Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Тюменский государственный университет

Международный институт финансов, управления и бизнеса

Курсовая работа

на тему:

Страховое мошенничество и особенности борьбы с ним

Автор работы: Даменов Д.А.

Студент группы 25э612

Проверила: Литвинова Н.Л.

Тюмень - 2009

Содержание

Введение

ГЛАВА 1. Правовая сущность и классификация страхового мошенничества

1.1 Правовая сущность страхового мошенничества

1.2 Классификация преступлений в сфере страхования

1.3 Экономическая оценка страхового мошенничества

Глава 2. Проблемы борьбы со страховым мошенничеством и возможные меры противодействия

2.1 Выявление и предотвращение страхового мошенничества

2.2 Международная практика борьбы со страховым мошенничеством

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность проблеме выявления и предотвращения страхового мошенничества придаёт тот факт, что в последние годы наблюдается заметный рост преступлений в сфере мошенничества.

Так, начиная с 1997 г. наблюдается стабильно высокий уровень преступлений в сфере страхования. В структуре преступности в сфере страхования большинство составляют преступления против собственности (по оценкам специалистов - более 50%), среди которых велика доля хищений, совершенных путем мошенничества (около 33% всех преступлений в данной сфере). Также достаточно распространенным видом преступных посягательств является хищение, совершаемое путем присвоения или растраты (ст. 160 УК РФ) - 29% от общего количества преступлений в сфере страховании. Далее следует уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст, 199 УК РФ) - 14,2%; злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ) - 2,2%; коммерческий подкуп (ст. 204 УК РФ) - 1,3%; незаконное предпринимательство - (ст. 171 УК РФ) - 0,7%3.

Следует отметить, что мошеннические действия в сфере страхования являются не только самым распространенным видом преступлений. Разнообразие и многочисленность способов совершения преступных действий, сложность и детальное планирование механизма их совершения и, как следствие, трудности в выявлении и своевременном пресечении посягательств, с которыми сталкиваются правоохранительные органы и потерпевшие, позволяют отнести данный вид преступлений к числу наиболее опасных.

Ущерб, который причиняется мошенническими посягательствами страховым компаниям, оценивается специалистами в 400 млн. долларов США в год. Вступление в силу Закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств обусловило рост числа мошенничеств и, соответственно, увеличение размера имущественного ущерба. Несмотря на отсутствие точных официальных данных о числе мошенничеств в сфере страхования и объемах ущерба от их совершения, можно констатировать наличие поступательной динамики их роста.

Основной целью исследования является изучение проблемы страхового мошенничества и особенностей борьбы с ним.

Достижению данной цели способствует решение следующих задач:

- изучение правовой сущности и классификации страхового мошенничества. - рассмотрение экономической оценки страхового мошенничества.

- ознакомиться с методами выявление и предотвращение страхового мошенничества

- рассмотрение международной практики борьбы со страховым мошенничеством

Предметом данной курсовой работы является проблема выявления и предотвращения страхового мошенничества. Объектом исследования выступают преступления в сфере мошенничества.

Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений, в которых последовательно рассматривается поставленная проблема.

При написании работы использовались учебные пособия и законодательные акты, ресурсы сети Интернет.

Глава 1. Правовая сущность и классификация страхового мошенничества

1.1 Правовая сущность страхового мошенничества

На страховом рынке, как и на любых других финансовых рынках, часто возникают экономические преступления, к которым относится страховое мошенничество. Правовые проблемы страхового рынка в российской юриспруденции исследуются в основном цивилистами и крайне редко специалистами по уголовному праву. Однако рост числа преступлений в сфере страхования вообще и страховых мошенничеств в частности вызвал к жизни и исследования уголовно-правового направления.

Результаты работы ряда конференций, семинаров и других публичных акций, посвященных данной теме, показали, что широкий интерес страховой общественности к теме страховых мошенничеств носит в основном практический характер. Серьезных теоретических исследований в этой сфере в нашей стране долгое время не проводилось, и только в последние годы стали появляться единичные монографии отечественных авторов, которые подходят к вопросу, опять же, с сугубо практической точки зрения и ориентированы в основном на разрешение каких-либо частных, пусть и наиболее часто встречающихся, случаев. Теоретических исследований правовой (равно как и экономической) стороны страхового мошенничества в России явно недостаточно, не представлено научно обоснованных методов выявления, предупреждения и наказания страховых мошенничеств. Это говорит о необходимости и своевременности данного исследования, которое призвано объединить и проанализировать все лучшее, что было наработано специалистами-практиками, и восполнить пробел в теоретическом обобщении информации по этому вопросу.

В отечественной литературе преобладает расширительная трактовка понятия "страховое мошенничество". Под страховым мошенничеством понимается "противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии (страхового взноса), а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, а также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона и правил страхования оснований или гарантий, в результате чего субъекты договора страхования получают возможность незаконно, и безвозмездно обращать его в свою пользу". Иначе говоря, к страховым мошенничествам относятся все виды противоправных действий в сфере страхования независимо от их субъектов, наличия уголовного состава и т.п.

На наш взгляд, это неверно, поскольку далеко не все эти юридические факты содержат состав преступления - мошенничество. К тому же объединять в одно понятие и правонарушения, совершенные против страховщика, и правонарушения, совершенные страховщиком или лицом, выдающим себя за его представителя, не обоснованно ни с юридической, ни с экономической точки зрения. Кроме того, такое обобщение не делает различия между мошенничеством и другими уголовными преступлениями, между нарушениями уголовного и гражданского (страхового) права, а это также неправомерно.

