Правовое положение страховых организаций по законодательству Республики Казахстан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Субъекты и участники страхового правоотношения

1.1 Понятие страхового правоотношения

1.2 Правовой статус участников страховых правоотношений

2. Правовое положение страховых организаций по законодательству Республики Казахстан

2.1 Соотношение понятий "страховщик" и "страховая организация"

2.2 Порядок создания страховой организации

2.3 Правовое регулирование деятельности страховой (перестраховочной) организации

2.4 Ответственность страховой организации

2.5 Обзор практики по рассмотрению обращений страховых организаций по вопросам осуществления страховых выплат в порядке прямого урегулирования

3. Правовое регулирование деятельности страховых организаций в зарубежных странах

Заключение

Список использованных источников

Введение

Страховой рынок страны сегодня переживает бурное развитие. Вместе с тем, в работе страховых организаций возникают серьезные проблемы, отчего 15 страховых организаций находятся в процессе ликвидации в принудительном порядке. Кроме того, незаконно действует большая армия агентов страховых компаний, которые не зарегистрированы в нашей стране и действуют под логотипом известных фирм.

Деятельность лжефирм на страховом рынке страны приобрела облик финансовых пирамид, обещающих сверхвысокие дивиденды. Поэтому население находится в высокой степени риска. Обычно, по мнению специалистов, чем выше доходность подобных организаций, тем слабее надежность.

В целом на страховом рынке страны с лицензиями успешно работают 44 страховые организации, в том числе шесть с иностранным участием. Из них 27 имеют лицензию по обязательному страхованию гражданско-правовой ответственности (ГПО) владельцев транспортных средств. За январь совокупные активы страховых организаций увеличились на 48 % до 30 миллиардов тенге. При этом их собственный капитал вырос на 93,4 % до 30,7 миллиарда тенге. В числе верных признаков развития этого рынка увеличение объема страховых выплат на 159,6 % по сравнению с прошлым годом.

Среди проблем, рассматриваемых на сегодня в правовых отраслях, особое внимание привлекают вопросы правового положения страховых организаций. Страховщики надеются, что при дальнейшем реформировании правовой системы будут приняты меры, направленные на стимулирование у организаций и населения интереса для обращения за страховой защитой.

Проблематика, связанная с правовым регулированием страховой деятельности, имеющая бесспорную практическую подоплеку является одним из научно привлекательных, как на отдельно региональном уровне, так и в целом в общегосударственном контексте развития экономики. Об этом свидетельствует масса публикаций целого ряда исследователей: В.А. Сухов, С.М. Мусин, Е.Д. Мукашев, А. Худяков, и др.

Тем не менее, ряд современных преобразований требует несколько иного концептуального подхода к изучению деятельности страховых организаций. В частности, особенности принципов деятельности страховых организаций, перестраховочных организаций.

Целью проводимого исследования является изучение правового положения страховых организаций на современном этапе развития казахстанского рынка.

По сути, задачами данной работы является изучение следующих аспектов:

1. Субъекты и участники страхового правоотношения

2. Правовое положение страховых организаций по законодательству Республики Казахстан

3. Страхование в зарубежных странах

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются правовые основы страховой деятельности. Предмет исследования составляют нормы законодательства, посвященные правовому положению страховых организаций Республики Казахстан.

Методологические и теоретические основы исследования.

Теоретической основой исследования явились современные концепции и теоретические положения науки страхового права, изложенные в трудах следующих авторов: А.И. Худякова, С.Т. Алибекова, К.Г., О.Н. Горбуновой, Е.Ю. Грачевой, М.А. Гурвича, С.С. Найманбаевой, Е.В. Порохова, Н.Л. Химичевой и др.

В работе использованы труды юристов-цивилистов: Ю.Г. Басина, М.И. Брагинского, Д.А. Братуся, А.Г. Диденко, М.К. Сулейменова, Е.А. Суханова и др.

Методологическую основу настоящего исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания, аналитический, системно-структурный, сравнительно-правовой и исторический методы исследования.

Теоретическая значимость исследования заключается в том, что ее выводы и положения могут быть использованы автором для дальнейшего изучения науки страхового права, а также иных отраслевых юридических наук, которые связаны с проблемами деятельности государства по формированию, распределению и использованию денежных фондов.

Кроме того, выводы и положения могут быть использованы как практические примеры действия гражданско-правовых и финансовых норм на общественные отношения в процессе преподавания таких учебных дисциплин как "финансовое право", "налоговое право", "страховое право" и сопутствующих им дисциплин.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что они могут быть использованы для дальнейшего изучения законодательства Республики Казахстана, посвященного вопросам правового регулирования.

