Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

Содержание

Введение

1. Характеристика элементов международной системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов

2. Роль международных организаций в борьбе с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

3. Положения международно-правового регулирования противодействия отмыванию преступных доходов

4. Элементы национальных систем противодействия легализации преступных доходов

Заключение

Список литературы

Введение

Преступления экономической направленности, как правило, совершаются с целью получения выгоды, которая в основном идет на нужды личного потребления. При получении крупных сумм криминальных доходов, превышающих личные потребности, преступник или преступная группировка сталкиваются с необходимостью снижения рисков обладания такими активами.

Введение преступных доходов в легальный экономический оборот связано с риском привлечь внимание органов государственного контроля и правоохранительных органов, что требует маскировки происхождения криминальных средств. Для этих целей совершается множество фиктивных или запутанных сделок, преступные доходы инвестируются в предпринимательскую деятельность, где они преобразуются в результате хозяйственных процессов. Такие операции позволяют выдать криминальные активы за легальные доходы и получить возможность свободно их использовать. Подобная деятельность не только скрывает преступное происхождение имущества и денежных средств, но и повышает социальный статус преступника, превращая его в законного бизнесмена. Таким образом, "отмывание" является сложным процессом вторичного обращения с преступными доходами с целью узаконения обладания ими, который нужно отличать от прочих форм оборота преступных доходов (сбыт и скупка краденого, финансирование преступной деятельности и т.п.).

Легализация преступных доходов является связующим звеном между криминальным сектором теневой экономики и открытой экономикой, канал, посредством которого доходы, полученные от криминальной практики, переводятся в легальную сферу экономических отношений, поддерживая тем самым и легальный, и криминальный бизнес. При этом подчеркивается характер легализации преступных доходов как "процесса, при котором "грязные" деньги, обычно наличные, полученные в ходе преступной деятельности, пропускаются через банковскую систему таким образом, что превращаются в "чистые" деньги, т.е. им придается видимость законных доходов, в связи с чем не представляется возможным установить лицо, являющееся инициатором сделки, или преступное происхождение этих средств".

В современных условиях легализация преступных доходов представляет опасность не только для отдельных государств, но и для всего международного сообщества.

Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов является одним из актуальных направлений борьбы с организованной преступностью, экономическими и другими опасными преступлениями корыстной направленности. Кроме того, борьба с отмыванием денег должна стать приоритетной для государств поскольку, когда кредитные и финансовые институты используются для отмывания поступлений от криминальной деятельности, надежность и стабильность конкретного института и доверие к финансовой системе в целом могут быть подвергнуты серьезному риску вследствие утраты доверия общества См.: Директива ЕЭС от 10 июня 1991 г. № 91/308/ЕЭС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег» // Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 361..

В большей степени развитие этих процессов связано с отсутствием эффективного контроля со стороны государства за полученными доходами, отсутствием адекватного механизма контроля и защиты от противоправных посягательств и внедрения в экономические отношения криминальных элементов.

Указанные обстоятельства требуют от международного сообщества принятия консолидированных мер по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, позволяющих сформировать эффективно функционирующие национальные системы, включенные в единый международный контур.

1. Характеристика элементов международной системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов

Организация Объединенных Наций

Особую роль в реализации международных мер в области противодействия отмыванию криминальных капиталов и финансированию терроризма играет ООН, объединяющая 192 страны.

Согласно ст. 25 Устава ООН члены организации соглашаются подчиняться решениям Совета безопасности и выполнять их.

В структуре ООН вопросы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов находятся в ведении Комиссии по наркотическим средствам, впоследствии Управления ООН по контролю над наркотиками и предупреждению преступности.

Организация Объединенных Наций вносит большой вклад в развитие международного сотрудничества в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Достаточно отметить тот факт, что Конвенция ООН «О борьбе с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ» (1988 г.) стала первым международно-правовым актом, юридически закрепившим понятие отмывания денег, обязавшим государства ввести уголовную ответственность за действия по легализации преступных доходов и нацелившим их на принятие мер по противодействию ей.

