Наследование по завещанию

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Понятие и правовая природа завещания

1.1 Источники правового регулирования наследственных отношений

1.2 Завещание как односторонняя сделка

2. Правила составления, форма, виды и содержание завещания

2.1 Место и порядок совершения завещания

2.2 Форма и виды завещаний

2.3 Содержание завещания

2.4 Особые виды завещательных распоряжений

3. Исполнение, изменение, отмена завещания

3.1 Исполнение завещания

3.2 Отмена и изменение завещания

3.3 Недействительность завещания

Заключение

Использованная литература

Приложения

Введение

Практически каждый человек хотя бы раз в жизни сталкивается с наследственным правом. Это либо принятие наследства, либо подготовка к передаче принадлежащего ему имущества близким людям или другим лицам. В настоящее время в период становления и укрепления рыночных отношений значительно повысилась роль предоставления законодательной возможности наследодателю в определении лица (или лиц), как входящих, так и не входящих в круг наследников по закону, которым он желает передать право владения принадлежащим ему на праве собственности имуществом посредством оформления завещания. По мере расширения в нашей стране института частной собственности и совершенствования законодательства о наследовании государство почти выведено из возможных наследников, соответственно круг граждан - возможных наследников значительно расширяется. завещание наследство исчисление доля

Следует иметь в виду, что в наши дни количество граждан, так или иначе вовлеченных в наследственные правоотношения, значительно увеличивается. В собственности граждан находится большая часть жилья, земельные участки, транспортные средства, ценные бумаги и т.д. Поэтому вопросы наследования из категории абстрактных (богатый родственник за границей) переходят в категорию все в большей степени актуальных и практических, если не насущных.

Новые экономические отношения, а также значительные перемены в законодательстве Российской Федерации (РФ) повлияли на то, что у граждан появилась возможность приобретать в собственность, помимо движимых вещей, в неограниченном количестве другое имущество. В результате увеличился объем наследственного имущества. Теперь наследникам есть за что бороться, из-за чего спорить, а потому при наследовании стали чаще возникать споры по вопросам принадлежности тому или иному наследнику того или иного имущества, переходящего в порядке наследования. Этим обусловлена актуальность вопросов правового регулирования отношений по переходу прав в порядке наследственного правопреемства. Вне зависимости от социального развития общества, экономической или политической ситуации наследственные отношения существовали, существуют и будут существовать дальше.

1 марта 2002г. вступила в силу часть третья Гражданского кодекса (ГК) Российской Федерации Гражданский кодекс РФ часть 3 от 26 ноября 2001 №146-ФЗ. // СЗ РФ.- 2001 - №49. ст.4552., где один из разделов посвящен регулированию наследственного права. Эта часть ГК является логическим продолжением и развитием двух предыдущих частей и, конечно же, Конституции РФ Конституция РФ от 12 декабря 1993 // РГ - 1993. - №237.. Важно отметить, что, несмотря на безусловную новизну и современную регламентацию отношений в сфере наследования, раздел V Кодекса не является революционным (в смысле ломки и переделки), а во многом представляет пример использования лучшего из накопленного опыта в праве.

Вплоть до недавнего времени законодательные акты на данную тему не были современными и не в полной мере обеспечивали права и законные интересы граждан. Речь в первую очередь идет о разделе VII Гражданского кодекса РСФСР Гражданский кодекс РСФСР от 11.06.64. // Ведомости ВС РСФСР. - 1964. - №24. ст.407., принятого еще Верховным Советом РСФСР в 1964г. В то время в нашем законодательстве не было таких категорий, как частная собственность, недвижимость, участие граждан в предпринимательской деятельности, а были только личная собственность, предназначенная исключительно для потребительских целей, и всеобъемлющая государственная собственность на все и вся. При всем этом данный законодательный акт с некоторыми изменениями и дополнениями действовал до 1 марта 2002г. Однако последние 10 лет его применение осуществлялось наряду с действующей Конституцией РФ и современными законами: первой Гражданский кодекс РФ часть 1. // СЗ РФ. - 1994. - №32. ст.3301. и второй Гражданский кодекс РФ часть 2. // СЗ РФ. - 1996. - №24. ст.410. частями Гражданского кодекса РФ, Семейным кодексом РФ Семейный кодекс РФ от 29 декабря 1995 N 223-ФЗ // СЗ РФ. - 1996 - №1. ст.16., а также рядом других законодательных актов.

В части третьей ГК РФ сохранены традиционные для отечественного наследственного права основания наследования. Однако, в отличие от ГК РСФСР, в новом документе первым названо наследование по завещанию, а вторым - по закону.

Такой подход законодателя не всем исследователям представляется обоснованным. Некоторые авторы считают, что «составление завещания есть не обязанность, а право завещателя, которым он может и не воспользоваться. Более логичным с точки зрения правил юридической техники было бы сохранение прежней последовательности изложения норм, закрепленной ГК РСФСР, при которой нормы о наследовании по закону предвосхищали положения о наследовании по завещанию» Ростовцева Н.В. Нормы наследственного права в третьей части Гражданского кодекса РФ // Юрист. - 2002. - № 3..

Таким образом, законодатель умышленно отвел ведущую роль наследованию по завещанию как наиболее эффективному способу распоряжения собственника своим имуществом. Если в ГК РСФСР 1964г. завещание рассматривалось скорее как исключение, нежели правило, то ГК РФ, напротив, направлен на то, чтобы как можно больше людей составляли завещание для того, чтобы выразить свою свободную волю, обеспечить близких людей и предотвратить ненужные и унизительные разбирательства и дележи.

