Электронные деньги. Проблемы правового регулирования

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФГБОУ ВПО "Удмуртский государственный университет"

Институт экономики и управления

Кафедра экономики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация и техника ВЭД»

на тему: «Электронные деньги. Проблемы правового регулирования»

Выполнил:

Студент гр. ОАБ-38.03.01.04а-41 И.Л. Козионов

Проверил: О.Н. Морозова

Ижевск, 2016

Содержание

Введение

Глава I. Финансово-правовые аспекты развития электронных денег

1.1 Понятие и сущность электронных денег

1.2 Эволюция электронных денег

1.3 Виды и формы электронных денег в современном мире

Глава II. Анализ практики правового регулирования электронных денег

2.1 Характеристика правового регулирования института электронных денег за рубежом

2.2 Проблемы правового регулирования электронных денег в Российской Федерации и перспектива их решения

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Актуальность темы. Во все времена прогресс не может оставаться на одном месте и чем стремительнее развивается технологическая база, тем быстрее появляются и входят в повседневную жизнь новые финансовые продукты. Одним из наиболее ярких продуктов выступают платежные продукты на основе телекоммуникационных сетей. В настоящее время мы стоим на пороге «революции» в области инновационных платежных продуктов, которые пока получили развитие преимущественно за пределами банковского сектора. Также с каждым годом становится очевидным, что стремительно развивающийся сектор расчётов требует повышенного внимания и, по крайней мере пока изучения со стороны надзорных органов и центральных банков.

Возможность того, что электронные деньги примут на себя функции наличных денег при совершении большинства малых платежей, продолжает вызывать значительный интерес соответствующих органов государственной власти и различных ведомств, включая центральные банки. Следует отметить, что в последнее время в области розничных платежей наблюдается очень динамичное развитие электронных денег, их развитие ставит задачи стратегического характера в отношении надзора за платежной системой.

Актуальность темы исследования определяется тем, что повышение эффективности и надежности функционирования платежных систем, в том числе розничных платежных систем, является одним из основных условий экономического роста любого государства.

В последние четыре десятилетия наблюдается стремительная эволюция денежных форм. Желание участников платежных систем рационализировать систему управления платежами, с одной стороны, и начавшееся в середине 70-х годов XX века интенсивное внедрение в деятельность кредитных организаций электронно-вычислительных машин, с другой стороны, способствовали началу процесса замены наличных бумажных кредитных денег безналичными электронными кредитными деньгами (банковские депозиты, пластиковые карты).

Необходимость снижения затрат на управление наличным денежным обращением, обострение конкурентной борьбы за денежные ресурсы между различными финансовыми институтами в совокупности с дальнейшими успехами в области информационных и финансовых технологий предопределили появление нового платежного средства - наличных электронных денег.

Однако, несмотря на очевидные преимущества использования электронных денег, доля платежей традиционными наличными в розничной сфере в развитых странах остается по-прежнему очень высокой - свыше 50%, а в отдельных странах, например, Германии или Нидерландах, это показатель достигает уровня почти 70%.

Тема дипломной работы на сегодняшний день актуальна, поскольку отсутствует целостная научно обоснованная концепция правового регулирования электронных денег в РФ. Формирование большинства систем электронных денег происходит по инициативе частных финансовых институтов при незначительном или полном отсутствии интереса и поддержки со стороны государства. В результате этого возникает определенный дисбаланс: экономические нововведения опережают развитие законодательства, регулирующего взаимоотношения субъектов в сфере расчетов и платежей.

Теоретическая база. Изучением процессов развития электронных денег занимались многие известные отечественные ученые, такие как: М.П. Березина, А.С. Генкин, Ю.С. Крупнов, Г.Г. Матюхин, А.С. Обаева, Ю.В. Пашкус, В.М. Усоскин, А.В. Шамраев, В.М. Юровицкий и др., а также зарубежные: Д. Мак Эндрюс, Л. Мейер, А. Принц, Д. Хамфри, Д. Чоум и др. Вопросам влияния развития электронных денег на денежно-кредитную систему посвящены работ А. Берентсена, Ч. Гудхарта, О. Иссинга, Б. Коэна, Б. Фридмена. В работах отечественных и зарубежных ученых затрагиваются, главным образом, вопросы, касающиеся понятия «электронные деньги», определения их достоинств и недостатков. Вместе с тем, зачастую за рамками исследований остаются вопросы, касающиеся, организации их регулирования, а также рисков участников систем электронных денег перспектив развития электронных денег.

Актуальность и недостаточная степень проработанности проблемы обусловили выбор темы, цели и задач работы.

Целью настоящей работы является исследование сущности, содержания и механизма функционирования электронных денег для выявления основных тенденций их развития и прогнозирования состояния электронных денег на ближайшую перспективу. Цель и общая логика исследования требуют решения следующих задач:

- уточнить понятие «электронные деньги», раскрыть сущность и содержание электронных денег через изучение их природы и функций;

- проследить правовое регулирование института электронных денег за рубежом;

- проследить развитие правового регулирования электронных денег в Российской Федерации;

- выявить основные факторы, детерминирующие развитие электронных денег в современной системе денежного оборота;

- оценить возможное влияние электронных денег на денежно-кредитную систему и дать прогноз их воздействия на эффективность инструментов денежно-кредитной политики;

- на основе обобщения мирового и отечественного опыта регулирования электронных денег разработать рекомендации, позволяющие повысить надежность и эффективность функционирования систем электронных денег;

- определить основные причины, сдерживающие развитие электронных денег.

Объектом исследования выступают системы электронных денег, функционирующие как на территории России, так и зарубежных стран.