Государствам-членам ООН было предложено предоставлять сведения о нормах законодательства, касающихся выявления каналов отмывания преступных капиталов, ареста и конфискации доходов от противоправной деятельности и осуществления контроля за крупномасштабными операциями с наличностью. Принятие данных резолюций преследовало одну цель - изучить и распространить опыт различных государств по противодействию легализации преступных доходов.

В Плане действий по борьбе с «отмыванием» денег были сформулированы принципы, которыми должны руководствоваться государства при разработке национального законодательства.

1. Создание законодательных рамок для признания уголовно наказуемого характера отмывания денег, полученных от тяжких преступлений, с целью создания условий для предупреждения, выявления, расследования и уголовного преследования за отмывание денег, в частности путем:

выявления, замораживания, ареста и конфискации доходов от преступлений;

международного сотрудничества и взаимной юридической помощи в делах, связанных с отмыванием денег;

включения отмывания денег в соглашения о взаимной юридической помощи с целью обеспечения судебного содействия в расследованиях, подготовке дел для представления в суд или судопроизводстве в связи с этим преступлением.

2. Создание эффективного режима финансового регулирования, с тем чтобы не допустить проникновения преступников и их незаконных средств в национальные и международные финансовые системы, что позволит сохранить целостность финансовых систем во всем мире и обеспечить выполнение законов и других правил, направленных на борьбу с отмыванием денег, посредством:

· требований об идентификации и проверке личности клиентов, основывающихся на применении принципа «знай своего клиента», с тем чтобы располагать необходимой для компетентных органов информацией о личности клиентов и производимых ими финансовых операциях;

· регистрационных записей о финансовых операциях;

· обязательного представления информации о подозрительных операциях;

· снятия связанных с сохранением банковской тайны ограничений для усилий, направленных на предупреждение, расследование отмывания денег или наказание за подобные преступления;

· других соответствующих мер.

3. Осуществление мер в правоохранительной сфере, направленных на создание средств, в частности:

· для эффективного выявления, расследования, преследования и осуждения преступников, занимающихся операциями по отмыванию денег;

· процедур выдачи;

· механизмов обмена информацией.

Международный валютный фонд и Международный банк реконструкции и развития.

Международный валютный фонд (МВФ) и Международный банк реконструкции и развития (МБРР) - международные финансовые организации, которые были учреждены в соответствии с соглашениями, принятыми на Международной валютно-финансовой конференции ООН в июле 1944 г. в Бретон-Вудсе (США) и вступившими в силу с декабря 1945 г. По формальным признакам МВФ и МБРР считаются специализированными финансовыми учреждениями ООН. В апреле 2001 г. МВФ и МБРР признали, что легализация преступных доходов представляет собой глобальную проблему. Они отмечали, что отмывание денег связано с целым рядом макроэкономических последствий, включая непредсказуемые изменения спроса на деньги, риски для стабильности финансовых учреждений и финансовых систем, а также увеличение масштаба колебаний международных потоков капиталов и курсов валют в результате непредвиденных трансграничных переводов.

Базельский комитет по банковскому надзору (Комитет регулирования и надзора за банковской деятельностью)

Создан в конце 1974 г. под эгидой Банка международных расчетов. Штаб-квартира комитета расположена в Базеле. В задачи Комитета входит разработка общих норм и принципов банковского надзора, а также рекомендаций по внедрению передового опыта в данной сфере.

Вольфсбергская группа

Основана в 2000 г. 11 крупнейшими банками мира и получила наименование от названия швейцарского замка Вольфсберг. Целью создания Группы являлась разработка принципов противодействия легализации преступных доходов в частном банковском секторе. Эта Группа разработала принципы противодействия отмыванию денег в частных банках, включающих идентификацию личности клиента и действия в случае выявления необычных или подозрительных операций.

Интерпол

Большую роль в развитии и координации международного полицейского сотрудничества в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, играет Международная организация уголовной полиции, сокращенно именующаяся Интерпол.