За рубежом принят другой подход к понятию страхового мошенничества. Там страховым мошенничеством считается умышленное преступление, направленное на обман страховой компании и совершенное страхователем (выгодоприобретателем) с целью необоснованного обогащения за счет страховщика путем искажения информации об объекте страхования, совершения действий, направленных на наступление страхового случая или увеличение суммы страхового возмещения и т.п. На наш взгляд, этот подход является наиболее обоснованным, и именно на него мы будем опираться в рамках настоящей работы.

В отечественной литературе существует еще промежуточная позиция, согласно которой под страховыми мошенничествами понимаются все мошенничества (в понимании ст. 159 УК РФ), имеющие отношение к страхованию. На наш взгляд, это также не совсем правильно, поскольку здесь в понятие "страховое мошенничество" необоснованно включаются преступления, совершенные фиктивными страховыми организациями (филиалами, представительствами), не имеющими законных прав страховыми посредниками и т.п. В принципе появление такой точки зрения выражает определенную экономическую реальность российского страхового рынка, особенно на ранних этапах его развития (до 1995 г.). В условиях слабого развития страхования и низкой информированности о нем населения в этот период преступлений со стороны лиц, выдававших себя за представителей страховых организаций, действительно было больше, чем преступлений со стороны страхователей. В западных же странах случаи мошенничества "страховщиков" - это нонсенс, они крайне редки, единичны, практически всегда легко раскрываются и предаются огласке. А массовым и общественно опасным явлением остаются преступления страхователей.

Однако, для того чтобы определиться с тем, относятся ли преступления "лжестраховщиков" к страховым преступлениям (имеются в виду не только мошенничества), достаточно ответить всего лишь на один вопрос: а что вообще относится к страховой деятельности? Законодательство (а именно - гл. 48 ГК РФ и Закон "Об организации страхового дела в РФ") определяет это вполне однозначно. В частности, согласно ст. 938 ГК РФ "в качестве страховщиков договоры страхования могут заключать юридические лица, имеющие разрешения (лицензии) на осуществление страхования соответствующего вида". Следовательно, с точки зрения закона страховой деятельностью считается только та, которая ведется от имени лицензированного уполномоченными федеральными государственными органами страховщика. Поэтому все случаи создания фиктивных страховых организаций, работы страховщика без лицензии (либо страхового брокера, не зарегистрированного в установленном порядке) и т.п. страховой деятельностью не являются. А значит, и преступления такого рода считать "страховыми" неправомерно.

В российском уголовном праве нет отдельно выделенного преступления "Страховое мошенничество", а есть общая статья "Мошенничество", по которой и определяется наказание для страховых мошенников. В соответствии с п. 1 ст. 159 УК РФ мошенничество - это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Однако помимо мошенничества в страховании совершается большое количество иных преступлений, одни из которых сопровождают страховое мошенничество, а другие - совершаются самостоятельно. Такие преступления, как уклонение физических и юридических лиц от уплаты налогов (ст. 198-199 УК РФ), не учитывались систематикой, поскольку хотя и могут быть совершены всеми субъектами страховой деятельности, направлены они не против участников договора страхования, а против государства. Также не отражены такие преступления против страховщика, как квалифицируемые по ст. 169 УК РФ ("Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности") действия должностных лиц, осуществляющих регистрацию, лицензирование и т.п., поскольку такие действия нарушают права лиц не с точки зрения страховых отношений, а их общегражданские и административные права. Таким образом, из классификации видно, что страховые мошенничества, являющиеся предметом исследования в данной работе, составляют лишь небольшую часть от всех преступлений, совершаемых в сфере страхования.

Состав преступления страхового мошенничества включает в себя следующие элементы: объект, субъект, объективная сторона и субъективная сторона.

Объект преступления в уголовном праве - это элемент состава преступления, представляющий собой конкретные охраняемые уголовным законом общественные отношения, на которые посягает виновный. Объект страхового мошенничества - это общественные отношения, связанные с заключением договоров страхования и исполнением обязательств по ним (выплатой страхового возмещения или обеспечения).

Субъект страхового мошенничества, как и субъект любого другого преступления - это всегда физическое лицо, вменяемое на момент совершения преступления и достигшее предусмотренного Уголовным кодексом возраста.

Страхователем по закону, как известно, может быть и юридическое лицо (при корпоративном страховании). И это не исключает возможности того, что по корпоративному договору будет совершено страховое мошенничество. Однако субъектом преступления все равно будет конкретный гражданин (или граждане, если речь идет о преступлении, совершенном группой лиц), являющийся должностным лицом на предприятии или привлеченный к совершению преступления работниками предприятия-страхователя (или выгодоприобретателя).

Конкретный пример: директор аптеки застраховала в компании "Р." лекарства на складе на 900 тыс. руб. и через две недели заявила об их краже. Страховая компания проверила накладные у поставщика этих лекарств. Оказалось, что по документам они отправлены в Челябинск и на складе в данной аптеке даже не появлялись, а документы на поставку, предъявленные страховщику, подделала директор аптеки.

В этом случае страхователем выступала аптека (юридическое лицо), однако отвечать за мошенничество будет ее директор. Следует отметить следующую общую тенденцию страхового рынка: сферой возникновения мошенничеств в основном служит все-таки страхование физических лиц, а договоры с корпоративными страхователями используются для мошенничеств гораздо реже.

