущественно характерно получение 100%-ной предоплаты от грузоотправителей до перевозки. Для западной части характерна 100%-ная оплата грузоотправителями перевозок спустя 30 дней с момента их завершения. С учетом того, что в настоящий момент на транспортных рынках как Германии, так и России действует значительное число компаний-экспедиторов, совместное предприятие в качестве одного из конкурентных преимуществ может применять на восточной территории механизм 80%-ной предоплаты Окончательные расчеты за перевозку грузов, грузобагажа и дополнительные работы (услуги), связанные с перевозкой грузов, грузобагажа, производятся грузополучателем (получателем) по прибытии грузов, грузобагажа на железнодорожную станцию назначения до момента их выдачи. При выявлении обстоятельств, влекущих за собой необходимость перерасчета стоимости перевозок и размеров иных причитающихся перевозчику платежей и штрафов, перерасчет может производиться после выдачи грузов, грузобагажа. от клиентов, что будет способствовать наращиванию клиентской базы и привлечению дополнительных объемов перевозок.

3.5 Условия конкурентоспособности совместного предприятия

1. Важнейшим условием конкурентоспособности услуг СП являются ценовые условия осуществления перевозок.

Ценовая политика совместного предприятия имеет следующие особенности в зависимости от потенциалов увеличения объемов перевозок:

- По большинству анализируемых направлений перевозок существует потенциальная возможность приблизить отпускную цену перевозки к ценам основных конкурентов.

- Существуют направления, на которых стоимость перевозки конкурентным видом транспорта существенно превышает стоимость перевозки железнодорожным транспортом (переключение «прерванных» в Бресте повагонных перевозок). В этом случае ценовая политика предприятия состоит в процентной надбавке (о которой речь пойдет далее) к уровню затрат на перевозку. Однако выделяются направления, на которых предприятие вправе рассчитывать на уровень отпускных цен на перевозку, превышающий уровень цен конкурентов (предложение «сквозного» продукта в направлении Восток-Запад на территории Польши и Германии). Данное обстоятельство обусловлено существующей практикой осуществления перевозок данного вида и неценовыми конкурентными преимуществами (в частности привлекательность сроков перевозок), которыми обладает железнодорожный транспорт на данном направлении.

Ценовая политика в части условий оплаты грузоотправителями перевозок, как уже было отмечено, также различается в зависимости от территории зарождения грузопотоков. На Западе для клиентов-грузоотправителей действуют более выгодные условия оплаты услуг по перевозкам, чем на Востоке. Совместному предприятию при осуществлении своей деятельности необходимо учитывать данные особенности. При этом, как уже было отмечено, в целях создания конкурентного преимущества возможно требование 80%-ной предоплаты от клиентов за услуги по перевозке, относящихся к восточной части.

С немецкой стороны существует возможность снижения стоимости перевозок, которая состоит в создании более выгодных, с экономической точки зрения, организационных условий их осуществления: в частности в формировании маршрутных грузовых поездов и тесной связки транспортных средств автомобильная дорога - железная дорога. В бизнес-плане расчет затрат и отпускных цен на перевозки по территории Германии выполнен с учетом данных условий. С российской стороны ценовые параметры бизнес-плана определены исходя из действующих в компании «Х» тарифных условий грузовых перевозок.

2. Развитие неценовых конкурентных преимуществ также составляет основу обеспечения конкурентоспособности создаваемого СП. Необходимо придерживаться максимально возможной степени стандартизации производственного и коммерческого оформления при разработке продуктов, а также принципа «покупки за один заход» с целью обеспечения «сквозного» сервиса.

3.6 Калькуляция затрат и отпускных цен по ключевым направлениям потенциала привлечения объемов перевозок

Для выбранных по результатам анализа рыночной ситуации ключевых направлений по возможному привлечению дополнительных объемов контейнерных и повагонных перевозок на международный транспортный коридор II был произведен ориентировочный расчет стоимости затрат на покупку услуг по перевозке, а также расчет отпускных цен на перевозки по соответствующим направлениям (маршрутам). Для выполнения необходимых расчетов используется исходная информация о средних технических параметрах перевозок (средняя загрузка вагона/контейнера, среднее число вагонов/контейнеров в поезде), а также данные на основе действующих тарифных условий для определения затрат на перевозку грузов и информация о ценах конкурентов (автомобильного, морского транспорта, цен других экспедиторов) для определения конкурентоспособной цены реализации услуги по перевозке.

