Экономические преступления

В масштабах республики необходимо сосредоточить деятельность подразделений правоохранительных органов, направленных на борьбу с экономическими преступлениями, на ключевых отраслях экономики.

К ним относятся сферы:

· использование и распоряжение государственными средствами;

· инвестиции;

· операции на финансовом и валютном рынках; внешнеэкономическая деятельность;

· использование стратегически важных ресурсов (полезных ископаемых, энергетики, драгоценных камней и металлов);

· мошенничество; недоброкачественная производственная и предпринимательская деятельность.

На международном уровне необходимо создать систему тесной интеграции правоохранительных органов по борьбе и профилактике экономической и организованной преступности. Ее деятельность должна быть направлена на взаимодействие в области информации, установления, задержания, привлечения преступников к ответственности.

Следует больше внимания уделять оперативной и официальной информации о состоянии и структуре экономической преступности, ее криминологический анализ и принимать действенные меры на уровне организационных и правовых решений органов государственной власти. Это позволит своевременно направить усилия на борьбу с имеющимися противоправными проявлениями в сфере экономики и на профилактику преступлений в тех отраслях, где они объективно могут иметь место при складывающихся обстоятельствах.

Большую роль в профилактике преступлений в сфере финансов могло бы сыграть принятие законодательства о контроле за образованием и движением капиталов. Роль таких правовых норм позволила бы осуществить контроль за законностью первичного формирования капитала и операций, проводимых субъектами кредитно-финансовых отношений, добросовестность их по ранее заключенным сделкам.

Значительно поднять эффективность профилактики преступлений в сфере экономики могли бы меры по усилению взаимодействия АБЭКП с другими правоохранительными органами, контрольными органами, общественными организациями, службами безопасности и хозяйствующих субъектов. Данная мера позволила бы целенаправленно и всесторонне блокировать экономическую преступность в хозяйственных, производственных и сбытовых организациях.

В связи с усилением в обществе тенденции действий по личной заинтересованности большое мотивационное значение имело бы поощрение сотрудников финансовой полиции, принимавших участие в раскрытии или предупреждении конкретного преступления, установленным процентом от прибыли государства, полученной за счет предотвращения преступления. Так же часть этой суммы могла бы быть направлена в бюджет ДБЭПК, что значительно улучшило бы ситуацию с техническим оснащением и социальной защитой сотрудников[50, С. 264].

В числе первоочередных общегосударственных мер по предупреждению экономической преступности -- укрепление роли государственной власти в осуществлении контроля за экономической деятельностью хозяйствующих субъектов. В начале реформ Президент Республики Казахстан Н А Назарбаев выдвинул принцип «Государство -- главный реформатор» Применение этого принципа в профилактике преступлений в сфере экономики позволяет рационализировать механизм выработки решений и формирования экономической политики в сфере финансово-кредитных отношений, создание условий для включения защитных механизмов, основанных на рыночном саморегулировании и препятствующих развитию дестабилизирующих тенденций.

Эти меры в совокупности с формированием нравственного, правового и экономического сознания населения могут принести положительные результаты. Итак, в связи с вышеизложенным можно сделать следующие выводы

1. Экономическая преступность - сложная совокупность нескольких десятков составов преступлений, предусмотренных уголовным законом.

2. Преступления, совершаемые в сфере экономики, в большинстве случаев организованы (в различной степени) и многосоставны. Они частично связаны с общеуголовными, где последние являются средством достижения преступного результата,

3. Экономические преступления характеризуются:

- высоким уровнем принесенного государству ущерба;

- латентностью;

- способностью формировать менталитет населения;

4. Уровень преступности в сфере экономики составляет около 15 % в общей структуре преступности, но неизменно продолжает расти;

5. Экономическая преступность имеет ряд взаимосвязанных причин и условий;

6. Для предупреждения и борьбы с экономическими преступлениями необходим комплекс государственных, международных и региональных мер, направленных на искоренение экономических и социологических предпосылок их совершения.

То есть, изучение сложившейся ситуации показывает, что меры предпринимаемые правоохранительными, контролирующими и налоговыми органами в экономической сфере пока неадекватны масштабам криминализации данной сферы.

Высокие темпы реформирования экономики и всей общественной жизни неизбежно сказались на всех формах общественных отношений, и в первую очередь, экономических. Существенно изменилась структура собственности, расширилась сфера экономических отношений, осуществлена либерализация внешнеэкономических связей, открыт доступ всех хозйствующих субъектов к осуществлению экспортно-импортных операций, значительно улучшилось банковское законодательство, что способствовало, практически беспрепятственному открытию счетов, в том числе в зарубежных банках, упрощен порядок регистрации и ликвидации предприятий, получение разрешительных документов, печатей и штампов.

Существенное усиление динамики экономической жизни, появление новых ферм новых отношений приводят к тому, что меняется сама природа экономических правонарушений. Эта обективная тенденция усугубляется тем, что в условиях высоких темпов рыночных преобразований нормативная база и правоприменительная практика не всегда адекватным образом отражают сложжившийся уровень экономических отношений и новые тенденции их изменения.

Исходя из этого, новые формы хозйственных отношений приходят в противорчие с действующей нормативной базой. Отдельные виды правонарушений, не являясь общетвенно опасными, по применению норм законодательства могут фактически относится к сферам экономических преступлений.

Реформы экономики, начатые в 1992 году, дали мощный стимул ее трансформации в рыночную. Взамен планово-распределительной системы начал работать механизм финансово-экономического регулирования товарных потоков, достигнута высока степень либерализации внешнеэкономической деятельности внешней торговли, ликвидирован товарный дефицит (характерная черта планово-распределительной системы ), укрепляется тенге, который стал платежным средством, образовывается новый слой общества - собственники.

