Экономические преступления

Экономическая преступность -- это негативное социальное явление, заключающееся в негативном влиянии на институты общества, нарушении нормального функционирования материальной основы государства -- экономики. Она имеет некоторые особенности:

· уровень причиняемого экономическими преступлениями государству ущерба;

· высокая латентность экономической преступности;

· способность сформировать полукриминальный менталитет части населения;

· носит главным образом организованный характер;

· сложносоставность и мпогоэпизодность преступлений.

Разберем каждую из этих особенностей в отдельности:

1.Уровень причиняемого экономическими преступлениями государству ущерба.

На настоящий момент экономический ущерб, приносимый преступлениями в сфере экономики, предметному исследованию не подвергался, но, проанализировав способы совершения и объекты посягательства, можно сделать вывод о том, что приносимый ими ущерб государству и населению многократно выше ущерба от общеуголовных преступлений.

Сравним для примера такие виды преступлений, как кражу из квартиры и хищение продукции с предприятия (независимо от форм собственности).

Во-первых, кража в основном состоит из единого эпизода и может принести вред потерпевшему примерно до 1 000 000 тенге (дорогая машина, имущество и бытовая техника в квартире), а хищение с предприятия является многоэпизодным (иногда хищения длятся по несколько лет). При этом общеуголовное преступление приносит моральный ущерб самому пострадавшему и его близким (т.е. одному или нескольким физическим лицам), а экономическое преступление способно подорвать правосознание большой социальной группы, имеющей сведения о совершении преступлений и беспринципности виновных.

2. Высокая латентность экономической преступности. Большая часть экономических преступлений выявляется не по заявлению граждан или других лиц, а на основании выявления фактов преступлений компетентными органами. Необходимо отметить тот факт, что полная проверка финансово-хозяйственной деятельности среднего производственного предприятия может занять до года или больше времени, судебно-бухгалтерская экспертиза для юридической фиксации факта преступления также длительна. Преступления этого вида совершаются лицами, уполномоченными на управление имуществом и обеспечение его сохранности.

Правда, высокая латентность распространяется не на все виды преступлений рассматриваемой группы. Такие составы как фальшивомонетничество, мошенничество, использование фиктивных платежных документов устанавливаются и регистрируются довольно часто и относительно в полном объеме в связи с низкой степенью организации и сильным государственным контролем за объектами их посягательств. Но необходимо отметить сложность установления виновных производства процессуальных действий для привлечения их к ответственности.

При этом наибольший ушерб приносят такие виды латентност, которых очень велика--хищения путем присвоения или растраты, нарушение правил информатизации, лжебанкротство, лжепредпринимательство, сокрытие банкротства, нарушение налогового, таможенного и антимонопольного законодательства и многих других составов, которые характеризуются высокой степенью организации.

Лидируют в структуре экономической преступности преступления, связанные с производством и распределением товарно-материальных ценностей в сфере сельского хозяйства и промышленности.

3. Способность сформировать полукриминалъный менталитет части населения. Довольно большая часть населения Казахстана за последнее время избрали сферой своей деятельности торговлю (как внутри страны, так и так называемый «челночный» бизнес). Исследования этой категории лиц показали, что почти все они укрывают доходы от налогообложения, нарушают правила таможенного законодательства.

На общем фоне социального неблагополучия, затрагивающего в первую очередь молодежь, для многих ближайшей жизненной перспективой становится выбор между мелким неформальным предпринимательством и преступностью.

4 и 5. Факторы организованности, сложносоставности и многоэпизодности преступлений в сфере экономики. Эти факторы тесно переплетены между собой в связи с тем, что на территории СНГ организованная преступность действует почти во всех сферах экономики.

Факт организованности и многосоставности преступлений в сфере экономики обусловлен объективной необходимостью для их совершения.

Для наглядности обратимся к такому примеру, как уклонение от уплаты налогов на производстве (ст.ст. 221--222 УК РК).

Данное преступление совершается путем сокрытия реального объема продукции, что несомненно сопряжено было с неучтенным отпуском со склада расходных материалов и сырья (что расценивается как «хищение путем присвоения или растраты» ст. 176 УК РК). Совершение и сокрытие такого противоправного деяния невозможно без вступления предварительной организации учетных и материально-ответственных лиц на предприятии (гл. бухгалтера, бухгалтеров, зав. складом, нач. цеха, смены и руководства отдела маркетинга предприятия) и за его пределами.

Следует отметить, что генезис казахстанской преступности последнего десятилетия выявил две взаимообусловленные тенденции - “экономизации” организованной преступности и повышения уровня организованности самой экономической преступности. Их действие привело к возникновению принципиально нового асоциального явления - организованной экономической преступности, представляющей собой некий симбиоз развитых форм организованной и экономической преступности.

Что касается проблемы определения понятия организованной экономической преступности, то здесь общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия «организованная экономическая преступность» в настоящее время не выработано, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Понимание организованной экономической преступности крайне неопределенно. Это, безусловно, ограничивает возможности конструктивного диалога с целью совершенствования и унификации законодательства по борьбе с данным явлением. Однако, с другой стороны, сложность самого явления, динамичное изменение криминальной практики в экономической сфере, значительные национальные различия в сочетании с плюрализмом исследовательских подходов, обусловленным методологией и личностными особенностями, не позволяет рассчитывать на окончательное решение этой задачи в принципе. Это связано с несовершенством механизмов научного познания или неэффективной организацией научного общения, но с природой самой проблемы. Используя выражение М. Мамардашвили, ее можно рассматривать в качестве своеобразной «фиксированной точки интенсивности», то есть явления, смысл которого не проявлен до конца, не может быть проявлен до конца, но познание которого является мощным стимулом для непрерывного поиска нового смысла. Вокруг таких понятий происходит особая интенсификация познавательных усилий [23, С. 39].