В дипломной работе наряду с общепризнанными методами как анализ, синтез, индукция использовались и специально юридические: метод анализа конкретных правовых норм гражданского, финансового, страхового, банковского законодательства и сравнительно-правовое изучение норм зарубежного права, в частности США.

1. Субъекты и участники страхового правоотношения

1.1 Понятие страхового правоотношения

Страховое правоотношение - это урегулированное нормами страхового права общественное отношение, участники которого являются носителями прав и обязанностей в сфере страхования [1].

Содержанием страхового правоотношения будет являться совокупность гражданских прав и обязанностей. Можно сказать, что гражданское правоотношение, правомочия и обязанности соотносятся между собой как форма и содержание и являются зависимыми друг от друга.

Как отметил О.С. Иоффе, "правомочия и обязанности не могут существовать вне правоотношения, а правоотношение существует лишь постольку, поскольку оно выражает собою правомочия и обязанности его участника".

В юридической литературе высказывается единодушное мнение по поводу сущности правомочия и юридической обязанности. С.Н. Братусь предлагает определить субъективное гражданское право "…как меру возможного поведения определенного лица, обеспеченную законом и тем самым соответствующим поведением обязанных лиц". Многие ученые, принадлежащие к разным школам и направлениям, солидарны с его мнением [2].

Можно сказать, что субъективная обязанность - это мера должного поведения обязанного лица в целях удовлетворения интереса управомоченного в конкретном правоотношении, обеспеченная предоставлением управомоченному возможности требовать от обязанного лица исполнения обязанности, опираясь на аппарат государственно-правового принуждения 46.

Любое правоотношение имеет свои определенные признаки.

Во-первых, правоотношение имеет идеологический характер, поскольку возникновение, изменение и прекращение правоотношений проходит через правосознание людей, в котором основное место после перестройки заняло мировоззрение перехода к рыночным отношениям и свободному предпринимательству.

Во-вторых, правоотношение носит волевой характер, так как оно всегда является результатом волеизъявления обеих или одной из сторон.

В-третьих, правоотношение - это всегда своего рода связь между участниками через их субъективные права и юридические обязанности, поэтому оно носит двусторонний характер.

В-четвертых, правоотношение обладает характером взаимосвязанности отношений его участников. Это выражается во взаимных правах и обязанностях участников правоотношений.

И, в-пятых правоотношение играет регулирующую роль, которая определяет поведение сторон и вносит элемент урегулированности и порядка в общественную практику, определяя при этом общественную волю [3].

Объекты страхового правоотношения

Многие ученые считают, что объект правоотношения - это то, по поводу чего оно, собственно, и возникает. Как понятие многосложное, он представляет собой совокупность таких категорий, как "вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права", "работы и услуги", "информация", "результаты интеллектуальной деятельности", "нематериальные блага". Эта классификация объектов закреплена в ст. 128 ГК РК [4].

В сфере страховых правоотношений дальнейшее развитие теория объектов получила в трудах многих ученых-правоведов.

Так, например, В.К. Райхер считал, что объектом имущественного страхового правоотношения является вещь, а личного страхования - личные блага.

Объект страхового правоотношения - это, с одной стороны, возмещение убытков, причиненных страхователю либо третьему лицу (выгодоприобретателю), с другой - выплата страховой суммы".

В.И. Серебровский считал, что объектом страхового правоотношения является страховой интерес.

Действующее законодательство также признает страховой интерес в качестве объекта страхования (п. 2 ст. 929 ГК РК, ст. 4 Закона "О страховой деятельности") [5].

В соответствии со ст. 4 Закона РК "О страховой деятельности" в качестве объектов могут выступать имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, обеспечением медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование); с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью или с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица (страхование гражданской ответственности); интересы, с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков). В отличие от ГК РК (ст. 927), Закон различает несколько видов страхования.

При страховании общегражданской ответственности объектом страхования служат имущественные интересы, которые являются по своей сути объектами личного и имущественного страхования. Объектом страхования ответственности будут являться имущественные интересы страхователя, которые связаны с его обязанностью возместить ущерб, который был причинен третьим лицам и был выражен в повреждении либо уничтожении имущества.

Страховой интерес

Страховой интерес определяется в качестве самостоятельного объекта страхового правоотношения потому, что "…страховщик не принимает на себя обязательство восстановить ту или иную вещь, а обязывается возместить тот ущерб, который может понести страхователь; страховщик может возместить и косвенный ущерб, возникший у страхователя; возможно одновременное страхование рядом лиц, находящихся в различных физических отношениях к одной и той же вещи". Та сторона, которая является по договору страхования обязанной, при совершении действий по уплате страховой суммы, производит реализацию страхового интереса страхователя или застрахованного лица [6].