Предметом исследования являются процессы развития правового регулирования института электронных денег, использования и развития систем электронных денег на национальном и международном уровнях.

Теоретической базой дипломной работы послужили научные работы отечественных и зарубежных ученых и практиков в области электронной коммерции и банковского права. Исследование проведено на основе изучения мирового и отечественного опыта появления, развития и функционирования систем электронных денег.

Методологическая база. В методологическом отношении дипломная работа построена на сочетании системного и эволюционного подходов, а также материалистической диалектики. В процессе исследования широко применялись аналитические методы познания - логический и сравнительный анализ, метод экспертных оценок, метод обобщения.

Правовую базу исследования составили федеральные законы РФ, нормативные акты Банка России, разработки международных финансовых организаций: Банка международных расчетов, Европейского центрального банка, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию, а также директивы Европейского Союза, материалы зарубежной и отечественной периодической печати и международных конференций.

Теоретические результаты исследования дипломной работы могут использоваться в построении и развитии методологии регулирования и надзора за системами электронных денег.

Структура работы обусловлена целью, задачами и логикой исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка литературы из 84 Источников.

Глава I. Теоретические аспекты регулирования электронных денег

1.1 Понятие и сущность электронных денег

электронный деньги правовой регулирование

За последние три десятилетия дефиниция «электронные деньги» получила широкое распространение как в зарубежной, так и в отечественной правовой литературе. Существует множество научных работ, посвященных тем или иным аспектам функционирования электронных денег. Вместе с тем следует признать, что в настоящее время отсутствует единое мнение относительно понятия «электронные деньги».

Спектр определений понятия «электронные деньги» достаточно широк. Под электронными деньгами понимают, как безналичные деньги, так и наличные. Электронные деньги определяются различными авторами и как предоплаченный финансовый продукт, так и платежным инструментом. В последнем случае электронные деньги иногда отождествляются с пластиковыми картами. Довольно распространенным является мнение, согласно которому под дефиницией «электронные деньги» следует понимать электронное хранение (электронный запас) денежной стоимости с помощью технического устройства. Кроме того, электронные деньги рассматриваются либо как денежное обязательство эмитента, либо как кредитное обязательство.

Отсутствие единого подхода к определению электронных денег значительно затрудняет поиск новых методов эффективного регулирования денежного обращения, поскольку электронные деньги являются объектом этого регулирования.

В настоящем исследовании предпринята попытка в полемической форме выявить сущность электронных денег. С этой целью проведем критический анализ существующих определений электронных денег в отечественной и зарубежной правовой и экономической литературе.

Первоначально под электронными деньгами в отечественной науке понимали новые средства расчетов, основанные на использовании ЭВМ. Одним из первых, кто использовал термин «электронные деньги», был В.М. Усоскин. В своем фундаментальном труде «Теории денег» он определяет электронные деньги в виде «записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи» Усоскин В.М. Теория денег. М., 1976. С. 86..

Для анализа выше приведенного определения электронных денег отметим следующие два момента. Во-первых, в экономической литературе под записями в банковских книгах, содержащих или подтверждающих требования клиентов к банку, понимаются банковские депозиты Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. -М. : ИНФРА-М, 1999-С. 80.. Во-вторых, быстрое и массовое распространение информационных технологий, основанное на стремительном развитии электронно-вычислительных машин, средств автоматизации и телекоммуникационных сетей, сделало возможным переход от бумажных носителей информации в денежно-кредитной сфере к электронным импульсам.

Таким образом, исходя из определения электронных денег, предложенного В.М. Усоскиным, можно сделать вывод, что электронные деньги являются новым видом депозитных денег.

Аналогичный подход к определению электронных денег можно встретить и у другого известного советского учёного Ю.В. Пашкуса. В своей монографии он отмечает: «Новым моментом в движении депозитных денег является переход от традиционных форм совершения безналичных платежей к системе расчетов с помощью ЭВМ, получивших название «электронные деньги». Электронные деньги не являются новой разновидностью денег. Это то же самое депозитное обращение, использующее новые информационные технологии. Они позволяют переводить деньги и регистрировать информацию об этих переводах безбумажным способом» Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность -Л. Издательство Ленинградского Университета, 1990 -С.78..

Рассмотрение электронных денег как схемы безналичных расчетов нашло свое отражение также в работах таких ученых как Матюхин Г.Г., Хандруев А.А., Дробозина Л.А., Поляк Г.Б., Клименко СВ., Юровицкий В.М., Ямпольский М.М., Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Пашкус Ю.В., Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б., Сенчагов В.К. и другие.

При этом ряд авторов (например, Березина М.П., Ямпольский М.М., Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.) используют дефиницию «электронные деньги» как синоним понятию «электронные системы платежей». Так, М.П. Березина отмечает, что «обычно термины «система электронных платежей», «электронная система денежных расчетов», «электронная система банковских услуг», «система электронного перевода финансовых средств», «электронные деньги» используются как синонимы» Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. - М.: Консалтбанкир, 2007. - С. 224..

По мнению М.М. Ямпольского нет оснований для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньги. Он считает, что «по существу в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов» Лаврушена М.А. Деньги, кредит, банки:- М., 2008. -С.33..

Другая группа авторов (Антонов Н.Г., Пессель М.А., Пашкус Ю.В., Назаров М.Г., Царев В.В., Кантарович А.А и другие) связывают понятие «электронные деньги» с пластиковыми картами. «Электронные деньги - пишет Пашкус Ю.В. - впервые появились в 70-х годах, когда обращение карточек некоторых компаний стало переводиться на электронную основу» Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность -Л. Издательство Ленинградского Университета, 1990 -С.123..