Статистика показывает, что количество наследственных споров за последнее десятилетие значительно увеличилось. Многие из этих дел приобретают затяжной характер, что чаще всего происходит по причине правовой неграмотности или отсутствия правовой информации как у наследодателя, так и у наследников. Согласно статистическим данным в 1985-1990 годы из 100 наследственных дел оспаривались только 5-7. Сегодня же из сотни оспаривается около 25 дел. Причем, спор обычно возникает между наследниками по завещанию и наследниками по закону, что, несомненно, повышает актуальность данной темы. Довольно часто инициируют судебный спор наследники, которым полагается обязательная доля.

Нельзя сбрасывать со счетов и тот факт, что все чаще, если не сказать, в основном, объектом наследственных правоотношений становится жилое помещение (квартира, дом, их части (доли)). Именно жилье обеспечивает жизненно важные потребности человека, а для подавляющего большинства граждан жилое помещение является единственным недвижимым имуществом, находящимся в собственности.

Целью настоящей работы является изучение и анализ задач и проблем, связанных с наследственным правом, раскрытие сущности завещания, рассмотрение форм завещания, исследование нового законодательства, выявление и анализ проблем, связанных с наследственными правоотношениями. Настоящая работа содержит также анализ новейшего законодательства, регламентирующий наследственное право, изучение примеров, встречающихся в нотариальной и судебной практике.

1. Понятие и правовая природа завещания

1.1 Источники правового регулирования наследственных отношений

Отечественное наследственное право развивалось достаточно сложно и на некоторых этапах весьма противоречиво. Хочется верить в то, что в ближайшее время (хотя бы лет 100) российское наследственное право не претерпит революционных преобразований.

Попытаемся проследить течение наследственного права, начиная с XIX века, не претендуя на исчерпывающий анализ законодательства и теоретических разработок разного времени.

Традиционно под наследованием или наследственным правопреемством понимался (и в этом нет серьезных различий с современным определением) переход имущественных прав и обязанностей от умершего к его наследникам. Видов наследования также всегда было два: по завещанию и по закону. Другое дело, что на разных этапах развития общества в эти понятия вкладывался различный юридический смысл.

Гражданское законодательство Российской империи предусматривало получение права собственности на имущество в порядке наследования по завещанию (ст. ст. 1010 - 1103 Свода законов гражданских) и по закону (ст. ст. 1104 - 1221 Свода законов гражданских) Гражданские законы // Свод законов, том X, часть 1 (с разъяснением) издание исправленное и дополненное. С.-Петербург.- 1884. С.287 - 328; С.332 - 365 ..

Анализируя данные нормы, Д.И. Мейер указывал, что "лицо делается наследником двумя путями - или по завещанию, или по закону, - но как скоро достигает пункта, на котором делается наследником, то идет уже одним путем" Мейер Д.И. Русское гражданское право (изданное по запискам слушателей под редакцией А.И. Вицина). // Издание исправленное и дополненное А.Х. Гольмстена. С.-Петербург. 1902. С.640..

Завещание (точнее, духовное завещание) могло быть составлено гражданином, достигшим двадцатилетнего возраста (совершеннолетним). Духовные завещания могли быть крепостными или домашними, они различались по месту составления и заверения. Первые составлялись на гербовой бумаге в судах, магистратах или гражданской палате либо в местах, к ним приравненных, а вторые - на простой бумаге, как правило, дома, и заверялись в гражданской палате.

Недействительными признавались завещания, составленные безумными, сумасшедшими и самоубийцами (ст. 1017 Свода законов гражданских).

В тех случаях, когда в завещании указывались лица, не имеющие права наследовать, либо лишенные права обладать некоторыми видами имущества (например, недвижимыми дворянскими имениями), завещание признавалось недействительным (полностью либо частично).

Отечественное гражданское законодательство до 1917г. характеризовалось детальной проработкой регулируемых отношений.

Следует особо отметить акт, принятый в апреле 1918г. и сыгравший большую роль не только в наследственном праве (и соответственно в гражданском), но и в жизни всего общества. Название этого акта говорит само за себя: "Об отмене наследования" Декрет ВЦИК «Об отмене наследования» от 27/14 апреля 1918г. //Собрание узаконений. 1918. №34. Ст.456..

На основании данного документа наследование как по закону, так и по духовному завещанию отменялось. После смерти владельца имущество, ему принадлежавшее (как движимое, так и недвижимое), становилось государственным достоянием Российской Советской Федеративной Социалистической Республики. При этом нетрудоспособные родственники по прямой нисходящей линии, по восходящей линии, полнородные и неполнородные братья и сестры, супруг умершего получали содержание из оставшегося после него имущества. Имущество умершего поступало местному Совету, который передавал его в управление учреждений, ведающих на местах соответствующими имуществами Российской Республики, по последнему месту жительства умершего или по месту нахождения оставшегося имущества.

Характерно и то, что вышеназванный акт имел обратную силу по отношению ко всем наследствам, открывшимся до его издания, если они еще не приобретены наследниками или, хотя и приобретены, но еще не поступили в их владение.

Рассмотренный документ появился не сам по себе, а во исполнение "Манифеста коммунистической партии" К. Маркса и Ф. Энгельса Маркс К. и Энгельс Ф. Манифест коммунистической партии. // М.: Госполитиздат. - 1952. С.55., где прямо указывалось на необходимость отмены наследования. Декрет действовал недолго, но нанес колоссальный ущерб интересам граждан, юридически поддерживая тезис "после меня хоть потоп". Кроме того, наличие имущества, оставшегося после умершего, но еще не переданного и не учтенного соответствующими органами РСФСР, давало благоприятную почву для расхищения этого имущества.