Наряду с определенными положительными итогами в проведении политических и экономических реформ в стране усиливаются негативные процессы в экономике, особенно в социальной сфере. Продолжается падение производства, свертывание инвестиционного процесса, снижение жизненного уровня населения, растет безработица.

Для более полного выявления приоритетов борьбы с экономическими преступлениями необходимо четко понимтаь динамику изменения их структуры.

За период независимости Казахстана под влиянием активных экономических реформа существенно изменилась структура экономических преступлений.

Например, в 1990-1993 годах наиболее активными формами нанесения ущерба государственным интересам являлись хищения государственной собственности, незаконное осуществление внешнеэкономических операций; в 1993-1995 годах-правонарушения в сфере малой приватизации, финансво-кредитных отноешний, получение займов под гарантии правительства, контрабанда подакцизных товаров; в 1995-1997 годах - должностные злоупотребления в сфере приватизации, появление первых механизмов ложного банкротств, нарушения в сфере экспортно-импортных операций,нарушения в использовании кредитных средств, незаконная торговля, нелегальный вывоз капитала, создание фирм-«однодневок»; в 1997-2000 годах -уклонение от уплаты налогов через механизм ложного банкротства, контрабанда, в том числе экономическая, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, правонарушения, связанные с производством и реализацией подакцизной продукции, незаконная предпринимательская деятельность, злоупотребление или преышение должностных полномочий в сфере экономики.

То есть, Казахстан вступил в новую эру своего развития, когда с одной стороны продолено состояние холодной войны и тем самым уменьшены военные противостояния и угрозы, а с другой-идет крайне болезненный процесс ломки сложившегося в течение десятилетий облика экономики и становление нового ее устройства. Национальная безопасноть Республики Казахстан становится в зависимость от состояния экономики [48].

Геополитическое положение Казахстана, размеры его территории, потенциал интеллектуальных и природно-сырьевых ресурсов, особенности самосознания нселения таковы, что необходима адекватная экономическая поддержкаее складывающегося международно-политического статуса.

Как указано в ст. 5 Закона Республики Казахстан «О национальной безопасности Республики Казахстан», угрозой национальной безопасностиРеспублики Казахстанявляются ослабление законности и правопорядка (в том числе рост преступности, включая рганизованные ее формы), сращивание государственных органов с криминальными структурами покровительство должностных лиц незаконному обороту капитала, коррупция, незаконное обращение оружия и наркотических средств, способствующих снижению степени защищенности прав и свобод человека и гражданина [49].

Исходя из этого, материальной основой национальной безопасности Республики Казахстан является ее экономический потенциал, обеспечивающий должный уровень обороноспособности страны, ее территориальную целостность, защиту интересов за рубежом, социально-экономическую стабильность общества, физическое и духовное развитие нации.

Все это, на наш взгляд, диктует необходимость разработки государственной стратегии в области экономической безопасности Казахстана.

Среди угроз экономическому положению страны все большше значение приобретает расширяющаяся криминализация экономических отношений, приобретение экономикой черт криминальной системы и кк следствие сложившихся отношений является возникновение тенденции подчинения экономическойполитики государства специфическим экономическим интресам криминальных структур. Что в свою очередь исключает реформирование материально-технической базы производства в направлении формирования современной техноструктуры и ведет к соотвстствующим социально-политическим последствиям для общества в целом. В этой связи проблема преодоления криминализации экономики становится одной из ключевых проблем современной экономической политики требущих неотложных мер по ее решению.

При этом следует отметить, что к середине 90-х годов начало происходить изменение социально ориентированной рыночной экономики в сторону коррумпированного рынка и криминальных экономических отношений. Несмотря на всеусилия правоохранительных органов общество не в состоянии справиться с возникшей угрозой. При этом как отмечает С. Глазьев теневая экономика представляет собой асоциапьную систему, а с системой можно бороться лишь посредством системы. В связи с этим возникает задача формирования и реализации общенациональной программы борьбы с теневой криминальной экономикой [39, с. 34].

В нейтрализации теневой экономики и борьбе с криминальными явлениями ведущее место занимают органы внутренних дел. От их компетенции, оперативности, профессионализма, желания зависит очень многое.

В настоящее время главная задача в деятельности органов внутренних дел заключается в способности вести решительную и бескомпромиссную борьбу с преступностью, в том числе теневой криминальной деятельностью и экномической преступностью.

Специальные меы экономического характера должны быть направлены на реализацию общесоциальных ме предупреждения, дополняя и конкретизируя их в экономической сфере методами регулирования стимулирования или запрета. Специальные меры правового характера должны обеспечивть защиту социально-экономических отношений от противоправных посягательств посредством регулирования отдельных элементов и направлений их деятельности.

Можно сделать следующий вывод: принятие соответствующими правоохранительными органами комплексных ведомственных правовых актов, регулирующих их профилактическую деятельность, позволяет сделать профилактику преступлений постоянной составляющей всей правоохранительной деятельности. То есть, специальные меры предупреждения и пресечения экономической преступности заключаются в введении жесткого контроля, ограничении подозрительных действий и т.д.