В работе Крупнова Ю.С. отмечается, что в современной литературе термин «электронные деньги» в широком смысле применяется по отношению к следующим пяти видам денежных компонентов и платежей: во-первых, выписывание счетов по кредитным карточкам; во-вторых, накопление задолженности по электронным торговым счетам; в-третьих, хранение денег на электронных счетах; в-четвертых, оформление счетов по электронным дебетовым картам; в-пятых, перевод с помощью электронных чеков Крупнов Ю.С. О природе электронных денег // Бизнес и банки. - 2008. - №5. - С. 1-2..

Определение электронных денег только как вида безналичных денег, по нашему мнению, является дискуссионным. Одним из основных признаков безналичных денег является наличие банковского счета. Кроме того, в безналичных денежных расчетах участвуют три стороны: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя. В настоящий момент электронные деньги способны функционировать и без использования банковского счета. При этом расчеты совершаются без участия третьей стороны - банка.

В силу указанных причин является несостоятельным отождествление электронных денег с электронными денежными переводами (платежами), поскольку последние по сути представляют собой систему выполнения расчетных межбанковских или внутрибанковских операций на основании распоряжений клиента или банка-партнера, передаваемых в электронной форме. Иными словами, электронные платежи относятся к безналичным денежным расчетам.

Не следует также рассматривать электронные деньги и как вид пластиковой карты. Пластиковая карта может выступать либо в роли инструмента доступа к банковскому счету, либо в качестве носителя электронных денег (электронный кошелек). По существу, пластиковые карты деньгами не являются.

В последнее время в отечественной правовой и экономической литературе все большую популярность приобретает мнение, согласно которому электронные деньги следует рассматривать как аналог наличных денег. Так, например, Березина М.П. считает, что «электронные деньги есть электронный аналог наличных денег в виде файла, записанного на носитель: жесткий диск компьютера или смарт-карту» Березина М.П. Деньги в современной интерпретации // Бизнес и банки. - 2009. - №22. - С.5..

В статье Ануреева С. В. «Проблема сущности безналичных денег» выделяется две основные причины отнесения электронных денег к наличным деньгам. Во-первых, платеж электронными деньгами осуществляется путем передачи от плательщика к получателю денежных знаков в виде электронного файла без использования банковского счета. И, во-вторых, передаваемый от плательщика к получателю файл имеет нарицательную стоимость, что также позволяет отнести электронные деньги к наличным деньгам Ануреев С. В. Проблема сущности безналичных денег // Бизнес и банки. - 2009. - №24. - С.3..

Ряд авторов (Платонов Е.И., Кузнецов В.А., Крупнов Ю.С., Ануреев С.В. и другие) отмечают, что электронные деньги сочетают в себе свойства как наличных, так и безналичных денег. По их мнению, электронные деньги являются более совершенной, новой версией традиционных безналичных и налично-денежных платежных систем. Крупнов Ю.С, рассматривая электронные деньги как эквивалент наличных денег, подчеркивает, что различие между безналичными деньгами и электронными деньгами все более стирается в связи с растущей комплексной механизацией и автоматизацией деятельности банковских институтов Крупнов Ю.С. О природе электронных денег // Бизнес и банки. - 2008. - №5. - С.4..

В западной литературе преобладает так называемый технологический подход к определению электронных денег. В настоящее время большая группа западных правоведов и экономистов (Б. Фридмэн, М. Кинг, Б. Коэн, О. Иссинг, Ч. Фридмэн, Ч. Гудхарт, М. Вудфорд, Л. Мейер, А. Принц и другие) понимают под электронными деньгами электронное хранение (запас) денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело.-М.: ИНФРА-М. -2004. -С. 456-473.

В рамках технологического подхода электронные деньги зачастую определяют, как предоплаченные продукты (инструменты). По определению Банка международных расчетов, электронные деньги - это хранимая стоимость (stored value) или предоплаченные продукты (prepaid products), где запись об имеющихся в распоряжении потребителя средствах или стоимости хранится на техническом устройстве, находящемся во владении потребителя Survey of electronic money developments. Report by the Committee on Payment and Settlement Systems of the central banks of the Group of Ten countries. - Bank for International Settlements. Basle.- 2010. -Nov. -p. 1-2.

В «Докладе об электронных деньгах», подготовленного экспертами Европейского центрального банка, электронные деньги определяются как электронное хранение денежной стоимости на техническом устройстве, которое может быть широко использовано для осуществления платежей компаниям иным, нежели эмитент, без обязательного использования при проведении расчетных операций банковских счетов, но действует как предоплаченный продукт на предъявителя (prepaid bearer instrument) Report on electronic money. - European Central Bank. Frankfurt am Main. - 1998. - Aug. - p. 7.

Электронная денежная стоимость, находящаяся в распоряжении потребителя, необязательность использования банковских счетов при расчетных операциях, принятие в качестве средства платежа не только эмитентом, но и другими фирмами - это все свидетельствует о том, что, по мнению специалистов Банка международных расчетов и Европейского центрального банка, электронные деньги являются аналогом наличных денег.

В то же время определение электронных денег как предоплаченных продуктов является, по нашему мнению, спорным вопросом. Деньги являются одной из важнейших экономических категорий, сущность которых проявляется в выполняемых ими функциях меры стоимости, средства обращения, накопления и платежа. Коренные свойства денег состоят в их всеобщей эквивалентности и всеобщей обмениваемости. С некоторыми оговорками это все можно применить ко всем формам и видам денег, включая электронные, поскольку формы и виды денег являются структурными элементами одной экономической категории - деньги.