Исходные данные были подготовлены в частности исходя из опыта ведения деятельности по осуществлению грузовых перевозок структурными подразделениями и дочерними предприятиями компаний «Х» и «У».

Обобщенная исходная информация для калькуляции затрат и отпускных цен для СП представлена в Приложении 1.

На Западе и на Востоке ввиду различных технологических условий эксплуатации (в частности различной ширины колеи) российские вагоны по своим техническим характеристикам существенно отличаются от европейских. Поэтому в приведенных в Приложении 1 таблицах приведены показатели с разбивкой на российские и европейские вагоны. Дальнейшие расчеты по калькуляции затрат и отпускных цен выполнены с учетом данных особенностей.

Исходя из приведенных технических параметров, действующих тарифных условий стран-участниц грузовых перевозок по международному транспортному коридору II, для каждого потенциала проведена калькуляция затрат на единицу перевозимого груза, складывающаяся из затрат на перевозку по отдельным участкам пути (включая довоз/развоз от/до станции, таможенную обработку грузов, охрану и др. сборы, необходимые для формирования комплексного сквозного транспортного продукта).

Расчет отпускных цен выполнен с учетом калькуляции затрат на перевозку, цен конкурентных видов транспорта и возможной надбавки (от уровня затрат на перевозку), на которую вправе рассчитывать СП от разработки транспортного продукта. По прогнозам величина данной надбавки при зарождении грузопотоков на территории России может составить не более 5%, на территории Германии совместное предприятие вправе рассчитывать на немного большую дельту, которая, по прогнозам немецких специалистов, может составить до 12%.

В случаях, когда рассчитанная с учетом надбавки отпускная цена превышает уровень цен перевозок конкурентными видами транспорта (автомобильным или железнодорожным в зависимости от направления), отпускные цены принимаются на уровне цен конкурентов.

По тем направлениям, на которых в настоящее время затраты на перевозку грузов железнодорожным транспортом превышают цены перевозки конкурентными видами транспорта, но однако же за счет имеющихся неценовых конкурентных преимуществ существует спрос на данные железнодорожные перевозки, предполагается, что предприятие может рассчитывать на уровень отпускных цен, превышающих цены конкурентов.

Обобщенные данные о калькуляции затрат и отпускных цен на единицу перевозимого груза представлены в табл. 6

Таблица 6 Расчет затрат на закупку услуг по перевозке и отпускных цен по потенциалам развития совместного предприятия

Потенциал	Предельная цена (цена конкурентов)	Отпускная цена	Затраты	Дельта между отпускной ценой и затратами
	Повагонные €/Вагон, Контейнерные €/ДФЭ
1	Контейнерные перевозки алкогольной продукции, табака в направлении Запад->Восток		1676	1676	1142	533
2	Переключение повагонных «прерванных» в Бресте перевозок
	Повагонные перевозки Восток->Запад(евро)		1 248	1 248	1 350	-102
	Повагонные перевозки Восток->Запад (RU)		3 998	3 998	3 808	190
3	Переключение с Балтийских портов
	Повагонные перевозки Восток->Запад (евро)		1 248	1 383	1 350	33
	Повагонные перевозки Восток->Запад (RU)		3 998	3 998	3 808	190
4	Переключение автомобильных перевозок в направлении из России в Германию и обратно
	Контейнерные перевозки Восток->Запад		898	898	1 239	-341
	Контейнерные перевозки Запад->Восток		1 556	1 556	1 239	317
5	Контейнерные перевозки из Китая в Германию и обратно
	Контейнерные перевозки Восток (Китай) ->Запад	Восточный	1 617	1 617	1 620	-3
	Контейнерные перевозки Восток (Китай) -> Запад	Забайкальск	1 817	1 817	1 648	169
	Контейнерные перевозки Запад -> Восток (Китай)	Восточный	439	439	1 620	-1 181
	Контейнерные перевозки Запад -> Восток (Китай)	Забайкальск	863	863	1 648	-785
6	Расширение существующих перевозок за счет предложения «сквозного» продукта
	Повагонные перевозки Запад->Восток		4 550	3 656	3 458	198
	Повагонные перевозки Восток->ЗападEU		1 170	1 383	1 350	33
	Повагонные перевозки Восток->ЗападRU		3 998	3 998	3 808	190

Кроме отмеченных затрат на перевозки существует также дополнительная статья расходов на осуществление перевозок, связанная с формированием контейнерных поездов (относится только к немецкой стороне), что обусловлено необходимостью проведения работ по формированию маршрутных грузовых поездов в целях повышения эффективности деятельности предприятия.