3. Коррупция, как особый вид экономической преступности

3.1 Особенности борьбы с коррупцией

Одним из серьезных препятствий в строительстве демократического и правового государства в Республики Казахстан является возрастающая проблема коррупции, которая оказывает свое отрицательное влияние на все стороны экономической и правовой жизни государства. Следует согласиться с мнением, что одним из сопутствующих коррупции всегда выступает мощный слой чиновничества, заинтересованный в закреплении и сохранении такой ситуации, в результате которой происходит их обогащение за счет выполнения государственных функции. Коррупция стремительно проникает во все сферы государственного управления в экономике: приватизация, государственной собственности; распределение бюджетных средств; представление льгот (в том числе по экспорту и импорту, налогам, лицензированию и т.д.); получение кредитов субсидий.

По Закону РК “О борьбе с коррупцией” - под коррупцией понимается не предусмотренное законом принятое лично или через посредников имущественных благ и преимуществ лицами, выполняющими государственные функции, а также лицами, приравненными к ним, с использованием своих должностных полномочии и связанных с ним возможностей, а равно подкуп данных лиц путем противоправного представления им физическими лицами или юридическими лицами указанных благ и преимуществ [40].

Коррупционные правонарушения условно следует разделить на правонарушения, сопряженные с коррупцией, и правонарушения, создающие условия для коррупции.

Рассмотрим сначала правонарушения, создающие условия для коррупции. К ним относятся следующие деяние лиц, уполномоченных на выполнение государственных функций, или лиц, приравненных к ним:

1) неправомерное вмешательство в деятельность других государственных органов, организации;

2) использование своих служебных полномочии при решении вопросов, связанных с удовлетворением материальных интересов указанных лиц либо близких родственников и свойственников;

3) предоставление непредусмотренных законом преимуществ при поступлении и продвижении по государственной и приравненной к ней службе;

4) оказание неправомерного предпочтения юридическим и физическим лицам при подготовке и принятии решении;

5) оказание кому бы то ни было любого не предусмотренного законодательством содействия в осуществлении предпринимательской и иной связанной с извлечением дохода деятельности;

6) использование в личных или групповых интересах информации, полученной при выполнении государственных функции, если таковая не подлежит официальному распространению;

7) необоснованный отказ в информации физическим и юридическим лицам, предоставление которой предусмотрено с законодательством, задержка ее, передача недостоверной или не полной информации;

8) требование от физических или юридических лиц информации, предоставление которой этими лицами не предусмотрено законодательством;

9) передача государственных финансовых и материальных ресурсов в избирательные фонды отдельных кандидатов или общественных объединений;

10) нарушение установленного законом порядка рассмотрения обращений физических и юридических лиц и решения иных не входящих в их компетенцию вопросов;

11) дарение подарков и оказание неслужебных услуг вышестоящим официальным лицам, за исключением символических сувениров в соответствии с общепринятыми нормами вежливости и гостеприимства, а также при провидении протокольных и иных официальных мероприятии.

К коррупционным правонарушениям, сопряженным с коррупцией или связанным с противоправным получением благ и преимуществ, относятся следующие деяния лиц уполномоченных на выполнение государственных функции или лиц приравненных к ним:

а) принятие за исполнение своих государственных или приравненных к ним функции любого вознаграждения в виде денег, услуг от организации, в которых такое лицо не выполняет соответствующие функции, а так же от физических лиц, если иное не предусмотрено законодательством;

б) принятие подарков или услуг в связи с исполнением своих государственных или приравненных к ним функции от лиц, зависимых от них по службе, за исключением символических знаков внимания и символических сувениров в соответствии с общепринятыми нормами вежливости и гостеприимства или при проведении протокольных и иных официальных мероприятии;

в) принятие приглашении во внутригосударственные и в зарубежные туристические, лечебно - оздоровительные и иные поездки за счет физических и юридических лиц, как иностранных, так и Республики Казахстан, за исключением поездок:

- по приглашению супруга (супруги), родственников за их счет;

- по приглашению иных физических лиц (с согласия вышестоящего должностного лица или органа), если отношения с ними не затрагивают вопросов служебной деятельности приглашаемых;

- осуществляемых в соответствии с международными договорами Республики Казахстан или на взаимной договоренности между государственными органами Республики Казахстан и государственными органами иностранных государств за счет средств соответствующих государственных органов и между органов и между нации;

- осуществляемых с согласия вышестоящего должностного лица либо органа для участия в зарубежных (международных) научных, спортивных, творческих, профессиональных, гуманитарных мероприятиях за счет средств общественных объединении (фондов), в том числе поездок, осуществляемых в рамках уставной деятельности таких общественных объединении (фондов) по приглашениям из иностранных партнеров;

г) использование не предусмотренных законодательством преимуществ в получении кредитов, ссуд, приобретении ценных бумаг, недвижимости и иного имущества.

Деньги, которые поступили на счет вышеуказанных лиц без их ведьма, а также деньги, противоправно полученные ими в связи с выполнением соответствующих функции, подлежат перечислению в республиканский бюджет в двухнедельный срок после их обнаружения, с представлением объяснения в соответствующий налоговый орган об обстоятельствах поступления таких средств. Подарки, поступившие таким же образом, подлежат в семидневный срок безвозмездной сдаче в специальный государственный фонд.

Следует отметить, что членам семьи лица, уполномоченного на выполнение государственных функции, или лица, приравненного к нему, также запрещается принимать подарки и услуги, приглашения в туристические, лечебно - оздоровительные и иные поездки за счет физических и юридических лиц, как иностранных, так и казахстанских, с которыми указанные лица связаны по службе. Незаконно полученные членами семьи подарки необходимо в семидневный срок сдать в государственный фонд или возместить стоимость оказанных им услуг путем перечисления денег в республиканский бюджет. В противном случае лицо, уполномоченное на выполнение государственных функций, или лиц, приравненное к нему, несет ответственность.