Предоплаченные продукты относятся, прежде всего, к банковским продуктам, под которыми принято считать «комплекс взаимосвязанных банковских услуг и операций, направленных на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности» Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М: Финансы и статистика, 2002. -С.19.. Определение электронных денег как предоплаченные продукты означает сужение понятия денег до понятий «банковская услуга» и «банковская операция». Поэтому электронные деньги, по нашему мнению, нельзя определять, как предоплаченные продукты, в том числе и как предоплаченные финансовые продукты.

Анализ приведенных выше определений электронных денег позволяет сделать вывод о неоднозначной трактовке этого понятия в современной российской и зарубежной правовой литературе. В этой связи возникает необходимость определить сущность электронных денег.

Прежде всего, с нашей точки зрения, необходимо определить электронные деньги как форму кредитных денег. При этом хотелось бы подчеркнуть, что электронные деньги являются не новым видом наличных кредитных денег, как считает Егизарян Ш.П. Егизарян Ш.П. Электронные деньги в современной системе денежного оборота: дис. ... к.э.н. Финансовая академия при правительстве РФ. М., 2007. -С. 37., а новой формой кредитных денег вообще. Электронные деньги, сочетая в себе свойства банковских депозитов и банкнот, выходят на совершенно новый качественный уровень развития кредитных денег. Это и позволяет назвать их новой формой кредитных денег.

Электронные деньги соответствуют всем признакам кредитных денег, к которым, по мнению Матюхина Г.Г., относятся: 1) срочность; 2) гарантированность; 3) исполнение функций средства обращения и платежа; 4) метод эмиссии как метод введения в обращение; 5) возвратность; 6) разменность Матюхин Г.Г. Проблемы кредитных денег при капитализме. М.: Наука, 1977. -С.40-55..

Одним из важнейших вопросов при определение сущности электронных денег является выявление их природы. При анализе природы и сущности электронных денег надо исходить, по нашему мнению, из следующих методологических предпосылок:

1. природа денег обусловлена всегда характером товарного производства;

2. природа денег зависит от всей системы производственных отношений, господствующих в обществе, с изменением характера товарного производства и всей системы производственных отношений меняется природа денег;

3. природа и функции денег едины;

4.форма проявления функций денег полностью соответствуют их содержанию.

В настоящее время основная дискуссия развернулась относительно товарной природы современных денег, в том числе и электронных. По мнению большинства ученых, современные деньги утратили потребительские свойства, присущие полноценным деньгам, а вмести с ними и свою товарную природу Горюков Е.В. Электронные деньги: анализ практики развития использования и прогноз развития// Банковское право. -2009. -№3. -С. 45-53..

Однако распространена позиция, что они остаются товаром. По мнению некоторых ученых, деньги - специфический денежно-кредитный товар, поскольку они могут выступать объектом купли-продажи на национальных и международных рынках. К. Маркс считал, что деньги являются особым товаром даже тогда, когда они лишь знак.

Специфика электронных денег как особого товара заключается в том, что их представительная стоимость значительно превосходит потребительную стоимость. В отличие от золота и серебра, которые выступали в качестве всеобщего товара, электронные деньги, также как и другие виды кредитных денег, являются абсолютным товаром. При этом электронные деньги выступают всеобщим меновым эквивалентом Кочергин Д.А. Электронные деньги: анализ с позиции современных денежных теорий// Вестник Санкт-Петербургского Университета. -2010. -сер.5 №6. -С.11-28..

Не вызывает сомнений кредитная природа электронных денег. В основе эмиссии электронных денег лежит процесс кредитования хозяйства. Электронные деньги, как вид кредитных денег, появляются не из обращения, как это происходило с товарными деньгами, а из производства, из кругооборота капитала. Электронные деньги, представляя собой совокупность производственных отношений, возникающих в товарном производстве, призваны сократить издержки обращения и дать дальнейший толчок для

развития экономических отношений в условиях всемирной глобализации и экономической интеграции.

Как уже отмечалось выше, представительная стоимость электронных денег значительное превосходит их потребительную стоимость. В этой ситуации для эффективного функционирования электронного денежного обращения особую значимость приобретает однозначное толкование правовой природы электронных денег Егоров Д.Г. К вопросу об определении понятия «электронные деньги» // Финансы и кредит. -2008.-№6 .-С.33-39..

Детальный анализ правовой природы электронных денег, исходя из норм обязательственного права, дан в работе Шамраева А.В. «Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономические подходы». По его мнению, электронные деньги по своей правовой природе являются денежными обязательствами эмитента, выполняющими субститутивную функцию в отношении денежных обязательств держателя электронных денег перед третьими лицами, возникших в результате совершаемых им сделок. Основанием возникновения денежных обязательств эмитента является договор, заключенный между эмитентом и держателем электронных денег. Шамраев А.В. Денежная составляющая платежной системы: правовой и экономические подходы // Деньги и

кредит. -2009. - № 4. - С. 39-48.

Аналогичный подход к трактовке правовой природы электронных денег можно встретить в российском и зарубежном законодательстве. Согласно Директивы Европарламента и Союза ЕС 2000/46/ЕС «О деятельности в сфере электронных денег и пруденциальном надзоре над институтами, занимающимися этой деятельностью» электронные деньги представляют собой «денежную стоимость, представленную в виде требования к эмитенту, которая:

1) хранится на электронном устройстве;

2) эмитируется после получения эмитентом денежных средств, сумма которых не менее выдаваемой денежной стоимости

3) принимаются как средство платежа не только эмитентами, но и другими субъектами финансовой системы.