Подводя анализ одной из лучших работ по советскому наследственному праву В.И. Серебровского "Очерки советского наследственного права" Серебровский В.И. Очерки советского наследственного права // Избранные труды. М. Статут. 1997. С.32., С.М. Корнеев указывал на то, что из содержания книги видно следующее: советская власть скоро забыла об отмене права наследования и достаточно полно урегулировала отношения наследования, предусмотрев почти все институты, которые свойственны наследственному праву буржуазных стран (хотя и в урезанном виде, например, регулирование наследования по завещанию) Корнеев С.М. Серебровский В.И.: Очерк жизни, научной и педагогической деятельности // Избранные труды. С. 15..

22 мая 1922г. Декретом ВЦИК "Об основных частных имущественных правах, признаваемых РСФСР, охраняемых ее законами и защищаемых судами РСФСР" наследственное право было восстановлено. Декретом восстанавливалось наследование по завещанию и по закону. Гражданский кодекс РСФСР, принятый 31 октября 1922г. и введенный в действие с 1 января 1923г., законодательно закрепил существенное изменение подхода к наследственному праву. В его нормах уже говорится о возможности наследования, но оно ограничивается 10 тыс. рублей. В частности, ст. 416 указывала на то, что допускается наследование по закону и по завещанию в пределах общей стоимости наследственного имущества не свыше 10 тыс. рублей, за вычетом всех долгов умершего. При этом если стоимость наследства превышала указанную сумму, производился раздел, и часть имущества, превышающая предельную сумму, переходила государству.

Гражданский кодекс 1922г. ограничивал круг наследников только близкими родственниками (супруг умершего, его дети, внуки, правнуки), а также нетрудоспособными иждивенцами. Причем, такое ограничение распространялось на наследников, как по закону, так и по завещанию.

Завещанием признавалось сделанное лицом распоряжение на случай смерти о предоставлении имущества одному или нескольким лицам. Завещание представлялось в нотариальный орган для внесения в актовую книгу. При этом выписка из актовой книги могла заменить завещание.

Гражданский кодекс РСФСР, принятый 11 июня 1964г., вступивший в силу с 1 октября 1964г. и действовавший в части наследственного права с некоторыми изменениями и дополнениями более 35 лет, расширил круг возможностей наследования по закону и по завещанию, установленный ГК 1922г. Вместе с тем, в нем законодатель продолжал исходить из потребительского назначения имущества, находящегося в личной собственности граждан.

Здесь уместно отметить, что советское законодательство прямо запрещало извлекать доходы, не относящиеся к трудовым (ст. 13 Конституции Союза ССР 1977г., ст. 13 Конституции РСФСР 1978г., ст. 111 ГК РСФСР 1964г.). Земля принадлежала только государству. Исключительность права государственной собственности на землю была закреплена в Основных законах как Союза ССР, так и всех его республик.

Законодательство не допускало «использование имущества для частной хозяйственной деятельности, систематического извлечения нетрудовых доходов". Для примера можно привести только название Указа Президиума Верховного Совета РСФСР от 26 июля 1962г. "О безвозмездном изъятии домов, дач и других строений, возведенных или приобретенных гражданами на нетрудовые доходы» Указ Президиума Верховного Совета РСФСР от 26 июля 1962г. "О безвозмездном изъятии домов, дач и других строений, возведенных или приобретенных гражданами на нетрудовые доходы" // Ведомости Верховного Совета РСФСР. - 1962. - N 30. Ст. 464..

Одним из самых последних нормативных актов, касающихся данного вопроса, было Постановление Совета Министров РСФСР от 22 июля 1986г. "О мерах по усилению борьбы с нетрудовыми доходами", которым перед органами государственного управления прямо ставилась задача усиления контроля за использованием гражданами жилых домов и помещений, исходя из того, что они не могут использоваться для личной наживы и в других корыстных целях Постановление СМ РСФСР от 22 июля 1986г. "О мерах по усилению борьбы с нетрудовыми доходами" // СП РСФСР. - 1986. - N 20. Ст. 154.. С началом экономических преобразований в стране законодательство, регулирующее отношения собственности, предусмотрело значительное сокращение экономически необоснованных пределов осуществления права собственности. Законы "О собственности в СССР", "О собственности в РСФСР" расширили возможности осуществления права собственности.

Современное гражданское законодательство предоставляет гражданам право иметь в собственности любое имущество, за исключением отдельных объектов, которые в соответствии с федеральными законами не могут принадлежать гражданам (например, нельзя иметь атомную бомбу). При этом в отличие от законодательства, действовавшего до начала 90-х гг., количество и стоимость имущества, находящегося в собственности граждан, не ограничиваются.

Одним из оснований возникновения права собственности граждан является наследование. Гражданский кодекс РФ в п. 2 ст. 218 устанавливает, что в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

В настоящее время наследование имущества, а также имущественных прав и обязанностей граждан осуществляется на основании норм, содержащихся в части третьей нового ГК РФ. Некоторые положения, касающиеся наследования, имеются в подзаконных актах Министерства юстиции РФ, а также в постановлениях Пленумов Верховных судов Союза ССР, РСФСР и РФ.

Кроме того, при рассмотрении вопросов, связанных с наследованием, следует руководствоваться положениями частей первой и второй ГК РФ и Семейного кодекса РФ, в ряде случаев - нормами Земельного кодекса РФ и Гражданского процессуального кодекса РФ.

Для более полного освещения вопроса наследования приведу сравнительные и отличительные черты российского наследственного права с соответствующим законодательством некоторых зарубежных стран.

В действующем Гражданском кодексе РФ закреплен тезис об универсальности наследственного правопреемства, выдвигавшийся еще юристами Древнего Рима. В соответствии с ч.1 ст.1110 ГК РФ "при наследовании имущество умершего (наследство, наследственное имущество) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, т.е. в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент", если из правил ГК РФ не следует иное Сергеев А.П. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ ч.3. // М. Проспект. - 2002. С.48..

