Сделка как правомерное действие

Например, оперативные работники получили информацию о том, что глава администрации города (района) получил в виде заработной платы в коммерческой строительной фирме значительную сумму денег.

В зависимости от обстоятельств такие действия могут квалифицироваться как:

-- правомерное поведение, если чиновник получил деньги за выполненную творческую работу (например, будучи кандидатом наук и специалистом по узкой специальности разработал и внедрил новый проект, дал заключение в качестве эксперта и др.);

-- совместительство, если чиновник постоянно или временно выполнял работу в этой фирме и получал за это вознаграждение. Такие действия (в том числе и в виде консультаций) являются нарушением установленных запретов и ограничений и в зависимости от обстоятельств влекут административное или дисциплинарное взыскание;

-- взяточничество, если будет установлено, что лицо получило деньги не за выполненную работу, а за оказанные в интересах дающего услуги, связанные с использованием должностного положения (за предоставление земельного участка, различных льгот, заказа на строительство и др.).

Взятки могут передаваться под видом подарка. Как правило, вручение подарка публично не связывается с выполнением должностным лицом каких-либо действий. Более того, передача денег или иных ценностей обычно приурочивается к торжественной дате либо они передаются не чиновнику, а членам его семьи. Примечательно, однако, что новое гражданское законодательство содержит нормы, направленные на предупреждение коррупции. Так, ст. 575 второй части ГК, вступившей в действие 1 марта 1996 г , запрещает дарение (за исключением обычных подарков в небольшом размере) государственным служащим и служащим органов муниципального образования.

Становление рыночной экономики и развитие предпринимательства способствовали появлению таких форм завуалированного взяточничества, как перечисление денежных средств па лицевой счет должностного лица или расчетный счет предприятия.

Совершение подобных преступлений должностными лицами органов государственной власти и управления представляет повышенную общественную опасность. Нередко такие факты взяток длительное время остаются нераскрытыми и виновным удается причинить значительный ущерб интересам государства. Эти сделки являются сложными с точки зрения квалификации и доказывания. Схема взяточничества внешне проста: чиновник за выполнение или невыполнение действий предлагает зависимому лицу перечислить деньги на указанный им расчетный счет. Например, за предоставление земли под размещение коммерческого ларька работник администрации предложил перечислить 3 млн. руб. на расчетный счет предприятия, где одним из учредителей был его сын. В другом случае чиновник за выдачу лицензии по предварительному сговору с руководителем благотворительного фонда вымогал у предпринимателей средства якобы на оказание помощи малообеспеченным гражданам.

Должностное лицо получает взятку лично или через посредника. Поэтому при выявлении преступления необходимо проследить всю цепочку движения денежных средств, перечисленных по требованию чиновника. Если будет установлено, что часть средств была получена чиновником лично, то в этом случае, при наличии других признаков, такие действия необходимо квалифицировать как взяточничество.

Если же в процессе расследования или оперативных мероприятий установить такой факт не представляется возможным либо по обстоятельствам дела видно, что перечисленные средства окончательно «осели» в коммерческой организации, где у лица есть корыстная или иная личная заинтересованность, то при наличии признаков состава преступления такие действия чиновников могут квалифицироваться по ст. 170 УК.

В ходе оперативной проверки было установлено, что одна из коммерческих организаций (ТОО) неоднократно перечисляла акционерному обществу (АО) денежные средства. В платежных документах они отражались как возврат займа. Но было установлено, что АО никаких договоров займа не заключало.