Из вышеприведённого анализа можно сделать выводы

1. В современном российском законодательстве вместо термина «электронные деньги» используется понятие «предоплаченный финансовый продукт», под которым понимаются: «денежные обязательства кредитной организации, заменяющие в процессе их обращения требования юридических или физических лиц по оплате товаров или услуг, и в том числе денежные обязательства, составленные в электронной форме».

2. В западных кругах преобладает технологический подход к определению электронных денег, то есть «электронное хранение (запас) денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей».

1.2 Эволюция электронных денег

Условно можно выделить четыре основных этапа в развитии электронных денег. Данная условность связана с отсутствием четких границ в развитии электронных денег, одновременным существованием в денежной системе их нескольких видов и незавершенностью развития самих форм и видов электронных денег.

Первый этап. Идея расчетов с помощью предоплаченных карт появилась более 125 лет назад в 1880 году. Именно тогда известный американский учёный Эдвард Беллами в своей книге «Looking Backwards» предложил использовать предоплаченные карты при расчётах Эдвард Беллами. Looking Backwards.- M.: т.4.Онтология писателей США.- 2003. -С.158-600.. Однако, его перспективная идея не нашла отклика. Через почти четверть века, в 1914 году предпринимаются первые попытки применить кредитные карты, тем не менее, всё заканчивается неудачей. В результате более 35 лет с идеей электронных денег ничего не происходило.

В 1950 году компания DCI (Diners Club International) выпустила первую в мире платежную карту - Diners Club. Вслед за этим, уже на следующий год после проявления инициативы DCI, американский банк Franklin National Bank, выпустил первую кредитную карту. Ещё через 7 лет, вновь, американский банк выпускает первую универсальную банковскую карточку BankAmericard, которая сейчас известна всему миру под названием Visa. Серьезный конкурент Visa появился только в 1966 году, когда все калифорнийские банки объединились и приступили к имитированию Master Charge (позднее MasterCard). Так протекал некий вводный этап эволюции электронных платежных систем

Следующий период связан с развитием информационных технологий и их применение в банковской сфере. Вторая половина 20 века запомнилась истории бурным развитием информационных технологий и микроэлектроники, в частности. Американские банки, снова впервые в мире, начинают активно внедрять электронные методы перевода денежных средств. Появляются технологии электронных переводов, такие как EFT ( Electronic Funds Transfer) , которая в последствии была положена в основу электронных транзакций.

1974 году стал в определённом смысле переломным в плане американского господства в становлении электронных платежей, именно в этом году Роберт Морено во Франции регистрирует патент на технологию изготовления смарт-карт.

Информационные технологии не стояли на месте и, уже в 1979 году, в США для безналичных платежей начато применение первых электронных терминалов и заложили основы электронных платежей.

В 1984 году предприятия финансового сектора начинают активно применять электронную почту при общении с клиентами и предоставлять услуги в режиме онлайн.

Приблизительно в это же время в историю электронных денег начинает вступать и наша страна, тогда СССР. В 1988 году «Внешэконом» банк СССР выпускает первую кредитную банковскую карточку - Eurocard Gold Грачева М.П. Центральные банки в эпоху электронных денег//Финансы и кредит. -2010. -№4. -С. 13-26.. На всю территорию страны было выпущено около 30-ти таких карт. Классическая Visa пришла в Россию только в 1991 году.

Третий этап эволюции электронных денег отличается развитием информационных технологий.

В 1981 году создан первый классический персональный компьютер-IBM PC, а развитие микроэлектроники к тому времени начало стремительно развиваться. Во второй половине 80-х годов в пластиковую кредитную карточку удалось вмонтировать микропроцессор , что предопределило появление принципиально нового вида денег -цифровой наличности. Однако действительно революционным для эволюции электронных денег становится 1993 год, в котором доктор Дэвид Чаум, глава группы криптографии в голландском национальном исследовательском центре CWI, разработал программное решение - технологию eCash, для работы с цифровой наличностью.

Вследствие eCash стала фундаментом первой в мире электронной платежной системы DigiCash и прародителем всех существующих в современном мире электронных платёжных систем. Тем не менее попав под реорганизацию компания DigiCash обанкротилась, а лицензия на технологию eCash была продана. Рассмотрим подробнее суть этой революционной технологии. Концепция eCash вводила в обиход понятие электронной валюты для оплаты товаров и услуг через компьютерные сети, которые к тому времени уже получили значительное распространение. Сама валюта хранится на жёстком диске персонального компьютера , куда она закачивается с помощью специального клиентского программного обеспечения, которое необходимо предварительно установить. Принципы осуществления электронных платежей за прошедшие 17 лет не претерпели принципиальных изменений, разве что многие современные электронные деньги позволяют осуществлять платежи не устанавливая специальное клиентское программное обеспечение на свое компьютер.

Через год после появления eCash, в 1994 году, в США была осуществлена первая покупка в истории через интернет. В этом же году в России появилась первая отечественная микропроцессорная карта «Золотая Корона». Технология eCash стремительно набирала популярность во всем мире, в 1995 году система на её основе получила ежегодную премию Европейской комиссии по информационным технологиям (Information Technology European Award). Такая высокая награда присуждается в номинации технологического новаторства. После первого тестирования и экспериментов лицензию на eCash купили восемь крупных финансовых институтов, а американский банк Mark Twain Bank первым в мире приступил к эмиссии цифровой наличности по технологии eCash. В том же 1995 году по данным Федеральной Резервной Система США, уже 90 совокупной стоимости всех транзакций Америки производилось в электронной форме.