Основной целью деятельности Интерпола является обеспечение и развитие полицейского сотрудничества между государствами в целях предупреждения международной преступности, передачи правонарушителей в руки правосудия, защиты людей и собственности.

Интерполом проводится большая работа по развитию полицейского сотрудничества в сфере борьбы с легализацией преступных доходов. Было принято рабочее определение отмывания денег, согласно которому под отмыванием денег понимается любое действие или покушение на действие, направленное на сокрытие или утаивание характера активов, полученных преступным путем, с тем, чтобы создать впечатление, что такие активы получены из законных источников См.: Типовое законодательство об отмывании доходов от преступной деятельности и их конфискации в международном сотрудничестве в этой области. Нью-Йорк: ООН, Управление ООН по контролю над наркотиками и предупреждению преступности, 1999. С. 5..

Отмечена необходимость введения в законодательство положений, запрещающих открытие банками и иными финансовыми учреждениями анонимных счетов. Были отражены вопросы полицейского сотрудничества при осуществлении оперативно-розыскной деятельности и проведении расследований. Государствам - членам Интерпола было рекомендовано предусмотреть в национальном законодательстве возможность обмена как полицейской, так и финансовой информацией; получения национальными полицейскими учреждениями при проведении расследований дел об отмывании денег информации, составляющей банковскую тайну; применения при проведении оперативно-розыскных мероприятий специальных технических средств. Особое внимание было уделено необходимости развития института защиты свидетелей.

Европол

Конвенция о Европейском полицейском ведомстве (Европол) была подписана 26 июля 1995 г. и вступила в силу с 1 октября 1998 г. после ее ратификации государствами - членами ЕС. После вступления в силу Конвенции по Европолу к его компетенции, наряду с другими преступлениями, отнесена легализация преступных доходов.

Важное практическое значение для сотрудников правоохранительных органов, противодействующих легализации преступных доходов, имеет система обмена информацией в рамках Европола. Скорость обмена информацией между государствами, входящими в состав Европола и имеющими прямой доступ к национальным информационным системам, может ограничиваться одним часом с момента получения соответствующего запроса.

Целевая группа по финансовым мероприятиям в области отмывания денег (ФАТФ)

Специальная Финансовая комиссия по проблемам отмывания денег В специализированной литературе используется различные переводы названия ФАТФ, например, специальная финансовая комиссия по проблемам отмывания денег, специальная группа финансовых действий, группа международных финансовых действий, группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег и т.п. Авторами берется за основу официальный перевод полного наименования ФАТФ, соответствующий глоссарию, данному в резолюции Совета Безопасности ООН № 1617 (2005 г.). (Financial Action Task Force on Money Laundering На французском языке полное наименование звучит как Group dґAction Financiere sur le Blanchiment de Capitaux (GAFI).) была учреждена на экономическом саммите «Большой Семерки», состоявшемся в июле 1989 г. в Париже, как независимая группа в составе представителей 26 стран и международных организаций с задачей внести свой вклад во всемирную борьбу с отмыванием денег.

Основными задачами ФАТФ можно назвать:

1) разработку и совершенствование международных стандартов противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;

2) изучение тенденций и методов (типологий) легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма;

3) содействие распространению предложенных ФАТФ мер в глобальном масштабе.

Свидетельством роли и влияния ФАТФ на развитие национального законодательства государств в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и международного сотрудничества стали так называемые черные списки Включение в черный список влечет за собой негативные последствия для государства, в частности введение определенных санкций в сфере экономического сотрудничества со стороны государств - членов ФАТФ, вплоть до отказа от сотрудничества. ФАТФ.

В соответствии с установленными критериями в июне 2000 г. ФАТФ впервые был сформирован так называемый черный список, в который вошли 15 стран и территорий, не участвующих в международном сотрудничестве в борьбе с «отмыванием» денег. Россия вошла в этот список по причине длительного отсутствия специального закона, направленного на противодействие данному явлению, и соответствующего уполномоченного органа.