Проверка другого ТОО показала, что данные, отраженные в бухгалтерских документах, предлагаемых для исчисления налогооблагаемой базы, не сходятся с данными, отраженными в документах расхода сырья, электроэнергии и прочих затрат. Из такого несоответствия следователь сделал вывод, что фактический объем производства и реализации готовой продукции выше отраженной в отчетности. В то же время было установлено, что налоговый инспектор, контролировавший соблюдение налогового законодательства этой организацией, неоднократно принимала квартальный баланс с заведомо заниженным объемом производства. Было обнаружено также, что учредителем АО, куда перечислялись деньги, был муж Инспектора. Сокрытый доход и переделенные средства составляли примерно одну и ту же сумму. Правильно спланированные следственные действия позволили установить причинную связь между всеми юридическими фактами и изобличить виновных. При квалификации подобных действий следует обратить внимание на то , что налоговый инспектор в данном случае оказывала содействие в сокрытии доходов и ее действия могут квалифицироваться как получение взятки и соучастие в налоговом преступлении.

Не менее распространены случаи получения взятки под видом заключения договора купли-продажи товара по явно заниженным ценам. Как правило , из-за отсутствия надлежащего правового регулирования и контроля за крупными сделками такие действия остаются за рамками уголовно-правовой квалификации.

Аналогичные трудности в правовой оценке и доказывании возникают при выявлении и расследовании завуалированных способов взяточничества в процессе приватизации. Например, при продаже магазина по конкурсу чиновники включают в состав учредителей организации родственников либо получают комиссионные вознаграждения при заключении иных коммерческих сделок.

Фиктивные сделки с целью хищения чужого имущества. Развитие предпринимательской деятельности способствовало и распространению таких мошеннических действий, как хищение имущества посредством заключения фиктивных договоров Андреева Л.В. «Форма договора и последствия ее несоблюдения», - М., 1999 № 4.. Неисполнение договорных обязательств по различным гражданско-правовым сделкам само по себе не является криминальным. В случаях неисполнения обязательств существует судебный порядок взыскания причиненного ущерба. Однако тогда, когда совершаются мошеннические действия, ответственность за которые предусмотрена уголовным законом, виновные должны нести кроме гражданско-правовой и уголовную ответственность.

Способы хищения посредством заключения фиктивных договоров самые разнообразные. В деловом лексиконе предпринимателей словами «кинуть», «бортануть» и пр. обозначаются, как правило, грубые формы мошенничества, когда сделки совершаются от имени несуществующих фирм или через подставных лиц. Расследование таких преступлений не представляет особой сложности с точки зрения квалификации или сбора доказательств. Правда, некоторые трудности связаны с розыском лиц, совершивших преступление.

В практике правоохранительных органов существенную проблему представляют интеллектуальные формы хищений. Внешне такие сделки соответствуют требованиям гражданского законодательства, а причиненный ущерб зачастую рассматривается как следствие неисполнения обязательств по договору. Отсюда возникают проблемы в квалификации деяния, установлении направленности умысла виновных, определении предмета доказывания и т. д.

Типичный пример -- заключение договора, например, на выполнение определенных работ или поставку товара. Как правило, исполнение обязательств одной из сторон в договоре отсрочено. Само по себе это не является нарушением действующего законодательства и еще не свидетельствует об умысле на причинение вреда. Более того, новое гражданское законодательство предусматривает право сторон на предоставление друг другу при заключении подобных сделок товарного (ст. 822 ГК) либо коммерческого кредита (ст. 823 ГК).

Однако именно этот механизм используется для противоправного изъятия средств у одного лица и незаконного обогащения другого. Упрощенная схема может быть следующей. Создается новая коммерческая организация. На законных основаниях она заключает сделку, например, на поставку (или реализацию) металла. Получает предоплату (или товар для реализации), а в дальнейшем не выполняет своих обязательств.

Проблема настолько актуальна, что с целью предотвращения подобных злоупотреблений Президент РФ подписал Указ от 20 декабря 1994 г. «Об обеспечении правопорядка при осуществлении платежей по обязательствам за поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг)». Указом установлено, что сделки, осуществляемые сторонами умышленно без соблюдения установленной Гражданским кодексом формы, не в полном объеме или несвоевременно, в соответствии с ГК являются ничтожными и порождают последствия, предусмотренные ГК и Указом.