Институт наследования по завещанию, которому в части третьей ГК РФ посвящена отдельная глава, в целом подвергся существенным изменениям. Новеллой является статья 1118 ГК РФ, определяющая момент, с которого возникает завещательная правосубъектность. Ранее этот вопрос не был урегулирован законодательством. В юридической литературе высказывались различные рекомендации на этот счет.

Следует согласиться с мнением Грудцыной Л.Ю. по этому аспекту проблемы, так как по общему правилу полная дееспособность у гражданина возникает в возрасте 18 лет. Однако не исключен вариант приобретения полной дееспособности несовершеннолетними. ГК предусматривает две такие возможности: вступление в брак до достижения 18-летнего возраста (ч. 2 ст. 21 ГК РФ) и эмансипация (ст. 27 ГК РФ). Если обратиться к зарубежному опыту, то в Испании завещание может составить любое лицо, достигшее 14 лет, в Словении и Черногории - 15, во Франции, ФРГ, Сербии и Хорватии - 16, в Швейцарии - 18 лет. Определение возраста зависит от исторических законодательных традиций, развития культуры и иных факторов (этнических, географических) той или иной страны. Что касается ограниченно дееспособных граждан, которые признаны таковыми вследствие злоупотребления спиртными напитками и наркотическими средствами (ст. 30 ГК), то из смысла приведенной нормы можно вывести невозможность составления завещания указанными лицами.

Расширению принципа свободы завещания, несомненно, способствует появление новых форм завещания в РФ (обладающих достоинствами и недостатками).

Во-первых, введен институт закрытого завещания (ст. 1126). Такая форма завещания давно используется в зарубежных странах Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части 3 Гражданского кодекса РФ. // М. Инфра-М. - 2002. С.116.. Например, в ФРГ, Польше и Болгарии оно называется собственноручным, в Венгрии - письменным личным, в Италии - секретным (хотя написано может быть и третьим лицом), во Франции - тайным, в Испании - закрытым. Однако использование такой формы завещания рискованно, если завещатель не знаком с правилами составления завещания. Если после открытия наследства окажется, что завещание составлено с нарушениями установленных требований, оно может быть признано недействительным, и последняя воля наследодателя окажется неисполненной. Ввиду того, что в странах, давно использующих закрытое завещание, накоплена обширная судебная практика по решению коллизионных вопросов, а в России в ближайшие годы обязанность по упорядочению российской правоприменительной практики ляжет на суды, изучение судебной практики ФРГ, Франции, Испании и Италии придется как нельзя кстати.

Во-вторых, введен институт завещания в простой письменной форме, что предусмотрено ст. 1129 ГК. В зарубежных странах правила о "чрезвычайных завещаниях" несколько иные. В Польше, например, подобное завещание называется специальным и совершается в устной форме: человеку не обязательно писать (пусть даже в произвольной форме) завещание (в чрезвычайных обстоятельствах может просто не быть такой возможности), достаточно устно выразить свою волю в присутствии трех или более свидетелей. В Испании устное завещание допускается только в период боевых действий ("в условиях неизбежной опасности"). Немецкое законодательство предусматривает "упрощенный порядок составления завещания для лица, находящегося в местности, с которой вследствие чрезвычайных обстоятельств прервано сообщение, либо находящегося в плавании на немецком судне" (ст. 2249 Германского гражданского уложения).

Кроме того, ГК РФ предоставляет возможность составления завещания со слов завещателя нотариусом: прежде чем подписать текст, завещатель должен полностью прочесть завещание в присутствии нотариуса. То же предусмотрено законодательством Франции, ФРГ, Испании, Италии и Польши. Если же завещатель не в состоянии лично прочитать завещание, его текст оглашается для него нотариусом, о чем на завещании делается соответствующая надпись с указанием причин, по которым завещатель не смог лично прочитать завещание (ч.2 ст.1125 ГК РФ). Новым является важное уточнение о том, что при написании или записи завещания могут быть использованы технические средства (ч. 1 ст. 1125).

Учитывая большую практическую значимость завещательного отказа, законодатель также устанавливает правило, согласно которому при последующем переходе права собственности на имущество, входившее в состав наследства, другому лицу, право пользования этим имуществом, предоставленное по завещательному отказу, сохраняет силу Маковский А.Л., Суханов Е.А. Комментарий к части 3 Гражданского кодекса РФ. // М. Юристъ. - 2002. С.26.. Указанная норма наилучшим образом выражает свободную волю завещателя. Завещательный отказ распространен во многих странах, в частности в Испании, ФРГ, Франции, Венгрии. Кроме того, гражданское законодательство зарубежных стран предусматривает и другие виды завещательных распоряжений. Например, ст. 655 - 659 ГК Венгрии содержат такие неизвестные российскому законодателю виды распоряжений, как договор о наследовании и дарении на случай смерти, договор в отношении ожидаемого наследства. По договору о наследовании наследодатель обязуется назначить договаривающуюся с ним сторону своим наследником за предоставление содержания или внесение пожизненных периодических платежей. Дарение на случай смерти может быть совершено только в отношении той части наследства, которая при наличии завещания была бы признана предметом завещательного отказа. Право заключения договора в отношении ожидаемого наследства венгерским законодательством предоставлено исключительно потомкам наследодателя.

Существенному реформированию подвергся институт обязательной доли, призванный охранять имущественные интересы членов семьи наследодателя. В соответствии с положениями ГК РСФСР несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя (в том числе усыновленные), а также нетрудоспособные супруг, родители (усыновители) и иждивенцы умершего наследовали, независимо от содержания завещания, получают не менее двух третей доли, которая причиталась бы каждому из них по закону (ст. 535). Теперь, согласно ст. 1149 ГК РФ, размер обязательной доли уменьшился до одной второй доли, которая причиталась бы обязательным наследникам при наследовании по закону Оглоблина О.М. Наследование по завещанию. // М. Издание г-на Тихомирова М.Ю. - 2004. С.10..