Определение понятия "страховой интерес" отсутствует не только в Законе РК "О страховой деятельности", несмотря на то, что интерес является основным элементом страхового правоотношения", но и во всем законодательстве в целом. И это положение вызывает недоумение у многих ученых и практиков.

Как правило, в литературе понятие страхового интереса формулируется отдельными авторами по-разному. Например, ученые-экономисты очень часто считают, что страховой интерес, не что иное, как мера материальной ответственности физического или юридического лица в страховании. И по отношению к имущественному страхованию страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. Соответственно, в личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае наступления событий, которые обусловлены условиями страхования.

Во многих юридических изданиях в качестве страхового интереса называют, во-первых, отношение, в силу которого определенное лицо благодаря известному событию может понести имущественный ущерб, и, во-вторых, выгоду, которую представляет для страхователя отсутствие этого обстоятельства. Так, например, В.И. Серебровский считает, что "страховой интерес есть имущественная ценность, которую страхователь может потерять от страхового случая".

Г.Ф. Шершеневич определил субъективное право как обособленную возможность осуществления интереса. Он заостряет внимание на том, что юридическое отношение, которое принуждает одно лицо к совершению действий в пользу другого, предполагает у последнего наличие интереса к выполнению этого акта. Отсутствие интереса, который всегда выражается в имущественной форме, или его прекращение указывает на отсутствие обязательства или его прекращение.

В итоге объектом страхового правоотношения выступает страховой интерес как самостоятельный объект гражданских прав.

Страховой интерес - это осознанная страхователем или застрахованным лицом потребность (мера материальной заинтересованности) в получении имущественного блага в виде страховой суммы при наступлении известного события.

Имущественный интерес

Имущественный интерес определенного лица выражается в имуществе, которое ему принадлежит, а также имущественными правами и нематериальными благами.

Страховое правоотношение отличается от иных гражданских правоотношений тем, что страховой интерес, будучи разновидностью имущественного интереса, приобретает самостоятельное значение объекта обязательства.

Элементы, входящие в предмет страховой охраны, такие как имущество, имущественные права и нематериальные блага (жизнь, здоровье), правовому движению в рамках страхового правоотношения не подвергаются, а являются всего лишь носителями страхового интереса [7].

Существование и признание страхового интереса составляет для страхователя и (или)застрахованного лица имущественное право на получение компенсации в размере причиненного имущественного или неимущественного вреда, который охватывается предметом страхового правоотношения.

Право на имущественную компенсацию является более широким понятием по отношению к праву на получение страховых выплат, которым обладает выгодоприобретатель как самостоятельный субъект страхового правоотношения.

Например, такой вид страхования, как личное страхование, изначально не содержит в себе цели восстановить здоровье страхователя или застрахованного лица, оно носит компенсационный характер, который выражается в имущественном интересе страхователя или застрахованного лица.

Его размер устанавливается страхователем.

Страховой интерес может представлять интерес собственника, арендатора, перевозчика или иных лиц, которые связаны между собой гражданскими правами и обязанностями по поводу одной и той же вещи.

В данном случае, имущественные права каждого из этих субъектов будут порождать самостоятельный страховой интерес, что даст возможность защитить имущественные интересы всех субъектов гражданских прав, тем самым реализовать основную цель установления страховых правоотношений.

Нельзя отнести к объекту страхового правоотношения как вещь или иное имущество, так и жизнь, здоровье страхуемого лица в рамках личного страхования.

1.2 Правовой статус участников страховых правоотношений

Страховое правоотношение значительно отличается от других видов обязательственных правоотношений, поскольку обладает своим определенным набором индивидуальных черт. Это отличие проявляется во всех его структурных элементах - субъектах, объекте и содержании.

В качестве субъектов в страховом правоотношении выступает участники правоотношения.

Ими являются страхователь (лицо, обратившееся за страхованием) и страховщик (лицо, которое обязуется при наступлении страхового случая возместить страхователю причиненные вследствие этого события убытки (п. 1 ст. 929 ГК РК).

Кроме того, в страховых правоотношениях могут принимать участие еще два вида субъектов - это выгодоприобретатель и застрахованное лицо. В качестве выгодоприобретателя признается лицо, в пользу которого производится исполнение обязанности страховщика по уплате страховой суммы.