Региональные организации по типу ФАТФ

Важную роль в распространении международных стандартов в области противодействия легализации преступных доходов играют группы, создаваемые по образцу ФАТФ. Основными задачами такого рода групп является противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов в регионе, охватывающем сферу ее функционирования, проведение взаимных оценок членов групп и изучение характерных для региона тенденций и способов (типологии) легализации доходов от преступлений.

1. Карибская группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (КФАФТ) создана в ноябре 1992 г. на конференции министров стран Карибского бассейна в г. Кингстоне (Ямайка).

Штаб-квартира организации расположена в Тринидаде.

2. Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АПГ) создана в феврале 1997 г. в Бангкоке (Таиланд). Место расположения Сидней (Австралия).

3. Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер в сфере борьбы с отмыванием денег (МАНИВЭЛ Данное сокращенное наименование заменено на «MONEYVAL» в 2002 г., сменив ранее принятое сокращение - «PC-R-EV».) создан в сентябре 1997 г. по решению Комитета Министров Совета Европы. Штаб-квартира Комитета расположена в Страсбурге (Франция).

4. Группа Восточной и Южной Африки по борьбе с отмыванием денег (ЕСААМЛГ) была создана на конференции на уровне министров в Аруше (Танзания) в августе 1999 г. Штаб-квартира организации находится в Танзании.

5. Группа Южной Америки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ГАФИСУД) создана в декабре 2000 г. в Картахене (Колумбия) на основе Меморандума о взаимопонимании, подписанного представителями правительств. Штаб-квартира организации находится в Буэнос-Айресе (Аргентина).

6. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) создана в октябре 2004 г. в Москве. Секретариат расположен в г. Москве.

7. Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (МЕНАФАТФ) создана на учредительной конференции в ноябре 2004 г. в г. Манама (Бахрейн). Секретариат расположен в Манаме.

8. Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке (ГИАБА) создана в декабре 1999 г. на встрече глав государств и правительств Экономического Сообщества Западно-Африканских государств в Ломе (Того). Секретариат расположен в Дакаре (Сенегал).

Группа подразделений финансовой разведки «Эгмонт» Чтобы не нарушить логику изложения, авторы поместили в тексте группу «Эгмонт», после группы ФАТФ, несмотря на то, что она является международной организацией и в соответствии с международной классификацией имеет более высокий статус.

Эта международная организация по борьбе с отмыванием «грязных» денег создана в Брюсселе 9 июня 1995 г., на которой принято решение о создании неформального объединения национальных ведомств, выполняющих функции финансовой разведки.

3. Положения международно-правового регулирования противодействия отмыванию преступных доходов

Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, представляет собой систему средств и методов международно-правового воздействия См.: Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: Дис… д-ра юрид. наук. М.: Институт государства и права Российской академии наук, 2004. С. 141. на данную деятельность государств и их уполномоченных органов.

Международно-правовое регулирование осуществляется путем определения стандартов, моделей обязательного, возможного и недопустимого поведения, а также побуждения субъектов следовать этим стандартам См.: Лукашук И.И. Международное право. Общая часть: Учебник. М.: БЕК, 1997. С. 161..

Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией преступных доходов - это совокупность взаимосвязанных, имеющих иерархическую структуру международно-правовых норм, регулирующих правоотношения в данной сфере, включающую международно-правовые соглашения, рекомендации международных организаций и методы регулирования деятельности государств и их уполномоченных органов в данной сфере.

Под методом функционирования международного права понимается совокупность принципов, способов, средств, характерных для реализации международно-правовых норм.

Анализ международного законодательства и законодательства некоторых зарубежных стран показывает, что проблема легализации (отмывания) преступных доходов потребовала принятия активных национальных и межгосударственных мер в начале 80-х годов прошлого столетия. Необходимость противодействия такому негативному социальному явлению, как отмывание денежных средств, была обусловлена расширением масштабов незаконного оборота наркотиков и инвестирования противоправных капиталов в экономику ряда стабильно развивающихся государств.

По вопросам борьбы с легализацией преступных доходов действует немало международно-правовых актов и межгосударственных соглашений, анализ которых целесообразно вести в хронологическом порядке их принятия.