Другой, связанный с предыдущим, аспект этой проблемы состоит в том, что полностью адекватного описания данной сферы действительности дать вряд ли возможно, не опираясь на некоторые априорные предположения и допущения, выбор которых опять-таки определятся как минимум личностными факторами и методологическими традициями.

Из вышесказанного следует, поскольку объективные потребности организации и координации экономических действий не находят соответствующего отражения в нормативной и организационной структуре экономики как социального института, постольку возникают прямо противостоящие черты организованности. Для различных видов экономических преступлений характерна одна особенность -- преимущественное совершение их группами или иными криминальными формированиями, созданными с целью обогащения вопреки интересам Закона.

Следует отметить, что анализ причин и особенностей экономической преступности в Казахстане необходимо вести с учетом процессов происходящих в политической, хозяйственной, культурной и идеологической жизни страны. Росту рассматриваемой категории преступности способствуют спедующие факторы:

- узость материальной базы нашего общества. Этот фактор стимулирует явления экономической преступности двояким образом: во-первых порождает противоречие между растущими потребностями народа и отсталостью производительных сил; во-вторых интенсивное развитие экономики в отсталой стране само по себе создает благоприятные условия для совершения преступлений [23, С. 41].

Как результат ускорения производительных сил и возникновение товарной экономики следует рассматривать появление избытка рабочей силы и ее миграцию. С. Е. Искаков считает, что приток сельского населения в города стабилизирует там обстановку, усложняет управление, ослабляет механизмы социального контроля, чем и используются преступные элементы. Кроме того, плохие бытовые и материальные условия сельских мигрантов и более высокий уровень жизни в городах порождает у первых психологию наживы любым путем, толкает их на совершение хищений, грабежей, мошенничества, создание различных преступных группировок. Но данная точка зрения несостоятельна тем, что сельские мигранты в своем болтшинстве, не считая студентов, люди в возрасте, которые приезжают в города не ради наживы, а чтобы обеспечить семью самым необходимым. Можно еще согласиться с тем, что данные лица могут совершить хищения, кражу. Но вряд ли будут создавать преступные группировки. Так как интеллектуальная сторона данного формы преступности должна быть на высоком уровне.

Важный фактор, способствующий росту экономической преступности-переход общества к рыночным отношениям. Старая хозяйственная система предполагала существование практически одной формы собственности и отношений по поводу продукции, но не товаров. Ликвидация этой системы требует определенного времени, необходимо оно и для созреванияи совершенствования новых структур рыночной экономики. Пока же они зачастую служат нечестным людям, которые пользуясь несовершенством рынка, налоговой практики, извлекают гигантскую наживу.

Например, до сих пор не решены многие вопросы производственной ответственности промышленных предприятий, не ясны права собственности на средства производства, порядок и возможность их отчуждения, не обозначены физические лица, несущие персональную ответтвенность за имущество предприятий, отсутствуют нормы о конкуренции предприятий на рынке и т.д. Все это порождает психологиюмаксмального извлечения прибыли любыми средствами и в ратчайший срок, что нередко толает руководителей предприятий на такие незаконные, преступные методы извлечения наживы, как сокрытие налогов, подделка торговы марок, производство и сбыт некачественной продукции, спекуляция дефицитьным сырьем и т.д.

Не решены проблемы взаимоотношений центров и провинций. Реформа значителнорасширила права народных правительств на местах в вопросах определения объема капиталовложений и осуществления финансовой самообеспченности, что стимулировало развитие экономики. Однако одновременно это породило административный сепаратизм провинций, ослабиловозможности центра в осуществлении контроля и управления экономикой на макроуровне. Местные органы власти на местах в целях экономической выгоды и увеличения финансовых поступлений идут по пути малых капиталовложенийи получения быстрого эффекта и большого дохода, монополизации новых технологий и производства товаров данного региона, наложения запретов на ввоз и вывоз тех или иных видов товаров, что обостряет торговые трения между различными регионам, препятствует формированию единого общегосударственного рынка. Эти тенденции порождают явления экономической преступности, причем некоторые местные органы власти попустительствуют и укрывают преступления вэкономических интересах данного района, вмешмваются в деятельность суда, налоговых ведомств, таможенных органов [24, С.70].

Источником получения нетрудовых доходов служит действующая система ценностей. Реформа частично сохранила единое общегосударственное ценообразование и ввела две новые его формы-плавающую и договорную. В результате разница между общегосударственными договорнымиценами на различные ресурсы, по подсчетам экономистов, в 2007 году првысила 30 млн. тенге [25, С. 12]. Немалая доля этой суммы оказалась в руках коррумпированных чиновников, обладающих правами распоряжения материальными ресурсами.

Немаловажный фактор роста экономической преступности-несовершенство политической системы Казахстана. По разлиным причинам все еще сохраняется неразделенность функций правительства и местных органов власти, чрезмерная концентрация власти у должностных лиц, громоздкость аппарата управления, недостатки правовой системы, дефицит демократических процедур и институтов принятия тех или иных решений, сохранение в некоторых местах пожизненнго занятия должностей кадровыми работниками и т.п.