Указом Президента РК от 14 апреля 2005 года утверждена государственная программа борьбы с коррупцией на 2006 - 2010 годы, организационно - практические и правовые меры которой нацелены на реализацию Стратегии развития Казахстана до 2030 года, Стратегия национальной безопасности до 2010 года и исполнения требовании закона “О борьбе с коррупцией”.[40].

Цель - снижение уровня коррупции во всех сферах жизнедеятельности общества путем повышения эффективности координации деятельности государственных органов и институтов гражданского общества.

Задачи - Обеспечение защиты прав, свобод и законных интересов граждан и общества от коррупции, совершенствование нормативной правовой базы по предупреждению, выявлению и пересечению коррупционных правонарушений, оптимизация форм, методов средств противодействия коррупции, взаимодействие со структурами гражданского общества, расширение и активизация международного сотрудничества Казахстана в сфере борьбы с коррупцией.

Сроки реализации

1 этап: 2006 - 2008 годы

2 этап: 2009 - 2010 годы

Ожидаемые результаты Поэтапная реализация Программы обеспечит:

На первом этапе (2006 - 2008):

Дальнейшее укрепление социальной и политической стабильности в стране, оптимизацию разрешительных и административных полномочии органов государственного управления, рост доверия гражданского общества к государственной власти, повышения уровня защищенности граждан от коррупции, расширение и углубление диалога между обществом и властью, бизнесом и властью, обязательное оперативное реагирование органов власти и должностных лиц на информацию о фактах коррупции, дальнейшее развитие анти коррупционного мировоззрения в обществе и активизацию анти коррупционной деятельности, сокращение масштабов теневой экономики.

На втором этапе (2009 - 2010 годы):

Рост активности неправительственных организаций, политических партии и общественных объединении в проведении анти коррупционной политики, создание условии для дальнейшего роста экономики и улучшения инвестиционного климата; расширение международного сотрудничества в области борьбы с коррупцией, укрепление престижа государства на международной арене.

Казахстан осознает, что коррупция тормозит процесс социально - экономического развития, строительства рыночной экономики, привлечения инвестиций и негативно воздействует на политические и общественные институты демократического государства, представляет собой серьезную угрозу будущему развитию страны.

Среди стран Содружества Независимых Государств Казахстан занимает лидирующее положение в разработке законодательной базы и системы противодействия коррупции. 2 июля 1998 года был принят Закон Республики Казахстан “О борьбе с коррупцией”.

Коррупция как социальное явление продолжает существовать в настоящее время практически во всех странах мира независимо от политического развития и различается лишь масштабами.

Борьба с коррупцией в Казахстане определена в качестве одного из основных приоритетов государственной политики. Соответствии с Указом Президента РК от 5 января 2001 года “О Государственной программе борьбы с коррупцией на 2001 - 2005 годы” борьба с коррупционными проявлениями приняла системный и комплексный характер. Так, осуществляется постепенная децентрализация функций центральных государственных органов с поэтапной передачей части их функций в регионы и частный сектор, сокращается сфера монополии и создаются условия для развития конкуренций в сфере оказания государственных услуг, внедряется принцип “одного окна” при обслуживании населения. Обеспечены прозрачность и объективность процедур конкурсного отбора государственных служащих, соблюдение ограничений, связанных с их статусом, внедряются принципы приема и продвижения, основанные на деловых качествах и профессионализме.

В регионах борьба с коррупцией осуществляется в рамках программ, утвержденных маслихатами. Вопросы с коррупцией регулярно рассматриваются на заседаниях акиматов областей, городов Астаны и Алматы, а также координационных советов правоохранительных органов при областных и приравненных к ним прокурорах. В целях повышения эффективности принимаемых дисциплинарными советами решений о наказании лиц, совершивших коррупционные правонарушения, и усилении координации деятельности дисциплинарных советов в вопросах противодействия коррупции они переданы в ведение Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы.

Программа разрабатывалась с учетом мероприятий, осуществляемых государственными органами в рамках других программ борьбы с различными проявлениями преступности. Она предусматривает мероприятия, направленные в первую очередь на дальнейшее повышение эффективности выявления и устранения условии, порождающих коррупцию, прежде всего в экономической сфере.

В качестве приоритетных целей выделяется проведение эффективной единой государственной политики в области борьбы с коррупцией, снижение уровня коррупции, ее проявлении во всех сферах жизнедеятельности государства и личности, укрепления доверия общественности к государству и его институтам.

Предусматривается обеспечение эффективности правовой базы борьбы с коррупцией, совершенствование государственной службы для сужения условий, порождающих коррупцию, сокращение вмешательства государственных органов в экономику, обеспечение максимальной прозрачности механизмов государственной экономической политики, решительные меры по противодействию “теневой экономике”, усиление социального партнерства с институтами гражданского общества, международными организациями.

При работе над проектом документа предполагалась, что борьба с проявлениями коррупции не будет осуществляться только в рамках данной программы. Анти коррупционные меры должны предусматриваться во всех экономических, социальных программах государства.

Безусловно, настоящая программа стала логическим продолжением предыдущей.

Выработка и реализация единой государственной политики в сфере борьбы с коррупцией, в первую очередь в рамках Государственной программы борьбы с коррупцией на 2001 - 2005 годы, позволило решить важные вопросы ее организационного и правового обеспечения. Антикоррупционная деятельность приняла постоянный, комплексный и системный характер.

Разграничения и конкретизация функции правоохранительных и социальных органов, оптимизация их структур, совершенствования системы сдержек и противовесов в их деятельности способствовали профессиональному росту работников, вовлеченных в анти коррупционную деятельность, соблюдение прав и законных интересов граждан.

