ФинСен называют «банком данных о банках данных».

2. Бюро по обработке информации и борьбе с незаконными финансовыми потоками (ТРАКФИН). Французский эквивалент ФинСена - ТРАКФИН, входящий в структуру Министерства экономики, финансов и промышленности Франции, уполномочен осуществлять надзор за проводимыми правительством мероприятиями по борьбе с отмыванием денег. Он собирает информацию и разведывательные данные правоохранительного и финансового характера, а также проводит предварительные расследования сомнительных банковских операций и передает дела об отмывании денег магистратам, а те - полиции или таможенной службе для дальнейшего расследования. В своих расследованиях он должен установить возможную связь дел об отмывании денег с незаконным оборотом наркотиков.

3. АвсТрак (Австралия). Австралийский аналог ФинСена - АвсТрак уполномочен осуществлять надзор за проводимыми правительством Австралии мероприятиями по борьбе с отмыванием денег. АвсТрак собирает финансовую информацию, разведывательные данные финансового и правоохранительного характера и осуществляет другие меры в границах своих полномочий.

4. Межведомственное спецподразделение «Эльдорадо», созданное Таможенной службой и Отделом уголовных расследований Налоговой службы США в 1992 г. Задача «Эльдорадо» - выявлять организации, промышленные предприятия, участвующие в отмывании денег.

5. Сектор обработки финансовой информации (CTIF) в Бельгии - специальная структура, созданная в соответствии с Королевским декретом от 11 июня 1993 г. «О создании, организации, деятельности и независимости Подразделения по обработке финансовой информации» под эгидой министерств финансов и юстиции.

В целях обеспечения эффективного взаимодействия с правоохранительными органами к Подразделению по обработке финансовой информации Бельгии прикомандировано три офицера полиции (офицеры связи). Данные офицеры имеют право запрашивать из правоохранительных органов любую необходимую информацию, в том числе полученную в результате оперативно-розыскной деятельности, в отношении лиц, операции которых вызывают подозрение в легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем. Получив необходимую информацию, офицер связи знакомит с ней аналитика, ведущего дело в отношении соответствующего лица, который готовит справку по результатам анализа полученной информации.

6. Агентство по сбору отчетов о денежных операциях в Австрии. Действует следующим образом: если какой-либо служащий за короткое время сделал значительное количество вкладов наличными на крупную сумму, то эти сведения фиксируются в базе данных, затем сопоставляются с отчетами о подозрительных операциях; выясняется, каким образом указанное лицо получило деньги; не занимается ли легализацией доходов от преступления.

7. Подразделение финансовой разведки Бразилии, хотя и подотчетно министру финансов, комплектуется на межведомственной основе из сотрудников Министерства финансов, Центрального банка, Комиссии по ценным бумагам, Суперинтенданта по страховому надзору, Федеральной налоговой службы, Агентства по разведке, Федерального департамента полиции и Министерства иностранных дел.

Таким образом, национальная система противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов может иметь несколько уровней, на каждом из которых производится сопоставление на предмет соответствия тем или иным признакам, свидетельствующим о вероятном совершении противоправных финансовых операций или иных сделок.

Признаки, по которым осуществляется сопоставление, можно разделить на первичные (общие) и вторичные (дополнительные). К первичным следует относить признаки подозрительных операций, закрепленные в нормативных правовых актах государственных органов, правилах и программах внутреннего контроля финансово-кредитных учреждений и иных организаций. Сделки, подпадающие под категорию подозрительных на основании сопоставления с такого рода признаками, формируются в соответствующие сообщения и направляются в ПФР. Сюда же можно отнести поисковые признаки, свидетельствующие о замышляемых, подготавливаемых или совершенных операциях по легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем.

Электронная информационно-аналитическая система и аналитические подразделения ПФР работают уже с вторичными или дополнительными признаками, которые с большой долей вероятности указывают на возможную связь финансовой операции с легализацией преступных доходов. Правоохранительные органы могут в своей деятельности опираться как на вторичные, так и на первичные признаки, так как могут использовать специальные силы, средства, приемы и методы, указанные в Федеральном законе «Об оперативно-розыскной деятельности» и других нормативных правовых актах.