В настоящее время излишне высокое положение и большая часть чиновников осуществляют злоупотребление своими пономочиями и являются коррумпированными. В обощенном виде они выражаются в формуле «обмен властина деньги». Многоми исследователями данной проблемы отмечена тенденция - чем интенсивнее развивается экономик, тем больше расширяется сфера вмешательства политической власти в хозяйственную деятельность.

Данное положение представляет большую опасность для общества и государства. Представители так называемой «беловоротничковой преступности», имея огромные легализованные капиталы, не только умело используют возможности для своей преступной дятельности, но и по свроему усмотрению формируют их путем многообразных средств воздействия на политическую, экономическую управленческую ситуацию в регионе, или стране. Все чаще отмечается давление преступных группировок на олжностных лиц разного уроня путем взяток или шантажа. Особенно ситуация осложняется распространением коррупции в сфере финансовых услуг. Для Казахстана характерно почти открытое внедрение представителей криминального капиталав банковскую сферу в виде учредителей, членов советов директоров, почетных клиентов и пр. При этом криминальный капитал начинает диктовать банку свои правила игры, что достаточноя яркопроявилось симнистией капиталов [26, С. 53].

К обстоятельствам, развитию антиобщественного экономического поведения можно отнести и другие издержки экономической политики: социальная незащищенность социальных слоев обества, отмена социальных льгот, снижение уровня образования, общее падение жизненного уровня населения. и т.п.

Низкий уровень правового воспитания, так назваемая «война законов», происходящая в последнем десятилетии, отстутствие реального равенства перед законом «рядового» гражданина и представителя социальной элиты отрицательно воздействуют на отражение образа права в индивидуальном сознании человека. В результате чего в мышлении стойко держится восприяте и понимание права как принуждения, а не как концентрированного выражения справедливости. Значительная часть населения Казахстана убеждена, что в соблюдении норм права больше заинтересовано государство, нежели граждане в своей совокупности.

Следующей, не менее важной, является политико-правовая группа причин динамизации преступности. Сюда можно отнести постоянное повышение объема налогового бремени на казахстанские предприятия и фермерские хозяйства, что заставляет их уходить в «теневую экономику» и вывозить капиталы с последующей легализацией и уклонением от налогов.

Правовой основой противостоянию криминальному предпринимательству преступных сообществ в странах с развитой рыночной экономикой является законодательство, препятствующее легализации средств, добытых преступным путем. Отсутствие такого законодательства в Казастане ставит национальную экономику в условия наибольшего благоприятствования для расцвета теневого бизнеса, проведения крупномасштабных финансовых афер, «отмывани» денег, полученных незаконным путем.

Ряд факторов, способствующих криминализации процесса первоначального накопления капитал, может быть отнесен к организационно-управленческим. Одним из основных в этой группе факторов является отсутствие надлежащей системы финансового и других видов экономического контроля со стороны государства, благодаря чему огромная часть криминальных доходов после легализации вводится в законный бизнес.

Таким образом ослабление государственного контроля, несовершенство законодательства и практики его применения делают возможным осуществление множества финансовых афер такого рода: фирма -- организатор аферы - создает две фиктивные дочерние организации На счет одной из них вносят деньги полученные незаконным путем. Эти средства незамедлительно конвертируются, переводятся за границу, а выдуманная фирма самоликвидируется. Отмытые деньги перекачиваются на Западе несколько раз через банковские структуры, чтобы окончатетьно запутать следы, и затем их получает некая фирма доверенный партнер или дочернее предприятие фирмы организатора под какой либо конкретный контракт на поставку того или иного товара (продукты питания, техника, мебель, автомобили и т.д.). Этот груз отправляется в адрес еше одной выдуманной организации, которая тут же перепродает товар фирме «матке», после чего опять самоликвидируется. Теперь продукцию спокойно реализуют на казахстанском рынке, а выручку по сути «отмытые» средства запускают в легальный оборот [27, С. 84].

Причем в случаях, когда речь идет о вводе «отмытых» капиталов в легальною экономику в виде инвестиций на какие либо социальные нужды (на пример возрождение производства, строительство восстановление дорог, развитие сельского хозяйства, пенсионные реформы и т.д.) власти как правило склонны закрывать глаза на сомнительное происхождение спасительных капиталов, позволяющих сохранить производство и рабочие места, избежать социальных конфликтов.

Из приведенной выше схемы очевидно, что крупные коммерческие фирмы или банки, обладая разветвленной сетью дочерних фирм, в особенности в других регионах, легко могут спрятать самые разные коммерческие и финансовые операции практически любой величины. При этом пройти по цепочке и отследить операции при многочисленности филиалов или фирм чрезвычайно трудно. Значительная часть доходов от преступной и иной незаконной деятельности легализуется посредством обмена на твердую валюту и перевода за рубеж. Интерес криминальных структур к кредитно-финансовой сфере экономики понятен именно здесь проходит основной поток денежного обращения, именно здесь наиболее высока норма прибыли, когда «деньги делают деньги», а несовершенство законодательства и ущербность применяемых экономико-правовых регуляторов переходного периода умело используются для прокручивания раличногор и финансовых афер

Анализ периодической печати показывает, что перегнать определенную сумму денег заграницу посредством банковских структур не составляет особого труда. Этому способовует развитие безналичных форм расчета, развитие электронных платежей и электронных денег.