1995 год был богат на знаковые события истории электронных платёжных систем. К примеру Бельгийская компания Рroton первой в мире ввела в обращение моновалютную микропроцессорную карточку для мелких покупок, английская компания Mondex провела разработку первого в мире «электронного кошелька». Кошелёк, разумеется, был моновалютный но ценен бал сам прецедент.

В 1996 году Банком международных расчётов были опубликованы результаты официальных исследований рынка электронных денег, на основе которых выдвинута идея имитирования электронных денег центральными банками. В этом же году ассоциация Visa International представила собственный электронный кошелёк Visa Cash. Начинается разработка единых требований к изготовлению микропроцессорных карт (технологии EMV), участие в этом принимают все крупные игроки рынка электронных денег. К тому времени интернет развился достаточно для того, чтобы породить полноценную электронную коммерцию, и впервые были поставлены вопросы информационной безопасности электронных платежей во всемирной паутине. В результате этого в след за технологией EMV был разработан специальный протокол для осуществления безопасных транзакций в интернете- Secure Electronic Transaction (SET) Криворученко С.В. Развитие рынка электронных платежей и риски их развития.//Управление в кредитной орагнизации.-2010. -№6. -С. 45-55..

В 1997 году в Сингапуре ассоциацией Visa International произведение была первая транзакция с помощью SET.

Успешная операция была замечена прогрессивными финансовыми институтами: в США был открыт первый виртуальный банк, предоставляющий все банковские услуги через интернет, учредителем банка стал Cardinal Bank Chares. Россия также старалась не остывать от мирового прогресса, в 1998 году отечественным банком «Таврический» сообщено о разработке аналога цифровой наличности.

В 2000 году ассоциация двенадцати крупнейших производителей микропроцессорных карт, специализированного программного обеспечения и кредитных ассоциаций объявила о создании первого универсального электронного кошелька, после этого дальнейшее развитие электронных денег практически полностью связанно со стремительным вхождением интернета в нашу повседневную жизнь.

Четвертый этап. В современном мире активно работает несколько десятков электронных платежных систем, самые известные из них PayPal, E-Gold, PayAce и StromPay. В России зарубежные системы не так развиты, но хорошие позиции занимают отечественные компании WebMoney, E-Port, ЯндексДеньги, Рапида. Не так давно крупнейший российский почтовый сервер Mail.ru запустил совместно с инвестиционной компанией «Финам» свой проект электронной платежной системы MoneyMail.

Большинство современных платежных систем, как зарубежных, так и российских сегодня может функционировать полностью через web-интерфейс. не требуя установки клиентского программного обеспечения. Электронные деньги прочно вошли в повседневную жизнь современного человека.

Электронные деньги являются следующей ступенью развития денег как средства платежа и все большую популярность приобретают расчеты с использованием «электронных денег» Овсеенко С.И. Электронные деньги: перспективы использования. //Банковский Вестник.: 2010. -№6. -С.28-36..

Однако настоящие электронные деньги, являются обязательствами коммерческих банков, не являются законным платежным средством, что значительно сокращает сферу их обращения. Основной причиной недостаточного уровня развития данного вида электронных денег - отсутствие доверия к ним со стороны потребителей. Ведь электронные деньги являются обязательствами банков, доверие к которым, как известно, значительном ниже, чем, например, к государству, эмитирующему наличные деньги.

В любом случае, электронные деньги обязательны к приему всеми субъектами государства наряду с другими платежными средствами. Новый вид электронных денег сочетает в себе свойства безналичных и наличных денег. Они могут храниться на технических устройствах, как коммерческих банков, так и потребителей. При совершении расчетов они способны переходить с технического устройства одного банка на техническое устройство другого банка, при этом совершаются соответствующие бухгалтерские проводки по банковским счетам, - аналогия с безналичными деньгами. Кроме того, электронные деньги способны переходить от одного субъекта к другому, а от него к третьему без участия банков - аналогия с наличными деньгами.

1.3 Виды и формы электронных денег в современном мире

В современной научной литературе существует два основных подхода к классификации электронных денег. Первый основан на различиях в способе хранения электронных денег. Исходя из этой классификации, можно выделить два основных вида электронных денег:

· Электронные деньги на основе предоплаченных смарт-карт;

· Электронные деньги на основе онлайн-счета.. Кочергин Д. А. Интерпретации электронных денег, основанные на особенностях их эмиссии // Банковское право. - 2010. - №1. - С.23-25.

Первый вид - это денежная стоимость (эквивалент банковского депозита, исходное звено в эмиссии электронных денег), хранимая на банковских платежных многоцелевых картах (смарт-картах, SVC, микропроцессорные «кошельки») в электронной форме, которая может быть использована для платежа в пользу эмитента карты, юридического или физического лица. Такие карты представлены, в первую очередь, картами Mondex, VISA Cash, Geld Karte, Ecash и Proton. Пухов А.В. Системы электронных платежей// Банковский ритейл. -2008. -№3. -С.16-26.

Преимущества этих карт в следующем:

· Пользователь может использовать для осуществления операций по переводу денег телефонные линии

· Имеется возможность, хранить электронные средства в пяти различных валютах, каждая из которых будет помещена в отдельный «электронный кошелек» на карте пользователя

· Оплата покупки через интернет при условии, что продавец принимает к оплате карты Mondex.

Главная особенность и важное преимущество - это возможность совершать операции P-to-P (person to person - человек человеку). Особенность этих операций заключается в том, что они проходят без участия банковского счета, а значит издержки на их проведение минимальны.