К первичным признакам, являющимся основанием для документального фиксирования финансовой операции или иной сделки относятся См.: Зимин О.В., Образцова Н.В., Борисова Л.В. Оперативно-розыскная характеристика легализации (отмывания) преступных доходов, полученных преступным путем и правовые основы деятельности по противодействию ей: Пособие. М.: ВНИИ МВД России, 2007. С. 76. :

запутанный или необычный характер финансовой операции или иной сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;

несоответствие сделки целям и задачам деятельности организации, установленным учредительными и уставными документами этой организации;

проведение операции с крупными денежными суммами фирмой, длительное время не функционирующей;

иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) преступных доходов.

Можно выделить три группы признаков второго уровня:

Признаки участника операции.

1. Регистрация юридического лица по утерянным, похищенным паспортам или на умершее лицо.

2. Регистрация юридического лица в зоне льготного налогообложения или использование таких предприятий в «экономических схемах».

3. Регистрация предприятия или проживание его владельцев на территории государств, не участвующих в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов.

4. Наличие в числе учредителей физических лиц, ранее подозреваемых в легализации (отмывании) преступных доходов или привлекаемых за совершение данного или иного экономического преступления к уголовной ответственности.

5. Наличие в числе учредителей предприятий физических лиц, проходящих по базам данных правоохранительных органов как участники организованных преступных формирований.

6. Участниками операции являются афилированные лица.

7. Непредставление налоговой отчетности или представление так называемых нулевых балансов.

8. Организация или физическое лицо поставлено на контроль в связи с совершением ранее подозрительных операций.

Признаки, относящиеся к отдельной операции (операциям).

1. Необоснованное дробление сумм, переводимых по одному основанию или одному контрагенту.

2. Операции купли-продажи ценных бумаг физическим лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя.

3. Зачисление на счет и снятие со счета значительных сумм наличных денежных средств физическим лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя.

4. Осуществление безналичных переводов денежных средств на зарубежные счета физическим лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя.

5. Осуществление расчетов через счета третьих лиц.

6. Перестрахование рисков в страховой компании, зарегистрированной в зоне льготного налогообложения.

7. Получение, проведение по нескольким счетам и возврат заемных средств в один банковский день.

8. Использование для получения кредита ценных бумаг, не имеющих котировок на фондовом рынке и их перепродажа банком в один банковский день.

9. Задействование в «экономической схеме» большого количества предприятий с одновременным перечислением им по цепочке денежных средств.

Если проводимые финансовые операции или иные сделки оцениваются как связанные, с большой долей вероятности, с легализацией преступных доходов, соответствующая подборка материалов передается в правоохранительные органы для принятия решения о возбуждении уголовного дела.

Правоохранительные органы информируют финансовую разведку о принятом решении, при необходимости запрашивают дополнительную информацию и материалы.

Одним из направлений работы ПФР является участие в международном сотрудничестве по вопросам своей компетенции с аналогичными подразделениями других государств.

В процессе работы выявляются сложные финансовые схемы, в которых могут быть задействованы более ста участников.

Возложение на подразделение финансовой разведки надзорных функций - явление чрезвычайно редкое. Так, надзорные функции имеются у подразделения финансовой разведки Южной Кореи. По такому же пути пошел и российский законодатель.

В целях сокращения времени от момента получения сведений о вероятном проведении операций по легализации преступных доходов и до принятия соответствующих мер, некоторые государства придают подразделениям финансовой разведки статус правоохранительного органа, с наделением их соответствующими полномочиями.

Так, например, функции российского подразделения финансовой разведки, предлагалось возложить на Межведомственный центр при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Межведомственный центр являлся подразделением при МВД России (на правах управления), обеспечивающим взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем и комплектовался за счет сотрудников МВД России, прикомандированных сотрудников ГТК, ФСНП, военнослужащих ФСБ, государственных служащих МНС, Минфина, Минэкономики, ВЭК России и специалистов Банка России.

После принятия Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» Президентом Российской Федерации было принято решение о возложении функций уполномоченного органа на специально создаваемый федеральный орган исполнительной власти, подведомственный Министерству финансов - Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу См.: Указ Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» // СЗ РФ. 2003. №15. Ст. 1346. (в настоящее время - Федеральная служба по финансовому мониторингу - Росфинмониторинг См.: Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ. 2004. № 26. Ст. 2676. 28 июня.). В 2002 г. Межведомственный центр при МВД России по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, был ликвидирован.

Заключение