В Приложении 2 представлено распределение предполагаемых потенциалов увеличения объемов перевозок по кварталам и годам проекта, а также расчет затрат и доходов от перевозок грузов по каждому потенциалу. Предполагается, что, спрогнозированные по результатам маркетингового анализа объемы перевозок совместное предприятие сможет освоить в период до 2010 г., с учетом того, что оно начнет свою деятельность в 4 кв. 2006 г.

3.7 Отбор экономически выгодных для СП направлений перевозок

По результатам проведенных расчетов (см. Приложение 2), были выявлены направления, перевозки по которым экономически невыгодны СП, поскольку величина затрат по ним в настоящее время превышает конкурентоспособный уровень отпускных цен. К ним относятся:

- Переключение «прерванных» перевозок из России в Германию (ввиду высокой стоимости перевозки по территории Польши и Германии и неконкурентоспособности по цене по сравнению с автомобильным транспортом по данной территории);

- Контейнерные перевозки из Китая в Германию через порт Восточный и контейнерные перевозки из Германии в Китай (данные перевозки неконкурентоспособны по цене по сравнению с перевозками морским видом транспорта);

- Переключение перевозок автомобильным транспортом на железнодорожный (контейнерные перевозки) по направлению Россия-Германия ввиду неконкурентоспособности по цене по сравнению с автомобильным транспортом.

В связи с этим учет данных направлений при расчете основных показателей деятельности предприятия становится нецелесообразным.

Также следует отметить направления, которые целесообразно отслеживать в качестве потенциальных для данного предприятия, однако вероятность реализации которых в ближайшей перспективе мала. К ним относятся:

- Возможность переключения с Балтийских портов объемов контейнерных перевозок алкогольной и табачной продукции по направлению Германия-Москва в связи с наличием в данный момент таможенных ограничений при перевозке железнодорожным транспортом в отличие от перевозок морским транспортом.

- Возможность переключения с портов Прибалтики повагонных перевозок основных видов грузов, в связи с наличием неконкурентоспособных на данный момент цен перевозок железнодорожным транспортом.

Построение финансово-экономической модели предприятия учитывает только экономически целесообразные направления перевозок.

1.1. По результатам проведенного экономического анализа калькуляции затрат и отпускных цен по потенциалам развития предприятия необходимо отметить, что на данный момент в качестве потенциальных экономически выгодных для СП являются следующие направления перевозок Наименования базовых городов потенциальных направлений перевозок принимаются условными для упрощения расчета стоимости и затрат по базовым маршрутам перевозок.:

1. Переключение перевозок автомобильным транспортом по направлению Запад-Восток (условный маршрут Германия (Дуйсбург) - Россия (Москва)) в объеме 72 тыс. т. в год.

2. Контейнерные перевозки по направлению Китай (Пекин) - Германия (Дуйсбург) через Забайкальск в объеме 5980 ДФЭ в год.

3. Повагонные перевозки за счет предложения «сквозного» сервиса по направлению Германия (Дуйсбург) - Россия (Москва) в объеме 79,7 тыс. т., по направлению Россия (Екатеринбург) - Германия (Дуйсбург) 20 тыс. т. в год.

Общая величина объемов перевозок по данным потенциалам составляет 243 тыс. т., в том числе по направлению Запад-Восток - 151 тыс. т., по направлению Восток-Запад - 92 тыс. т. Освоение данного потенциала предполагается в период до 2010 г.

Таким образом, в дальнейших финансово-экономических расчетах бизнес-плана использованы вышеуказанные величины объемов перевозок.

4. Финансово-экономическая и инвестиционная характеристика деятельности

4.1 План доходов и расходов компании

Расчет основных финансово-экономических показателей бизнес-плана выполнен на 5-летнем периоде: 2006-2010 гг.