Можно согласиться с мнением Оглоблиной О.М. на этот счет, поскольку теперь уравнены в правах обязательные наследники и наследники по завещанию. Аналогичное правило закреплено в ГК Венгрии 1959г. В Гражданском кодексе Швейцарии с изменениями от 1984г. обязательная доля составляет 1/2 только в отношении родителей и пережившего супруга наследодателя, в отношении же наследников по нисходящей линии (детей) такая доля равна 3/4.

Рассмотрев законодательство о наследовании зарубежных стран и новеллы российского наследственного права, перехожу к общей характеристике и анализу понятий, признаков и других принципиальных вопросов современного наследственного права.

1.2 Завещание как односторонняя сделка

С развитием института частной собственности на имущество значительно повысилась роль предоставления законодательной возможности наследодателю в закреплении воли в определении лиц, которому он намерен передать право владения своим имуществом после своей смерти посредством оформления соответствующего завещания в соответствии с нормой статьи 1111 ГК РФ.

Завещание - это односторонняя сделка, т.е. сделка, для совершения которой в соответствии с законом необходимо и достаточно выражения воли одного лица. Для совершения завещания не требуется встречного волеизъявления наследника. Завещатель вправе в любой момент изменить завещание путем составления нового завещания, а также отменить его полностью или в части. Завещание как сделка должно отвечать всем требованиям, предъявляемым законом к совершению сделок. К нему применяются общие положения об обязательствах и о договорах постольку, поскольку это не противоречит закону, одностороннему характеру и существу завещания.

Завещание может быть признано недействительным по общим основаниям, установленным законом для признания сделок недействительными (ст. ст. 168-179 ГК РФ) Гражданский кодекс РФ часть 1. // СЗ РФ. - 1994 - №32. ст.3301.. Вместе с тем в законе определены и некоторые специальные основания для признания завещания недействительным.

Одним из основных отличительных положений о наследовании в соответствии с частью третьей ГК РФ является несомненный приоритет такого основания наследования, как наследование по завещанию. Об этом свидетельствует не только формальная конструкция ст. 1111 ГК РФ. Множество новых норм Кодекса направлено на стимулирование граждан к совершению завещаний, поскольку именно посредством завещания наследодатель может наиболее приемлемым для себя образом выразить собственное волеизъявление в отношении принадлежащего ему имущества и решить судьбу этого имущества. Об отмеченной направленности Кодекса свидетельствуют провозглашенный и определенным образом гарантированный принцип свободы завещания, принцип тайны завещания и гарантии тайны, снижение размера обязательной доли в наследственном имуществе, изменение порядка ее определения, предоставление завещателю возможности выбора формы совершения завещания и др.

Завещание - это личное распоряжение гражданина на случай смерти по поводу принадлежащего ему имущества с назначением наследников, сделанное наследодателем при жизни в предусмотренной законом форме. Гражданским законодательством предусматривается предоставление каждому гражданину права оставить по завещанию все свое имущество или его часть одному или нескольким наследникам, как входящим, так и не входящим в круг наследников по закону, а также государству или отдельным государственным, кооперативным и другим органам, а также лишить права наследования одного, нескольких или всех наследников по закону, посредством специальной записи в завещании Абова Т.Е. Комментарий Гражданского кодекса РФ части 3. // М. Юрайт-Издат. - 2004. С.28..

Следует согласиться с Абовой Т.Е., которая, комментируя 3 часть ГК, вполне справедливо указала на то, что каждый вправе оформить завещание в пользу кого угодно, но в то же время это не является его обязанностью.

Если завещание составляется в пользу нескольких лиц, завещатель вправе уточнить в тексте завещания, в какой доле каждому из указанных им наследников завещается имущество. Части наследуемого имущества могут быть выражены в арифметических долях либо в процентах. Также допускается применение в завещании таких формулировок, как "все принадлежащее мне имущество", "другое имущество, ценные бумаги" и т.д. В таких случаях наследник будет иметь право на наследство по завещанию на все имущество, принадлежность которого наследодателю будет доказана документально. Если в завещании указано не все имущество, принадлежавшее наследодателю, то часть имущества, оставшаяся незавещанной, должна быть разделена между наследниками по закону, которые призваны к наследованию в соответствии с нормами наследственного права, регламентирующими наследование по закону. При этом в случае, когда в завещании не оговорены дополнительные условия наследования незавещанной части имущества наследодателя, в число указанных наследников должны быть включены и те наследники по закону, которым другая часть имущества была завещана наследодателем по завещанию. Общие правила определения долей наследников в завещанном имуществе установлены нормами статьи 1122 ГК РФ, в соответствии с которой имущество, завещанное двум или нескольким наследникам без указания их персональных долей в наследстве и без указания того, какие входящие в состав наследства вещи или права кому из наследников предназначаются, считается завещанным наследникам в равных долях.

Завещание характеризуется определенными юридическими признаками. Завещание должно быть собственноручно подписано завещателем, за исключением случаев, предусмотренных законом. В отличие от ранее действовавшего законодательства, перечень причин, по которым завещатель не может собственноручно подписать завещание и ввиду этого оно подписывается другим лицом (рукоприкладчиком), ограничен и является исчерпывающим. Такими причинами в соответствии с п. 3 ст. 1125 ГК РФ могут являться только физические недостатки либо неграмотность завещателя. В силу названных обстоятельств завещание по просьбе самого завещателя может быть подписано в присутствии нотариуса (другого должностного лица) другим гражданином с указанием причин, по которым завещатель не может подписать завещание собственноручно. Лицо, в пользу которого составляется завещание, не вправе подписывать его за завещателя Пеляева В.В. Комментарий к Гражданскому кодексу РФ. Часть 3. // М. Кнорус. - 2002. С.52..