К основополагающему универсальному нормативному правовому акту в области противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов можно отнести Конвенцию Более известна под названием «Венская конвенция». ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ См.: Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. М., 1994. С. 133-157. СССР ратифицировал Конвенцию (постановление ВС СССР от 9 октября 1990 г. № 1711-I), ратификационная грамота сдана на хранение Генеральному секретарю ООН 17 декабря 1990 г. Конвенция вступила в силу для СССР 17 апреля 1991 г., принятую 19 декабря 1988 г. в Вене. Следует оговориться, что собственно термин «отмывание преступных доходов» в ней не используется, однако в п. 1 ст. 3 приведен перечень действий, который в целом отвечает современному пониманию данного преступления. В этой Конвенции впервые понятие легализации преступных доходов раскрывается через ее содержание.

Положения Страсбургской конвенции были дополнены Директивой В 2001 г. Европарламент (13 ноября) и Совет ЕС (19 ноября) утвердили Директиву 2001/97/ЕС, названную «Второй». Директива 2001 г. расширила список предикатных преступлений и видов профессиональной деятельности, занятие которыми предполагает обязательное информирование властей о подозрительных операциях, ввела некоторые ограничения на предоставление юридических консультаций по вопросам, которые могут быть связаны с легализацией преступных доходов. Были внесены некоторые толкования понятия конфиденциальности. Совета Европейского Сообщества от 10 июня 1991 г. № 91/308/ЕЭС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег» См.: Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступных доходов: Сб. документов / Сост. В.С. Овчинский. М.: ИНФРА-М, 2004. С. 361-371..

Следующим документом международного характера является Типовой закон об отмывании денег См.: Money Laundering. Law model. Legal assistance. P. 1-10. разработанный Организацией Объединенных Наций в ноябре 1993 г. Указанный документ разрабатывался специально для решения проблем борьбы с отмыванием наркодоходов, несмотря на это, нельзя не согласиться с тем, что характер основных положений позволяет говорить об универсальности содержащихся в нем норм.

В Типовом законе описаны наказуемые действия, связанные с отмыванием денег, полученных от незаконного оборота наркотиков.

Многие страны включили положения, содержащиеся в текстах упомянутых международных документов, в свое внутреннее законодательство, поскольку неуклонное применение всего комплекса таких мер должно не только обеспечить стабильность финансовой системы, но и практически лишить торговцев наркотиками возможности воспользоваться плодами своей преступной деятельности за счет существования повышенных рисков, связанных с операциями по отмыванию денег См.: Жданова Е.В. Правовые основы и тактика борьбы с легализацией доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков: Дис… канд. юрид. наук. М.: ВНИИ МВД России, 2002. С. 52..

Реагируя на новые формы легализации преступных доходов, Европейский Совет принял Директиву от 4 декабря 2001 г. 2001/97/ЕС, которой были внесены изменения и дополнения в Директиву 91/308/ЕС.

В основном изменения и дополнения, внесенные данной Директивой, коснулись перечня субъектов, на которых распространяются обязанности, предусмотренные для финансовых учреждений.

Для эффективного функционирования международной системы противодействия легализации преступных доходов особое значение имеет применение всеми странами единых стандартов такой деятельности.

Первым шагом в установлении единых международных стандартов и формировании соответствующей правовой базы глобальной системы противодействия легализации преступных доходов стало принятие ФАТФ Специальной программы, состоящей из 40 рекомендаций. Рекомендации были представлены 7 февраля 1990 г. и опубликованы 19 апреля 1990 г.

На данный момент Сорок рекомендаций в сочетании с 9 специальными рекомендациями представляют собой набор минимальных стандартов, реализация которых государствами мира позволит эффективно противодействовать отмыванию денежных средств и в целом преступности.