Усиление предупредительных и профилактических мер правоохранительных органов и специальных служб создало возможность ведения дальнейшей наступательной борьбы с коррупцией. Удалось добиться определенного снижения коррупционных проявлении на низовом уровне.

Реализация Закона РК “О борьбе с коррупцией”, анти коррупционных норм законодательства о государственной службе позволила укрепить дисциплину госслужащих

Коррупция, являясь одним из самых опасных проявлений, ведущих к серьезным политическим, экономическим и социальным последствиям, имеет в Казахстане снижающую динамику.

В тоже время в место с позитивными тенденциями в этом направлении государственной политики отмечается наличие нерешенных проблем.

В - первых, наличие правовых пробелов и значительного количества отсылочных норм в законодательных актах позволяет государственным органам принимать ведомственные акты, предоставляющие необоснованно широкие полномочия отдельным должностным лицам. К законодательным актам, требующим первоочередного внесения дополнений и изменений, следует отнести Земельный кодекс Республики Казахстан, законы Республики Казахстан “О борьбе с коррупцией”, “О государственных закупках”, “О лицензировании” и другие нормативные правовые акты, регламентирующие выдачу разрешений.

Во - вторых, необходимо дальнейшее упрощение административных процедур, прежде всего налоговых и таможенных правил. Для снижения коррупции они должны быть простыми, ясными и общеизвестными. Требования, предъявляемые к информации и документации, необходимо свести к минимуму.

Совершенствование административных процедур должно приводить к ограничению личных контактов должностных лиц и клиентов, а также сокращению установленных форм отчетности и санкции.

В - третьих, имеет место недостаточная эффективность в управлении человеческими ресурсами. Анализ судебной практики административных коррупционных правонарушений показывает, что основная масса виновных представлена государственными служащими низовых звеньев. Уровень их заработной платы и социальная незащищенность создают экономические предпосылки коррупции.

Это предполагает введение комплекса мер, позволяющих установить высокие профессиональные требования к работающим в государственном секторе, а также внедрение системы оплаты труда и продвижения по службе, основанной на объективной и непредвзятой оценке деловых качеств и профессионализма государственного служащего.

В - четвертых, отсутствует мониторинг причин возникновения коррупции в государственных органах. Необходимо отслеживания факторов и механизмов коррупции, оценка ее уровня и структуры, анализ эффективности анти коррупционных мероприятий требует его введения.

Такая оценка послужит основной для внедряемых систем внутреннего контроля в центральных государственных и местных исполнительных органах в целях предотвращения коррупционных проявлений.

В - пятых, практика последних лет показывает отсутствие необходимого уровня активности и информационности гражданского общества в вопросах анти коррупционной политики государства. В этой связи требуется создание механизмов участия институтов гражданского общества в реализации данной Программы. Не менее важно введение общедоступных и эффективных процедур информирования о ходе борьбы с коррупцией.

В - шестых, недостаточен уровень международного сотрудничество в области борьбы с коррупцией. В этой связи необходимы расширение форм международного сотрудничества правоохранительных органов и активизация работы по присоединению Республики Казахстан к основополагающим международным конвенциям в сфере борьбы с коррупцией и противодействия легализации денежных средств, полученных противозаконным путем.

В целях решения указанных проблем органам Совета безопасности во взаимодействия с заинтересованными государственными органами и была разработана Государственная программа борьбы с коррупцией на 2006 - 2010 годы.

Правительству поручено разработать план, предусмотренный широкий комплекс организационных мероприятий с обязательным соблюдением основных принципов: действенности и результативности, реализуемости (выполнимость) и адресности (персональная ответственность), преемственности, комплексности и системности. Указом также предусмотрен, что Правительство не реже одного раза в полугодие должно предоставлять главе государстве доклад о ходе выполнении программы.

Успешная реализация программы будет способствовать укреплению доверия общества к государству и его институтам, снижению влияния отдельных корпоративных интересов, несоответствующих государственной политике, на принятие управленческих решений, сужению сферы действия теневой экономике, восстановлению права как основного инструмента регулирования жизни государства и общества, укреплению социальной и политической стабильности в стране.

Уже не один год аналитики ломают голову, что же заставляет людей совершать коррупционные преступления. Вед наказания, предусмотренные за них в законе, в достаточной мере суровы. Маленькие зарплаты? Как бы не так! Нехватка денег далеко не главная причина всех наших бед. Общественный фонд “Транспаренси Казахстан” (член единственной в своем роде международной анти коррупционной организации Транспоренси Интернэшнил, имеюшей свои отделения в 90 странах мира) провел оценку деятельности правоохранительных, фискальных органов и судебной системы и назвал целых 8 причин проявления коррупции:

1) несогласованность действий данных органов;

2) относительно легкие санкции к правонарушителям - коррупционерам;

3) низкая заработная плата сотрудников;

4) несовершенство механизма подбора кадров;

5) отсутствие внутреннего контроля;

6) отсутствие общественного контроля;

7) склонность сотрудников к злоупотреблениям служебным положением;

8) другое (неразвитость демократических принципов в политической системе страны, высокий уровень нигилизма среди госчиновников, отсутствие анти коррупционной идеологии и др.).