Объективная сторона - это элемент состава преступления, характеризующий деяние (действие или бездействие), наличие противоправных последствий и причинной связи между деянием и наступлением этих последствий. Деяния виновного в страховом мошенничестве представляют общественную опасность и запрещены уголовным законодательством (а конкретно - ст. 159 УК РФ).

1.2 Классификация преступлений в сфере страхования

Преступления в сфере страхования могут быть классифицированы по различным основаниям: в зависимости от формы, объекта страхования; субъектов, в интересах которых совершается преступление; субъектов, на чьи права осуществляется преступное посягательство.

В зависимости от субъектов, в интересах которых совершаются преступные деяния, различают преступления, совершаемые в интересах страхователей, страховщиков, служащих страховых компаний.

Мошенничества, совершаемые страховщиками

Рассмотрим сначала мошеннические действия страховщиков, поскольку именно они наносят наиболее существенный вред развитию страховой культуры в стране. Сама постановка этого вопроса вызывает недоумение и может быть объяснена лишь неразвитостью страхового рынка России. Действительно, трудно понять логику российского бизнесмена-страховщика, подрывающего основы самого страхового бизнеса путем совершения мошеннических действий в своей деятельности.

Незаконные действия страховщиков можно разделить на две группы. К первой группе отнесем деятельность страховых компаний, функционирующих с определенными нарушениями законодательства (например, по порядку создания, регистрации, лицензирования и т.д.). В данном случае на такие компании могут заводиться уголовные дела по следующим статьям Уголовного кодекса Российской Федерации: ст. 159 «Мошенничество», ст. 171 «Незаконное предпринимательство», ст. 175 «Лжепредпринимательство». Ко второй группе отнесем преступления, совершаемые работниками страховых компаний, которые формально следуют установленным государством правилам, но нарушают права страхователей, застрахованных и других лиц на этапе выплаты страхового возмещения. В таком случае неполучение или неполное получение причитающихся страхователям выплат связано с совершением следующих преступлений: ст. 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», ст. 196 УК РФ «Преднамеренное банкротство», ст. 197 УК РФ «Фиктивное банкротство», ст. 195 УК РФ «Неправомерные действия при банкротстве».

К этой же категории правонарушений следует отнести использование института страхования для незаконной выплаты заработной платы в виде страхового обеспечения работникам страхователей -- юридических лиц, так называемые «серые зарплатные схемы». В этом случае в результате сговора страховщика и страхователя последний не уплачивает Единый социальный налог (ЕСН), перечисляя страховщику за «услугу» своеобразную «комиссию», существенно меньшую величины ЕСН. В связи с тем, что такие схемы весьма распространены в России, системе государственной социальной защиты наносится существенный финансовый ущерб, так как соответствующие внебюджетные фонды недополучают средства для выплаты социальных обеспечений и пенсий. Следует отметить, что в наибольшей степени от данного вида мошенничества страдают наименее обеспеченные граждане страны, для которых выплаты из соответствующих фондов являются существенной долей их доходов. Тем самым вместо выполнения своей социальной функции страхование выполняет явно асоциальную роль, не говоря уже о криминальной.

Наблюдается также неоднозначное отношение к новому для нашей страны финансовому перестрахованию, прежде всего, со стороны налоговых органов России. Суть такого перестрахования состоит в использовании института страхования для регулирования и/или корректировки финансового результата страхователя -- юридического лица. Данный вид финансовой помощи весьма близок к так называемым схемам «налоговой оптимизации», и, скорее всего, будет караться государством наряду с другими аналогичными схемами. Тем самым финансовое перестрахование в России можно также отнести к числу приемов страхового мошенничества страховщиков.

В самом начале формирования российского страхового рынка к примерам преступлений, совершаемых страховыми компаниями, относились:

- создание фиктивных страховых компаний без формирования необходимого уставного капитала, открытия расчетного счета, постановки в налоговые органы, осуществление деятельности без лицензии страхового надзора и пр.;

- получение страховых взносов, которые не зачислялись на счета компании, а присваивались ее сотрудниками;

- предложение клиентам «привлекательных схем» страхования жизни с очень высоким инвестиционным доходом и исчезновение страховой компании после получения значительных сумм страховых взносов;

- создание финансово неустойчивых конгломератов, не обеспеченных достаточным финансовым потенциалом, в состав которых входят и страховые компании и т. п.

Справедливости ради следует заметить, что в настоящее время преступления такого рода являются редкостью для страхового рынка России, однако полностью искоренить данные факты пока не удалось.

Па сегодняшний день существует целый ряд технических приемов, используемых недобросовестными страховщиками, которые могут быть отнесены к мошенническим действиям. Все эти приемы направлены па нанесение материального ущерба страхователю, застрахованному или выгодоприобретателю.

Наиболее сложно раскрываемым и подлежащим предупреждению является внутрифирменное мошенничество. В последнее время данный вид правонарушений получил название «нелояльность персонала». В рамках данной группы преступлений наиболее распространенным является мошенничество в виде хищения путем присвоения или растраты чужого имущества. Субъектами этих преступлений, как правило, выступают страховые агенты, бухгалтеры, кассиры, а также руководители страховых компаний.

Самая распространенная схема состоит в присвоении страховыми агентами взносов клиентов-страхователей. Кроме того, страховые агенты, вступая в сговор со страхователями, выписывают полис задним числом, уже после того, как произошел страховой случай, а иногда даже помогают его инсценировать. Также, в частности в ОСАГО, агенты могут давать полисы «напрокат» для прохождения техосмотра и потом сдавать их страховщику как испорченные, или не сдавать в компанию страховой взнос в надежде, что у клиента ничего не случится.