Некоторые нз используемых сейчас способов регистрации совершенных операций в действующих системах электронных денег позволяют переводить крупные суммы практически не оставляя следа ни на бумаге, ни в центральном компьютере системы. Так, согласно п. 5.07-1. «Правил проведения валютных операции в Республике Казахстан», утвержденных постановлением правления Национального банка Республики Казахстан от 21 мая 1997 г. № 206 с внесенными изменениями по состоянию на 1 января 2001 г. «текущие валютные операции в виде разовых переводов физичеких лиц резидентов и нерезидентов сумму в эквиваленте до трех тысяч долларов США могут осуществляться через уполномоченные банки без открытия счета» Такое положение допускает ситуацию, при котрой преступники, воспользовавшись услугами нескольких банков, в короткие сроки могут перевести в Казахстан или за его пределы огромные неконтролируемые средства [26, С. 53].

В пункте 4.03 сказано: «национальная или иностранная валюта поступающая на счета юридических лиц - нерезидентов уполномоченных банков в безналичном порядке зачисляется без ограничений». Многие недобросовестные банки всячески поощряют операции по обналичиванию, т.к. получают дополнительные оборотные средства еще и комиссионные от проведения этих операций. В случае же наложения ареста на эти счета банк ничего не теряет. Этому во многом способствует порядок контроля за операциями с наличными деньгами. И это не единственные пробелы в регулировании и контроле за валютными операциями в нашем законодательстве [26, С. 54].

Заметим, что организованная преступность не может существовать без легализации доходов от преступной деятельности и чем масштабнее становятся организованная преступность и коррупция тем все более совершенствуетя в процессе легализации незаконных капиталов. Поэтому эффективность искоренения этих опасных явлений возможна, если бороться с ними параллельно, а не с каждым в отдельности.

Проблема борьбы с «отмыванием грязных денег в той или иной степени знакома практически всем развитым странам мира и фактически является интернацональной. Это обусловлено тем, что организованная преступность, легализуя свои незаконные капиталы использует не только внутренние изъяны в экономике, но и достаточно эффективно внедряется в международную систему расчетов, оффшорные зоны, механизм экспортно- импортных операций. И если говорить о международной престижности, то сегодня Казахстан -- одно нз возможных мест, где есть все условия для «отмывания грязных денег» и дальнейшего их использования в легальном бизнесе.

Безусловно, перечисленные выше факторы взаимозависимы и взаимодополняют друг друга, но все же считаем целесообразным условно разделить их на группы по их содержательной стороне причинной обусловленности, иным значимым, обстоятельсгвам. Профессор Е. И. Каиржанов предлагает следующую классификацию исходя из характера и содержания социальных явлений:

1) социально-экономические

2) идеологические (куда входят и культурно воспитательные).

3) организационно управленческие

4) социально психологические [28, С. 101].

По мнению С. Искакова, в данной классификации отсутствует группа политико-правовых факторов которую нельзя отнести ни к одной из вышеперечисленных, но которая немало способствует развитию преступности связанной с легализацией незаконных доходов. Группы идеологических и социально психологических факторов следует объединить в одну группу нравственно-психологических куда войдут и психологические, идеологические и культурно-воспитательные, моральные и нравственные факторы.

Итак, С.Е. Искаков придерживается следующей классификации, с которой вполне можно согласиться:

1) социально-экономические;

2) политик-правовые;

3)организационно-управленческие;

4)нравственно-психологические [24, С. 73].

Данная классификация позволяет систематизировать подробное исследование причин динамики преступности в целом, в том числе преступлений, связанных с легализацией незаконных доходов. Результаты такого исследования имеют основное значение в прогнозировании и выборе конкретных методов и средств борьбы с рассматриваемым видом преступлений.

Также, при рассмотрении проблем экономических преступлений необходимо отметить тот факт, что они характеризуются довольно высокой латентностью как по объективным, так и по субъективным причинам.

Тенденции роста преступлений в сфере экономики связаны, главным образом, с тем, что в последнее время активно стала проводиться работа по их выявлению.

Преступления в сфере экономики наносят значительный имущественный ущерб государству и моральный ущерб обществу. Они препятствуют последовательному проведению в жизнь экономических реформ в нашей стране. Лица, совершающие преступления в сфере экономики оказывают разлагающее влияние на морально-психологическое состояние окружающего общества, подрывают веру народа в правильность избранного страной пути. Рассматриваемая группа преступлений включает в себя различные деяния, такие как хищения путем присвоения или растраты, кражи чужого имущества, мошенничество, вымогательство, приобретение или сбыт имущества, добытого преступным путем; умышленное уничтожение или повреждение чужого имущества.

В связи с переходом к рыночной экономике появились и новые виды экономических преступлений, такие как

1) нарушение правил информатизации;

2) заключение сделки вопреки интересам РК;

3) различные преступления, связанные с незаконным оборотом валюты или драгоценных металлов и камней;

4) нарушение таможенного, антимонопольного и налогового законодательства;

5) лжебанкротство, лжепредпринимательство, сокрытие банкротства и др.

Говоря о криминологической характеристике рассматриваемой группы преступлений, необходимо отметить тот факт, что преступления данной группы часто имеют сложный состав, то есть в процессе совершения преступлений нарушаются сразу несколько норм права.

Экономические преступления в сфере хозяйственной деятельности часто сопряжены со взяточничеством (ст. 311-313 УК РК) и злоупотреблением должностными полномочиями (ст. 307 УК РК). Хотя указанные преступления и отнесены к различным группам, по большей части их объектом является экономика.