В соответствии с рекомендациями Министерства юстиции РСФСР помимо подписи завещателю следует писать от руки на завещаниях свою фамилию, имя, отчество. Это связано с тем, что при судебно-почерковедческой экспертизе решение вопроса о подлинности подписей затруднительно ввиду простоты их исполнения. Во избежание в дальнейшем возможных судебных споров фамилия, имя, отчество завещателя должны точно соответствовать написанию в документе, удостоверяющем его личность.

В завещании могут содержаться распоряжения только одного лица. Совершение завещания двумя или более лицами не допускается.

Завещание должно быть совершено лично. В связи с этим не допускается совершение завещания от имени подопечного, а также посредством представительства какого бы то ни было предусмотренного законом вида.

На составление завещания не требуется согласия каких-либо лиц. Завещание может быть совершено гражданином, обладающим в момент его оформления дееспособностью в полном объеме.

В соответствии со ст. 21 ГК РФ Гражданский кодекс РФ часть 1. // СЗ РФ.- 1994. - №32. ст.3301. дееспособность в полном объеме возникает по достижении гражданином восемнадцатилетнего возраста. В случае, когда законом допускается вступление в брак до достижения 18 лет, гражданин, не достигший восемнадцатилетнего возраста, приобретает дееспособность в полном объеме со времени вступления в брак. Учитывая это, гражданин, не достигший восемнадцатилетнего возраста, но состоящий в зарегистрированном браке, вправе оформить завещание. Несовершеннолетний, достигший 16 лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору (контракту) или с согласия законных представителей занимается предпринимательской деятельностью. Объявление несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипация) в этом случае производится по решению органов опеки и попечительства с согласия обоих родителей или иных законных представителей, а при отсутствии такого согласия - по решению суда. При наличии решения названных органов об эмансипации несовершеннолетнего гражданина он может совершить завещание.

Свобода завещания не является абсолютно новым принципом завещания, хотя именно как юридический признак завещания, он сформулирован в законе (ст. 1119 ГК РФ) впервые. В соответствии с принципом свободы завещания гражданин вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, а также включить в завещание иные распоряжения, предусмотренные правилами ГК РФ о наследовании. Завещатель вправе совершить завещание, содержащее распоряжение о любом имуществе, в том числе о том, которое он может приобрести в будущем.

В соответствии с принципом свободы завещания завещатель вправе также по собственному выбору:

- совершить завещание в пользу одного или нескольких лиц, как входящих, так и не входящих в круг наследников по закону;

- подназначить наследника как наследнику по завещанию, так и наследнику по закону на случаи, если назначенный им в завещании наследник или наследник по закону умрет до открытия наследства, либо одновременно с наследодателем, либо после открытия наследства, не успев его принять, либо не примет наследство или откажется от него, либо не будет иметь права наследовать или будет отстранен от наследования как недостойный;

- назначить исполнителя своей воли, выраженной в завещании (душеприказчика);

- возложить на одного или нескольких наследников по завещанию или по закону исполнение за счет наследства обязанности имущественного характера в пользу одного или нескольких лиц (завещательный отказ);

- возложить на наследника (наследников) по закону или завещанию совершение какого-либо действия имущественного или неимущественного характера, направленного на осуществление общеполезной цели (возложение);

- в любое время отменить либо изменить составленное им завещание, не объясняя причины своих действий;

- "простить" своих недостойных наследников, завещав им имущество после утраты ими права наследования, и т.п.

Способом реализации принципа свободы завещания является также правило о том, что завещатель не обязан сообщать кому-либо о содержании, совершении, об изменении или отмене завещания Борисов А.Б. Комментарий части 3 Гражданского кодекса РФ. // М. Книжный мир. - 2002. С.49..

Следует согласиться с мнением Борисова А.Б., поскольку «обязанность» и «свобода» - взаимно исключающие друг друга критерии, однако завещатель может по своему усмотрению сообщить о факте составления завещания родственникам или наследникам, если посчитает это необходимым.

Принцип свободы завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве, установленными статьей 1149 ГК РФ. Это ограничение направлено на защиту интересов субъектов, которые в силу возраста либо состояния здоровья не могут самостоятельно обеспечить себя в полном объеме средствами к существованию. Не могут претендовать на обязательную долю согласно пункту 4 статьи 1117 ГК недостойные наследники. Следует отметить, что институт обязательной доли защищает не только интересы самих управомоченных лиц, но и интересы государства и общества, поскольку отсутствие у вышеперечисленных субъектов источника средств повлечет неблагоприятные социальные последствия, породит необходимость в предоставлении им дополнительной, помимо получаемых пенсий и пособий, помощи за счет государства Сосипатрова Н. Особенности наследования жилых помещений // Российская юстиция. - 2002. - №8. С.15..

Можно согласиться с мнением Сосипатровой Н. по вопросу защиты самых незащищенных лиц, которыми чаще всего становятся дети, престарелые родители, инвалиды. По большому счету они узники своего статуса, и обязанность государства заключается в том, чтобы они не лишились основных прав: жилья, материальной поддержки и других.

Статьей 1149 ГК РФ предусмотрен круг лиц, которые не могут быть полностью лишены завещателем права на наследство и призываются к наследованию независимо от содержания завещания (обязательные наследники). Перечень обязательных наследников является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

К ним относятся:

1) несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя (в том числе усыновленные);

2) нетрудоспособные супруг и родители (усыновители) наследодателя;

3) нетрудоспособные иждивенцы, подлежащие призванию к наследованию на основании п. п. 1 и 2 ст. 1148 ГК РФ, а именно:

а) граждане, относящиеся к наследникам по закону всех установленных семи очередей, нетрудоспособные ко дню открытия наследства, но не входящие в круг наследников той очереди, которая призывается к наследованию, если не менее одного года до смерти наследодателя находились на его иждивении, независимо от того, проживали они совместно с наследодателем или нет;

б) граждане, которые не входят в круг наследников по закону, но ко дню открытия наследства являлись нетрудоспособными и не менее одного года до смерти наследодателя находились на его иждивении и проживали совместно с ним.