В принципе, ничего сенсационного в том, что коррупция в стране не желает сдавать своих позиций, нет. Сотни казахстанцев ежедневно сталкивается с разными ее проявлениями в повседневной жизни. Но тем менее работа по осуществлению принятой в прошлом государственной программы борьбы с коррупцией на 2006 - 2010 года идет своим чередом. Есть как положительные, так и негативные моменты. Но сначала о том, что можно отнести к достижениям. По результатам прошедшей в Казахстане Конференций на тему “Борьба с коррупцией и надлежащее управление” (16 - 18 сентября 2009 г.). Надо сказать, что не смотря на то, что “По оценкам международных экспертов, Казахстан по уровню анти коррупционной деятельности занимает лидирующие позиции на постсоветском пространстве” (Выступление Президента РК Н.А.Назарбаева на конференции, цитировалась по республиканской газете “Человек и закон”), это нельзя считать достижением. Вот как выглядит Казахстан в рейтинге Транспаренси Интернэшнил 2008г.(диаграмма 1) [41]

То есть Казахстан, находящийся на 145 месте, хотя и лучше России, Таджикистана, Азербайджана, Кыргызстана, Туркменистана, Узбекистана, но гораздо ближе по Индексу восприятия коррупции к Афганистану, Гаити и Сомали, занимающим последние места среди 180 стран. Казахстан имеет почти тот же балл, что и Россия, и мы оба заметно ниже Таиланда, Индии, а Ботсвана вообще кажется недосягаемой со своими 5,8 баллами

Как известно, последние несколько лет политика в области борьбы с коррупцией формулируется в основном Агентством по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (финансовая полиция). Можно посмотреть, как за эти три года изменился индекс восприятия коррупции в Казахстане в соответствии с публикациями Транспаренси Интернэшнил. Как видно на графике (или в таблице), такого низкого значения Индекса восприятии коррупции как в 2008 и в 2007 годах у Казахстана не было никогда. Казахстан спустился до 2,1 - 2,2 баллов, приблизившись, как уже было сказано, к Восточному Тимору и Бангладеш, которые несколько лет занимали последние места в рейтинге в течение нескольких лет.

Это подтверждается словами из выступления заместителя Председателя АБЭКП РК Генерал - майора финансовой полиции Андрея Лукина: “За последние три года ( в 2008 году в сравнении с 2005 годом), на 21% возросло число выявленных коррупционных преступлений по республике (с 1505 до 1819), из них фактов взяточничества - 1,7 раза. В 2,8 раза больше выявлено коррупционных фактов, связанных с хищением, в 2 раза незаконным участием предпринимательской деятельности, на 25% - превышением власти или должностных полномочий. О повышении качества этой работы, свидетельствует увеличение на 32% количества направленных в суд уголовных дел ( с 1083 до 1433). 75 - 80 % этих преступлений приходится на долю Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью, как уполномоченного органа в противодействии коррупции”.

Честное ли это признание или оговорка по Фрейду, но факт остается фактом: падение Индекса с 2,6 баллов до 2,1 как раз и совпадает с указанием Лукиным 21% ростом коррупционных преступлений.

Принесло свои положительные результаты ведение единого для всех госорганов и организации учет лиц, привлеченных к дисциплинарной или административной ответственности за совершение коррупционных преступлений. Именно благодаря единому банку данных не раз удавалось предотвратить повторное поступление на государственную службу лиц, скомпрометировавших себя однажды.

Осуществляется проверки Генеральной прокуратуры: подзаконных нормативных правовых актов, принимаемых государственными органами, на коррупциогенность, с принятием соответствующих мер реагирования. Так, в ходе проверок установлены нормы, создающие условия для коррупции, установлены в двух казах Президента, четырех постановлениях Правительства, пяти приказах министерств и агентств в актах местных исполнительных и представительных органов.

Ведутся работы МВД, МЮ, АФП, МФ, ГП: по обеспечению борьбы с “корпоративной коррупцией” в бизнесе, а также любого рода махинациями, лжебанкротством, незаконным вывозом капитала за рубеж. Проблемы “корпоративной коррупцией” в условиях мирового кризиса является особо актуальной. В международной практике под “корпоративной коррупцией” понимается противоправное использование руководителями частных организации своих полномочии вопреки интересам службы в личных корыстных целях. Правоохранительными органами в данном направлении в 2009 году выявлено 58 преступлений, из них органами финансовой полиции - 40. Окончено производством 47 уголовных дел, из них направлено в суд 28 дел, прекращено по не реабилитирующим основаниям - 19 дел. Сумма ущерба по возбужденным уголовным делам в данной сфере составила 1814,4 млн. тенге.

Органами финансовой полиции усилены оперативные позиции и активизирована оперативная деятельность в пересечении и выявлении преступлении, связанных с преднамеренным и ложным банкротством, неправомерными действами при банкротстве. Так, в 2009 году за анализируемый период фактов преднамеренного банкротство выявлено больше на 30% фактов в сравнении с аналогичным 2008 года (с 10 до 13), на 75% - неправомерных действии при банкротстве (с 8 до 14) и в два раза - ложного банкротства (с 1 до 2). Преступлениями указанных категорий государству причинен ущерб по оконченным уголовным делам на сумму 338,9 млн. тенге, из которых возмещено 247,2 млн. тенге (73;) тогда как в 2008 году за данный период сумма установленного и возмещенного ущерба составила лишь 1,5 млн. тенге. Серьезную угрозу интересам государства наносит преступления, связанные с не законным вывозом капитала за рубеж. В этой связи, все правоохранительные органы были ориентированы на выявление и пересечение данных правонарушений. [42]

В результате выявлено 85 преступлений, связанных с незаконным вывозом капитала за рубеж. Органами финансовой полиции за 6 месяцев 2009 года по фактам не законного перемещения денежных средств за границу возбуждено 23 уголовных дела с суммой ущерба 956,8 млн. тенге.

Пограничной службой Комитета национальной безопасности по пересечению не законного вывоза капитала выявлено 64 факта на более 139 млн. тенге, из них по 2 возбуждены уголовные дела по контрабанде денег.

