Экономическое развитие Германии в структуре Евросоюза

Сегодня антикризисные программы поддержки малого и среднего бизнеса Банка реконструкции и развития Германии уступают первенство программам финансирования стартового капитала для начала бизнеса, финансирования энергоэффективных малых и средних предприятий, поддержке инновационной активности данной категории бизнеса.

Характеристика действующих сегодня кредитных программ Германского банка реконструкции и развития представлена в таблице 9.

Рис. 16 - Блоки «Специальной программы» Германского банка реконструкции и развития

Таблица 9. Программы финансирования создания предприятий Германским банком реконструкции и развития

Так, для финансирования инвестиций в новых федеральных землях Германии предоставляются дополнительные льготы (таблица 10).

Таблица 10. Льготы финансирования малых и средних предприятий по кредиту «Капитал ERP для создания предприятия» в федеральных землях Германии

Германский банк реконструкции и развития реализует консультационную программу для субъектов МСБ - «Коучинг начинающих предпринимателей в Германии», которая предполагает субсидирование расходов предпринимателей на получение консультаций, обеспечивающих успех предприятия. Здесь также прослеживается территориально-дифференцированный подход: для новых федеральных земель размер субсидии составляет 75% затрат, для старых земель - 50% затрат. Для стимулирования самозанятости населения Германии начинающим предпринимателям, бывшим до этого безработными, предоставляется субсидия в размере 90% гонорара консультанта, но не более 4 тыс.евро.

В число консультационных программ, реализуемых в настоящее время в Германии при содействии банка реконструкции и развития Германии, можно отнести и программу «Круглый стол», целью которой является консультация со стороны специалистов для выявления слабых сторон деятельности малых и средних предприятий или сопровождения инвестиционных проектов. Оплата их услуг производится банком.

Активное участие Германский банк реконструкции и развития принимает в активизации процессов энергосбережения и сохранения окружающей среды в национальной экономике, в том числе посредством субсидирования затрат малых и средних предприятий на внедрение соответствующих технологий. В качестве примера можно привести «Инновационную экологическую программу» Федерального министерства окружающей среды Германии, которая предусматривает предоставление субсидий на уменьшение процентных ставок или компенсацию до 30% компенсируемых затрат. Данные программы не имеют своей целью стимулирование развития малого и среднего бизнеса, при этом в рамках каждой из них ставки процента по кредитам для таких организаций значительно снижены.

Таким образом, в деятельности Германского банка реконструкции и развития наблюдается постепенный отход от используемой в период мирового кризиса практики субсидирования кредитов к практике консультационной поддержки и распределения рисков.

В рамках программы «Стартовый фонд ERP» KfW Mittelstandsbank при поддержке Федерального министерства экономики и технологии Германии мобилизует паевой инвестиционный капитал для молодых инновационных предприятий. При этом Германский банк реконструкции и развития вкладывает средства в уставный капитал компании, как правило, не участвуя в ее руководстве. Условием является одновременное участие как минимум еще одного крупного инвестора. Долевое участие банка и ведущего инвестора осуществляется на равных условиях. В этой связи целесообразно более подробно рассмотреть механизм мобилизации венчурного капитала для инновационного развития экономики Германии.

3.2 Мобилизация венчурного капитала в Германии для развития инновационной экономики

Развитие венчурного финансирования в Европе связано с организованной в 1983 году Европейской ассоциацией прямого инвестирования и венчурного капитала (ЕVCА) как совместной инициативы Еврокомиссии и субъектов венчурной индустрии. В качестве целей данной организации были заявлены привлечение институциональных инвесторов в формирование венчурного капитала, обеспечение доступа к венчурному капиталу, совершенствование стратегий венчурного финансирования и защита интересов участников.

Инновационно-активными, согласно официальной статистике Германии, являются около 37 тыс. малых и средних организаций, в коммерциализации инновационных продуктов и результатов НИОКР участвуют более 117 тыс. малых и средних предприятий.

В Германии учрежден специализированный Совет по инновационному развитию и росту, сформированный из представителей академической науки, экономических и политических деятелей. Целью функционирования Совета является улучшение условий для разработки, практической реализации и коммерческого освоения результатов научных исследований в сфере высоких технологий и инноваций с опорой на организации малого и среднего бизнеса. Инновационная политика Германии в данной сфере является преемственной: в 2005-2009 гг. действовала федеральная программа «Новые импульсы для инноваций и роста», в 2006-2008 гг. была реализована инициатива федерального правительства Германии по привлечению малых и средних предприятий к инновационной деятельности.