Мошенничества, совершаемые страхователями

При заключении договора страхования можно выделить следующие противоправные действия страхователей, совершаемые с целью обмана страховщика:

¦ Заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования. Для этого используются фиктивные справки, берутся на время заключения договора определенные ценности и представляются как собственные и пр.

¦ Утаивание важной информации, имеющей значение для заключения договора с точки зрения оценки вероятности наступления страхового случая и размера возможного ущерба.

¦ Многократное и одновременное страхование одного и того же объекта в различных страховых компаниях от одних и тех же рисков и несообщение об этом страховщикам. В данном случае противозаконным будет являться получение при наступлении страхового случая, страхового возмещения, превышающего страховую стоимость объекта страхования.

¦ Заключение договора страхования после наступления страхового случая (как правило, производится в сговоре с представителем страховщика) и др.

В период действия договора страхования и при урегулировании претензий могут предъявляться завышенные требования о возмещении ущерба, а также может имитироваться наступление самого страхового случая. Наиболее «привлекательными» для мошенников здесь являются: страхование автотранспорта и ответственности автовладельцев, страхование имущества, а также страхование от несчастных случаев и болезней.

Как показывает практика, к числу видов мошенничеств, совершаемых при страховании транспортных средств (ТС) по полису КАСКО (угон и ущерб), относятся:

- инсценировка кражи транспортного средства;

- умышленный поджог страхователем или выгодоприобретателем застрахованного транспортного средства;

- инсценировка дорожно-транспортного происшествия (ДТП) с целью обоснования повреждения транспортного средства, которое па самом деле было получено при иных, нестраховых обстоятельствах;

- внесение лиц в список допущенных к управлению транспортным средством «задним числом»;

- инсценировка повреждения транспортного средства, произошедшего якобы в результате противоправных действий третьих лиц;

- подмена лица, реально совершившего ДТП и т. д.

К формам проявления мошенничества в сфере страхования от огня можно отнести:

- умышленный поджог, совершенный страхователем или выгодоприобретателем;

- способствование распространению огня;

- умышленное уничтожение имущества после пожара или его утрата и т. д. Список подобных действий можно было бы продолжить. В целом же можно сделать вывод о том, что формы мошеннических действий со стороны страхователей весьма разнообразны, изощренны и зависят от конкретного вида страхования.

Мошенничество страховых посредников

Под страховыми посредниками будем понимать независимых юридических лиц, оказывающих содействие в заключении и сопровождении договора страхования. К их числу обычно относят брокеров, агентов, сюрвейеров, лос-аджастеров, аварийных комиссаров. Если говорить о последних из перечисленных специалистов, являющихся сотрудниками или заключивших договор возмездного оказания услуг со страховой компанией, то их неблаговидные действия следует рассматривать как внутрифирменное мошенничество, т. е. мошенничество страховщиков.

Может ли независимое юридическое лицо -- страховой агент совершать мошеннические действия, аналогичные действиям внутреннего страхового агента? В принципе, да. Однако страховая компания может весьма радикально и своевременно прекратить такие действия агента, представляющего ее интересы, прервав с ним агентский договор и потребовав возмещения возникших от таких действий убытков. Следовательно, проблема такого страхового мошенничества практически отсутствует.

Можно ли считать мошенничеством правомерные действия страхового агента, представляющего интересы разных страховых компаний? По мнению большинства страховщиков, такие действия недопустимы. Однако их никак нельзя признать мошенническими, поскольку отсутствует какое-либо хищение имущества или права па пего. Можно согласиться с тем, что такие действия лишь нарушают нормы страховой этики.

В чем суть возможного мошенничества со стороны страхового брокера, представляющего интересы страхователя? Каким образом страховой брокер может нанести имущественный ущерб клиенту? Ответы на эти вопросы дает рынок: если страховой брокер одновременно выполняет функции страхового агента. Умысел действий брокера-агента состоит в том, что потенциальному страхователю предлагается некий ограниченный, а не лучший набор вариантов страхового покрытия. Такое ограничение связано с агентскими функциями, т. с. страхователям предлагаются только страховые продукты страховых компаний, с которыми у брокера имеются агентские отношения. При этом весьма вероятно, что среди предложенных и в дальнейшем принятых страхователем вариантов будет такой, который принесет ему реальный имущественный ущерб. Такой ущерб может выражаться в необходимости уплаты более высокой страховой премии либо в получении меньшего страхового возмещения, чем это предложили бы в аналогичных условиях другие страховщики. Самым худшим вариантом будет необоснованный или сомнительный отказ в выплате, который вынудит страхователя вести длительную судебную тяжбу со страховщиком.

Законодательство России и большинства развитых стран запрещает подобные действия брокера. Однако до настоящего времени в России нет реального рычага, позволяющего не допускать совмещения агентства и брокерства в страховании. Для пресечения мошеннических действий страхового брокера должна существовать процедура наказания. Это может быть решение об отзыве лицензии, если се наличие законодательно предусмотрено, либо вынесение судебных решений с другими санкциями. В качестве таких санкций может быть, например, уплата значительного штрафа. Практика зарубежных стран приводит примеры вынесения подобных судебных решений по таким случаям.