Все расчеты по проекту выполняются в постоянных ценах Данное условие расчета принято в целях исключения необходимости осуществления согласованного прогноза инфляционной составляющей по различным составляющим перевозок (немецкий, польский, белорусский, российский участки перевозок) и элементам затрат (оплата услуг, заработная плата, аренда, накладные затраты).. В качестве базового ориентира приняты ценовые показатели 2005 г. В прогнозных денежных потоках инфляционная составляющая не включена.

СП будет зарегистрировано в Москве, поэтому в расчетах учтены требования российского налогового законодательства.

• 4.1.1 Определение доходов и расходов компании от оказания услуг по перевозке

В соответствии с принятыми объемами экономически целесообразных перевозок и произведенной калькуляцией затрат и отпускных цен на перевозки по ключевым потенциалам план доходов и расходов по перевозкам будет выглядеть следующим образом (см. табл. 7, табл. 8)

Таблица 7 Выручка от перевозок, евро

ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ, без НДС	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Повагонные перевозки из Германии в Россию (переключение с автомобильного транспорта)	0	1 836 032	4 491 478	6 446 589	7 827 294
Контейнерные перевозки из Китая в Германию через Забайкальск	152 815	5 358 890	9 135 260	9 138 317	9 138 317
Повагонные перевозки из Германии в Россию («сквозной» сервис»)	175 716	2 002 653	3 682 229	5 730 390	7 003 355
Повагонные перевозки из России в Германию («сквозной» сервис»)	271504	1312267	1448520	1746673	1810024
ИТОГО	600 035	10 509 842	18 847 488	23 061 969	25 778 989

Таблица 8 Расходы на оплату услуг в составе расходов на перевозки, евро

ОПЛАТА УСЛУГ ЭКСПЕДИТОРОВ, без НДС	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Повагонные перевозки из Германии в Россию (переключение с автомобильного транспорта)	0	1 472 725	3 602 722	5 170 963	6 278 459
Контейнерные перевозки из Китая в Германию через Забайкальск	139 680	4 898 276	8 350 055	8 352 849	8 352 849
Повагонные перевозки из Германии в Россию («сквозной» сервис»)	167 453	1 908 477	3 509 070	5 460 916	6 674 020
Повагонные перевозки из России в Германию («сквозной» сервис»)	263309	1272662	1492086	1693957	1755395
Затраты на формирование контейнерного поезда на европейской территории	5 777	121 549	147 109	60 937	0
ИТОГО	576 220	9 673 690	17 101 044	20 739 622	23 060 724

Показатели, приведенные в данных таблицах, свидетельствуют о том, что предприятие может рассчитывать на очень небольшую маржу между выручкой, поступающей от клиентов-грузоотправителей, и расходами на осуществление перевозок, связанных с оплатой услуг компаниям-экспедиторам, выполняющим перевозки.

По укрупненным расчетам затраты СП на перевозку грузов по территории России составят от 238 тыс. евро в 2006 г. до 7892 тыс. евро в год к 2010 г. (с НДС), что создает возможность для компании «Х», как одного из поставщиков услуг по перевозкам для данного предприятия, получения дополнительных доходов в размере от 55 тыс. евро в 2006 г. до 5212 тыс. евро в 2010 г. Суммарно за 5 лет величина данных доходов составит около 17 млн. евро.

• 4.1.2 План по персоналу и организационные расходы компании

Численность персонала создаваемой компании тесно взаимосвязана с планируемым объемом перевозок и территорией зарождения основных грузопотоков (Россия, Германия). Кадровый потенциал компании будут составлять как российские, так и немецкие специалисты. Данные о расходах на персонал компании по годам проекта приведены в табл. 9

Таблица 9 Расходы на персонал, евро

	2006	2007	2008	2009	2010
Количество работников	6	9	13	17	18
немецкий персонал	1	4	4	6	6
российский персонал	5	5	9	11	12
Средняя заработная плата специалистов в месяц
немецкий персонал (с учетом начислений)	6067	8050	8202	7173	7304
российский персонал (без начислений)	1050	2268	2127	2198	2255
Расходы на оплату труда
немецкий персонал (с учетом начислений)	72 800	386 388	393 678	516 469	525 859
российский персонал (без начислений)	63 000	136 080	229 680	290 160	324 720
ИТОГО расходы на оплату труда	135 800	522 468	623 358	806 629	850 579
ИТОГО с учетом начислений	152 180	557 849	683 075	882 070	935 006
Расходы на обучение и повышение квалификации	2 000	5 000	3 000	2 000	2 000
Прочие затраты на персонал	5 228	19 270	23 652	30 544	32 068
ИТОГО расходы на персонал	159 408	582 118	709 728	914 614	969 074

Функции генерального директора данной компании отводятся представителю немецкой стороны; финансового директора, а также менеджера по закупке и оказанию услуг - представителям российской стороны.