Примером современной программы, стимулирующей инновационную активность малых предприятий, является реализуемая Германским банком реконструкции и развития программа долевого участия за счет фонда ERP. Получателями поддержки в рамках программы являются малые и средние предприятия промышленного сектора, которые намерены привлечь финансовые ресурсы в уставный капитал. Требования к совокупному капиталу ограничены 50 млн. евро с возможностью расширения до 75 млн.евро. Целями использования кредитных ресурсов в рамках программы могут быть расширение собственного капитала, финансирование проектов в сфере разработки и внедрения инновационной продукции, структурной и территориальной реорганизации предприятий, рационализаторских мероприятий и старт-апов. Программа реализуется следующим образом: паевым инвестиционным компаниям, которым банк - поручитель предоставил гарантию, и которые вкладывают средства в уставный капитал предприятия, предоставляются кредиты для рефинансирования данных вложений в размере до 1,0 млн.евро. Желающие привлечь средства Программы малые и средние предприятия обращаются в частную паевую инвестиционную компанию.

Программа «Стартовый фонд ERP», реализующая инициативы Евросоюза в Германии, предусматривает поддержку малых и средних организаций не старше 10 лет и соответствующих критериям Европейской Комиссии для предприятий малого и среднего бизнеса. Германский банк реконструкции и развития принимает долевое участие в уставном капитале технологических компаний на тех же финансовых условиях, что и ведущий инвестор, участвуя в формировании венчурного капитала для финансирования НИОКР и инноваций. Традиционно участие государственного банка не превышает 50% суммы совместного вклада. Условия, сроки и вид долевого участия Германского банка реконструкции и развития определяются индивидуально по каждому инвестору. Следует отметить, что в роли ведущего инвестора могут выступать не только венчурные фонды и компании, но и иные инвесторы.

В июле 2008 года - в самый разгар кризиса - в Германии была запущена программа поддержки инновационных малых и средних предприятий, включающая три основных блока (рисунок 17).

В 2008 году принят Федеральный закон Германии об изменении рамочных условий для долевого участия в уставном капитале, в котором было определено само понятие определяющий понятие венчурного капитала. Кроме того, закон определял основы режима налогообложения венчурных инвестиций, привлекаемых начинающими предпринимателями, основы формирования венчурных компаний, которые наделялись правами привлечения кредитных ресурсов и обязанностью выполнять соответствующие налоговые обязательства перед бюджетом.

Рис. 17 - Инновационная программа поддержки МСП в Германии

Необлагаемая налогом сумма была увеличена с 9060 до 200 тыс. евро в зависимости от участия компании в инновационном проекте: при участии в размере 25% ежегодный бонус при уплате налога предпринимателем может составить до 50 тыс.евро. Данная мера беспрецедентна для германского налогового права.

Особое внимание уделяется малым и средним предприятиям, оказывающим социальные услуги. Германский банк реконструкции и развития принимает долевое участие в формировании их капитала на равных условиях, размер которого может достигать 50% совокупного уставного капитала. Условия участия в венчурном финансировании социальных услуг определяются в индивидуальном порядке, максимальный размер вклада государственного банка ограничен 200 тыс.евро, минимальный - 50 тыс.евро.

Таким образом, в последнее десятилетие было систематизировано и усовершенствовано законодательство Германии в сфере венчурного финансирования. Активное участие в формировании капитала венчурных компаний принимает Германский банк реконструкции и развития, в частности, для поддержки малого и среднего инновационного и социально ориентированного бизнеса. Поддержка венчурного капитала позволила Германии занять 3 место среди европейских стран по объему привлеченных в высокотехнологичный сектор инвестиций (431 млн.евро), уступив лишь Великобритании и Франции.

3.3. Возможности использования опыта Германии определении ключевых направлений и инструментов поддержки малого бизнеса в России

Рис. 18 - Направления государственной поддержки малого бизнеса в России в 2009-2011 гг.

В практике управления развитием малого и среднего бизнеса в Германии используются разнообразные инструменты государственного стимулирования - от налоговых льгот до прямого инвестирования в инновационные малые предприятия. Страны объединенной Европы, в том числе и Германия, сегодня получают значительную финансовую поддержку при реализации программ развития малого бизнеса из структурных фондов Евросоюза, часть из которых носит специализированный отраслевой характер.