Дается перечень предикатных преступлений, легализация доходов от которых влечет за собой уголовную ответственность. В него вошли: участие в организованных преступных группах и бандитизме; терроризм, в том числе финансирование терроризма; торговля людьми и контрабанда незаконных мигрантов; сексуальная эксплуатация, включая сексуальную эксплуатацию детей; незаконный оборот наркотических средств и психотропных веществ; незаконный оборот оружия; незаконный оборот похищенных вещей; коррупция и взяточничество; мошенничество; изготовление фальшивых денежных знаков; оборот контрафактной продукции; экологические преступления; убийство, нанесение тяжких телесных повреждений; похищение людей, незаконное лишение свободы и захват заложников; грабеж; контрабанда; вымогательство; подлог; пиратство; манипулирование рынком.

Наряду с идентификацией клиента, на финансовые и иные учреждения возлагается обязанность определения выгодоприобретателя и принятия разумных мер по проверке личности выгодоприобретателя. При создании предприятий для легализации преступных доходов, как правило, используются утерянные паспорта, действительные паспорта лиц с девиантным поведением (не имеющие определенного места жительства, иные социально дезадаптированные лица, психически больные).

Важным условием эффективности мер противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов является приостановление операций, содержащих признаки отмывания, а также меры контроля при открытии и обслуживании счетов в банковских и иных кредитных организациях.

Приостановление операций с денежными средствами или иным имуществом является эффективным средством реального противодействия отмыванию преступных доходов.

Международным стандартом деятельности финансовых учреждений установлен запрет на ведение анонимных счетов.

4. Элементы национальных систем противодействия легализации преступных доходов

В процесс контроля за финансовыми потоками в различных странах мира вовлечено большое число государственных и коммерческих организаций, включая национальные банки, министерства финансов, налоговые, таможенные, правоохранительные, судебные и многие другие фискальные, контрольно-надзорные органы. Органам и организациям, включенным в систему противодействия легализации преступных доходов, принадлежит свой набор функций по сбору, анализу, предоставлению информации в так называемые национальные подразделения финансовой разведки, а также осуществление оперативно-розыскной деятельности и расследование фактов отмывания доходов, приобретенных в результате совершения преступления.

В отдельных странах информация о подозрительных финансовых операциях или иных сделках сразу передается от контрольных, надзорных или фискальных государственных или правительственных организаций в правоохранительные органы, которые проводят ее анализ, предпринимают необходимые оперативно-розыскные и следственные действия и направляют дело в судебные инстанции. Такая система достаточно проста, поскольку не требует существенных изменений в национальной системе противодействия легализации преступных доходов, создания каких-либо новых органов, по существу являющихся посредниками в передаче соответствующей информации. Вместе с тем ее недостатком является то, что огромный массив информации без предварительной фильтрации на основе систематического комплексного детального анализа поступает в правоохранительные органы, имеющие, помимо противодействия отмыванию денежных средств, и другие задачи борьбы с преступностью.

Для преодоления обозначенной проблемы в ряде стран по рекомендации ФАТФ и Группы «Эгмонт» созданы специализированные организации, занимающиеся вопросами выделения из общей массы информации об операциях, с высокой долей вероятности относящихся к отмыванию преступных доходов, и направления ее в правоохранительные органы либо проводящие самостоятельное расследование.

Такого рода организации в обиходе часто называют «финансовой разведкой» и им принадлежит особая роль в борьбе с отмыванием денег. В задачи этих организаций входит сбор и анализ поступающей от финансовых и иных органов и организаций информации о сделках, которые могут быть связаны с отмыванием денег, передача дел правоохранительным органам или проведение самостоятельного расследования См.: Борьба с отмыванием денег: Международный опыт и уроки для России // Интернет ресурс: http://budgetrf.nsu.ru/Publications/Magazines..

Национальные подразделения финансовой разведки. Создание принципиально новых государственных органов - подразделений финансовой разведки (ПФР) стало ответом международного сообщества на угрозы и вызовы организованной преступности, в том числе транснациональной. Прежде всего, это стало реакцией на расширяющиеся масштабы введения доходов, приобретенных в результате совершения преступлений, в легальный экономический оборот различных государств мира, не являющихся странами происхождения противоправного капитала.