Мошенничество третьих лиц

Развитие страхового рынка невозможно без нормального функционирования страховой инфраструктуры. Сюда помимо страховых посредников входят и другие организации, для которых страхование не является исключительной сферой деятельности. К ним относятся независимые оценщики стоимости имущества и размера нанесенного ему ущерба; различные ремонтные и строительные организации, занимающиеся, в том числе, и ремонтом поврежденного имущества; жилищно-коммунальные и обслуживающие организации; лечебные учреждения; нотариальные конторы; юридические консультации; банки; биржевые брокеры и др. Особое место среди таких организаций занимают государственные учреждения -- компетентные организации, призванные выдавать соответствующие справки и документы, без которых невозможна выплата страхового возмещения. Это бюро регистрации прав недвижимости, различные органы Министерства внутренних дел, МЧС, Минюста, Прокуратуры, Росгидромета, бюро судебно-медицинской экспертизы, проектно-инвентаризационные бюро, суды, судебные приставы и пр. В соответствии с. процессуальным законодательством бремя доказывания необходимости страховой выплаты лежит на страхователе (застрахованном или выгодоприобретателе). Поэтому для реализации своих прав в рамках договора страхования последнему необходимо получение документов, подтверждающих факт страхового случая, в одном из перечисленных заведений. В связи с тем, что уровень коррупции как в госорганах, так и в негосударственных учреждениях России чрезвычайно высок, возможность сговора страхователя и работника соответствующего компетентного органа в отношении страховщиков весьма реальна. К счастью для последних, практика подобных мошенничеств в России исчисляется пока единицами случаев. Это в основном корыстная выдача фальсифицированных документов о «страховых случаях» нечестными работниками МВД. Такие действия могут квалифицироваться как «Служебный подлог» (ст. 292 УК РФ) либо «Злоупотребление должностными полномочиями» (ст. 285 УК РФ). Зачастую в данных действиях может присутствовать факт дачи и получения взятки (ст. 290 УК РФ). Здесь также необходимо отметить, что выявлением подобных фактов должна заниматься Прокуратура и передавать такие материалы в суды для принятия решений по наказанию виновных.

Попытки страхового мошенничества в виде выставления необоснованных счетов страховым организациям за услуги, оказанные страхователям или застрахованным, со стороны ремонтных и лечебных учреждений весьма распространены. В таких случаях у страховой компании есть возможность провести экспертизу и отказать в оплате таких счетов. Фактов обращения в суды со стороны лечебных и ремонтных организаций по поводу таких отказов практически нет. У страховых компаний есть возможность оградить себя от претензий таких организаций путем включения в Правила страхования пункта о том, что услуги страхователю оказывают только те организации, с которыми у страховой организации имеются соответствующие договорные отношения. Наличие такого договора является своеобразной гарантией от попыток мошенническим путем получить незаконную оплату от страховой компании.

Заметим также, что заключение договора между страховой организацией и третьим лицом возможно лить для добровольных видов страхования. При осуществлении обязательного страхования страховщик должен строго следовать установленным государством правилам страхования, и искусственно ограничить список своих контрагентов уже не удастся. В частности, возможность мошенничества со стороны лечебных организаций проявляется при возмещении оплаты оказанных медицинских и других услуг застрахованным, связанных с вредом жизни, здоровью и трудоспособности в рамках обязательного медицинского страхования (ОМС), обязательного социального страхования (ОСС) и ОСЛГО. Факты подобных мошенничеств со стороны лечебно-профилактических учреждений (ЛПУ) вес чаще обнаруживаются па российском страховом рынке. Проблема состоит в том, что одни и те же страховые риски покрываются в рамках перечисленных обязательных видов страхования, а правила страхования оказались явно не согласованными между собой. Такая ситуация является ненормальной. Государство должно срочно урегулировать данную ситуацию, установив попятные всем и непротиворечивые правила страхования в ОМС, ОСС и ОСЛГО, которые не будут давать возможности проявления страхового мошенничества.



1.3 Экономическая оценка мошенничества

Мы достаточно внимания уделили правовой стороне мошенничества, теперь пришло время обратить внимание на экономическую. Сколько мы реально теряем от мошенничества? И кому эти деньги достаются, а у кого отбираются?

Показатели мошенничества на микроуровне (т.е. с точки зрения оценки выгоды (потерь) страхователя или страховой компании), помимо абсолютных значений страховых взносов и выплат, включают еще ряд расчетных показателей, отражающих не только движение денежных средств, но и достигаемый таким образом эффект.

Для страхователя такими показателями могут служить "абсолютный эффект мошенничества" (АЭ) и "рентабельность мошенничества" (Р), рассчитываемые следующим образом:

АЭ = В - П - З,

где АЭ - абсолютный эффект,

В - суммарные выплаты, получаемые (предполагаемые) за период страхования;

П - уплачиваемая совокупная страховая премия;

З - затраты мошенника на незаконное получение выплаты (взятки, подкупы, расходы на фальсификацию страхового случая, подделку документов и т.п.)

Р = (АЭ/П + З)(1 - Квер), где

Квер = Nраскрытых + Nнезавершенных/Nвсех попыток мошенничества

Самое сложное - это определить коэффициент вероятности разоблачения (Квер), показывающий долю раскрытых и незавершенных преступлений в общем числе попыток. Точное число всех попыток мошенничества (удавшихся и неудавшихся) установить невозможно, однако можно воспользоваться приблизительными экспертными данными, характеризующими уровень наказуемости и раскрываемости мошенничеств по определенным видам страхования, в определенном регионе и т.п.