Анализ причин экономической преступности показывает, что собое значение экономики как социального института, т.е. образования, обеспечивающего относительную устойчивость законности общественных отношений, связано с тем, что материальное производство и отношения, связанные с разделением труда, обращения материальных благ представляют собой основу государственных правовых идеологических и социальных институтов.

Говоря иными словами, материальное состояние общества играет важнейшую роль в формировании правосознания и правоповедения общества в целом, включенных в него социальных групп и отдельных индивидов. Следовательно, в обществе формируются и функционируют только те институты, которые удовлетворяют те или иные его потребности.

В случае нарушения приведенной закономерности происходит дисфункция социальной нормы и, следовательно, всех взаимосвязанных с ней факторов - ценностные ориентации, социальные отношения и социальные институты.

Преступность - это, хотя и негативное, но все же социальное явление. Факт возникновения и существования преступности, в частности экономической, обусловлен описанными выше явлениями дисфункции в области экономики.

Эффективность деятельности ОВД по борьбе и профилактике экономической преступности невозможна без научно обоснованных рекомендаций по выявлению причин и условий совершения преступлений данной группы. Экономическая преступность, как и другие общественные явления, зависит от социально-экономической формации. Следовательно, в связи с формационными преобразованиями подвергались изменениям и экономическая преступность, и ее детерминанты. На первичном этапе своего формирования они строились на базе иерархии, управляя экономикой в государстве. В соответствии с динамикой экономической преступности изменилась ее правовая оценка и оценка личности преступника, а также его роли в совершении противоправных действий в сфере экономики.

Как было отмечено выше, в 1985 году началось реформирование командно-административных отношений и государственно-монопольной экономики. Вследствие чего, в 1987 году принимаются на сегодняший день уже утратившие силу Законы «Об индивидуальной трудовой деятельности», Закон «О кооперации», Закон «О собственности в СССР», Закон «О предприятиях и предпринимательской деятельности».

Новая экономическая и политическая ситуация составила основу современным экономическим отношениям. Развитие Казахстана, после обретения независимости, избравшего свой путь преобразований, в значительной степени отличного от развития других стран СНГ, обусловило тенденции его экономической политики.

В республике на сегодняшний день приняты и действуют законы, регламентирующие систему налогообложения, хозяйственную деятельность в отраслях экономики, банковскую деятельность, новые Гражданский [29] Уголовный [30] Уголовно-исполнительный [31[ и Уголовно-процессуальный [33[ Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее ГК РК, УК РК, УИП РК, УПК РК, КоАП) [32] отражающие новую концепцию признания деяний в сфере экономики противоправными (или преступными), методы борьбы с ними и их профилактику.

В то же время созданная на сегодняшний день законодательная база рассчитана на более высокий уровень правовой культуры и правосознания населения. Следовательно, посредством экономической и правоохранительной практики необходимо привести восприятие права обществом в соответствии с самим правом.

Вследствие недостаточно отработанных механизмов правового контроля наметилась тенденция легализации незаконно нажитого капитала и вхождение его в законный оборот. В результате произошло резкое расслоение общества, разграбление общенационального достояния незначительной частью населения. Реформирование экономического базиса общества без достаточно четко отработанной системы механизмов обеспечения контроля, даже при достаточно жестоком государственном регулировании, естественным образом меняет сложное социальное явление как преступность.

Анализ криминальной ситуации, сложившейся в Казахстане в ходе проведения экономических реформ, при отсутствии необходимого государственного контроля, достаточного организационно-правового сопровождения и низком правосознании и правовой культуре населения, позволяет сделать вывод о недостаточности рыночных механизмов регулирования с точки зрения профилактики и преодоления теневых и криминогенных явлений в экономике.

Сложившаяся ситуация дала возможность быстрого обогащения преступным группам и отдельным лицам (крайне редкие случаи) за счет государства, с одной стороны, и ослабление возможностей правоохранительных органов -- с другой.

Рыночные отношения в экономике послужили стимулом к усилению корыстной мотивации личности в обществе, а следовательно, во всей социальной среде.

На этой базе активизировались процессы формирования антиобщественных групп и сообществ на стыке общеуголовной и экономической преступности. В «руках» криминального элемента сконцентрировались значительные средства.

Еще одним негативным социально-экономическим фактором стала служить инфляция (которая объективно неизбежна при любой экономике, тем более в переходный период). Рост потребительских цен и снижение покупательной способности средней заработной платы подстегивается так же незаконным оборотом иностранной валюты (по результатам исследования потребительской цены в частном секторе формируются прямо пропорционально курсу иностранных валют на «черном» рынке).

В процессе осуществления экономических реформ в Казахстане, впрочем, как и в других государствах СНГ, практически игнорировался факт наличия организованной преступности и ее способности к регистрации и самодотерминации. Это послужило причиной того, что экономические реформы дали как прямой эффект -- повышение благосостояния населения относительно стабильности курса валюты и др., так и противодействующие нормальному ходу государственных преобразований, возможности использования реформ в криминальных целях [24, С.73].

Повышение общего интеллектуального уровня и уровня образования, тесная интеграция в мировое сообщество, наряду с положительными результатами, также дали свои «побочные» эффекты. Повысился интеллектуальный уровень совершаемых преступлений, что особенно заметно в организованной и экономической преступности, это обстоятельство привело к выработке у преступного элемента, групп и организации возможностей с наибольшей выгодой для себя использовать возможность организации (разделение функций участников) и недостатков законодательства, применяя для этого методы комплексного воздействия.