Учитывая тенденции роста уровня реальной заработной платы на транспортном рынке Германии и России, в бизнес-плане принята индексация заработной платы в постоянных ценах для немецких специалистов на 2% в год, российских - на 8% в год, и расчет затрат на оплату труда по годам проекта выполнен с учетом данных индексов.

Более подробный план по персоналу создаваемой компании по годам проекта представлен в Приложении 3.

Организационные расходы компании составляют преимущественно затраты на оплату аренды офиса, командировочные и представительские расходы, затраты на связь и коммуникации, прочие общехозяйственные и производственные расходы. Структура данных расходов представлена в табл.10.

Таблица 10 Организационные расходы компании, евро

Направления организационных расходов	2006	2007	2008	2009	2010
Аренда офиса	33 320	55 373	76 103	94 187	98 708
Страхование	9 000	10 200	10 410	10 631	10 862
Затраты на сбыт
Командировочные и представительские расходы	36 000	54 000	78 000	102 000	108 000
Прочие затраты на сбыт	3 000	9 600	9 600	9 600	9 600
Суммарные затраты на сбыт	39 000	63 600	87 600	111 600	117 600
Затраты на связь, коммуникации	18 000	27 000	39 000	51 000	54 000
Хозяйственные расходы	22 000	34 000	34 000	34 000	34 000
Прочие производственные затраты	3 900	6 360	8 760	11 160	11 760
Сумма прочих затрат	125 220	196 533	255 873	312 578	326 930

• 4.1.3 Инвестиционный план компании
• Бизнес-планом на пятилетнем горизонте планирования не предполагается осуществления значительных инвестиционных вложений в развитие материально-технической базы данного предприятия, поскольку основным его ресурсом выступает кадровый потенциал и информационная поддержка. Инвестиционный план компании составляют расходы на приобретение программного обеспечения, а также вложения в расширение и оборудование офисных площадей, связанных с необходимостью обслуживания наращиваемой клиентской базы.
• Инвестиционные вложения по годам проекта представлены в табл.11

Таблица 11 Инвестиции совместного предприятия с НДС, евро

Направление вложений	2006	2007	2008	2009	2010
Расширение и оборудование офисных площадей	30 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Программное обеспечение	20 000	15 000	10 000	10 000	0
ИТОГО сумма инвестиций	50 000	25 000	20 000	20 000	10 000

• 4.1.4 Внереализационные доходы компании

При наличии у предприятия свободных денежных ресурсов по результатам его основной деятельности, оно вправе инвестировать их в иные активы, например, осуществлять финансовые вложения в форме вклада на депозит в банке, с целью получения дополнительного (внереализационного) дохода. Однако, по прогнозам, возможность получения внереализационных доходов у предприятия может появиться не ранее 2008 г. При этом возможная величина данных доходов по расчетам не будет превышать 1% от годового объема выручки создаваемой компании.

4.2 Финансовый план

4.2.1 План движения денежных средств. Прогнозный баланс

На основе подготовленного прогнозного плана доходов и расходов компании были проведены финансово-экономические расчеты для определения основных результирующих показателей проекта. При расчете финансового плана принято согласованное с представителями немецкого соучредителя СП решение о формировании на начальном этапе уставного капитала компании в размере 200 000 евро с условием последующего (на второй год деятельности компании) увеличением акционерного капитала еще на 100 000 евро, т.е. суммарно до 300 000 евро.

Расчеты выполнены с использованием лицензированного программного продукта Альт-Инвест версии 4.0. Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, план движения денежных средств и прогнозный баланс СП представлены в табл. 12 - табл. 14. В табл. 15 представлены результирующие финансово-экономические показатели состоятельности проекта.