Если же страхователь сам намеревается получить страховое возмещение, то выгодоприобретатель в качестве самостоятельной фигуры не выделяется.

Застрахованным лицом признается субъект, не только наделенный правами по отношению к вышеперечисленным сторонам, но и выступающий носителем предмета страховой охраны, то лицо, у которого должно произойти событие, подпадающее под критерии страхового случая и влекущее для страховщика обязанность уплатить страховую сумму [8].

Интересно заметить, что застрахованное лицо в качестве самостоятельного субъекта проявляется только в личном страховании, т. е. в данном случае его жизнь и здоровье будут являться предметом страховой охраны. В Законе РК "О страховой деятельности" дается определение понятия страховщика как юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Республики Казахстан для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получивших лицензии в установленном законом порядке. Этот порядок установлен в ст. 32 указанного закона [9].

Страховщик: виды, понятие

В соответствии с Законом "О страховой деятельности" и ст. 938 ГК РК в качестве страховщика может выступать только юридическое лицо. Законодательство РК не признает в качестве страховщика физическое лицо, в том числе индивидуального предпринимателя.

Говоря о страховщике, следует иметь в виду, что, будучи юридическими лицами, страховые организации могут быть как коммерческими, так и некоммерческими. Как правило, страховые организации представляют собой коммерческие организации, которые созданы в форме акционерных обществ. Порядок их создания и организация деятельности подпадает под регулирование ГК РК, Закона РК "Об акционерных обществах" от 13.05.2003г. и специальных правовых актов.

Действующее на данный момент законодательство не препятствует созданию страховых организаций в форме государственных предприятии [10].

По законодательству РК в качестве страховщика не имеют право выступать иностранные юридические лица, хотя казахстанские страховые компании могут создаваться с участием иностранного капитала при соблюдении определенных условий.

Закон РК "О страховой деятельности" (ст. 6 и ст. 7) различает две группы страховщиков, а именно: страховые организации и общества взаимного страхования [15]. Общества взаимного страхования однозначно обладают статусом некоммерческих организаций, а страховые организации могут учреждаться в форме коммерческих организаций. Но необходимо еще учитывать и тот факт, что страховые организации можно разделить на частные и публичные. К публичным страховым организациям относятся те организации, которые образуются на основании какого-либо публично-правового акта, независимо от воли частных лиц и не преследуют цели получения прибыли. Посему публичные страховые организации являются некоммерческими и создаются в соответствующих организационно-правовых формах.

Основной целью деятельности страховой организации является извлечение прибыли из этой деятельности. На основании этого, можно сделать вывод, что частные страховые организации должны создаваться в определенных организационно-правовых формах коммерческой организации (ст. 50 ГК РК).

Особенность обществ взаимного страхования состоит в страховании имущества и иных имущественных интересов его членов. Данное страхование производится непосредственно на основании членства, если учредительными документами такого общества не было предусмотрено заключение договоров страхования [11].

Говоря об обязанностях страховщика, необходимо назвать главную обязанность - уплатить страхователю определенную денежную сумму при наступлении соответствующих страховому риску невыгодных последствий.

Данная обязанность для имущественного страхования закреплена в ст. 929 ГК РК, для личного - в ст. 934 ГК РК. Выплата страхователю страхового возмещения в случае наступления страхового случая осуществляется страховщиком на основании страхового акта, который составляется непосредственно самой страховой организацией.

В момент получения страховщиком заявления от страхователя (выгодоприобретателя) с требованием о страховой выплате, страховая организация обязана составить страховой акт и выплатить страхователю страховую выплату в срок, который установлен договором или соответствующими правилами страхования.

На страховщике лежит обязанность не разглашать сведения о страхователе, выгодоприобретателе, застрахованном лице, которые были получены в ходе профессиональной деятельности, состоянии их здоровья, а также об их имущественном положении (ст. 946 ГК РК).

Страховщик не вправе разглашать сведения о страхователе, выгодоприобретателе, застрахованном лице, которые будут составлять их служебную или коммерческую тайну, сведения, касающиеся семейной или личной жизни.

Обязанностью страховщика является и то, что он в случае предъявления страхователем письменного требования в договоре страхования риска ответственности за причинение вреда должен заменить застрахованное лицо (в случае, если застрахована ответственность лица иного, чем страхователь), если иное не установлено договором (ст. 955 ГК РК). Если возникнет требование со стороны страхователя по поводу замены застрахованного лица в договоре личного страхования, то такая замена будет возможна только с согласия самого застрахованного лица и страховщика.