К нетрудоспособным относятся женщины, достигшие 55 лет, и мужчины, достигшие 60 лет (нетрудоспособные по возрасту), а также инвалиды I, II, III групп (нетрудоспособные по состоянию здоровья), независимо от того, назначены ли этим лицам пенсии по старости или инвалидности. При этом лица, ушедшие на пенсию на льготных основаниях (в связи с тяжелыми или вредными условиями труда), в круг наследников как нетрудоспособные не включаются.

Несовершеннолетние дети наследодателя при всех обстоятельствах имеют право на обязательную долю в наследстве, независимо от того, учатся ли они или работают, а также в случаях, когда до достижения совершеннолетия они вступили в зарегистрированный брак либо в отношении их имела место эмансипация.

Для призвания к наследованию в качестве обязательных наследников иждивенцев наследодателя необходимо одновременное наличие нескольких оснований:

- нетрудоспособность; при определении этого понятия следует исходить из тех же принципов, что и при определении нетрудоспособности наследников. Исключение составляют несовершеннолетние дети. Они могут быть признаны иждивенцами до достижения ими 16 лет, а учащиеся - 18 лет;

- для признания лиц иждивенцами наследодателя они должны либо находиться на полном содержании наследодателя, либо получать от него помощь, которая являлась бы для них основным и постоянным источником средств к существованию;

- иждивенчество должно продолжаться не менее одного года до момента открытия наследства.

Право на обязательную долю в наследстве удовлетворяется в первую очередь из оставшейся незавещанной части наследственного имущества, даже если это приведет к уменьшению прав других наследников по закону на эту часть имущества, а при недостаточности незавещанной части имущества для осуществления права на обязательную долю - из той части имущества, которая завещана.

В обязательную долю засчитывается все, что наследник, имеющий право на такую долю, получает из наследства по какому-либо основанию, в том числе стоимость установленного в пользу такого наследника завещательного отказа.

Если осуществление права на обязательную долю в наследстве повлечет за собой невозможность передать наследнику по завещанию имущество, которым наследник, имеющий право на обязательную долю, при жизни наследодателя не пользовался, а наследник по завещанию пользовался для проживания (жилой дом, квартира, иное жилое помещение, дача и т.п.) или использовал в качестве основного источника получения средств к существованию (орудия труда, творческая мастерская и т.п.), суд может с учетом имущественного положения наследников, имеющих право на обязательную долю, уменьшить размер обязательной доли или отказать в ее присуждении Ануфриева Л.П. Комментарий части 3 Гражданского кодекса РФ // М. Волтерс Клувер. - 2004. С.130..

При определении круга наследников, имеющих право на получение обязательной доли в наследстве, а также правил ее исчисления необходимо учитывать ряд положений:

1) право на обязательную долю не может быть поставлено в зависимость от согласия других наследников на ее получение, так как закон не предусматривает необходимости их согласия;

2) наследники второй и последующих очередей, а также наследники по праву представления, родители которых умерли до открытия наследства, не имеют права на обязательную долю в наследстве, за исключением случаев, когда эти лица находились на иждивении умершего;

3) ст. 1149 ГК РФ не связывает возникновение права на обязательную долю в наследстве у перечисленных в этой норме лиц с совместным проживанием с наследодателем, за исключением призвания к наследованию в качестве обязательных наследников нетрудоспособных иждивенцев наследодателя, названных в п. 2 ст. 1148 ГК РФ;

4) дети, усыновленные после смерти лиц, имущество которых они имели право наследовать, не утрачивают право ни на долю в наследственном имуществе как наследники по закону, ни на обязательную долю, если имущество было завещано другим лицам, поскольку ко времени открытия наследства правоотношения с наследодателем, являющимся их родителем, не были прекращены;

5) дети, усыновленные при жизни родителя, права наследования имущества этого родителя и его родственников не имеют, поскольку при усыновлении утратили в отношении их личные и имущественные права, за исключением случаев, предусматривающих возможность сохранения правоотношений с одним из родителей в случае смерти другого или с родственниками умершего родителя по их просьбе, если против этого не возражает усыновитель;

6) при определении размера обязательной доли в наследстве следует принимать во внимание всех наследников по закону, которые были бы призваны к наследованию (в том числе наследников по праву представления на долю их родителей, которые являлись бы наследниками по закону, но умерли до дня открытия наследства), и исходить из стоимости всего наследственного имущества (как завещанной, так и незавещанной части), включая предметы обычной домашней обстановки и обихода. Поэтому при определении размера выделяемой истцу обязательной доли в наследстве необходимо учитывать стоимость имущества, полученного им в порядке наследования по закону (или по другому завещанию этого же наследодателя), в том числе и стоимость имущества, состоящего из предметов обычной домашней обстановки и обихода;

7) обязательная доля в наследстве определяется в размере не менее 1/2 от той, которая причиталась бы наследнику, имеющему право на нее, при наследовании по закону, и выделяется этому наследнику в случаях, когда он не указан в завещании либо ему завещана часть наследства менее обязательной доли;

8) право наследника принять часть наследства в качестве обязательной доли не переходит к его наследникам в порядке наследственной трансмиссии;

9) в установленных законом случаях (п. 4 ст. 1149 ГК РФ) суд может с учетом имущественного положения наследников, имеющих право на обязательную долю, уменьшить размер обязательной доли или отказать в ее присуждении;

10) правила о признании наследника недостойным в порядке ст. 1117 ГК РФ распространяются на наследников, имеющих право на обязательную долю в наследстве.

