Отмывание доходов полученных преступным путем, и финансирование терроризма является одной из важных нерешенных проблем XXI в. В целях противодействия функционированию «теневой» экономики, развитию организованной преступности, террористической деятельности в большинстве стран мира созданы системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма или, иными словами, «финансового мониторинга».

Как следует из Постановления Правительства РФ от 27.10.2007г. 3 708 «О Федеральной службе по финансовому мониторингу, данным органом является Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмывание доходов) полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а так же по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

Актуальность темы продиктовано тем, что за прошедшие годы российскому государству удалось создать достаточно эффективную систему борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, соответствующую международным стандартам в данной области.

Цель работы изучить работу Федеральной службы по финансовому мониторингу. Вследствие чего необходимо рассмотреть ряд задач:

- Определить необходимость и особенности проведения контрольных действий Федеральной службы по финансовому мониторингу в области противодействия отмыванию доходов, добытых преступным путем.

- Провести анализ нарушений выявленных Федеральной службой по финансовому мониторингу, и ответственность за их совершение.

- Рассмотреть вольсбергские принципы.

1. Необходимость и особенности проведения контрольных действий Федеральной службой по финансовому мониторингу в области противодействия отмыванию доходов, добытых преступным путем

В Российской Федерации система финансового мониторинга была законодательно оформлена в 2001 г. с принятием Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации полученных доходов преступным путем, и финансирование терроризма»¹¹ Н ред. федеральных законов от 25 июля 2002 г. № 112-ФЗ; от 30 октября 2002 г. И1 Ф I от 28 июля 2004г. №88-ФЗ; от 16 ноября 2005г. № 145-ФЗ; от 27 июля Инн, I N" 147 ФЗ; от 27 июля 2006 г. № 153-ФЗ; от 12 апреля 2007 г. № 51-ФЗ; от 19 ИИ/1 № 197-ФЗ; от 24 июля 2007 г. № 214-ФЗ; от 28 ноября 2007 гН ред. федеральных законов от 25 июля 2002 г. № 112-ФЗ; от 30 октября 2002 г. И1 Ф I от 28 июля 2004г. №88-ФЗ; от 16 ноября 2005г. № 145-ФЗ; от 27 июля Инн, I N" 147 ФЗ; от 27 июля 2006 г. № 153-ФЗ; от 12 апреля 2007 г. № 51-ФЗ; от 19 ИИ/1 № 197-ФЗ; от 24 июля 2007 г. № 214-ФЗ; от 28 ноября 2007 г

Наиболее широкое определение «отмывание преступных доходов» содержится в ст. 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности (принята 15 ноября 2000 г. в Нью-Йорке Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН). В соответствии с ней основными действиями, которые международные правоведы относят к отмыванию преступных доходов, являются:

1. конверсия или перевод имущества, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;

2. сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

3. приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;

4. участие, причастность или вступление в сговор с целью совершения любого из преступлений, признанных таковыми по настоящему определению, покушение на его совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении²² Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступ-ных доходов: Сб. документов / Сост. B.C. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 361..

Таким образом, под отмыванием преступных доходов международное сообщество призывает понимать действия (бездействие) относительно имущества, приобретенного преступным путем, независимо от того, желает лицо придать правомерный характер данному имуществу или нет. При этом преступным будет являться деятельность только в том случае, если лицо знало о преступном происхождении данного имущества.

Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 11 августа 2010 г. № 213 были утверждены Рекомендации по сведениям, включаемым в сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке). Данные Рекомендации используются при разработке правил внутреннего контроля, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, с учетом специфики их деятельности, включая:

профессиональных участников рынка ценных бумаг;

страховые организации (страховщиков);

лизинговые компании;

организации федеральной почтовой связи;

ломбарды;

*организации, проводящие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий и т.д.

Указанный документ содержит:

рекомендации по разработке программ внутреннего контроля;

рекомендуемые критерии выявления и определение признаков необычных сделок;

рекомендации по разработке формы анкеты, содержащей сведения о клиенте и иных участниках операций с денежными средствами или другим имуществом и их деятельности;

рекомендации по включаемым в сообщение данным об операции при выявлении признаков операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

рекомендации по установлению квалификационных требований к подготовке и обучению кадров и установлению функций и полномочий должностного лица организации, ответственного за соблюдение, применение и совершенствование правил внутреннего контроля и реализацию разработанных на их основе программ внутреннего контроля (далее -- ответственное лицо).