Предписывается, что обязательным условием договоров, предусматривающих поставку товаров (выполнение работ или оказание услуг), является определение срока исполнения обязательств по расчетам за поставленные по договору товары (выполненные работы, оказанные услуги). Предельный срок, согласно Указу, равен трем месяцам.

Однако судя по сегодняшней ситуации Указ не решил всех проблем. Вряд ли будет эффективно сдерживать подобные махинации акционерное законодательство, поскольку Закон «Об акционерных обществах» относит такие сделки, независимо от их размера, к текущей хозяйственной деятельности и поэтому они находятся вне контроля совета директоров или других контролирующих органов Нет четкого механизма юридической ответственности и в Законе РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий».

Но самое главное, подобные сделки в ряде случаев являются криминальной проблемой. Выявить правонарушение, установить причиненный сделкой ущерб и доказать вину участников можно только в рамках уголовного процесса Андреева Л.В. «Форма договора и последствия ее несоблюдения», - М., 1999 № 4..

Судебная практика еще не выработала четких ориентиров в квалификации корыстных посягательств в сфере новых экономических отношений.

Тем не менее, обращение к имеющимся судебным решениям по аналогичным делам поможет глубже разобраться в правовой оценке той или иной ситуации. Например, в постановлении Пленума Верховного Суда СССР от 11 июля 1972 г. № 4 говорится, что невозвращение государственного или общественного имущества, полученного по договору бытового проката, должно влечь уголовную ответственность в тех случаях, когда виновный имел намерение путем обмана или злоупотребления доверием обратить это имущество в свою собственность. Такие действия должны квалифицироваться по ст.93 УК РСФСР.

В другом решении (см.: Бюллетень Верховного Суда СССР, 1974, № 6) отмечено, что «получение денег под условием выполнения обязательства впоследствии не выполненного, может квалифицироваться как мошенничество, если установлено, что обвиняемый не имел намерения выполнить взятое обязательство и преследовал лишь цель завладеть деньгами.

Таким образом, если будет установлено, что умысел виновных изначально был направлен не на выполнение обязательств по договору, а на мошенническое завладение имуществом, то такие действия образуют состав хищения.

Вывод о наличии умысла на безвозмездное изъятие можно делать при наличии прямых доказательств (показание свидетелей и потерпевших наличие изъятых документов и др. Однако, как правило, прямых доказательств, свидетельствующих о наличии такого умысла, в процессе расследования установить не удается. В таких случаях виновность устанавливается на основании совокупности косвенных доказательств, к которым могут относиться, отсутствие возможности на момент заключения договора исполнить обязательства по сделке, отсутствие разрешения (лицензии), сведения, содержащиеся в бухгалтерских документах, деловой переписке, и другие документы.

Так, после ликвидации центральным правлением благотворительного фонда одного из своих филиалов руководители филиала, вступив в преступный сговор с дирекцией коммерческой фирмы, реализовали ей за наличный расчет 6 тыс. видеокассет, принадлежащих фонду.

С целью сокрытия операции директор филиала составил фиктивный договор якобы на поставку фирме оборудования, согласно которому за невыполнение условий поставки благотворительный фонд должен был платить штрафные санкции в размере 0,1 % от суммы сделки. В счет неустойки и была документально оформлена передача видеокассет.

В свою очередь, представители фирмы оприходовали кассеты не как полученные от фонда, а как закупленные у населения, чем обналичили имеющиеся на счете денежные средства на сумму стоимости поступивших кассет.

Встречная проверка, проведенная сотрудниками правоохранительных органов совместно с работниками налоговой инспекции, позволила изъять документы учета, которые впоследствии составили доказательственную базу. К оценке собранных доказательств необходимо подходить более требовательно при расследовании хищений, связанных с совершением фиктивных сделок, предметом которых была интеллектуальная собственность. Рассмотрим два характерных примера.