Министерством внутренних дел в ходе реализации Плана совместных оперативно - розыскных мероприятии по защите субъектов предпринимательства от преступных посягательств криминальных структур, выявлению и ликвидации источников финансирования организованных преступных групп и каналов легализации денежных средств под условным названием “Каракурт” выявлено 112 преступлений.[43].

Укрепляется сотрудничество с правоохранительными органами и спецслужбами иностранных государств. Организовывается работа по реализации международных соглашении по подготовке, переподготовке и повышению квалификации сотрудников правоохранительных органов с целью изучения международного опыта борьбы с коррупцией.

5 мая 2008 года Республика Казахстан ратифицирована Конвенция ООН против коррупции, статьей 48 которой предусмотрено сотрудничество между правоохранительными органами государств - участников Конвенции по обмену опытом в области борьбы с коррупцией.

Республикой Казахстан подписаны 11 соглашении с правительствами Румынии, Польши, Эстонии, Хорватии, Грузии, Словакии, Латвии, Китая, Турции, ОАЭ и Египтом по вопросам противодействия коррупции.

На основании данных актов правоохранительные органы имеют возможность осуществлять подготовку, переподготовку и повышение квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Но в место с этим сегодня достаточно недостатков и просчетов, которые серьезно тормозят проводимую анти коррупционную работу.

Парадоксально, но факт: в действующем законодательстве отсутствует понятие и не определены критерии отнесения того или иного деяния к коррупционному преступлению. В уголовном кодексе отсутствуют нормы, специально регламентирующие вопросы борьбы с коррупцией.

На сегодня наличие коррупционного преступления фактически устанавливается вне правовых процедур, произвольно, на стадии возбуждения уголовного дела следователем или дознавателем. Правовых механизмов надзора и контроля над процессом, в том числе со стороны прокуратуры и суда нет.

Генеральная прокуратура по - прежнему настаивает на расширении перечня преступлений, отнесенных к коррупционных. Она уже обращалась в верховный суд. Однако в принятом в декабре 2001 года нормативным постановлении верховного суда “О практике рассмотрения судами уголовных дел о преступлениях, связанных с коррупцией”, к такого рода преступлениям были отнесены лишь дела о взяточности. Именно из - за этого казуса сегодня существенно сужены нормы закона Республики Казахстан “О борьбе с коррупцией”, из числа коррупционных преступлений искусственно исключены те, что под эту категорию подходят.

В экономической сфере задача повышения эффективности выявления и устранения условий, порождающих коррупцию, осуществляется, в основном, путем разработки нормативных правовых актов, проведением исследований, заключением договоров и других мероприятий министерствами и ведомствами, осуществляющими контроль над исполнением экономической и финансовой политики государства.[44].

Сложно говорить о какой бы то ни было эффективной борьбе, когда даже в системе органов призванных бороться с коррупцией, каждый день кого - то (ловят за руку). В среде государственных служащих рассмотрено сокрытие доходов, совмещение государственной службы с учредительством или руководством коммерческими предприятиями, работой в прямом подчинении начальников их близких родственников.[45]

Не меньшим препятствием в осуществлении эффективной борьбы с коррупцией являются простые граждане. Беда заключается в недоверии к органам власти, да еще и низкий уровень правовых знаний который присутствует у каждого второго казахстанца. Люди просто - напросто не умеют, а зачастую не хотят пользоваться своими законными конституционными правами и, не задумываясь, поощряют зарвавшихся чиновников и работников правоохранительных органов в их желании “обогатиться” за чужой счет.

3.2 Опыт зарубежных стран по борьбе с коррупцией

В Казахстане согласно Закону РК “О борьбе с коррупцией” под коррупцией понимается не предусмотренные законом принятие лично или через посредников имущественных благ и преимуществ лицами, выполняющими государственные функции, а также лицами, приравненными к ним, с использованием своих должностных полномочии и связанных с ними возможностей, а равно подкуп данных лиц путем противоправного представления им физическими и юридическими лицами указанных благ и преимуществ. Анализ борьбы с коррупцией в отдельных странах говорит об огромном разрыве между декларируемыми принципами равенства всех граждан перед законом и реальной практикой привлечения к уголовной ответственности. Самое главное, коррупция - это катализатор организованной преступностью одна из необходимых составляющих ее “среды обитания”, существует в совокупности, эти два явления представляют самую серьезную опасность для государства и общества. В обыденном понимании коррупция связывается, прежде всего, с государственной службой. Несмотря на существенную тенденцию распространять анти коррупционное законодательство и на другие сферы. Наиболее детально разработанными остаются законы, направленные на борьбу с коррупцией в среде государственных должностных лиц. Действительно, государственные служащие, обладая значительным объемом полномочии и зачастую действуя бесконтрольно, имеют все возможности использовать должностное положение в своих интересах, и следовательно, вопреки интересам государства.[46]

Законодательство о государственной службе в западных странах отличается разнообразием. Круг стандартных запретов, ограничении и предписании содержится в законах всех демократических стран. Все эти меры зарекомендовали себя как относительно эффективные при условии их строгого исполнения. Чиновничество в таких странах, как США, Канада, Франция, Великобритания, Германия, составляют особую, достаточно изолированную касту, в них существует особая система образования и подготовке к государственной службе. Так, в США госслужащим категорически запрещается в какой бы то ни было форме поощрять подношения или принимать подарки от любых лиц или группы лиц, добивающихся от них совершения каких либо общие дела или осуществляемых деятельность, регулируемую органами, в котором работают эти служащие. Не разрешается также принятие подарков от лиц, интересы которых в значительной степени зависят от выполнения ими невыполнение этими служащими своих должностных полномочии.[47].