В разделе «Рекомендации по разработке программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организациям рекомендуется разрабатывать следующие программы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

а) идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции;

б) выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

в) оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

г) документального фиксирования необходимой информации;

д) обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

е) хранения информации и документов, получаемых при осуществлении внутреннего контроля;

ж) иные программы, учитывающие специфику деятельности организации.

Для выявления иных операций с денежными средствами или другим имуществом, не подлежащих обязательному контролю и связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, организации рекомендуется разрабатывать критерии выявления и признаки необычных сделок. Критерии выявления необычных сделок и перечень признаков необычных сделок приведены в приказе Федеральной службы по финансовому мониторингу «Об утверждении Рекомендаций по сведеньям, включаемых в сообщение сотрудника организации об операции, подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке).

Федеральная служба по финансовому мониторингу в соответствии с возложенными на нее задачами выполняет следующие функции:

- осуществляет сбор и обработку информации об операциях, связанных с денежными средствами или иным имуществом подлежащих контролю по легализации доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- осуществляет в установленном порядке проверку полученной информации;

- выявляет признаки свидетельствующие, о том, что сделка по отмыванию доходов, была осуществлена преступным путем;

- координирует деятельность федеральных органов исполнительной власти в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

- направляет информацию по операциям в различные правоохранительные органы;

- осуществляет контроль за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ, об отмывании доходов;

- осуществляет другие функции в сфере финансового мониторинга.

Таким образом, согласно постановлению правительства РФ от 23.06.2004г. № 307 «Об утверждении положения О Федеральной службе по финансовому мониторингу» основными функциями Федеральной службы по финансовому мониторингу является контроль и надзор за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательство РФ о противодействии легализации доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма, сбор, обработка и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами и иным имуществом подлежащих контролю и проверка полученной информации

2. Анализ нарушений выявляемых Федеральной службой по финансовому мониторингу и ответственность за их совершение

Существует несколько видов нарушений законодательства в области отмывания доходов, полученных преступным путем:

- нарушение положений Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма;

- раскрытие информации, представляющей собой коммерческую, банковскую и другую подобную тайну;

- собственно легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

Ответственность за нарушение названного Закона предусмотрена ст. 13. В соответствии с письмом Банка России от 11 августа 2003 г. № 117-Т «О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» меры принуждения к кредитным организациям за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меры принуждения к кредитным организациям за нарушение законодательства о противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма применяются Банком России. Нарушение требований Закона может повлечь за собой отзыв лицензии, что, в свою очередь, служит основанием для ликвидации кредитной организации.

Статья 15.27 КоАП РФ устанавливает суммы штрафов, налагаемых на должностных и юридических лиц в зависимости от вида нарушения.

Согласно ст. 8 Закона работники уполномоченного органа обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, связанных с деятельностью уполномоченного органа, составляющих служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну или тайну связи, и несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за разглашение этих сведений. В соответствии с ГК РФ информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу того, что она не известна ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности.

Лица, незаконными методами получившие информацию, которая составляет служебную или коммерческую тайну, обязаны возместить причиненные убытки. Такая же обязанность возлагается на работников, разгласивших служебную или коммерческую тайну вопреки трудовому договору, и на контрагентов, сделавших это вопреки гражданско-правовому договору.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законодательством. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

Приняты отдельные федеральные законы, регулирующие отношения, возникающие в разных сферах, связанных с коммерческой, банковской, налоговой тайной и тайной связи. Так, в соответствии с Федеральным законом от 7 июля 2003 г. № 126-ФЗ «О связи» на территории Российской Федерации гарантируется тайна переписки, телефонных переговоров, почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений, передаваемых по сетям электросвязи и сетям почтовой связи. Ограничение права на такую тайну допускается только в случаях, предусмотренных федеральными законами. Операторы связи обязаны обеспечить соблюдение тайны связи.

Сведения о передаваемых по сетям электросвязи и сетям почтовой связи сообщениях, почтовых отправлениях и почтовых переводах денежных средств, а также сами эти сообщения, почтовые отправления и переводимые денежные средства могут выдаваться только отправителям и получателям или их уполномоченным представителям, если иное не предусмотрено федеральными законами.

Напомним, что в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» коммерческая тайна -- конфиденциальность информации, позволяющая ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду. Данный Федеральный закон регулирует отношения, связанные с отнесением информации к коммерческой тайне, передачей такой информации, охраной ее конфиденциальности в целях обеспечения баланса интересов обладателей информации, составляющей коммерческую тайну, и других участников регулируемых отношений, в том числе государства, на рынке товаров, работ, услуг и предупреждения недобросовестной конкуренции, а также определяет сведения, которые не могут составлять коммерческую тайну.