Приказом генерального директора объединения (государственное предприятия, Казань) внедрение рационализаторского предложения группа работников объединения была поощрена премией размере 25 млн. руб. Согласно приказу премия выдавалась пяти руководителям объединения, включая самого генерального директора, якобы за разработку и внедрение рацпредложения, позволившего получить дополнительную прибыль в размере 450 млн. руб.

В ходе предварительного следствия было установлено, что генеральный директор, действуя по предварительному сговору с главным инженером и другими должностными лицами, с целью хищения денежных средств подготовили заявление и утвердили на техническом совете объединения рацпредложение «Повторное использование алюминий-палладиевого катализатора». Согласно заключению проведенной по постановлению следователя научно-технической экспертизы технический совет объединения, который состоял из авторов разработки, не вправе был рассматривать заявление, а сама разработка не могла быть принята как рацпредложение, поскольку не содержала нового технологического решения. «Рацпредложение» было копированием технологического регламента производства продукции, разработанного государственным научно-исследовательским институтом и несколько лет используемого объединением.

Привлечение к делу специалистов, проведение экспертиз, тщательный анализ других материалов в данном случае позволили изобличить виновных.

В аналогичном случае Индустриальным районным народным судом Барнаула был осужден Г. за хищение денежных средств, полученных им в качестве вознаграждения за рационализаторское предложение, которого, как указал суд, на самом деле не было. Президиум краевого суда отклонил протест председателя этого суда, в котором ставился вопрос об отмене приговора. Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда РФ отменила состоявшиеся по делу решения и прекратила его за отсутствием в действиях Г. состава преступления.

Как установлено материалами дела, Г. действительно предложил выполнить работу по ремонту теплотрассы более экономичным способом и получил за это вознаграждение. Как отметила коллегия, все работы по предложенному Г. варианту были полностьюи с наименьшими затратами выполнены Поэтому вывод суда о якобы совершенном Г мошенничестве признан необоснованным.

Об умысле на мошенничество может свидетельствовать и неоднократность заключения сделок без выполнения обязательств по ним. Такие способы хищений получили широкое распространение и направлены как против собственности организаций, так и граждан Известны случаи привлечения средств граждан под предлогом передачи в дальнейшем автомашины, квартиры или выполнения иных действий в пользу гражданина.

Так, директор ТОО А (Москва) был признан виновным и осужден за то, что в короткий срок заключил с рядом предприятий фиктивные договоры на поставку продукции и после поступления в качестве предоплаты на расчетный счет ТОО денежных средств присвоил их.

Для квалификации подобных деяний в качестве хищений не обязательно устанавливать факты обналичивания денежных средств и их присвоения Томилин А.Ф. «Ничтожные и оспаримые сделки», - М., 1998 № 8.. Преступление считается оконченным с момента передачи денег по договору Однако необходимо иметь в виду, что в подобных ситуациях с целью обналичивания полученных средств используются различные способы:

а) перевод денег по фиктивным договорам в другие полулетальные коммерческие фирмы, специально созданные для обналичивания денег,

б) перевод денег в организации, занимающиеся закупкой сельхозпродукции и поэтому имеющие возможность беспрепятственно получать наличные деньги в банках,

в) закупка дефицитного или иного товара, пользующегося спросом, и передача его в магазины и коммерческие ларьки за наличные деньги,

г) заключение договоров куплипродажи, подряда или иных фиктивных договоров с гражданами и перевод денег на их лицевые счета с дальнейшим изъятием денег.

Особую сложность для квалификации представляют кредитные и другие фиктивные договоры, заключаемые в банковской системе.

4. Роль ОВД в пресечении незаконных сделок

Важнейшим условием действительности коммерческих сделок является их законность. Субъекты, исходя из требований ст.5 ГК РСФСР, при осуществлении прав и обязанностей должны соблюдать действующее законодательство. Это требование в полной мере относится к правоотношениям, возникающим из сделок.