Организованным характером экономической преступности обусловлена инфильтрация (внедрение) своих ставленников в государственные, правоохранительные, контролирующие органы и структуры.

Нередко встречаются случаи совершения экономических преступлений, сопряженных с коррупцией, подкупом должностных лиц органов власти, прокуратуры и суда; преступным сговором с руководителями крупных промышленных структур (множество таких примеров встречается в банковско-кредитной отрасли).

Нормативную базу экономики составляют различные отрасли права. В этой связи можно прийти к выводу, что для юридической и социальной профилактики экономической преступности необходим анализ норм уголовного права в тесной связи с правовой базой экономики, тем более, что она неуклонно растет

Причем по видам совершаемых преступлений можно судить следующее: с развитием инфраструктуры экономики в каком-либо регионе развивается и растет совершаемость экономических преступлений, а совершаемость преступлений, затрагивающих другие отрасли законодательства, относительно падает

При этом необходимо отметить тот факт, что в последние годы наметилась наиболее неблагоприятная обстановка с преступностью в Южно-Казахстанской, Жамбылской, Кзыл-Ординской и Северо-Казахстанской областях, где прямо противоположно росту преступности падает уровень благосостояния населения [34, С. 100].

Проанализировав данные, можно сделать вывод:

1. Рост экономической преступности обратно пропорционален росту благосостояния населения в регионе.

2. Удельный вес экономических преступлений в структуре преступности в целом составляет более половины и продолжает расти

3. В настоящее время наметились тенденции к росту мошенничества, хозяйственных хищений и преступлений, направленных на подрыв всей экономической базы нашего законодательства, причем большее число этих преступлений совершается в группе

Также в последнее время стали иметь место факты скупки паев, акций, нарушения антимонопольного законодательства. Данные преступные проявления часто сопряжены с общеуголовными преступлениями - угрозами, насилием, террором, физическим устранением неугодных, похищением людей и т.д. С углублением реформ в сфере экономики наметились тенденции активизации экономической преступности в связи с увеличением (количественным и качественным) возможностей легализации преступных доходов.

На основе вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:

1. Темпы экономических преобразований на сегодняшний день опережают правовое реагирование и регулирование экономических правоотношений.

2. Недостаточно разработана и отлажена система правового контроля за доходами граждан, организации и прочих субъектов экономических отношений.

3. Переход на рыночную экономику вызвал смену идеалов в массовом сознании общества, в связи с чем резко возросла корыстная мотивация.

4. Темпы формирования правосознания и правовой культуры населения не соответствуют темпам экономических преобразований, в связи с чем население не в состоянии воспользоваться своими правами.

5. Высокая степень организованности при совершении экономических преступлений.

6. Свойство самодетерминации организованной части экономической преступности.

7. Факты коррупции и других корыстных форм участия в преступлениях в сфере экономики должностных лиц организаций и предприятий, материально-ответственных лиц, представителей органов власти и гос. управления.

8. Часто тесная связь экономических преступлений с общеуголовными, что обуславливает их повышенную общественную опасность, сложность в раскрытии и предупреждении.

Перечисленные выше обстоятельства обуславливаются и способствуют функционированию как экономической преступности в целом, так и отдельных ее видов.

Таким образом, возникновение и рост экономической преступности в Казахстане - результат действия комплекса факторов экономического, политического и культурного характера правовой реформы в нашей стране. Поэтому, познание глубинных причин и особенностей экономической преступности - важное условие осуществления успешной борьбы с ней.

2.2 Деятельность правоохранительных органов по предупреждению и пресечению преступлений в сфере экономической деятельности

Сложный, противоречивый период глобальных социальных преобразований затронул практический все основные сферы жизнедеятельности общества. В Конституции Республики Казахстан были сформулированы основные принципы складывющейся экономической системы, в которой признаются и равным образом защищаются все формы собственности-государственная и частная [1, Ст. ] гарантируютя поддержка конкуренции, свобода экономической деятельноти, свободное перемещение товаров, услуг, а также единство экономического пространства. Степень защищенности государственных и негосударственных средств социально-экономической сферы от преступных посягательств оказывает огромное влияние на уровень социальной защищенности населения. Стабильность и гарантированная государством защита социальной и экономической сферы в равной степени являются важными как для отдельного индивида, так и общества в целом.

Количество зарегистрированных преступлений свидетельствует о качественном и количественном изменении преступности в данной сфере, и тем самым - повышении степени общественной опасности. Высокий уровень латентности зарегистрированной преступности, отмеченный в социально-экономической сфере, отражает незначительную часть фактически совершаемых противоправных деяний.

Само понятие «преступления в сфере экономической деятельности» подразумевает необходимость знания реального состояния преступности: ее детерминант.

Противодействие преступности немыслимо без определения системы мер ее предупреждения. Всем известно, что для любого общества выгодно не допустить совершения общественно опасного деяния влекущего причинение вреда (физического, морального, материального), и тем самым значительную часть своих граждан уберечь от уголовных мер наказания. И это возможно в случае; если будет создана целостная сложная система предупредительных государственных и общественных мер, которые будут направлены прежде всего, на выявление причин и условий, порождающих правонарушения и преступления.