Госслужащие не должны участвовать в финансовых операциях, при проведении которых предполагается использование закрытой правительственной информации или использование такого рода информации в личных целях.

В Германии госслужащий и по истечении срока службы должен держать в тайне сведения и факты, ставшие ему известными в процессе деятельности. Без разрешения госслужащий не имеет права давать показание или делать заявление по таким фактам даже в суде. Разрешение такого рода дает руководитель службы или, если служебные отношения прекращены, последний руководитель службы. Сведения для прессы в праве давать только правление учреждения или уполномоченный им госслужащий. Закон закрепляет обязанность госслужащих заявлять о ставших ему известными уголовно - наказуемых деяниях.

Повышенные требования и ограничения, связанные с государственной службой, компенсируется в Германии соответствующим государственным жалованием и другими выплатами, гарантиями, обеспечивающими стабильность рабочего места и продвижения по службе, а также достойный уровень жизни.

Согласно законодательству Республики Казахстан определены следующие ограничения связанные с пребыванием на государственной службе. Так, госслужащим запрещается заниматься другой оплачиваемой деятельностью, кроме педагогической, научной и иной творческой деятельности, заниматься предпринимательской деятельностью, самостоятельно участвовать в управлении хозяйствующим субъектом, если управление или участие в управлении последним не входит в его должностные обязанности в соответствии с законодательством, содействовать удовлетворению материальных интересов организации или физических лиц путем не правомерного использование своих полномочии с целью получения материальных благ. Помимо вышеназванных ограничении в Казахстане существует и меры финансового контроля, к которым относится предоставление информации: о доходах; об имуществе; о вкладах в банк; о своем участие в качестве акционера или учредителя юридических лиц; о трастах и государствах, в которых они зарегистрированы с указанием номеров соответствующих банков, если он (она) или его супруг (супруга) является бенефициаром этих трастов.

Несмотря на то, что Закон РК “О борьбе с коррупцией” действует сравнительно недавно, в стране повсеместно принимаются всевозможные меры по борьбе с коррупционными проявлениями.



Заключение

Мы рассмотрели основные этапы формирования преступности в экономической сфере, основные причины ее возникновения, а также роль правоохранительных органов в пресечении и предупреждении данного негативного явления.

Исходя из этого мы пришли к следующим выводам: анализ ситуации на момент возниконовения преступности в сфере экономики и современное его состояние показывает, что экономическая преступность в условиях либерализации общественной жизни, прежде всего экономической деятельности, получило новые стимулы криминальной активности, стала быстро распространяться, генерирую новые ранее неизвестные правоохранительной практике, виды посягательств против правопорядка в сфере экономики.

Само возникновение и рост экономической преступности в Казахстане - результат действия комплекса факторов экономического, политического и культурного характера правовой реформы в нашей стране.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. Темпы экономических преобразований на сегодняшний день опережают правовое реагирование и регулирование экономических правоотношений.

2. Недостаточно разработана и отлажена система правового контроля за доходами граждан, организации и прочих субъектов экономических отношений.

3. Переход на рыночную экономику вызвал смену идеалов в массовом сознании общества, в связи с чем резко возросла корыстная мотивация.

4. Темпы формирования правосознания и правовой культуры населения не соответствуют темпам экономических преобразований, в связи с чем население не в состоянии воспользоваться своими правами.

5. Высокая степень организованности при совершении экономических преступлений.

6. Свойство самодетерминации организованной части экономической преступности.

7. Факты коррупции и других корыстных форм участия в преступлениях в сфере экономики должностных лиц организаций и предприятий, материально-ответственных лиц, представителей органов власти и гос. управления.

8. Часто тесная связь экономических преступлений с общеуголовными, что обуславливает их повышенную общественную опасность, сложность в раскрытии и предупреждении.

Перечисленные выше обстоятельства обуславливаются и способствуют функционированию как экономической преступности в целом, так и отдельных ее видов.

Что касается пресечения и предупреждения экономической преступности мы полагаем будет правильным в масштабах республики сосредоточить деятельность подразделений правоохранительных органов, направленных на борьбу с экономическими преступлениями, на ключевых отраслях экономики.

К ним относятся сферы:

- использование и распоряжение государственными средствами;

- инвестиции;

- операции на финансовом и валютном рынках; внешнеэкономическая деятельность;

- использование стратегически важных ресурсов (полезных ископаемых, энергетики, драгоценных камней и металлов);

- мошенничество; недоброкачественная производственная и предпринимательская деятельность.

На международном уровне необходимо создать систему тесной интеграции правоохранительных органов по борьбе и профилактике экономической и организованной преступности. Ее деятельность должна быть направлена на взаимодействие в области информации, установления, задержания, привлечения преступников к ответственности.

Следует больше внимания уделять оперативной и официальной информации о состоянии и структуре экономической преступности, ее криминологический анализ и принимать действенные меры на уровне организационных и правовых решений органов государственной власти. Это позволит своевременно направить усилия на борьбу с имеющимися противоправными проявлениями в сфере экономики и на профилактику преступлений в тех отраслях, где они объективно могут иметь место при складывающихся обстоятельствах.

Большую роль в профилактике преступлений в сфере финансов могло бы сыграть принятие законодательства о контроле за образованием и движением капиталов. Роль таких правовых норм позволила бы осуществить контроль за законностью первичного формирования капитала и операций, проводимых субъектами кредитно-финансовых отношений, добросовестность их по ранее заключенным сделкам.

...