Исходя из ст. 956 ГК РК, страховщик обязан заменить в договоре страхования выгодоприобретателя другим лицом, но лишь с письменного согласия страхователя.

ГК РК предусматривает правило, согласно которому требуется обязательное согласие застрахованного лица при замене выгодоприобретателя по договору личного страхования в том случае, если выгодоприобретатель был назначен с согласия застрахованного лица.

Необходимо отметить, что выгодоприобретатель не может быть заменен после того, как выполнил какую-либо из обязанностей по договору или предъявил к страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.

Страховые посредники

Страховщики имеют право осуществлять страховую деятельность через посредников, а именно через страховых агентов и брокеров. В статье 8 Закона "О страховой деятельности" дается определение понятия страхового агента, в соответствии с которым, - это физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению. Здесь налицо представительские отношения, которые закреплены в ст. 182 ГК РК.

На основании этого одно лицо (страховой агент) совершает юридические или фактические действия в силу полномочия, основанного на доверенности. Страховые агенты в силу предоставленных им полномочий вправе заключать договоры страхования, а также совершать иные действия от имени страховщика. Как правило, правовые отношения между страховщиком и страховым агентом оформляются договором поручения [14].

Согласно Закону "О страховой деятельности" страховыми брокерами являются юридические либо физические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика. Можно сказать, что страховые брокеры выступают в качестве комиссионеров.

А.Г. Смирных считает, что "согласно п. 2 ст. 2 Закона РК " О страховой деятельности ", страховая деятельность (страховое дело) - это деятельность субъектов страхового дела в сфере страхования и перестрахования. Поскольку п. 1 ст. 6 Закона РК "О страховой деятельности" указывает, что страховщики создаются для осуществления страхования, перестрахования и взаимного страхования, п. 2 ст. 8 Закона РК "О страховой деятельности" запрещает страховым брокерам осуществлять не связанную со страхованием деятельность".

К участникам страховой деятельности также относятся страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории РК, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов (ст. 8.1 Закона РК "О страховой деятельности").

Также в ст. 14 Закона РК "О страховой деятельности" говорится о том, что субъекты страхового дела могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов. Данные объединения не вправе самостоятельно заниматься страховой деятельностью, и поэтому они не являются субъектами страхового правоотношения.

Страховые агенты

Страховые агенты - это постоянно проживающие на территории РК и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или казахстанские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями (ч. 1 ст. 8 Закона "О страховой деятельности"). Страховые агенты могут действовать на основании доверенности, в качестве работников страховщика либо в качестве поверенных по договору поручения [15].

Права и обязанности, вытекающие из совершенных страховым агентом действий в соответствии с договором, заключенным им со страховой компанией, приобретает страховая компания-доверитель.

В силу специфики осуществляемой деятельности страховому агенту необходимо знать: нормативные акты, регулирующие страховое дело; виды страховых услуг и условия различных видов страхования; основы рыночной экономики; порядок заключения и оформления договоров на страховые услуги; действующую систему социальных гарантий. Также ему важно располагать информацией о правовых основах развития страховой деятельности с учетом региональных специфических условий об отечественном и зарубежном опыте организации страхования населения и субъектов хозяйствования и др.

При оформлении взаимоотношений между агентом и страховщиком последний должен наделить страхового агента определенными полномочиями, в соответствии с которыми агент сможет выполнять возложенные на него обязанности. Круг таковых полномочий весьма разнообразен. Так, к обязанностям страхового агента можно отнести:

1) осуществление операций по заключению договоров имущественного и личного страхования;

2) изучение региональных условий и спроса на определенные страховые услуги;

3) анализ состава регионального контингента потенциальных клиентов, обслуживание физических лиц, представляющих учреждения, организации и предприятия различных форм собственности;

4) установление критерия и степени риска при заключении договоров страхования, учитывая состояние здоровья, возраст, пол, образование, стаж трудовой деятельности, уровень материального обеспечения и другие субъективные качества, характеризующие клиента;

5) проведение аргументированных бесед с потенциальными и постоянными клиентами;

6) заключение и оформление страховых договоров, регулирование отношений между страхователем и страховщиком, обеспечение их выполнения и др.

Страховые брокеры

Страховые брокеры - это постоянно проживающие на территории РК и зарегистрированные в установленном законодательством РК порядке в качестве юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров (ч. 2 ст. 8 Закона "О страховой деятельности").