Таблица 12

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ, евро (без НДС)	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	ВСЕГО
Выручка от реализации	600 035	10 509 842	18 847 488	23 061 969	25 778 989	78 798 322
Текущие затраты	-858 119	-10 446 417	-18 057 701	-21 945 254	-24 326 014	-75 633 505
Прибыль от продаж	-258 085	63 425	789 787	1 116 715	1 452 975	3 164 817
Проценты по кредитам	-8 450	-27 365	-24 180	-5 265	0	-65 260
Налоги, относимые на финансовые результаты	0	-303	-591	-506	-407	-1 807
Прочие внереализационные доходы/расходы	115	591	3 228	14 267	37 984	56 186
Прибыль до налогообложения	-266 419	36 349	768 244	1 125 211	1 490 553	3 153 937
Налог на прибыль	0	-6 107	-129 065	-264 041	-357 733	-756 945
Чистая прибыль	-266 419	30 242	639 179	861 170	1 132 820	2 396 992
Нераспределенная прибыль	-266 419	30 242	639 179	861 170	1 132 820	2 396 992
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом	-266 419	-236 177	403 002	1 264 172	2 396 992	2 396 992

Таблица 13

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, евро (без НДС)	0	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	ВСЕГО
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации		600 035	10 509 842	18 847 488	23 061 969	25 778 989	78 798 322
- доходы от прочей реализации, внереализационные доходы		115	591	3 228	14 267	37 984	56 186
- вложение собственных средств	200 000	0	100 000	0	0	0	300 000
- привлечение кредитов		130 000	161 000	0	0	0	291 000
Итого приток	200 000	730 150	10 771 434	18 850 715	23 076 235	25 816 974	79 445 508
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы		-826 891	-10 389 448	-17 992 138	-21 877 579	-24 263 584	-75 349 640
- коммерческие расходы		-16 228	-34 470	-37 062	-43 174	-44 930	-175 865
- налоговые выплаты		0	-6 409	-129 656	-264 547	-358 140	-758 752
- прирост постоянных активов (с НДС)		-59 000	-29 500	-23 600	-23 600	-11 800	-147 500
- изменение чистого оборотного капитала		-11 897	-260 184	-282 365	-196 851	-141 579	-892 876
- общая сумма выплат по кредитам		-8 450	-27 365	-234 180	-86 265	0	-356 260
Итого отток		-922 466	-10 747 375	-18 699 002	-22 492 016	-24 820 033	-77 680 892
Баланс денежных средств за период	200 000	-192 316	24 058	151 714	584 220	996 941	1 764 616
Баланс денежных средств на конец периода	200 000	7 684	31 742	183 455	767 675	1 764 616	1 764 616

Таблица 14

БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ, евро	0	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
1. АКТИВЫ
Постоянные активы
- балансовая стоимость		50 000	75 000	95 000	115 000	75 000
- начисленный износ		15 000	37 500	66 000	90 500	58 000
- остаточная стоимость		35 000	37 500	29 000	24 500	17 000
Оборотные активы
- незавершенная продукция		24 009	403 070	712 543	864 151	960 863
- дебиторская задолженность		15 573	242 093	452 878	585 230	679 111
- авансы поставщикам		9 855	154 846	255 849	278 965	296 613
- НДС уплаченный		20 651	26 098	18 181	4 161	3 177
- резерв денежных средств		3 679	6 133	7 848	9 587	10 028
- свободные денежные средства	200 000	7 684	31 742	183 455	767 675	1 764 616
= Итого	200 000	81 451	863 983	1 630 755	2 509 768	3 714 408
= Итого активов	200 000	116 451	901 483	1 659 755	2 534 268	3 731 408
2. ПАССИВЫ
Источники собственных средств
- уставный капитал, в том числе	200 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000
- - учредительный капитал	200 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000
- нераспределенная прибыль (+) / убыток (-)		-266 419	-236 177	403 002	1 264 172	2 396 992
= Итого собственные средства	200 000	-66 419	63 823	703 002	1 564 172	2 696 992
Долгосрочные пассивы (кредиты)		130 000	291 000	81 000	0	0
Краткосрочные пассивы
- кредиторская задолженность		27 411	248 875	427 188	527 530	592 867
- расчеты с бюджетом		0	5 916	11 359	14 465	18 081
- расчеты с персоналом		5 658	21 769	25 973	33 610	35 441
- авансы покупателей		19 802	270 100	411 233	394 491	388 027
= Итого краткосрочные пассивы		52 870	546 660	875 753	970 096	1 034 416
= Итого пассивы	200 000	116 451	901 483	1 659 755	2 534 268	3 731 408

Таблица 15

...