Развитие малого предпринимательства признается одной из приоритетных задач макроэкономического развития России, в связи с чем вопросам повышения эффективности государственного управления данным процессом на государственном уровне уделяется повышенное внимание. Основные направления поддержки малого бизнеса на федеральном уровне в исследуемый период (2009-2011 годы) представлены на рисунке 18.

Российская Федерация имеет много общего с Германией в особенностях административно-территориального деления и обусловленной ими специфике государственного управления и местного самоуправления. В.В. Ладыгин предлагает использовать опыт программирования микрофинансовой поддержки малого бизнеса субнациональных образований в сотрудничестве органов местного самоуправления с региональной властью. Центры поддержки малого предпринимательства создаются и поддерживаются со стороны Федерального фонда (в Германии - Германского банка реконструкции и развития) с участием органов местного самоуправления.

С учетом опыта государственной поддержки развития малого и среднего предпринимательства в Германии, на наш взгляд для России будут полезны следующие инструменты и ориентиры в данной сфере:

- ориентация политики поддержки малых и средних предприятий на систематически уточняемые приоритеты развития национальной экономики (в современной Германии такими приоритетами являются энергосбережение, охрана экологии, инновации и социальные услуги);

Рис. 18 - Схема взаимодействия различных уровней власти при создании микрофинансовых и консультационных центров в рамках муниципальных программ поддержки малого предпринимательства

- создание кооперационных и интеграционных связей между участниками национальной инновационной системы с участием малых и средних предприятий (бизнесом, учебными и научными организациями, финансовыми институтами);

- поддержка малых и средних предприятий в участии в тендерах и заказах на проведение НИОКР для государственных нужд, в основном для военно-технических нужд, без грантов на развитие;

- возможность расширения сроков и масштабов софинансирования и льготного кредитования НИОКР на основе индивидуального подхода к определению условий поддержки.

С учетом опыта Германии проектное финансирование малого бизнеса становится необходимым условием для обеспечения развития экономики страны. Однако в настоящее время в России проектное финансирование проводится в ущерб интересам действующего бизнеса. При этом в практике Германии банки, обслуживающие малые и средние предприятия участвуют в системе распределения рисков при кредитовании, что может повысить ответственность банковских и кредитных учреждений и их желание находить компромиссные решения с организациями, терпящими определенные временные финансовые затруднения. Это особенно актуально для инновационных стартапов, которые могут нести убытки в первые годы своего функционирования, которые впоследствии перекрываются существенным уровнем прибыли. К сожалению, российский опыт участия коммерческих банков в программах софинансирования развития малого и среднего бизнеса, а также проектного финансирования в сфере малого бизнеса пока незначителен и малообобщен.

Учитывая рекомендации Евросоюза относительно базовых принципов государственной политики поддержки субъектов МСБ, следует отметить, что в России отсутствует механизм оптимизации возможностей повторного запуска бизнеса, находящий отражение в нормативно-правовых актах и соответствующей инфраструктуре. Роль государства сводится преимущественно к статистическому мониторингу показателей и проблем деятельности малых и средних предприятий, в частности, использующих государственную поддержку, и контролем над целевым использованием финансов.

Таким образом, реализация на практике адаптированного к российским реалиям опыта Германии по поддержке малого и среднего бизнеса может стимулировать его инновационную активность, будет способствовать инициативе самозанятости граждан, формировать кооперационные связи в национальной экономике.

Заключение

Подводя итоги работы, можно сделать вывод о том, что ее цель достигнута, а задачи последовательно решены. В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

1. Германия как инициатор углубления экономической интеграции в Европе производит около четверти совокупного объема ВВП Евросоюза, обладает значительным инновационным и интеллектуальным капиталом, активно участвует в международных экономических отношениях и доминирует по объему экспорта товаров среди государств, входящих в состав ЕС. Поддержка интеграционных тенденций в Европе со стороны Германии несмотря на значительные расходы по поддержанию стабильности соседей по Евросоюзу обусловлено экспортоориентированностью национальной экономики - по итогам 2011 года объем экспорта товаров составил чуть более 40% от ВВП Германии, основная часть экспорта приходится на страны Еврозоны - Францию, Великобританию, Италию.