При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика, а также осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

Страховой брокер:

1) оказывает необходимое содействие по осуществлению страховой выплаты при наступлении страхового случая, при оценке страхового риска, принимаемого на страхование, и в уплате страхователем страхового платежа в полном объеме в сроки, установленные в договоре страхования;

2) способствует правильному и своевременному оформлению документов при заключении договора страхования и выплате страхового возмещения, рассмотрении претензий при наступлении страхового случая, а также других документов, присущих страхованию;

3) при наступлении страховых взносов (премий) на счет страхового брокера он (страховой брокер) обязан незамедлительно перечислить их на счет страховщика, если соглашением, заключенным между ними, не предусмотрено иное;

4) должен владеть информацией о размерах страховых тарифов, условиях страхования, предлагаемых страховщиками в которых предполагает разместить риск, о размере их уставного капитала и страховых резервов, наличии лицензии на проведение страховой деятельности, а также иной необходимой для страхователя информацией, о чем информировать клиента;

5) при оформлении договора страхования должен владеть максимально возможной информацией о страхователе, предложить ему провести необходимые предупредительные мероприятия с целью сокращения вероятности наступления страхового случая и уменьшения размера возможного ущерба;

6) имеет право на получение от страховщика сведений о размере уставного капитала, страховых резервов и принятой ответственности, сроках деятельности организации на страховом рынке, наличии лицензии [16].

Страховые актуарии

Актуарий регламентируется: ст.19 ЗРК "О страховой деятельности", Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года N 120. "Об утверждении Правил осуществления актуарной деятельности на страховом рынке, выдачи, приостановления действия и лишения лицензии на осуществление актуарной деятельности, о порядке сдачи квалификационного экзамена актуариями" [12].

Актуарий - физическое лицо, имеющее лицензию уполномоченного органа, осуществляющее деятельность, связанную с проведением экономико-математических расчетов размеров обязательств, ставок страховых премий по договорам страхования и перестрахования, а также производящее оценку прибыльности и доходности проводимых и планируемых к проведению видов страхования страховой (перестраховочной) организации в целях обеспечения необходимого уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховой (перестраховочной) организации.

В качестве актуария вправе выступать физическое лицо, имеющее лицензию на осуществление актуарной деятельности, выданную уполномоченным органом.

Актуарные расчеты производятся по следующим основаниям:

1) по инициативе страховой (перестраховочной) организации - инициативные актуарные расчеты;

2) в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан, - обязательные актуарные расчеты.

Актуарные расчеты могут подразделяться на следующие виды:

1) по степени обязательности:

обязательные - осуществляемые за первое полугодие по состоянию на 1 июля отчетного года, предоставляемые в уполномоченный государственный орган в срок до 15 августа отчетного года, а также за отчетный год по состоянию на 1 января, предоставляемые в уполномоченный государственный орган в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, с учетом требований Закона и в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

2) по принадлежности к отрасли (классу) страхования и по перестрахованию - осуществляемые по отрасли "страхование жизни" или отрасли "общее страхование", по перестрахованию или классам, согласно классификации, установленной Законом;

3) по цели составления:

отчетные - осуществляемые на отчетную дату по заключенным страховой (перестраховочной) организацией договорам страхования (перестрахования) в течение отчетного периода и действительным на конец отчетного периода;

плановые - при введении в практику страховой (перестраховочной) организации страхования (перестрахования) по новому классу страхования в соответствии с правилами страхования, согласованными с уполномоченным государственным органом;

последующие - с целью корректировки ранее проведенных актуарных расчетов;

4) по масштабу применения:

общие - рассчитанные для использования по всей территории Республики Казахстан, а также за ее пределами;

региональные - произведенные для отдельных областей и регионов Республики Казахстан;

индивидуальные - выполненные по данным отдельного страхователя или группы страхователей (юридических и/или физических лиц).

Актуарное заключение, составленное актуарием в связи с оценкой требуемого размера страховых резервов, проведенной в рамках обязательных или инициативных актуарных расчетов, является обязательным к исполнению страховыми (перестраховочными) организациями.

Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в порядке, установленном органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности.

Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового регулирования.

Страховой актуарий должен иметь высшее математическое (техническое) или экономическое образование, подтвержденное документом о высшем математическом (техническом) или экономическом образовании, признаваемым в РК, а также квалификационный аттестат, подтверждающий знания в области актуарных расчетов.

Страхователи

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Это лицо, которое в силу договора или закона обязано уплатить страховщику страховую премию, а при наступлении страхового случая вправе требовать от страховщика страховой выплаты себе либо выгодоприобретателю (в том случае, если страхование производится в пользу третьего лица).