Авторы курса советской криминологии пишут, что предупреждение преступности - широкое собирательное понятие. Оно включает в себя:

а) общегосударственные мероприятия экономического, социального, идеологичекого, культурно-воспитательного порядка, законодательного правового плана сочетающие убеждение и принуждение в процессе борьбы с преступностью;

б) деятельность государственных органов и общественных организаций в частности МВД, прокуратуры, юстиции, суда по выявлению причин и условий совершения преступлений и принятию мер по их устранению, раскрытию, раследованию и судебному рассмотрению дел о преступлениях, наказанию преступников, по исправлению и перевоспитанию их, надзору за законностью поведения лиц, освобожденных из мест лишения свободы, а также по воспитанию лиц, приговоренных судами к мерам наказания, не связанным с лишением свободы, либо неустойчивых людей, еще не совершивших преступления, но ведущих себя антиобщественно, либо аморально;

в) осущетвление иных мер, вызываемых конкретной обстановкой.

Мы согласны с тем, что нельзя отрицать тесную связь между понятиями «предупреждение претупности» и «меры предупреждения». Несмотря на то, что первое -общее понятие, а во втором определении подчеркиваетя роль конкретных мер в предупреждении претуплений. Иными словами «Предупреждение преступности - это многосубъектный комплекс, система действий, охватывающая разнообразные методы и меры воздействия на преступность» [28, С. 129-131].

Таким образом, можно сказать, что предупреждение преступности - это учение о планировании мер, направленных на ограничение преступности, а если развить эту мысль шире, можно сделать вывод, что предупреждение преступности-это учение о системе средств, которые с учетом данных других наук, и в частности, других разделов криминологии. Следует внедрить в жизнь, чтобы ограничить оциальное явление преступности. [30, С. 122.]. И оно в зависимости от выделения различных критериев (подходов и способов их достижения), а также появленных задач подразделяется по ряду признаков. Например, меры предупреждения преступности выделяются по их уровню, содержанию принимаемых мер, масштабу, времени применения профилактических мер в зависимости от стадии совершения правонарушений и преступлений, субъекту предпринимательской деятельности.

С учетом методологического подхода Г.М. Миньковкого и В.П. Ревина [32, С. 21] мы можем выделить следующие перспективные направления научного изучения и разработок системы борьбы с преступностью в сфере экономики:

- создание эффективной системы комплексного противодействия нецелевого расходования бюджетных денежных средств, выделяемых на социальные цели в рамках целевых республиканских и местных программ;

- разработка научно методических рекомендаций по повышению эффективности документирования доказывания противоправной деятельности по делам о преступлениях экономической направленност, совершаемых с использованиемслужебного положения виновного;

- выработка мер по совершенствванию практики применения всего механизма нормативно-праввого регулирования экономической сферы;

- разработка методологии прогнозирования преступностив сфере экономики на 3-5 лет с обоснованием целей всей правоохранительной и контролирующей деяельности государственных органов общетвенных формирований.

- иследование влияния применения общесоциальных мер и ме специального предупреждения на состояние законноти и уровень защиты общественно-экономичеких отношений в сфере экономики и претупных посягательств.

Необходимо отметить, что в криминологической науке не вырабтано единого подхода и однозначно определенной классификации мер предупреждения.

Отсутствие достаточно четких критериев выделения тех или иных профилактических мер в зависимости от их уровня и содержания особенно ярко проявляется при рассмотрении экономических мер предупреждения преступлений, прежде всего, когда они по своему содержанию рассматриваются через призму специальных мер борьбы с экономичекими преступлениями, при этом именно принятые меры в экономической сфере на общесоциальном уровне не оказывают определяющее воздействие на состояние преступности в данной области.

В связи с этим, мы можем сказать, что применительно к предупреждению преступности в сфере экономики применяемые меры подразделяются на общесоциальное и специальное предупреждение. Данные меры направлены на выявление, устранение, нейтрализацию негативных детерминант, порождающих или способствующих претуплениям в этой сфере, а также на укрепление законности и правопорядка. Остановимся на данных мерах предупреждения более подробно:

На наш взгляд, общесоциальное предупреждение преступлений в сфере экономической деятельности должно в себя включать: определение, выработку и реализацию ситемы общегосударственных мер в экономической, политической, социальной, правовой, духовно-нравственной областях жизни общества,в целях повышения уровня благосостояния граждан; устранении и нейтрализации негаивных криминогенных детерминант, оказывающих влияние на претупность. Данная систма должна носить долговременный и многообъектный характер. Меры предупреждения преступности общесоциального характера в социально-экономической области должны появится в следующем:

- в справедливом распределении и использовании государственной собственности;

- в укреплении финансовой системы нашего государства и национальной валюты как основного источника финансирования социальных раходов;

- в сокращении уровня социальной незащищенности различных категорий граждан, бедности, безработицы и др.;

- в повышении эффективноти налоговой и таможенной систем, в ущетвенном снижении налогового бремени и создании благоприяной инвестиционной среды;

- в повышении эффективности функционирования бюджетной системы.

В политической же области общесоциальные меры, на наш взгляд, должны быть направлены на управление, упрочнение и сохранение ее административно-территориального устройства, государственности, достижение устойчивого экономического положения страны.

К мерам общесоциального предупреждения преступлений в правовой сфере прежде всего, относится совершенствование нормативно-правового закондательтва, непсредственно не напралвенного на предупреждение конкретных преступлений эуономической напрвленноти (например, трудовое, финансовове), однако имеющего опосредованное значение в случаях недостаточно полного либо противоречивого закрепления своего предмета в правовом регулировании.

Современная криминологическая наука раскрывает не только причины и механизмы их возникновения, но и предлагает конкретным государственным органам и общественным формированиям конкретные меры профилактики преступности [37, С. 5].