Законом РФ «О банках и банковской деятельности» установлено, что кредитная организация, Банк России, организация, выполняющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

В соответствии с частью первой НК РФ налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, указанных в ст. 102 НК РФ. К разглашению налоговой тайны относится, в частности, использование или передача другому лицу производственной или коммерческой тайны налогоплательщика, ставшей известной должностному лицу налогового органа, органа внутренних дел, органа государственного внебюджетного фонда или таможенного органа, привлеченному специалисту или эксперту при исполнении ими своих обязанностей. Доступ к сведениям, составляющим налоговую тайну, имеют должностные лица, определяемые соответственно федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области внутренних дел, федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору и области таможенного дела.

Согласно КоАП РФ разглашение информации, доступ к которой ограничен федеральным законом (за исключением, случаев, если разглашение такой информации влечет за собой уголовную ответственность), лицом, получившим доступ к такой информации н связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей, влечет за собой наложение административного штрафа на граждан в размере от 500 до 1000 руб.; на должностных лиц -- от 4000 до 5000 руб. (ст. 13.14 КоАП РФ).Статьей 183 УК РФ установлена ответственность за незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз наказывается штрафом в размере до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода за период от одного до шести месяцев либо лишением свободы на срок до двух лет. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе, наказываются штрафом в размере до 120 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода за период до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет. Те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности, наказываются штрафом в размере до 200 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода за период до восемнадцати месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет. Деяния, повлекшие за собой тяжкие последствия, наказываются лишением свободы на срок до 10 лет.

УК РФ предусматривает наказания за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества (ст. 174, 174.1). Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом наказывается штрафом в размере до 120 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года.

То же деяние, совершенное в крупном размере, наказывается штрафом в размере от 100 000 до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до 100 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Деяние, предусмотренное ч. 2 ст. 174 УК РФ, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения, наказывается лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до 1 млн. руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Деяния, предусмотренные ч. 2 или 3 ст. 174 УК РФ, совершенные организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от 7 до 10 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности наказываются штрафом в размере до 120 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. Те же деяния, совершенные в крупном размере, наказываются штрафом в размере от 100 000 до 500 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 100 000 руб. или в размере платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Деяния, предусмотренные ч. 2 ст. 174 УК РФ, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения, наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Деяния, предусмотренные ч. 2 или 3 ст. 174 УК РФ, совершенные организованной группой, наказываются лишением свободы на срок от 10 до 15 лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до Пяти лет либо без такового.

Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн руб.

В письме Банка России от 11 августа 2003 г. № 117-Т указывается, что в соответствии с КоАП РФ на Федеральную службу финансового мониторинга, возложены полномочия по рассмотрению дел об административных правонарушениях в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Вместе с тем в соответствии со ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России применяет к кредитным организациям меры принуждения, в частности, в случаях нарушения ими федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации.

Учитывая общеправовые принципы разрешения коллизий норм права, при выявлении в деятельности кредитных организаций нарушений требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» меры принуждения к кредитным организациям применяет Банк России. В случае применения мер принуждения территориальные учреждения Банка России используют порядок применения мер, предусмотренный Инструкцией Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности».

Однако легализация преступных доходов выявляется с разной эффективностью по различным категориям преступлений. 42% из 200 опрошенных прокурорских работников считают, что легализация преступных доходов наиболее часто связана с хищениями, 40% - с должностными преступлениями, взяточничеством, 42% - с незаконным оборотом наркотиков, 32% - с незаконным оборотом оружия, 60% - с незаконным предпринимательством. Мнение прокурорских работников подтверждается статистическими данными. Наиболее часто данные преступления вменяются при расследовании мошенничества, присвоения или растраты, контрабанды, незаконного оборота наркотических средств, незаконного предпринимательства.

Рассмотрим сведения о преступлениях, предшествующих легализации преступных доходов по ст. 174 УК РФ в приложении 1.

Количество предикатных преступлений иных видов незначительно: например, в 2011 г. выявлено 14 преступлений, предусмотренных ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность), 26 грабежей и разбоев, 18 криминальных банкротств (ст. 195-197 УК РФ), предшествовавших ст. 174.1 УК РФ. Статья вымогательство колеблется за последние 5 лет от 126 до 4 преступлений, в целом преступления по ст.188 УК РФ «Контрабанда», снизилась, а в последний год возросла. Более значительный рост краж был в 2007г. - 2076 преступлений.