Можно выделить три группы страхователей: юридические лица, дееспособные физические лица, страхователи в силу закона (например, органы государственной власти и местного самоуправления). Страхователями не может быть государство.

Физические лица могут стать субъектами страховых правоотношений по достижении ими 18 лет, а в возрасте от 14 до 18 лет - при наличии письменного согласия его законных представителей.

Необходимым условием для участия того или иного лица, обладающего необходимой правосубъектностью, в качестве страхователя в конкретном страховом правоотношении является наличие у него страхового интереса, который будет являться предметом данного страхового правоотношения.

Наличие выгодоприобретателя в договоре страхования в качестве самостоятельного субъекта объясняется не только тем, что у него есть право на получение страхового возмещения, но и тем, что выгодоприобретатель должен выполнять ряд обязанностей. В статье 939 ГК РК говорится о том, что страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя выполнения обязанностей, которые лежат на страхователе, но не выполненные им.

Здесь налицо необоснованно широко сформулированная возможность возложения на выгодоприобретателя обязанностей в рамках договора страхования. Выгодоприобретатель, являясь всего лишь третьим лицом, не может нести самостоятельных обязанностей (п. 3 ст. 308 ГК РК), он лишь исполняет чужое обязательство в рамках ст. 313 ГК РК.

Как правило, стороны в договоре страхования устанавливают обязанности, которые должны исполняться непосредственно выгодоприобретателем.

Возлагая обязанности страхователя на выгодоприобретателя, стороны договора должны исключать возможности образования таких условий, при которых будут создаваться самостоятельные обязанности для выгодоприобретателя.

Любая из обязанностей, которая ложится на выгодоприобретателя, вне зависимости от того, изначально ли она была возложена или в результате неисполнения страхователя, предполагает, что сам должник несет ответственность за неисполнение, в том числе и за действия третьих лиц, перед страховщиком.

Основной обязанностью страхователя является своевременное внесение страховой премии страховщику за страхование (ст. 954 ГК РК).

Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования.

Еще одной важной обязанностью страхователя является уведомление страховщика об известных ему обстоятельствах, которые будут иметь существенное значение для выявления вероятности наступления страхового случая и размера страховых убытков от последствий его наступления (страхового риска) в том случае, если эти обстоятельства неизвестны и не должны быть известны страховщику (ст. 944 ГК РК).

Также обязанностью страхователя согласно ст. 961 ГК РК является обязанность незамедлительно уведомить страховщика о наступлении страхового случая. Та же обязанность лежит и на выгодоприобретателе, которому стало известно о заключении договора страхования в его пользу, если он намерен воспользоваться правом на страховое возмещение.

После заключения страхового договора страхователь обязан заботиться о сохранности своего имущества, интереса, в отношении которого застрахован. Но нужно отметить, что данная обязанность не подлежит официальному закреплению в ГК РК.

Однако анализ норм ГК РК и других правовых актов, в том числе страхового законодательства, показал, что страхователь обязан соблюдать общепринятые правила эксплуатации и хранения застрахованного имущества, правила техники безопасности и др.

При наступлении страхового случая, который предусмотрен договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.

При этом страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю (ст. 962 ГК РК). На выгодоприобретателя нормы данной статьи не распространяются.

Кроме того, на страхователе лежит обязанность обеспечить страховщику возможность перехода прав на возмещение ущерба (право суброгации). Для этого страхователь либо выгодоприобретатель обязан передать страховщику все документы и доказательства, а также сообщить ему все сведения, которые необходимы для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования. Данная обязанность страхователя закреплена в п. 3 ст. 965 ГК РК.

Аудит регламентируется ст. 20 ЗРК "О страховой деятельности", Законом РК "Об аудиторской деятельности" от 18.10.1993 г [13].

Аудит страховой (перестраховочной) организации производится аудиторской организацией, правомочной на проведение аудита в соответствии с законодательством Республики Казахстан об аудиторской деятельности.

Страховая (перестраховочная) организация не вправе производить аудит своей деятельности более семи лет подряд в одной аудиторской организации либо более пяти лет подряд у аудитора, работающего в аудиторской организации.

Аудиторский отчет о проверке финансовой отчетности и прочей информации страховой (перестраховочной) организации не составляет коммерческой тайны. Аудит прочей информации включает в себя проверку правильности отражения страховых резервов в бухгалтерском учете, выполнение пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, указанных в статье 46 Закона РК "О страховой деятельности", соблюдение ограничений на совершение сделок.

Договор на проведение сопутствующих услуг должен соответствовать требованиям, установленным уполномоченным органом.