Поскольку (в силу латентности) динамику попыток мы достоверно не знаем, чаще всего коэффициент вероятности оценивается экспертным путем. Так, например, в автостраховании, по мнению некоторых экспертов, "удается одно мошенничество из семи". В то же время другой путь - отсчет от показателя латентности. Как уже было отмечено выше, МВД оценивает латентность в 95%. То есть раскрывается и доводится до приговора суда пять мошенничеств из 100, плюс какую-то часть страховщики закрывают своими силами - отказами в выплатах без обращения в милицию.

Сам же страхователь свою "вероятность попасться" оценивает субъективно, исходя из имеющейся у него информации и психологического "чувства собственной неуязвимости". С учетом того, что оглашение фактов разоблаченного и наказанного в соответствии с Уголовным кодексом страхового мошенничества для нас в отличие от западных стран пока редкость и общественная мораль обман страховщика "простым человеком" косвенно поощряет, привлекательность мошенничества для страхователя крайне велика, а субъективная оценка риска быть разоблаченным и наказанным - низка.

Для страховщика потери от действий мошенников подразделяются на прямые и косвенные.

Прямые затраты включают:

- суммы "незаконных" выплат;

- расходы на урегулирование убытков по доказанным и недоказанным мошенничествам;

- расходы на содержание подразделений страховой компании, занятых выявлением случаев мошенничества;

- оплата услуг сторонних лиц и организаций (экспертов и т.п.);

- плата за пользование едиными информационными ресурсами;

- взносы в общественные организации по борьбе с мошенниками и др.

Косвенные экономические потери страховщика от мошенничеств включают:

- уменьшение сбыта вследствие завышенных (с поправкой на мошенничество) тарифов;

- уменьшение сбыта вследствие непривлекательных, слишком жестких для клиента условий страхования;

- уменьшение сбыта из-за падения репутации компании, замешанной в скандале, связанном с мошенничеством;

- уменьшение сбыта вследствие раскрытия клиентских баз (в процессе борьбы с мошенничеством) и переманивания клиентов конкурентами и др.

То есть выплаты мошеннику фактически финансирует добропорядочный страхователь. Это за счет уплаченных обычными добросовестными клиентами премий будут производиться выплаты злоумышленникам, ушедшим от наказания. Поэтому в целом обычному клиенту "не все равно", как хорошо поставлена у страховщика работа по предупреждению преступлений, ведь он не заинтересован страховаться в компании с завышенной подверженностью мошенничеству.

Оценка потерь от мошенничества на макроуровне включает в себя:

- повышение тарифов, удорожание страховых услуг по рынку в целом;

- отвлечение (нецелевое использование) средств страховых резервов, которые принадлежат всем страхователям и должны использоваться на правомерные выплаты (сокращение совокупного страхового фонда общества); перераспределение тарифных надбавок (т.е. финансирование убытков по криминально-опасным видам страхования или группам клиентов за счет других, рентабельных, полисов);

- банкротства страховщиков (мошенничества клиентов не могут быть единственной причиной банкротства страховщика, но в сочетании со злоупотреблениями со стороны персонала, неумелым менеджментом, несоблюдением законодательства и обычаев ведения страхового бизнеса и т.п. вполне способны его спровоцировать и ускорить);

- уменьшение вследствие этого налогооблагаемой базы и недополучение налоговых платежей государством;

- ослабление правосознания граждан и криминализация общества;

- уменьшение спроса на страхование из-за падения репутации страховой отрасли в целом и как следствие - оставление в экономике большого количества незастрахованных объектов и некомпенсируемых убытков и др.

Из вышесказанного следует вывод, что страховые мошенничества - проблема государственная, а не узкоотраслевая, как это можно представить на первый взгляд.

страховой мошенничество правовой экономический



Глава 2. Проблемы борьбы со страховым мошенничеством и возможные меры противодействия

2.1 Выявление и предотвращение страхового мошенничества

В процессе анализа подозрительных страховых случаев работниками страховых компаний был выявлен ряд признаков, прямо или косвенно свидетельствующих о возможной инсценировке или подготовке страховых случаев со стороны недобросовестных страхователей, позволяющих с определенной долей вероятности отнести тот или иной случай к возможному мошенничеству. В частности, можно предположить, что страхователь становится заинтересован в наступлении страхового случая, если:

- отсутствует интерес в обеспечении сохранности объекта страхования;

- имеются факты, подтверждающие неудовлетворительное материальное положение страхователя (наличие невозвращенных долгов, ссуд, кредитов) и т. д.

Помимо этого, можно выделить еще целый ряд признаков, с определенной долей вероятности указывающих на возможность обмана со стороны страхователя, когда:

- клиент любыми средствами пытается заключить договор страхования без предварительного осмотра имущества;

- имеется явное несоответствие социального статуса страхователя и стоимости страхуемого имущества (как правило, характерно для развитых стран);

- отсутствуют телесные повреждения водителя и пассажиров при значительных механических повреждениях транспортного средства при ДТП;

- потенциальному клиенту уже было отказано в продлении договора страхования в другой страховой компании и т. д.

Несмотря на перечисленные наработки, реальных успехов в борьбе со страховым мошенничеством так и не достигнуто не только в России, но и в других странах. Объективными причинами недостаточно высокого уровня противодействия страховому мошенничеству, а также повышенного уровня латентное данных преступлений являются следующие:

1. В российском законодательстве отсутствует логичная взаимосвязанная система законодательных актов, способствующих раскрытию и доказательству случаев страхового мошенничества.