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год
Рентабельность активов (в годовом выражении)	-	6%	50%	41%	36%
Рентабельность собственного капитала (в годовом выражении)	-	-	167%	76%	53%
Рентабельность постоянных активов (в годовом выражении)	-	83%	1922%	3219%	5459%
Текущие затраты к выручке от реализации	143%	99%	96%	95%	94%
Прибыльность продаж	-	0%	3%	4%	4%
Рентабельность по балансовой прибыли	-31%	0%	4%	5%	6%
Рентабельность по чистой прибыли	-31%	0%	4%	4%	5%
Оборачиваемость активов	3,79	20,65	14,72	11,00	8,23
Оборачиваемость постоянных активов	34,29	289,93	566,84	862,13	1242,36
Коэффициент общей ликвидности	1,54	1,58	1,86	2,59	3,59
Коэффициент срочной ликвидности	0,51	0,51	0,74	1,40	2,37
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,21	0,07	0,22	0,80	1,72
Коэффициент общей платежеспособности (доля собственных средств в валюте баланса)	-0,57	0,07	0,42	0,62

Страница:

•  1 
•  2 
•  3 

бизнес-план "Развитие совместного предприятия в области международных железнодорожных грузовых перевозок" скачать

Подобные документы

• Организация международных перевозок в сфере внешнеэкономической деятельности. Базисные условия поставки

  Виды международных транспортных операций. Международные правила интерпретации коммерческих терминов. Перечень документов, необходимых для регистрации грузового транспорта. Регулирование международных автомобильных перевозок по законодательству Казахстана.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 03.10.2015
  

• Договор международной перевозки грузов

  Понятие международных перевозок, их особенности, классификация и виды, история становления и развития. Порядок и правила составления договоров международных перевозок. Законодательное регулирование перевозок, актуальные проблемы и пути их разрешения.
  
  дипломная работа [78,7 K], добавлен 29.04.2009
  

• Ценовая политика в международном бизнесе, виды цен на рынке международных транспортных перевозок

  Факторы и специфика ценообразования на мировом рынке. Роль государства в формировании цен на мировых рынках. Ценовые стратегии на мировых рынках. Основные виды цен на рынке международных транспортных перевозок. Специфические условия заключения сделок.
  
  курсовая работа [37,9 K], добавлен 29.05.2013
  

• Транспортные операции во внешнеэкономической деятельности предприятия

  Сущность и виды международных транспортных операций. Организация международных перевозок (пассажироперевозки, грузоперевозки). Базисные условия транспортного обслуживания внешнеторговых сделок. Международно-правовая регламентации транспортных связей.
  
  реферат [28,4 K], добавлен 22.12.2010
  

• Взаимодействие международных организаций с казахстанским правительством

  Особенности международных соглашений Республики Казахстан с международными организациями. Процесс совместного нормотворчества, его специфика и основные этапы. Особые виды договоров, их типы и требования. Договорная деятельность международных организаций.
  
  контрольная работа [13,6 K], добавлен 18.08.2011
  

• Подготовка, заключение и исполнение международного договора по транспортным перевозкам

  Нормативно-правовая основа регулирования международных перевозок. Особенности международных перевозок автомобильным транспортом и их регламентация. Регламентация порядка перевозки груза и его выдачи грузополучателю. Договор международной перевозки груза.
  
  курсовая работа [52,8 K], добавлен 21.04.2019
  

• Проблемы и перспективы транснационализации российских корпораций и финансовых групп

  Понятие и формы международных корпораций. Финансовые группы в мировой экономике. Развитие, особенности формирования российских финансово-промышленных групп в переходной экономике. Развитие российских международных финансово-промышленных компаний.
  
  реферат [35,0 K], добавлен 30.03.2011
  

• Виды международных перевозок. Выбор способа транспортировки

  Особенности морского, железнодорожного, автомобильного, воздушного, трубопроводного и речного транспорта, их специфика в отношении использования для перевозок грузов. Основные критерии выбора того или иного вида транспорта. Нетрадиционные виды транспорта.
  