2. Германия предложила пакет антикризисных мер в еврозоне, сформулированных в проекте «Пакта о конкурентоспособности», который предусматривал ужесточение требований к бюджетной, налоговой и пенсионной политикам стран-партнеров по еврозоне. В результате предложенные меры были со значительными смягчающими поправками одобрены государствами еврозоны и нашли отражение в Пакте «Евро-плюс». Согласно Пакту основу антикризисного регулирования взамен временных программ экстренного финансирования составляет Европейский стабилизационный механизм.

3. Малые и средние предприятия Германии, определяемые по критериям занятости и годового оборота, вносят существенный вклад в развитие национальной экономики. Организации микро-, малого и среднего бизнеса в Германии составляют 99,3% общей численности предприятий Германии, обеспечивают занятость 61% работников, создают почти половину всей добавленной стоимости (47%). Доля организаций МСП в совокупном обороте составляет 35%. Наибольшее значение микро-, малые и средние предприятия имеют в сфере услуг, прежде всего, в индустрии гостеприимства, строительстве, недвижимости, в сфере НИОКР и образования, что особенно важно в контексте формирования и использования инновационного потенциала национальной экономики.

4. Основы поддержки малого и среднего предпринимательства в Европейском союзе определены «Актом малого бизнеса для Европы», закрепляющего 10 основных принципов в национальной политике поддержки данного сегмента экономики: предпринимательская активность; «Второй шанс»; принцип «Think small first»; административная поддержка; государственная помощь; доступ к финансированию; расширение рынка; инновационная активность; среда, инфраструктура; активность на международном рынке. Акт нашел продолжение в Программе Европейской комиссии по поддержке малого и среднего предпринимательства, включая определивший три приоритетных направления поддержки малых и средних предприятий План действий Европейской комиссии и стран-членов Европейского союза.

5. В 2006-2009 гг. в Германии были последовательно приняты три редакции закона бюрократических препятствий для малого и среднего бизнеса, что привело к упразднению или полному устранению в совокупности 95 процедур административного регулирования, оптимизации налогообложения, упрощению процедур отчетности и учета, ускорению амортизации и стимулированию притока инвестиций в малый и средний бизнес.

6. Доля ориентированных на экспорт товаров и услуг организаций малого и среднего бизнеса в числовом значении ежегодно увеличивается - с 43% в 2009 году до 48% в 2011 году. Национальная политика Германии по поддержке малого и среднего бизнеса в последние годы уходит от методов предоставления непосредственной финансовой помощи и снижения налогового бремени малым и средним предприятиям к устранению бюрократических и административных барьеров, оптимизации сроков платежей для обеспечения ликвидности малых предприятий и стимулировании инвестирования.

7. Анализ деятельности Германского банка реконструкции и развития показал, что здесь также наблюдается постепенный отход от используемой в период мирового кризиса практики субсидирования кредитов к практике консультационной поддержки и распределения рисков.

8. В последнее десятилетие было систематизировано и усовершенствовано законодательство Германии в сфере венчурного финансирования. Активное участие в формировании капитала венчурных компаний принимает Германский банк реконструкции и развития, в частности, для поддержки малого и среднего инновационного и социально ориентированного бизнеса. Поддержка венчурного капитала позволила Германии занять 3 место среди европейских стран по объему привлеченных в высокотехнологичный сектор инвестиций.

9. В качестве основных принципов поддержки малого бизнеса в России на основе изучения опыта Германии можно предложить следующие:

- развитие микрофинансирования на основе сотрудничества региональной и местной власти;

- ориентация политики поддержки малых и средних предприятий на систематически уточняемые приоритеты развития национальной экономики (в современной Германии такими приоритетами являются энергосбережение, охрана экологии, инновации и социальные услуги);

- создание кооперационных и интеграционных связей между участниками национальной инновационной системы с участием малых и средних предприятий (бизнесом, учебными и научными организациями, финансовыми институтами);

- поддержка малых и средних предприятий в участии в тендерах и заказах на проведение НИОКР для государственных нужд, в основном для военно-технических нужд, без грантов на развитие;

- возможность расширения сроков и масштабов софинансирования и льготного кредитования НИОКР на основе индивидуального подхода к определению условий поддержки;

- развитие венчурного финансирования и стимулирование участия коммерческих банков в финансировании малых и средних предприятий, предоставление льготных условий инновационным стартапам;

- разработка мер поддержки малых и средних предприятий в рамках принципа «второго шанса».