2. Необходимы большие затраты па выявление и расследование фактов мошенничества, которые зачастую превышают предполагаемые выплаты. Поэтому страховой компании иногда дешевле произвести выплату по сомнительному страховому случаю, чем доказывать это в суде.

3. Расследование и обнародование фактов мошенничества встречает противодействие со стороны самих страховых компаний. Страховщики избегают негативной рекламы в средствах массовой информации, так как освещение одного или двух сомнительных страховых случаев может отпугнуть часть клиентов и отрицательно сказаться па имидже организации.

4. Страхование в настоящий момент перестало быть только привилегией высших социальных слоев населения, в страховые отношения вовлекаются самые разные лица, в том числе и потенциальные мошенники.

Правоприменительная практика в России также вносит свой вклад в рост страхового мошенничества, так как подавляющее большинство решений судов принимается в пользу страхователей. Подобная ситуация отрицательным образом сказывается па желании страховых компаний противодействовать страховому мошенничеству, используя легальные методы борьбы. Страховщику гораздо проще оплатить сомнительное страховое возмещение, чем надеяться на положительное решение спорного вопроса в суде. При этом понесенные расходы, в конечном счете, можно переложить на плечи страхователей в виде более высоких страховых тарифов.

В связи со сложившейся ситуацией назрела необходимость использования целого ряда мер по предотвращению и борьбе с мошенничеством в сфере страхования. В качестве таких мер можно предложить следующее:

1. На уровне отдельной страховой компании:

- соответствующим образом организовать работу и контроль за страховыми агентами, проводя их инструктирование по правилам заключения договора страхования и приемам выявления потенциальных мошенников;

- ввести в Правила страхования пункт об ответственности за совершение мошеннических действий, предполагающий возможность расторжения договора или отказа в выплате;

- разработать типовые правила обязательного осмотра и документирования имущества, подлежащего страхованию;

- проводить обязательный осмотр и оценку объекта страхования сертифицированными специалистами-сюрвейерами;

- ввести в практику оценку характера и размера ущерба сертифицированными специалистами лос-аджастерами;

- для получения своевременной и полноценной информации наладить падежные контакты между службами безопасности страховых компаний и следующими организациями: городскими и сельскими больницами и травматологическими пунктами; психоневрологическими и наркотическими диспансерами; бюро судебно-медицинской экспертизы; таможней; управлениями и отделами государственной противопожарной службы; частными экспертными бюро и т.д.

2. На уровне государства:

- создать специализированные с ограниченным доступом базы данных, содержащие информацию о заключенных договорах страхования и объектах страхования; всех страховых случаях; мотивированных отказах в выплате; фактах мошеннических действий при страховании; распространенных способах мошенничества; недобросовестных страхователях, страховых агентах и должностных лицах, подозреваемых в причастности к страховому мошенничеству;

- предусмотреть в соответствующих законодательных актах обязанность работников органов внутренних дел оказывать содействие работникам служб безопасности страховых компаний в расследовании фактов страхового мошенничества;

- па государственном уровне разработать и внедрить в практику совместные программы борьбы со страховым мошенничеством с включением в них всех заинтересованных организаций;

- совершенствовать гражданское законодательство (в частности гл. 48 ГК РФ) с тем, чтобы у страховщиков было больше возможностей для отказа в выплате при установлении признаков, свидетельствующих о заинтересованности страхователей в наступлении страхового случая и возможном обмане;

- ужесточить карательные санкции против мошенников, в частности, добиться введения отдельной статьи в Уголовный кодекс РФ, которая бы определяла страховое мошенничество как уголовно наказуемое преступление;

- создать всероссийскую специализированную организацию по борьбе со страховым мошенничеством и организовать ее взаимодействие с аналогичными организациями в других странах.

Развитие страхового бизнеса, а также появление новых видов страхования привели к росту страхового мошенничества практически во всех странах мира. Несмотря па предпринятые действия, пока пи в одной из стран не придуман действительно эффективный способ борьбы с преступлениями в сфере страхования. Реализация же существующих методов нередко сталкивается с определенными трудностями. Так, например, при внедрении проектов, связанных с обменом информацией между страховыми компаниями, отдельные страховщики обосновывают свое нежелание участвовать в «информационных» проектах законодательными последствиями раскрытия тайны страхования. Очевидно, что данная проблема должна быть решена па уровне федерального законодательства, тем более что в России уже имеется положительный опыт решения проблемы банковской тайны в вопросах противодействия отмыванию и легализации средств, нажитых преступным путем. Рано или поздно противники таких проектов все же будут вынуждены изменить свою позицию и со временем включиться в процесс обмена информацией.

Успешной борьбе со страховым мошенничеством мешает и «благосклонное» отношение к нему общества. Как правило, граждане не только не осуждают, по и благосклонно относятся к возможности обмана страховой компании. По опросам, проводимым в Соединенных Штатах Америки, «только треть американцев считает мошенничество абсолютно неприемлемым, 22% считают, что иногда такое поведение оправдано определенными обстоятельствами, и не считают в таких случаях целесообразным строгое наказание, а целых 26% совершенно спокойно относятся к страховому мошенничеству и склоняются к мягким мерам наказания. Подобные опросы, проведенные среди российских страхователей, дали еще более поразительные результаты: 90-95% из них, как оказалось, не видят ничего криминального в том, чтобы получить от страховщиков немного больше, чем им положено».