Для борьбы с незаконными сделками используются различные правовые средства. Одним из них является возмещение причинённого вреда, нередко сопровождающего исполнение договорных обязательств. Характер и элементы совершенного при этом правонарушения могут образовывать состав преступления. В связи с этим уголовно-процессуальное законодательство допускает возможность рассматривать гражданский иск одновременно с уголовным делом. В борьбе с незаконными сделками используются уголовно-правовые средства, однако обращает на себя внимание ослабление санкций в применении новых уголовно-правовых запретов, предусмотренных ч. 2 ст. 126, ч. 1 ст. 200, ч. 1 ст. 208, ч. 1 ст. 215, ч. 2 ст. 223, ч. 3 ст. 223, ч. 4 ст. 223, ч. 5 ст. 223, ч. 1 ст. 230 УК РСФСР.

В настоящее время наибольшее распространение получили правонарушения, сопряженные с совершением незаконных коммерческих сделок: реализация товаров из подсобных и служебных помещений: сокрытие товаров, реализуемых госторговлей: совершение услуг населению с взиманием дополнительной оплаты помимо установленной путем вымогательства, нарушение правил торговли при реализации горюче-смазочных материалов (неполный отпуск топливных продуктов, завышение цены, продажа неоприходованных материалов ). Одна из ведущих ролей в предупреждении совершения корыстных правонарушений - сделок принадлежит правоохранительным органам.

При расследовании таких преступлений правоохранительные органы собирают доказательства, свидетельствующие о размере причиненного ущерба, лежащего в обосновании исковых требований к причинителю вреда. Лицо, ответственное за вред, обязано в полном объеме возместить убытки или возместить его в натуре (ст. 457 ГК РСФСР). Это положение органически переплетается с другими нормами обязательственного права, например, возможности требовать от продавца замены вещи ненадлежащего качества доброкачественной при совершении договоров купли-продажи. Однако эта норма многими коммерческими структурами игнорируется, в связи с чем замена товара, устранение недостатков проданной вещи за счет продавца и, наконец, отказ от договора с возмещением убытков, возникших у покупателя в результате подобной сделки, весьма затруднительны. Это обстоятельство усугубляется сложной процедурой судебного разбирательства Елизаров В.А. «Гражданско-правовые сделки», - М., 1996 № 1..

Особую тревогу при этом вызывает случаи совершения сделок с экологически грязными товарами-продуктами. Как свидетельствует данные, производство товаров, представляющих угрозу жизни и здоровью людей, возрастает. Тем самым повышается вероятность приобретения таких предметов посредством различного рода сделок.

Строгие меры воздействия в виде имущественных санкций - конфискация и взыскания неосновательно приобретенного имущества применятся, при заключении недействительной сделки (ст.49 ГК РСФСР), а также при получении в ее результате имущества, добытого преступным путем (п. 4 ст. 86 УПК РСФСР). Речь идет о реакции на преступные действия, сопровождающие совершение сделки, приводящие ее к недействительной и преследующие цель получения незаконных доходов. Эти санкции применяются судами с учетом оценки всех собранных доказательств по уголовному делу. Однако защита имущественных прав и законных интересов участников сделки возможна лишь при их непосредственном поддержании исковых требований к неисправному должнику - причинителю вреда.

Аналогичные санкции применяется при признании сделок недействительными как совершенные с целью, противоправной интересам государства и общества. Например, согласно ст. 14 Закона Российской Федерации от 9 октября 1992 г. "О валютном регулировании и валютном контроле" к субъектам, нарушившим порядок совершения валютных операций, применяется ответственность в форме взыскания всего полученного по недействительным сделкам. а такие взыскания всего полученного в доход государства не по сделке, а посредством иных противоправных действий.