Реализация в российской практике адаптированного опыта Германии по поддержке малого и среднего бизнеса может стимулировать его инновационную активность, будет способствовать инициативе самозанятости граждан, формировать кооперационные связи в национальной экономике.

Список использованной литературы

1. Александрин Е.Н. Зарубежный опыт развития индустрии венчурного финансирования// Общество: политика, экономика и право. -2012.- №2.-с.88-95

2. Бонвичини Р. Социальное партнерство и трудовые отношения в Европе. Приемлемы ли для России европейские модели? - М.: Права человека, 2005. - 196 с.

3. Буров В.Ю., Мага А.А., Флешлер А.А. Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства, осуществляющих инновационную деятельность. - Чита, 2012. - 199 с.

4. Воронина Л.А., Трофименко Е.В. Опыт Германии по применению инновационных сетей и проектов финансирования при реализации научно-инновационной политики/ Л.А. Воронина, Е.В. Трофименко// Региональная политика: теория и практика. - 2008. - №5. - с.49-53

5. Зверев А. Меры государственной поддержки малого и среднего бизнеса в Германии// Экономист. - 2009. - №9. - с. 34-40.

6. Иванова М. Малый инновационный бизнес в странах с развитой рыночной экономикой/ М. Иванова // Российский экономический журнал. - 2008. - № 12. - с. 34-39.

7. Ладыгин В.В. Поддержка малого бизнеса на муниципальном уровне в России: основные этапы и тенденции// Вопросы государственного и муниципального управления. - 2012. - № 4. - с. 32-50.

8. Лирмян Р.А. Мировой опыт использования механизма венчурного финансирования инновационных процессов. // Экономические науки. - 2007. - № 7.

9. Медков А.Д. Малое и среднее предпринимательство - роль в экономике, тенденции совершенствования системы его поддержки// Управление экономическими системами. - 2013. - №3.

10. Миронова Т.А. Законодательное регулирование сферы экономики в условиях кризиса в развитых странах// Аналитический вестник Совета Федерациии. - 2012 - №28. - С. 11-22.

11. Муслимова Г.Е. Мировые тенденции венчурного финансирования нанотехнологий: российские реалии, зарубежный опыт и возможность его адаптации// Управление экономическими системами. - 2012. - №3.

12. Наумова Т. Малый бизнес: мировая практика// Прямые инвестиции. - 2011.- №11. - с. 68-70.

13. Силуанов А., Назаров В. Взаимодействие федерального центра и регионов при проведении антикризисной политики: международный опыт/ А. Силуанов, В. Назаров// Вопросы экономики. - 2009. - №7. - С. 110-122.

14. Симаков М.П. Частно-государственное партнерство в сфере венчурного финансирования//

15. Соскин О. Экономическая политика в отношении малого и среднего бизнеса в рамках модели народного капитализма: австрийский опыт// Журнал европейской экономики. - 2012. - №2. - с. 168-184.

16. Социально-ориентированная модель развития: опыт Германии и Беларуси: материалы междунар. науч.-практ. конф. - Минск: ИП Логвинов, 2011. - 108 с.

17. Хандруев А. Гордиев узел европейской экономики// Прямые инвестиции. - 2012. - №9. - с. 38-39.

18. Gross D. Issue of bonds EFFS can save Europe// Europe's World. - 2009. - №4.

19. Klein- und Mittelunternehmen (KMU) in Forschung, Lehre und Praxis chweizerisches. - Institut fьr Klein- und Mittelunternehmen an der Universitдt St.Gallen.

20. Rooney B. U.K. Leads European Venture-Capital Funding, but Russia Is Fastest Growing// The Wall Street Journal. - 29.01.2013.

21. Saisana M/ Monitoring of support of small and medium-sized businesses in Europe. - Ispra (Italy): Institute for the protection of the rights and safety of citizens, the SIC of the European Commission. - 2012. - 52 with.

22. Sigal J. Devaluation - the last chance to save the Euro // Financial Times. - 22.05.2012.

23. Wymenga P., Spanikova V., Barker A., Konings j., Canton E. EU SMEs in 2012: at the crossroads Annual report on small and mediumsized enterprises in the EU, 2011/12. - Rotterdam, 2012. - 89 p.

Размещено на Allbest.ru