Основной недостаток таких операции вытекает из преимуществ - очень сложно уследить за тем, чтобы при взаимодействии P-to-P все операции носили законный характер, ведь как только теряется связь с банком - с картами может произойти все что угодно - уровень кибер-преступности растет с каждым годом. К тому же при неправильной транзакции ее невозможно обратить по той же причине - эмитент не может знать, как обращаются электронные деньги, ведь нет связи с электронным счетом. Таким образом, большинство систем электронных денег на основе смарт-карт прекратили свою деятельность из-за низкой популярности и убыточности.

Примером успешной платежной системы в России может послужить ASSIST О системе Assist // По материалам официального сайта, электронная версия: http://assist.ru/about/aboutus.htm. Эта электронная платежная система выросла вместе со знаменитым и самым популярным в нашей стране интернет-магазином Ozon.ru. Уникальность данной системы состоит в том, что она предоставляет модули для электронных магазинов, которые помогают принимать все виды платежных средств - это и пластиковые карты, и Яндекс.Деньги, и WebMoney, а также свои карты, основанные на assistid номере. В качестве собственно многоцелевых карт Assist получила не самую большую популярность, специализация системы это - поддержки электронной коммерции и вывода денег, полученных с покупателя. Многие другие электронные системы этого вида закончили свое существование - обанкротились. К ним относятся Instant, эта система перепрофилировалась, InterRussia и Russian Shopping Center исчезли совсем, а ЭлИТ сохранил только B2B-часть своего бизнеса. Таким образом, на российском рынке данный вид электронных денег практически не представлен.

Второй вид электронных денег в рамках данной классификации - собственно электронные деньги в их современном виде, то есть денежная стоимость хранится на жестких дисках (при использовании специальных программ-кошельков) или в сети Интернет (если взаимодействие происходит через Web-интерфейс. Эти деньги являются на современном этапе наиболее распространенным, удобным и защищенным платежным средством.

На первый взгляд данная классификация является исчерпывающей. Но она по сути своей рассматривает именно место хранения ЭД, и никак не учитывает их сущность. Существует более корректная и учитывающая эмиссионные различия классификация. Эта классификация электронных денег исходит из различий, лежащих в основе эмиссии:

· Электронные деньги, выпущенные в рамках открыто циркулирующих систем (ОЦС)

· Электронные деньги, выпущенные в рамках закрыто циркулирующих систем (ЗЦС)

Рассмотрим подробнее особенности эмиссии в каждом случае.

Электронные деньги в открыто циркулирующих системах имеют возможность обращения стоимости между хозяйствующими субъектами, при этом эмитент ведет только эмиссионную базу данных, не вмешиваясь в проведение транзакций. По большей части, электронные деньги этого вида - это теоретическая условность, так как на межнациональном уровне нет примеров успешно функционирующих систем данного типа, на национальном уровне примером служат электронные деньги системы Mondex О системе Mondex // Информационно-консалтинговый центр по электронному бизнесу E-commerce.ru. Электронная версия: http://www.e-commerce.ru/biz_tech/implementation/pay_sys/paysys_foreign_mondex.html, Ultimus и др., но они не получили широкого распространения. Также видно, что данный вид электронных денег включает в себя электронные деньги на основе смарт-карт из первой классификации, но является более широким и отражающим сущность электронных денег в полной мере Коптюбенко Д.П. Электронные деньги как форма частной денежной эмиссии// Финансы и кредит.: -2008. -№ 1. -С.4-13..

Основные свойства электронных денег этого типа:

1. Они эмитируются для осуществления последовательных операций между агентами в рамках платежной системы

2. Для их обращения не требуются наличие трехсторонней связи типа «Клиент-Эмитент-Клиент»

3. Они существуют отдельно от эмитента до момента их возврата к нему

4. Находятся в свободном обращении

5. По своей финансовой природе - неоднородны.

Из этих свойств вытекает логический вывод, что данный вид электронных денег наиболее близок по характеристикам к наличным деньгам, кроме последнего пункта - ведь однородность может быть достигнута только если будет один эмитент, например, Центральный Банк. Централизованный выпуск электронных денег обсуждается во многих странах, но реально планируется он пока только в Сингапуре.

Второй тип электронных денег зарождается в рамках закрыто циркулирующих систем - электронные деньги в таком случае должны после каждой транзакции быть возвращены эмитенту для проверки и уничтожения. Они, в свою очередь, подразделяются на три типа:

1. Электронные деньги с неограниченной покупательной способность;

2. Электронные деньги с ограниченной покупательной способность;

3. Предоплаченные электронные деньги.

Электронные деньги с неограниченной покупательной способностью - это электронные деньги, в основе эмиссии которых лежат банковские депозиты - наибольшее распространение получили электронные кошельки Chipknip, GeldKarte, Moneo, Proton, Quick и другие. Для обеспечения целостности и безопасности платежей здесь эмитент должен контролировать каждую трансакцию для каждого из пользователей - то есть здесь есть трехсторонняя зависимость информационных потоков. Основные свойства электронных денег в рамках закрыто циркулирующих систем:

1. Эмитируются для осуществления отдельного платежа;

2. Требуют трехсторонней связи для осуществления платежа;

3. Существуют только в пределах отдельного платежа;

4. Не могут свободно обращаться между пользователями;

5. По финансовой природе не являются однородными.

Окончательный платеж в такой системе осуществляется с помощью наличных бумажных денег, а электронные используются лишь как счетные деньги. Таким образом, данный вид электронных денег, по сути, должен расширить трактовку депозитов до востребования, или выступить в качестве новой формы депозита.