Меры специального предупреждения в экономической сфере, на наш взгляд, должны выражаться в устранении конкретных как криминогенных детерминант, так и общественно-вредных последствий совершаемых правонарушений. Поэтому данные меры по своему содержанию могут быть подразделены на: экономические, правовые, организационно-управленческие, культурно-воспитательные [37, С.371].

Специальные меры экономического характера должны быть направлены на на реализацию общесоциальных мер предупреждения, дополняя, конкретизируя их в экономической сфере методами регулирования, стимулирования (поощрения) или запрета.

Специальные меры правового характера должны беспечивать защиту социально-экономических отношений от противоправных посягательств посредством регулирования отдельных элементов и направлений их деятельности. Принятие соответствующими правоохранительными органами комплексных ведомственных правовых актов, регулирующих их профилактическую деятельность, позволяет сделать профилактику преступлений постоянной составляющей всей павоохранительной деятельности.

Таким образом, специальные меры предупреждения экономической преступности заключаются в следующем:

- введение жесткого контроля со стороны государства за всеми источниками пополнения бюджета, каналами движения и расходования денежных бюджетных средств;

- ограничение наличного денежного обращения возможностей бартерных сделок, перевод всех крупных платежей в банки;

- разработку и обеспечение функционирования механизма ого контроля над доходами и расходами физических и юридических лиц;

- усовершенствование системы бухгалтерского учета, аудита и контроля в соответствии с международными обязательствами.

В процессе рассмотрения проблемы экономической преступности нами уже уяснены причины, особенности, условия появления и роста экономической преступности и уровень ее общественной опасности. Мероприятия по борьбе и профилактике преступлений в сфере экономики, проводимые на сегодняшний день, нуждаются в научно-практическом исследовании и выработке научно обоснованных мер по их совершенствованию.

На сегодняшний день деятельность по профилактике экономической преступности сводится в основном к осуществлению системы экономических, организационно-производственных, технических, правовых, воспитательных мер, направленных на коррекцию личности правонарушителей и снижение мотивационного воздействия обстоятельств, обуславливающих совершение преступлений. При всем этом, указанные меры можно отнести к общей профилактике, то есть профилактике, направленной на все общество или крупную социальную группу. Необходимо отметить слабо отработанную систему индивидуальной и целевой профилактики.

Среди указанных экономические меры могут быть отнесены к предупредительным мерам общесоциального уровня, которые нацелены на решение основной задачи по снижению уровня безработицы, которая, по оценкам социологов, составляет около 10 % экономически активного населения, сокращению социального расслоения населения. Разрыв доходов самых бедных и самых богатых, по расчетам специалистов, достиг 125. Имущественное расслоение общества породило значительный слой лиц, не имеющих постоянного источника дохода. Отсутствие у этой категории средств и их законных источников дает основание считать ее потенциальными правонарушителями. Следовательно, для устранения потенциальной опасности совершения этими людьми преступлений, необходимо обеспечить их работой, и тем самым повысить их жизненный уровень.

Это подтверждают и исследования, проведенные западными учеными, свидетельствующие о высоком уровне коррекции между состоянием безработицы и негативными тенденциями преступности. Следовательно, на настоящий момент необходимо адаптировать мировой опыт борьбы с безработицей как профилактическую меру в отношении экономической преступности [34].

При построении правового государства, главным принципом в деятельности ОВД по борьбе и профилактике экономической преступности должен являться принцип законности.

Для соблюдения этого принципа необходимо создание мощной правовой базы, позволяющей в полном объеме применить все накопленные научные, теоретические, практические знания и возможности, направленные на достижение цели.

В настоящее время в Республике Казахстан принят ряд законов, регламентирующих деятельность субъектов правоотношений в сфере экономики.

Уголовно-процессуальным законодательством регламентирована роль каждого из правоохранительных органов (МВД, КНБ, АБЭ-КП, Генеральная прокуратура) в борьбе и профилактике преступлений. Но при всем этом недостаточно хорошо отработана система их взаимодействия. В системе АБЭКП разработаны подзаконные акты, регламентирующие деятельность по профилактике преступности, в частности в сфере экономики, как уголовным, так и оперативным путем. При наличии такой правовой базы, профилактическая работа ведется недостаточно активно. Одной из причин этого является неписаный, но уже укрепившийся в сознании сотрудников «закон» - когда спрашивают раскрытие. Принципиальной ошибкой в концепции правоохранительной деятельности, которая перенята от командно-административной системы, является то, что забывается аксиома: легче и дешевле предупредить преступление, чем потом его раскрыть [34, С. 263].

Основная цель государственной стратегии преобразований - обеспечение такого развития экономики, при котором создались бы приемлемые условия для жизни и развития личности, стабильности общества, построения правового демократического государства и гражданского общества. С этой целью нам необходимо выработать механизацию противостояния внутренним и внешним угрозам, с учетом геополитических и социальных особенностей региона.

К основным направлениям борьбы с экономической преступностью относятся разработка и практическое выполнение научно-обоснованных программ борьбы с преступностью (как на уровне районов, областей, масштабов Республики Казахстан, так и на международном уровне). Как свидетельствует практика, региональные программы более гибки к изменениям структуры преступности и, следовательно, имеют большие возможности оперативного реагирования на какие-либо изменения в ней. Они имеют возможности финансирования как из государственного бюджета, так и из средств регионов. Местные исполнительные органы с учетом специфики своей территории могут принимать решения, направленные на профилактику преступлений в сфере экономики, устранение причин и условий преступлений.

...