Неравномерное распределение предикатных преступлений разных видов связано с тем, что некоторые из основных преступлений совершаются чаще (например, количество преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, объективно меньше количества мошенничеств) или более часто выявляются. Кроме того, некоторые криминальные деяния отличаются более высокой доходностью по сравнению с другими преступлениями, а правоохранительные органы зачастую ориентированы на выявление более очевидных фактов легализации преступных доходов.

Недостаточное внимание правоохранительными органами уделяется выявлению отмывания доходов, полученных от таких преступлений, как вымогательство, незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, незаконный сбыт оружия, хотя указанные преступления достаточно распространены.

Таким образом, рассмотрев ответственность в области отмывания доходов получены преступным путем, можно сказать следующее: Легализация доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот. Следовательно, предназначение норм о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала.

3. Анализ взаимодействия Федеральной службой по финансовому мониторингу с Центральным банком Российской Федерации. Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы)

Банковский сектор играет важную роль в организации противодействия отмыванию доходов. Это связанно с тем, что банки занимают особое место в структуре финансового посредничества, располагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых сделок и идентификации их участников, что еще раз подтверждает тесную взаимосвязь.

Теперь рассмотрим вопрос о всеобщих директивах по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе.

Легализация доходов, полученная преступным путем продолжает оставаться в настоящее время серьезной проблемой, находящейся в центре внимания международного сообщества. Предпринимается целый ряд мер, направленных на организацию противодействия отмыванию «грязных» денег в международной финансовой сфере.

В 2000г. Ведущие Банки мира разработали и подписали всеобщие директивы по противодействию, отмыванию доходов в частном банковском секторе «Вольфсбергские принципы».

Согласно общему положению Вольфсбергских принципов, политика банка должна быть нацелена на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей.

Банк будет стремиться иметь дело с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на служащем банка, отвечающим за работу с этим клиентом. Простое соблюдение о внутренних процедур проверки не освобождает банковского служащего от основной ответственности.

Вольфсбергские принципы содержат приоритетное направление политики банков и основные алименты механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов полученных преступным путем, и предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмывания доходов полученных преступным путем могут определятся по усмотрению банка. В целях более активного применения международных стандартов в области осуществления мер борьбы с отмывания «грязных» денег Банк России направляет для использования в работе кредитных организаций Вольфсбергские принципы для разработки ими собственной политики, противодействия легализации доходов полученных преступным путем, а так же для организации работы с клиентами.

Так всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе вкачают в себя:

- работу с клиентами, установление отношения с ними включая дополнительную проверку, обоснование информации о клиентах, действия при выявления необычных или подозрительных обстоятельствах, мониторинг, ответственность за контроль, информирование руководства, обучение персонала работающего с клиентами, методов определения и предотвращения отмывания денег, так же хранение информации.

Кроме того банк должен установит исключение и случаи отклонения от обычной практики, банк так же должен создать и укомплектовать независимые подразделения, которые будут отвечать, за предотвращение отмывания денег. Например, Служба контроля независимый контрольный департамент, юридическая служба.

В 2006г. Вольфсбергской группой было опубликовано Руководство по разработке подхода, основанной на оценке риска для управления риском отмывания денег (Wolfsberg Statement Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering Risks), касающееся деятельности финансовых организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем⁴⁴ См.: Письмо Банка России от 1 августа 2006 г. № 105-Т «О документах Вольфсберской группой» // ВБР. 2006. № 43..

Несмотря на то что данный документ не является нормативным актом, вместе с тем, как и в случае с рекомендациями ФАТФ, большинство зарубежных финансовых институтов рассматривают его как международный корпоративный стандарт, подлежащий неукоснительному соблюдению.

Вольфсбергские принципы очерчивают приоритетные направления политики кредитных учреждений и базовые элементы механизмов предотвращения легализации полученных преступных путем доходов через банковский сектор; практически - представляют собой «руководство к действию», на основе которого каждый банк может определять свои собственные механизмы противодействия отмыванию доходов, исходя из своих специфики, условий и возможностей.

В рамках комплекса мер по противодействию отмывания незаконных доходов и снижению объемов несанкционированного вывоза капитала за границу Банк России счел необходимым проинформировать кредитные организации России о содержании этих принципов.

Таким образом, согласно Вольфсбергским принципом в основе политики любого банка должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов и финансирование которых может быть подтверждено их законное происхождение. Вольфсбергские принципы могут служить реальной основой создания действенного механизма по противодействию отмыванию денег как на уровне отдельного банка, так и на уровне банковских ассоциаций и объединений. Практическая реализация принципов открывает также широкие возможности для сотрудничества банковских служб и органов налоговой полиции России в направлении организации противодействия отмывания денег во внутренней и международной финансовой сфере, а, следовательно - повышения финансовой безопасности страны.

Выводы и предложения

Борьба с легализацией преступных доходов осознается как на международном, так и на национальном уровнях. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию, Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности и Конвенция ООН против коррупции регламентируют международно-правовое сотрудничество в целях противодействия "отмыванию".

С целью разработки и осуществления координированных мер по борьбе с отмыванием денег на международном и национальном уровнях в июле 1989 г. создана Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF). Следуя рекомендациям межправительственной организации ФАТФ, государства стремятся наладить эффективную работу по противодействию легализации преступных доходов, создавая соответствующую законодательную базу и реформируя деятельность правоохранительных и контролирующих органов. Государства, пренебрегающие требованиями ФАТФ, подвергаются экономическим санкциям, несут значительные финансовые убытки.

Россия выполняет все рекомендации ФАТФ, в стране создана система противодействия легализации преступных доходов, центральное место в которой занимает Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг).

Но, несмотря на принимаемые меры, противодействие легализации преступных доходов в России еще недостаточно эффективно в силу ряда обстоятельств. В качестве факторов, способствующих легализации преступных доходов, В.М. Алиев выделяет политико-экономические, опосредованно воздействующие на легализацию преступных доходов; социально-правовые - влияющие на сферу, в которой непосредственно легализуются преступные доходы; нравственно-психологические - определяющие соответствующее преступное поведение

Для сокращения преступлений в сфере отмывания денег и эффективной работы финансового мониторинга необходимо:

- укреплении потенциала государств, международного и регионального сотрудничества в этой сфере, должен быть четко отражен комплексный характер и эффективность российской системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ).

- Важная роль отводится роль ЕАГ (Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма) как региональной группы по типу ФАТФ, а также ассоциированного члена ФАТФ, в обеспечении и совершенствовании взаимодействия, а также интеграции государств-членов с стандартами.

Согласно Вольфсбергским принципом в основе политики любого банка должно лежать правило, согласно которому банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов и финансирование которых может быть подтверждено их законное происхождение. Вольфсбергские принципы могут служить реальной основой создания действенного механизма по противодействию отмыванию денег, как на уровне отдельного банка, так и на уровне банковских ассоциаций и объединений. Практическая реализация принципов открывает также широкие возможности для сотрудничества банковских служб и органов налоговой полиции России в направлении организации противодействия отмывания “грязных” денег во внутренней и международной финансовых сферах, а следовательно - повышения финансовой безопасности страны.

Список использованной литературы

I. Нормативно-правовые материалы:

1. Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации полученных доходов преступным путем, и финансирование терроризма» от 7 августа 2001 г. №49. Ст.6036.

2. Приказ Росфинмониторинга от 23 мая 2008 г. N 130 "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по согласованию правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы" (рег. в Минюсте России 9 июня 2008 г. N 11823) // БНА федеральных органов исполнительной власти. 2008. N 32.

3. Приказ Росфинмониторинга от 8 декабря 2009 г. N 336 "О Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (вместе с Положением о Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) // Российская газета. 2010. 17 февраля

4. Приказ Министерства финансов РФ от 31 декабря 2008 г. N 156н "Об утверждении Административного регламента Федеральной службы страхового надзора по исполнению государственной функции осуществления контроля и надзора за соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции службы" // Российская газета. 2009. 10 июня.

5. Письмо Банка России от 1 августа 2006 г. № 105-Т «О документах Вольфсберской группой» // ВБР. 2006. № 43.

II. Специальная литература:

6. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. - М.:Волтерс Клувер, 2011 г. - 339 с.

7. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб.: Питер, 2003. -287с.

8. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): Учебное пособие / Под ред. С.В. Запольского - М.: РАП; статус, 2009. - 224с.

9. Сабитова Н.М., Орлова М.Е., Шавалеева Ч.М. под. ред. Сабитовой Н.М.: учебник М.: Рид Групп, 2012. - 512с.

Приложение

Сведения о преступлениях предшествующих легализации преступных доходов по ст. 174 УКРФ

[6. C64-65]

Сведения о преступлениях предшествующих легализации преступных доходов по ст. 174 п. 1 УКРФ

Размещено на Allbest.ru