Рассмотрим электронные деньги с ограниченной покупательной способностью. Этот вид электронных денег являются нетипичными для закрыто циркулирующих систем, так как трехсторонняя связь нарушается - появляются гораздо более обширная сеть связей. Понять данный тип электронных денег можно на примере союза предприятий и магазинов, где часть заработной платы выдается наличными деньгами, а часть - загружается на карту как электронные деньги , которые можно потратить только в рамках этого союза предприятий и магазинов. Цель данных электронных денег - увеличение сбыта собственной продукции и привлечение дополнительных средств на беспроцентной основе.

Последний вид электронных денег - это предоплаченные электронные деньги, где эмитент является одновременно единственным производителем продукции. В качестве примера можно рассмотреть телефонные карты, транспортные карты. В этом случае, функция платежа осуществляется ещё на этапе покупки, то есть предоплаты карты.

Таким образом, электронные деньги, выпущенные в рамках разных эмиссионных систем, различаются по своей природе. Электронные деньги находятся на начальном этапе своего развития, их огромное и разнообразное количество и ещё большее количество систем организации расчетов с их использованием.

Исследование сущности электронных денег показало, что нельзя рассматривать электронные деньги только как продажу пассивов эмитента, а их сами - в качестве денежного актива, так как это характерно только для узкого круга платежей в рамках открыто циркулирующих систем. В закрыто циркулирующих системах электронные деньги являются лишь счетными деньгами, а функцию платежа выполняют суммы, размещенные у эмитента, то есть электронные деньги здесь - это номинальные деньги.

В системах с ограниченной покупательной способностью электронные деньги - это финансовый актив для ограниченного круга эмитентов. Предоплаченные системы вообще не являются по своей природе денежными, так как существует предоплата конкретной услуги или товара.

Анализируя приведенные классификации, можно однозначно сделать вывод, что вторая группа гораздо шире и учитывает гораздо больше видов электронных денег, платежных систем на основе электронных денег, их свойств, особенностей эмиссии и видов эмитентов.

Глава II. Анализ практики правового регулирования электронных денег

2.1 Характеристика правового регулирования института электронных денег за рубежом

В развитых странах достаточно давно осознали всю реальность виртуальных денег и необходимость их законодательного регулирования.

Развитие интернета и электронной коммерции в продвинутых странах шло быстрее, чем в России, и вопросы оплаты товаров и услуг в Сети, были поставлены значительно раньше. В ответ на мошенничество по кредитным картам доктор Дэвид Чаум предложил в еще 1993 году концепцию цифровой наличности. После некоторой паузы, многие страны с энтузиазмом подхватили перспективную идею. Однако достаточно быстро встал вопрос о законодательном регулировании нового финансового инструмента.

Первым в определении юридического статуса электронных денег является Европейский Союз, законодательная комиссия которого впервые озаботилось правовым полем электронных платежей еще в ноябре 1988 года. Именно тогда увидела свет рекомендация комиссии ЕС №88/590/ЕЕС Direktive of the Europen Parliament and of the Counsel 88/590/EEC of 21.11.1988/ OJL335.56.9.1988, регламентирующая отношения между эмитентом и держателем банковских карт. Ее обновленный вариант, который фактически заменил ее, был представлен лишь 9 лет спустя. В конце июля 1997 года Европейским Союзом была разработана рекомендация ЕС №97/489/ЕС «О сделках, совершаемых с использованием электронных платежных инструментов, их эмитентах и держателях» ЕК-1997- Рекомендация ЕС № 97/489/ЕС « О сделках, совершаемых с использованием электронных платежных инструментах, их эмитентах и держателях». .

В частности рекомендация ЕС устанавливала информацию, сообщаемую системой держателю платежной карты при заключении договора. Согласно №97/489/ЕС, она должна была содержать описание электронного платежного инструмента, перечень взаимных прав и обязанностей держателя и эмитента, типы платежей, взимаемых с держателя и многое другое. Кроме того, эмитент был обязан обеспечить конфиденциальность кодов, позволяющих держателю использовать электронный платежный инструмент, хранить в течение определенного периода времени данные по транзакциям, предоставлять круглосуточную для извещения держателем об утере карты. Содержала рекомендация и данные об обязанностях держателя, в том числе в плане информационной безопасности. Кроме того, рекомендация №97/489/ЕС определяла правовую ответственность эмитента и оператора платежной системы.

В августе 1998 года был обнародован отчет Европейского центрального банка касательно электронных денег - «Report on Electronic Money», в котором определялись эмитенты электронных денег. Согласно рекомендации, эмитенты электронных денег выделялись в отдельную категорию кредитных организаций, обладающих правом эмитировать цифровую наличность. Такие эмитенты были выделены в специальную категорию, получившую название Electronic Money Institution (ELMI). Согласно рекомендации, цифровая наличность должна учитываться на едином счете эмитента и являться совокупным обезличенным вкладом всех пользователей электронной платежной системы Линников А.С. Правовое регулирование деятельности эмитентов электронных денег в Европейском Союзе// Право и государство. -2010. -№2. -С. 80-83.

Однако законодательное регулирование цифровой наличности было введено с принятием в 2000 году знаменитой директивы №2000/46/ЕС, которая впервые в мире определила юридический статус электронных денег. Согласно положениям директивы №2000/46/ЕС, электронные деньги рассматриваются как требования к эмитенту, которые принимаются в качестве средств платежа третьими лицами. Пользователь при этом имеет право требовать их обращения в любой момент в денежные средства по номинальной стоимости без взимания дополнительных комиссий. Институты, занимающиеся эмиссией электронных денег (electronic money institutions) отнесены к категории специфических кредитных организаций, что предполагает распространение на них ряда пруденциальных норм банковской деятельности:

...