К субъектам-нарушителям кроме указанных мер могут быть применены после вторичного нарушения валютного законодательства санкции в виде штрафа в пределах пятикратного размера полученного незаконного дохода. При этом у нарушителей могут быть изъяты лицензии и разрешения на ведение валютных операций. Не исключается и одновременное применение наказания, предусмотренного административным и уголовным законодательством.

Среди особенностей гражданско-правовых санкций можно выделить действие презумпции вины ответчика. За совершение незаконных сделок предусмотрено восстановление не только уровня имущественных прав потерпевших, но и государственных и общенародных интересов ст. 49 ГК РСФСР).

Конструкция нормы, изложенной в ст. 49 ГК РСФСР, позволяет признавать сделки недействительными без учета факта ее исполнения. Наличие умысла у обеих сторон влечет взыскание в доход государства всего полученного по сделке в результате исполнения. А при исполнении ее только одной стороной другая подвергается взысканию всего, полученного ею, и всего, полагающегося с нее первой стороне в возмещение полученного. Проявление умышленных действий только у одной стороны предполагает наступление односторонней реституции в отношении несведущей стороны и конфискацию полученного или причитающегося в возмещение исполненного недобросовестной стороной.

Под действие правил, изложенных ст. 49 ГК РСФСР, применительно к коммерческим сделкам подпадают кроме упомянутого валютного нарушения, нарушения, связанные с совершением противоправных сделок юридических лиц и сделок с материальными объектами, изъятыми или ограниченными в гражданском обороте, а также с реализацией похищенного имущества.

Заключение

Биржевой бум и появление нетрадиционных для российской экономики коммерческих сделок высветили проблемы заполнения правового вакуума в области регулирования рыночной торговли и оказания различных услуг, предоставляемых новыми организационно-правовыми формами субъектов предпринимательства.

На процесс развития рыночных правоотношений проецируется парадоксы экономической .ситуации, влияющие на организацию договорных связей. Характерной чертой действительности стало резкое возрастание товарных запасов и в то же время дефицит реализуемой товарной массы. Следствием невозможности сбыта продукции явились свертывание производства и высвобождение рабочих мест.

Улучшить экономическое положение и возобновить действие договорно-рыночного механизма возможно, как представляется, приняв следующие меры по организации хозяйственной стабилизации:

- ввести наряду с рыночными ценами в договорной торговле эффективную банковскую систему, способствующую конвертируемости рубля;

- создать условия для реальной конкуренции производителе с учетом запросов потребительского рынка. Эти действия должны сопровождать либерализацию цен и приватизацию предприятий;

- последовательно преобразовывать коллективную собственность в частную. Одновременно следует привести законодательство в соответствие со складывающейся хозяйственной практикой, обеспечив гарантии защиты, прав предпринимателей и собственников со стороны правоохранительных органов;

- разъяснять гражданам при проведении экономической реформы реалия рыночных отношений.

Добиться этого - задача не только правительства и экономических советников, но и всех государственных и правоохранительных органов, благодаря которым реализуются нормы права в хозяйственной сфере. Успех преобразований зависит и от широкой информированности населения в области предпринимательства, чему способствует разъяснительная работа средств массовой информации, выпуск экономико-правовой литературы.

Список используемой литературы

1. Учебник: Гражданское право, том 1, - М., 1995.

2. Васин В.Н., Кулматов, Углев «Коммерческие сделки», - М., 1995.

3. Гражданский кодекс РФ.

4. Соловяненко Н.К. «Совершение сделок путем электронного обмена данными», - М., 1997 № 6.

5. Андреева Л.В. «Форма договора и последствия ее несоблюдения», - М., 1999 № 4.

6. Котин В.Н. «Фиктивные сделки в предпринимательской деятельности», - М., 1996 № 10.

7. Томилин А.Ф. «Ничтожные и оспаримые сделки», - М., 1998 № 8.

8. Елизаров В.А. «Гражданско-правовые сделки», - М., 1996 № 1.

9. «Основы гражданского законодательства» ред. От 26.01.1996.

Размещено на Allbest.ru