  реферат [19,6 K], добавлен 28.10.2014
  

• Организация бизнеса в Индии

  Политико-правовые условия деятельности иностранных компаний в Индии. Анализ зарубежного опыта совместного бизнеса с индийскими предприятиями и иностранного инвестирования в индийскую экономику. Анализ рыночного положения предприятия ОАО "Фармасинтез".
  
  курсовая работа [65,0 K], добавлен 25.11.2012
  

• Маркетинговая оценка надежности зарубежных деловых партнеров

  Общая характеристика мотивации и этапов оценки зарубежных партнёров. Описание современного автомобильного рынка РФ. Анализ и особенности создания совместного предприятия Renault и правительства Москвы, а также рекомендации по увеличению его надежности.
  
  курсовая работа [47,1 K], добавлен 08.10.2010
  

• Организация иностранного бизнеса в Канаде

  Организационно-правовые формы бизнеса в Канаде и политико-правовые условия деятельности иностранных организаций. Анализ деятельности российской организации на рынке Канады (на примере ПРАД - ОАО "УЗГА"). Обоснование создания совместного предприятия.
  
  курсовая работа [88,6 K], добавлен 25.11.2012
  

• Экспансия российского капитала в страны СНГ

  Понятие конкурентоспособности, общая характеристика конкурентоспособности экономики России. Основные механизмы и пути повышения конкурентоспособности экономики России. Конкуренция российских и международных корпораций на постсоветском пространстве.
  
  курсовая работа [48,1 K], добавлен 24.10.2011
  

• Организация бизнеса в Германии

  Политико-правовые условия работы иностранных компаний в Германии. Особенности правового положения иностранных субъектов предпринимательской деятельности. Анализ зарубежного опыта совместного бизнеса в стране в области инноваций на примере ОАО "Шанс".
  
  курсовая работа [74,4 K], добавлен 21.11.2012
  

• Особенности деятельности международных компаний

  Место и роль ведущих международных компаний в глобальной экономике. Особенности глобальной конкуренции транснациональных корпораций. Стратегия влияния международных компаний на экономическую ситуацию в мире. Проблемы конкурентоспособности российских фирм.
  
  курсовая работа [32,9 K], добавлен 23.12.2014
  

• Россия в международных экономических отношениях

  Сущность, объекты и субъекты международных экономических отношений. Современное развитие экономики в России. Факторы конкурентоспособности страны. Продвижение товара на внешний рынок. Перспективы участия России в международных экономических отношениях.
  
  курсовая работа [829,2 K], добавлен 31.10.2014
  

• Организация международных перевозок цемента

  Место объекта транспортировки в экономике. Выбор подвижного состава. Организация доставки цемента автомобильным транспортом. Обоснование выбранного маршрута. Возможные базисные условия поставок. Изучение обязанностей отправителя и покупателя груза.
  
  курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.04.2016
  

• Условия регулирования международного кредита

  Анализ размера, релевантных тенденций и конкурентоспособности национального товарного рынка с целью принятия решения об инвестировании средств в развитие производства в иностранном государстве. Основные формы и инструменты регулирования мирового кредита.
  
  контрольная работа [34,2 K], добавлен 24.09.2010
  

• Особые экономические зоны и их развитие: мировой опыт и российская практика

  Анализ проблем, связанных с обеспечением открытости национальных экономик, интеграции их в мировое хозяйство. Характеристика зон совместного предпринимательства как инструментов, способствующих инкорпорирования национальных экономик в мировое хозяйство.
  
  реферат [24,3 K], добавлен 04.04.2019
  

• Банки как институты, обслуживающие развитие внешнеэкономической деятельности

  Банки как элементы ВЭД. Проблемы кредитования внешней торговли российскими банками. Анализ эффективности работы российских банков в качестве агентов валютного контроля. Оценка конкурентоспособности российских банков в условиях вступления России в ВТО.
  
  дипломная работа [222,9 K], добавлен 13.08.2012
  

• Инвестиционный бум Китая

  Роль прямых иностранных инвестиций в становлении и развитии китайской экономики. Приток иностранных капиталовложений как показатель открытости экономики. Привлекательность Китая для прямых международных инвестиций. Зоны совместного предпринимательства.
  
  презентация [121,5 K], добавлен 12.11.2013
  

Другие документы, подобные "Развитие совместного предприятия в области международных железнодорожных грузовых перевозок"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам