Правовое регулирование лизинговых отношений

- право проверять на месте использование объекта и осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора;

- право для привлечения денежных средств заложить предмет лизинга, который будет приобретен;

- право бесспорного взыскания денежных сумм и изъятия предмета лизинга в случаях, если лизингополучатель:

1) использует объект лизинга не в соответствии с договором или его назначением;

2) осуществляет сублизинг без согласия лизингодателя;

3) более двух раз подряд не вносит лизинговые платежи;

4) нарушает другие - обусловленные законом или договором свои обязательства;

5) невступления в силу или аннулирования договора купли-продажи объекта;

6) ликвидации или банкротства лизингополучателя;

7) продавец не поставил объект.

К основным обязанностям лизингодателя относятся:

- оплатить объект в срок;

- известить продавца о передаче имущества в лизинг;

- передать объект пользователю на условиях договора;

- передать лизингополучателю право требований к продавцу объекта;

- застраховать объект лизинга, если это предусмотрено договором;

- нести риск несостоятельности продавца и несоответствия предмета лизинга целям его использования при выборе им поставщика и объекта, если иное не предусмотрено договором;

- передать право владения и пользования объектом лизингополучателю в полном объеме;

- заключить договор купли-продажи объекта с поставщиком на согласованных с арендатором условиях по финансовому лизингу;

- выполнять другие обязательства по договору.

Права и обязанности продавца регулируются договором купли-продажи, заключенным между лизингодателем и продавцом. В соответствии со ст. 456 ГК РФ основной обязанностью продавца по договору купли-продажи является обязанность передать покупателю (лизингодателю) товар.

В ст. 460 ГК РФ установлена обязанность продавца передать товар покупателю свободным от прав третьих лиц, если только на это не получено согласие покупателя. Покупатель обязан известить продавца о нарушении условий договора купли-продажи о количестве, об ассортименте, о качестве, комплектности, таре и (или) об упаковке товара в срок, предусмотренный законом, иными правовыми актами или договором.

Лизингополучатель обязан использовать имущество в соответствии с договором и назначением имущества: соблюдать инструкцию изготовителя по уходу, техническому обслуживанию и эксплуатации.

В силу специфики отношений по первому требованию лизингодателя пользователь обязан предоставить ему информацию о своем финансовом состоянии.

Как правило, лизингополучатель обязуется за свой счет заключить договор страхования и сохранить его в силе до возврата объекта лизинговой сделки и закрепить права по договору в отношении застрахованного имущества за лизингодателем.

По истечении срока действия лизингового договора стороны решают вопрос с объектом лизинга. Лизингополучатель вправе вернуть имущество лизингодателю, заключить новый договор об использовании объекта лизинга либо приобрести (выкупить) арендованное имущество в собственность.

В соответствии со ст. 8 Закона о лизинге лизингополучатель , имеет право заключать договор сублизинга с третьими лицами.

Таким образом, своеобразие договора лизинга заключается в том, что порождаемые им обязательства представляют собой сочетание прав и обязанностей, типичных для арендных отношений, и некоторых прав и обязанностей, присущих субъектам договора купли-продажи.

Особенностью договора финансовой аренды является возможность предъявления арендатором требований о качестве и комплектности имущества, составляющего предмет договора лизинга, сроках его поставки, иных требований, вытекающих из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, непосредственно продавцу имущества (ст. 670 Гражданского кодекса РФ). При этом, в случае ненадлежащего исполнения условий договора купли-продажи арендатор наделяется правами и несет обязанности, как если бы он был покупателем в договоре купли-продажи соответствующего имущества: отказаться от всего переданного имущества; потребовать заменить имущество, не соответствующее условиям договора купли-продажи, имуществом, предусмотренным договором; потребовать недостающее количество имущества и т.п. - за исключением обязанности оплатить приобретенное имущество.

Однако арендатор, согласно ст. 670 Гражданского кодекса РФ, не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя в случае нарушения продавцом своих обязательств (например, поставка имущества ненадлежащего качества). Ставить вопрос о расторжении договора купли-продажи могут лишь его стороны: продавец и арендодатель.

Поскольку в большинстве случаев ответственность за выбор продавца лежит на арендаторе, если иное не предусмотрено договором лизинга, арендодатель не отвечает перед арендатором за невыполнение продавцом его обязанностей по договору купли-продажи, за исключением тех случаев, когда выбор продавца в соответствии с условиями договора финансовой аренды осуществлял арендодатель. В случае выбора продавца арендодателем последний несет перед арендатором солидарную ответственность с продавцом за исполнение условий договора купли-продажи (ч. 2 ст. 670 Гражданского кодекса РФ).

По общему правилу риск случайной гибели или случайной порчи имущества несет его собственник, поскольку иное не предусмотрено законом или договором. В договоре финансовой аренды собственником арендуемого имущества остается арендодатель. Однако риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества несет арендатор с момента передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды (ст. 669 Гражданского кодекса РФ).

§ 5. Порядок изменения и расторжения договора лизинга

В связи с неустойчивой политической и экономической обстановкой, почти в ежегодном пересмотре стоимости основных фондов, в договоре лизинга могут присутствовать конкретные условия, из-за которых возможен пересмотр общей суммы лизинговых платежей, а вместе с ней и оставшихся периодических платежей.

В отдельном разделе определяется порядок страхования имущества и те действия, которые должны быть предприняты при наступлении страхового случая. Как правило, все риски по доставке имущества несет лизингодатель, а все риски после подписания акта приемки-сдачи принимает на себя лизингополучатель.

В лизинговом договоре обязательно должны присутствовать условия, при которых сделка может быть расторгнута досрочно по инициативе как лизингополучателя, так лизингодателя.

Основной причиной, по которой лизингополучатель может расторгнуть сделку, являются недостатки, обнаруженные при приеме оборудования и исключающие его нормальное использование.

По инициативе арендатора договор лизинга, может быть досрочно расторгнут судом в двух случаях:

а) когда имущество, являющееся предметом договора лизинга, по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, не передано арендатору в указанный в договоре срок, а если в договоре срок не указан, то в разумный срок (п.2 ст.668 ГК);

б) когда арендодатель не производит являющийся его обязанностью капитальный ремонт имущества в установленный договором лизинга срок, а если такой срок не указан, то в разумный срок (п.3 ст.620 ГК).

У лизингодателя таких причин намного больше. Они могут быть разбиты на две группы:

1) условия, которые освобождают стороны от выполнения договора лизинга и от какой-либо ответственности. В основном эти условия связаны с реализацией договора купли-продажи, который был аннулирован до поставки имущества лизингополучателю или когда продавец оказался не в состоянии его поставить;

2) условия, которые связаны с ненадлежащим исполнением своих обязанностей лизингополучателем. Ими могут быть: использование имущества не по назначению, невыполнение обязательств по выплате лизинговых платежей или погашению задолженности по платежам и штрафам, ликвидация лизингополучателя, аннулирование договора купли-продажи по вине лизингополучателя.

В данном случае лизингополучатель должен заплатить лизингодателю так называемую сумму покрытия сделки, которая включает:

1.невыплаченную сумму лизинговых платежей с пеней;

2.остаточную сумму имущества на момент окончания срока договора, если в нем предусмотрен выкуп имущества;

3.неустойку.

По требованию арендодателя договор лизинга, может быть досрочно расторгнут судом по основаниям, предусмотренным для договоров аренды (ст.619 ГК РФ).

Права лизингодателя на досрочное расторжения договора лизинга могут быть гарантированы введением в хозяйственную практику механизма опциона, при котором лизингополучатель получает за определенную плату право выбора, либо продлить договор до истечения нормативного срока службы оборудования, либо выкупить оборудование. Механизм опционов в таких странах, как США, Германия, Франция относится к обязательным требованиям. В то время как в Нидерландах опцион носит рекомендательный характер, а в Японии вообще не применяется.

При этом в Японии предусмотрена передача лизингополучателю объекта лизинга за нулевое или номинальное вознаграждение.

Дело в том, что лизингополучателю по изменившимся условиям производства может оказаться ненужным оборудование, взятое в лизинг, или его эксплуатация по каким-либо причинам становится нерентабельной. В этом случае предприятию будет выгодно выкупить оборудование до истечения нормативного срока службы, чтобы продать его, сдать в аренду или передать в сублизинг. Все это значительно расширяет права лизингополучателя и предоставляет ему новые возможности в реализации инвестиционной стратегии.

В одном из последних разделов договора описываются действия сторон по завершению сделки в связи с истечением его срока. Возможны три варианта: Лизингополучатель:

* возвращает имущество лизингодателю;

* заключает новый договор лизинга;

* приобретает имущество в собственность.

Имущество возвращается лизингодателю в работоспособном состоянии с учетом физического износа. При возврате лизингового имущества пользователь должен доставить его в место, указанное лизингодателем и передать его по акту сдачи-приемки, что будет свидетельствовать о выполнении сторонами всех обязательств по договору и его завершении. Все расходы по доставке имущества лизингодателю и ответственность за его сохранность несет лизингополучатель.

Как правило, в финансовом лизинге реализуются второй и третий варианты, так как лизингодатель совершенно не заинтересован в возврате имущества. Ему выгоднее заключить новый договор, на льготных для лизингополучателя условиях, или продать имущество за чисто символическую плату.

Для продолжения аренды лизингового имущества лизингополучатель выходит с этим предложением к лизингодателю, как правило, не позднее 30-ти дней до окончания договора (конкретный срок должен быть указан в договоре). При выполнении всех обязательств лизингополучателя по лизинговым платежам стороны заключают новый договор.
В случае если в договоре лизинга был предусмотрен выкуп имущества, то после уплаты последних лизинговых платежей, стороны заключают договор купли-продажи лизингового имущества, цена которого определена в лизинговом договоре. Право на выкуп имущества лизингополучатель имеет независимо от того, имеется ли данный пункт в договоре или нет (финансовый лизинг). Он может выйти с этим предложением к лизингодателю до окончания договора, согласовать с ним цену, заключить договор купли-продажи, оплатить его и стать собственником имущества.

Заключение

В связи с развитием малого и среднего предпринимательства, развитием частного бизнеса, повышением эффективности предпринимательской деятельности в сфере производства лизинговые отношения занимают все более и более заметное место среди гражданско-правовых сделок российских хозяйствующих субъектов. Широкое его распространение обусловлено, прежде всего, выгодами для участников оборота.

Проведенный в данной курсовой работе анализ деятельности российских лизинговых компаний, правового обеспечения лизинговой деятельности позволил сделать вывод, что в России, в целом, есть необходимые условия для развития здоровой лизинговой индустрии, однако нормативная среда для успешного развития лизинговых услуг может быть значительно улучшена.

Законодательное регулирование лизингового бизнеса в России осуществляется при помощи норм международного договора -- Конвенции УНИДРУА 1988 года, однако главная роль принадлежит Гражданскому кодексу (используются как общие положения об аренде и обязательствах, так и специфические положения о лизинге) и Федеральному закону «О финансовой аренде (лизинге)». В последний были внесены изменения, которые значительно приблизили дух документа к нормам ГК, тогда как первая редакция содержала положения, вступавшие с ними в противоречие.

Однако, при применении договора финансовой аренды, усовершенствовании лизингового законодательство было бы целесообразным учитывать широкий мировой опыт, его использование. В связи с этим необходим обмен опытом в области лизинговой деятельности с Европейской ассоциацией лизинговых компаний (Leaseurope). European Federation of Equitment Leasing Company Associations, которая вот уже на протяжении нескольких десятилетий занимается изучением и сопоставлением законодательных положений в отдельных странах, решением всех правовых, налоговых, экономических, финансовых вопросов, а также подбором информации о требованиях и условиях лизинговых сделок, изучением вопросов, связанных с техникой оформления сделок и организацией лизинговых фирм.

Однако, при внедрении финансовой аренды в практическую деятельность не следует забывать о том, что максимальная его эффективность достигается при надлежащим экономико-правовом обеспечении.

Из чего можно сделать вывод о том, что с развитием экономических отношений и разработкой надлежащего правового обеспечения сфера применения финансовой аренды будет неуклонно расширяться.

И государственные органы Российской Федерации должны оказать содействие в развитие своей молодой лизинговой индустрии путем создания стабильной и четкой правовой базы.

Библиографический список

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 25.03.96 г.

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.02.92 г. // "Российская газета", 10 февраля 1996 года.

3. Федеральный закон "О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 16.01.98 г. // "Российская газета", 12 февраля 1998 года.

4. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.98 г. // "Российская газета", 5 ноября 1998 года.

5. Постановление правительства Российской Федерации №686 "Об организации обеспечения агропромышленного комплекса машиностроительной продукции на основе долгосрочной аренды (лизинга) " от 16.06.94 г. // "Российская газета", 24 июня 1994 года.

6. Постановление правительства Российской Федерации №752 "О мерах государственной поддержки развития лизинговой деятельности в Российской Федерации" от 27.06.96 г. // "Российская газета", 9 июня 1996 года.

7. Постановление правительства Российской Федерации №915 "О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1997 - 2000 годы" от 21.07.97 г. // "Российская газета", 12 августа 1997 года.

8. Указ Президента Российской Федерации №1929 "О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности" от 17.09.94 г. // "Российская газета" 21 сентября 1994 года.

9. Кабатова Е. В. Лизинг: понятие, правовое регулирование, международная унификация. М. Наука, 1991 г., 132 с.

10. Кабатова Е. В. Лизинг: правовое регулирование, практика" М. Изд-во Инфра-М, 1998 г., 194 с.

11. Карп М. В. Финансовый лизинг на предприятии. М. Финансы, ЮНИТИ, 1998 г., 119 с.

12. Комаров В. Ф. Аренда, лизинг, фирменный сервис, М., 1991 г., 129 с.

13. Прилуцкий Л. Н. Финансовый лизинг. М., Изд-во Ось - 89, 1997 г., 272 с.

14. Симонова М.Н. Лизинг. Аренда. Прокат. -- М.: Статус-Кво 97, 2001.

15. Адамов М.А., Тилов А.А. Лизинг. 2-е изд., исправленное и дополненное. - СПб.: Питер, 2006. - 160 с.: ил.

16. Сафулин Д., Общие положения об аренде, М., 1990г.

17. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Общие положения. М., 1997. С.328.

18. Решетник И.А. Гражданско-правовое регулирование лизинга в РФ. Пермь, 1998.

19. Кулагин Н.И. Избранные труды. М., 1997.

20. Цымбаленко С.В., Цымбаленко О.С. Лизинг машин и оборудования. Ставрополь, 2003.

21. Хойер В. Как делать бизнес в Европе. М., 1990. С. 112.

22. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М., 1997. С. 21.

23. Гражданское право: Учебник/ Под.ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого, ч.2, М., 1997г.

24. Гражданское право: Практикум/Под.ред. Н.Д.Егорова, А.П.Сергеева, ч.2, М., 1997г.

25. Гражданское право: Учебник/ Под. Ред. Е.А.Суханова, т.2, М., 2002г.

26. Советское гражданское право, ч.2/ Отв. Ред. В.А.Рясенцев, М., 1987г.

27. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник. М.: Дашков и К , 2003.

28. Комаров. В. Приход лизинга в СНГ. // Инвестиции в России, 1998, №2, с.47.

29. Харитонова С.Ю. Финансовая аренда (лизинг) // Законодательство. 1998. №1.

30. Андреева Л. Существенные условия договора: споры, продиктованные теорией и практикой// Хозяйство и право. 2000. №12. С.91.

31. Витрянский В.В. Существенные условия договора// Хозяйство и право. 1998. №7. С.7-10.

32. Павлодский Е. А. Перспективы развития лизинга в России // Право и экономика. 1994. N19-20. С. 40-41.

33. Блум Д. Правовое регулирование лизинга в России // Инвестиции в России, 1998, №2, с.31 - 37.

34. Витрянский В. Отдельные виды договора, аренды // Хозяйство и право, 1996, №3, с.3 - 15.

35. Горемыкин В. А. Правовое регелирование лизинговых отношений // Достижение науки и техники АПК, 1998, №6, с.40 - 41.

36. Коган Э. Правовые основы лизинга // ЭКО, 1996, №3, с.61 - 75.

37. Комаров В. В. Межгосударственный лизинг в СНГ: начало, проблемы, перспективы // Государство и право, 1998, №9, с.103 - 106.

38. Коннова Т. А. Договор финансовой аренды (лизинга) // Законодательства, 1998, №9 с.16 - 20.

39. Павлодский Е. А. Гражданский кодекс о финансовой аренде, 1998, №1, с.65 - 69.

40. Филатова Т. Законодательная поддержка лизинга // Риэлтор, 1998, №3, с.10 - 14.

41. Чекмарева Е. Н. Правовое обеспечение лизинга // Хозяйство и право, 1994, №6, с.21 - 3

Размещено на Allbest.ru