Однако в действительности страховое мошенничество -- не просто мелкий проступок. Это социально вредное, преступное деяние. Также не стоит забывать и о том, что проблема борьбы со страховым мошенничеством носит не только экономический, но и социальный характер. Дело в том, что снижение издержек страховых организаций по различного рода ложным выплатам способно заметным образом снизить страховые тарифы. По отдельным видам страхования это снижение может достигать 10-12%. При снижении страховых тарифов следует ожидать привлечения в страховые компании все новых клиентов и развития страхования в стране. Это, в свою очередь, должно положительным образом сказаться па развитии экономики страны.

В связи с этим государство, общество в целом должны принимать незамедлительные и активные действия для борьбы с мошенничеством не только в своих собственных странах, по также и па международном уровне.

2.2 Международная практика борьбы со страховым мошенничеством

Размеры ущерба, наносимого мировому страховому рынку мошенническими действиями, заставили мировое страховое сообщество заняться исследованиями данной проблемы и созданием инфраструктуры, ориентированной на борьбу с этим негативным явлением. Согласно данным Национального бюро по преступлениям в сфере страхования США, убытки от страхового мошенничества составляют около 100 млрд. долл. ежегодно. Оно занимает второе место по распространенности среди экономических преступлений в США (первое занимает уклонение от уплаты налогов).

Европейский комитет по страхованию оценивает убытки от мошенничества в Европе в 2% всех годовых страховых премий в странах Европейского Союза, причем как минимум 10% всех оплаченных претензий были получены мошенниками. В Германии, согласно специальной уголовной статистике, ежегодно совершается от 7,5 до 9 тыс. случаев мошенничества, это составляет примерно 6-8% от всех выплат.

Зарубежные методы борьбы с мошенничествами весьма многообразны и проверены многолетней практикой. Для целей данного исследования они нуждаются в группировке, систематизации и анализе.

По нашему мнению, все используемые в практике развитых стран методы следует сгруппировать следующим образом:

- правовые;

- общественные;

- внутрикорпоративные.

Правовые методы. В эту группу мы выделили методы борьбы с мошенничеством путем введения соответствующих норм уголовного права, непосредственно относящихся к страховым мошенничествам.

В большинстве стран, как и в России, страховые мошенничества и санкции за их совершение определяются обычными нормами уголовного права, предусматривающими ответственность за мошенничество вообще (то же относится и к другим страховым преступлениям). Однако в ряде стран страховое мошенничество включено в уголовные кодексы как самостоятельный состав преступления. Там действуют нормы, определяющие страховое мошенничество (а в некоторых странах - и иные страховые преступления) как отдельный вид, со своими квалифицирующими признаками и мерой ответственности:

- статья 11 гл. 9 УК Швеции предусматривает ответственность за приготовление к совершению мошенничества лица, которое для обмана страхового общества или с иными мошенническими намерениями причиняет телесные повреждения себе или другому лицу или наносит ущерб имуществу, принадлежащему ему или другому лицу;

- статья 151 УК Австрии ("Злоупотребление страхованием") предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до 6 месяцев или штраф до 360 дневных норм за преднамеренное разрушение или повреждение застрахованного имущества, или за нанесение себе или другому лицу телесных повреждений, или за иное причинение вреда здоровью;

- статья 265 УК Германии ("Обман с целью получения повышенной страховки") выделяет поджог как наиболее общественно опасный вид страхового мошенничества;

- статья 183 УК Китая, предусматривающая наказание за преступления, совершенные работниками страховой компании, по организации страхового случая и присвоения страховой выплаты (лишение свободы до пяти лет) и ст. 198, устанавливающая ответственность за страховое мошенничество со стороны страхователя (наказанием может быть лишение свободы на срок свыше 10 лет - самое жесткое наказание в мировой практике за данный вид преступлений);

- статья 213 УК Болгарии предусматривает наказание за уничтожение или повреждение застрахованного имущества;

- статья 298 УК Польши предусматривает уголовную ответственность того, кто с целью получения компенсации по договору страхования вызывает происшествие, являющееся основанием для выплаты такой компенсации;

- статьи 327-328 УК Голландии и др.

В США данный вопрос регулируется на уровне штатов, а не федерального законодательства. Поэтому ответственность за страховое мошенничество в разных штатах отличается. Кроме того, типичной чертой американской системы является то, что там отводится место и законодательным нормам, и действиям специально созданных государственных органов и общественных институтов саморегулирования страхового рынка. Например, законом штата Флорида, где мошенничество при предъявлении страховой претензии считается уголовным преступлением третьей степени, страховщики могут заявлять о любых подозрительных претензиях в специальный отдел страхового департамента этого штата, занимающийся расследованием таких случаев.

В штате Кентукки, на который так часто любят оглядываться российские специалисты при сравнении отечественной ситуации с западной, законодательно предписано (Актом KRS 304.47-080) всем страховым компаниям создавать специальные отделы для рассмотрения мошеннических претензий, подаваемых на возмещение страхователями или службами ремонта. Если после экспертизы, проведенной страховой компанией своими силами или через привлеченных сторонних экспертов, остаются сомнения в наличии страхового случая, выплаты не происходит, а дело передается в Департамент страхования штата Кентукки для расследования (ежегодно рассматривающего около 500 таких претензий).

Общественные методы. Методы этой группы осуществляются за счет всех или группы страховщиков, а также за счет средств объединений страховщиков и служат для предупреждения и раскрытия мошенничеств вообще, т.е. фактически работают в пользу всех страховых компаний или их части (например, операторов рынка автострахования и т.п.).

...