Порядок исчисления обязательной доли несложен в случаях, когда наследодателем составлено завещание на все принадлежащее ему имущество. Сложнее обстоит дело, когда имеется еще и незавещанное имущество. Приведу некоторые примеры из нотариальной практики.

Гражданином С. было сделано завещание на квартиру в пользу брата. На момент смерти С. у него имелись трое детей, в том числе сын, являющийся инвалидом I группы, и дочь 53 лет, которая к моменту открытия наследства вышла на пенсию по льготным основаниям, а также внук, мать которого, приходившаяся дочерью наследодателю, умерла до открытия наследства. Иждивенцем наследодателя внук не являлся. Все наследники претендуют на наследство. Незавещанным у С. остался дом оценкой 350000 рублей. Оценка завещанной квартиры составила 50000 рублей.

Методика исчисления обязательной доли такова.

1. В первую очередь, необходимо определить, имеет ли кто-либо из наследников право на обязательную долю в наследстве.

В приводимом примере дочь наследодателя не имеет оснований претендовать на получение обязательной доли, поскольку не достигла пенсионного возраста. Выход на пенсию на льготных основаниях права на обязательную долю в наследстве не дает.

Не вправе также претендовать на обязательную долю внук наследодателя. Хотя он и является несовершеннолетним на момент открытия наследства, однако в круг обязательных наследников, перечисленных в ст. 1149 ГК РФ, не попадает.

Сын С., напротив, является обязательным наследником, поскольку он - инвалид I группы и, следовательно, является нетрудоспособным по состоянию здоровья.

2. Число наследников по закону и размер доли, которая причиталась бы нетрудоспособному сыну наследодателя при отсутствии завещания и наследовании по закону определяются следующим образом.

Наследниками по закону в данном случае являлись бы два сына, дочь и внук наследодателя (внук - по праву представления). При этом внук мог бы наследовать долю, причитавшуюся его матери, если бы она была жива к моменту открытия наследства.

Таким образом, в случае отсутствия завещания нетрудоспособный сын наследодателя получил бы 1/4 долю наследства ("законная доля").

Исходя из этой доли будет определяться обязательная доля.

3. Определение размера обязательной доли в идеальном выражении:

1/2 от 1/4 = 1/8.

4. Определение размера наследственной массы:

350000 + 50000 = 400000 рублей.

5. Определение размера обязательной доли в стоимостном выражении:

1/8 от 400000 = 50000 рублей.

6. Определение стоимости незавещанного имущества:

350000 рублей.

Определение стоимости незавещанного имущества необходимо для того, чтобы оценить, достаточно ли незавещанного имущества для компенсации обязательной доли.

7. Определение доли обязательного наследника в незавещанном имуществе.

Право на обязательную долю в наследстве нетрудоспособного сына наследодателя может быть удовлетворено за счет незавещанной части наследственного имущества, поскольку у наследодателя четверо наследников по закону, и доля каждого, в том числе и обязательного наследника, в незавещанном имуществе равна 1/4, что в стоимостном выражении составляет 87500 рублей. Свидетельство о праве на наследство по завещанию на квартиру должно быть выдано в соответствии с волей завещателя его брату.

Если размер обязательной доли, причитающейся наследнику, имеющему право на нее, больше размера его доли в незавещанном имуществе, то разница в размерах этих долей, не возмещенная за счет незавещанного имущества, погашается за счет завещанного имущества.

Следующий пример: Гражданин Н. при жизни распорядился своим имуществом, составив завещание на автомобиль в пользу внучки - С. и на жилой дом в пользу внука - А. На момент смерти наследодателя оценка автомобиля составляла 150000 рублей, жилого дома - 270000 рублей. Незавещанными к моменту смерти остались денежный вклад в сумме 10000 рублей и предметы домашней обстановки и обихода на общую сумму 50000 рублей. Совместно с наследодателем в течение двух лет до его смерти проживала жена - Н., инвалид I группы. Кроме того, у Н. имелся совершеннолетний трудоспособный сын, проживавший отдельно.

Все наследники претендуют на наследство и просят выдать им соответствующие свидетельства.

Методика определения обязательной доли такова.

1. Наследниками по закону в данном случае являются жена - Н. (обязательный наследник) и сын. Следовательно, при наследовании по закону жена получила бы 1/2 долю в наследстве.

2. Определение размера обязательной доли в идеальном выражении:

1/2 от 1/2 = 1/4.

3. Определение наследственной массы:

270000 + 150000 + 10000 + 50000 = 480000 рублей.

4. Определение размера обязательной доли в стоимостном выражении:

1/4 от 480000 = 120000 рублей.

5. Определение размера возмещения обязательной доли за счет незавещанного имущества.

В данном случае незавещанными остались предметы домашней обстановки и обихода и денежный вклад, которые переходят жене наследодателя в возмещение обязательной доли: 10000 + 50000 = 60000 рублей.

После этого обязательная доля жены, которая еще не выделена ей, составляет 60000 рублей (120000 - 60000 = 60000).

Это размер обязательной доли, не возмещенный за счет незавещанного имущества. Поскольку иного незавещанного имущества не имеется, указанная сумма может быть возмещена только за счет завещанного имущества.

6. Определение стоимости завещанного имущества.

Имущество (автомобиль и жилой дом) в данном случае завещано двум разным наследникам. Обеспечить обязательному наследнику причитающуюся ему обязательную долю за счет имущества кого-то одного из них было бы неправомерным, поэтому обязательная доля будет исчисляться, исходя из всего завещанного имущества, и выделяться обязательному наследнику за счет каждого из видов завещанного имущества: 270000 + 150000 = 420000 рублей.

...