Аудиторская организация обязана предоставить в уполномоченный орган по его письменному запросу копию аудиторского отчета о проведенном аудите.

При проведении обязательного аудита страховой (перестраховочной) организации аудиторская организация обязана незамедлительно известить уполномоченный орган о ставших ей известными решениях, которые:

1) повлекли нарушение страховой (перестраховочной) организацией законодательства Республики Казахстан;

2) повлекли нарушение пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;

3) привели к отказу от подтверждения некоторых или всех статей финансовой отчетности и прочей информации либо их подтверждению с оговорками, а также выражению отрицательного мнения.

Страховая (перестраховочная) организация обязана иметь в своей структуре службу внутреннего аудита (аудитора), деятельность которой лицензированию не подлежит.

Порядок проведения внутреннего аудита определяется соответствующими внутренними документами страховой (перестраховочной) организации с учетом требований нормативных правовых актов уполномоченного органа.

Проведение аудита по итогам финансового года обязательно для крупных участников страховой (перестраховочной) организации, владеющих (имеющих право голосовать) двадцатью пятью и более процентами голосующих акций страховой (перестраховочной) организации, а также для юридических лиц, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие.

Страховая (перестраховочная) организация обязана представить копию аудиторского отчета в течение десяти дней после его получения другим юридическим лицам, в которых страховая (перестраховочная) организация имеет значительное участие.

Консолидированная годовая финансовая отчетность страховой (перестраховочной) организации должна быть заверена аудиторской организацией.

Основной целью системы внутреннего аудита в страховой организации является контроль за выполнением работниками страховой организации законодательства Республики Казахстан, обязательным наличием и соблюдением внутренних процедур и правил страховой организации и обеспечением надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых страховой организацией операций и минимизации рисков ее деятельности.

Внутренний аудит в страховой организации проводится для обеспечения контроля за:

1) осуществлением страховой организацией деятельности в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан, а также политикой бухгалтерского учета и установленными внутренними процедурами, закрепленными соответствующими внутренними документами страховой организации;

2) осуществлением системного анализа и оценки деятельности страховой организации на предмет ее финансовой устойчивости и платежеспособности;

3) проверкой и оценкой эффективности мер контроля за исполнением принимаемых решений;

4) оценкой эффективности системы управления активами и обязательствами, в том числе оценкой структуры портфеля и потенциальных рисков;

5) своевременностью, правильностью, полнотой и точностью отражения страховой деятельности и иной деятельности, предусмотренной законодательством о страховании и страховой деятельности;

6) управлением рисками, возникающими в ходе осуществления страховой и иной деятельности и осуществлением мониторинга за их минимизацией;

7) деятельностью страховых агентов и связанных с этим рисков при заключении ими договоров страхования;

8) соблюдением установленных уполномоченным органом по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями (далее - уполномоченный орган) пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов;

9) соответствием отчетности страховой организации стандартам международной финансовой отчетности.

Под рисками страховой организации понимается опасность (возможность) возникновения потерь (убытков), вытекающих от осуществления страховой и иной деятельности, предусмотренной законодательством Республики Казахстан о страховой деятельности.

При управлении и мониторинге за рисками страховой организации различают следующие основные виды рисков:

1) кредитный риск - риск возникновения расходов (убытков), возникающих вследствие неспособности исполнения или нарушения партнером первоначальных условий договора (контракта) или иного обязательства в отношении страховой организации, включая ограничения или препятствия в переводе платежей от нерезидентов Республики Казахстан;

2) правовой риск - риск возникновения расходов (убытков), возникающих вследствие нарушения страховой организацией требований законодательства Республики Казахстан либо несоответствия практики страховой (перестраховочной) организации ее внутренним документам, а в отношениях с нерезидентами Республики Казахстан - законодательству других государств;

3) операционный риск - риск возникновения расходов (убытков), возникающих вследствие нарушения (несоблюдения) страховой (перестраховочной) организацией требований к организации внутреннего контроля.

Операционный риск также включает риски, связанные с возникновением существенных сбоев в операционных (компьютерных) системах;

4) риск потери ликвидности - риск, невыполнения либо несвоевременного выполнения страховой организацией своих обязательств;

5) рыночный риск - текущая или перспективная угроза для дохода и капитала страховой организации как результат движения рыночных цен. Рыночный риск в свою очередь подразделяется на ценовой риск, валютный риск и процентный риск:

ценовой риск - риск возникновения расходов (убытков), вследствие изменения стоимости портфелей финансовых инструментов, возникающий в случае изменения условий финансовых рынков, влияющих на рыночную стоимость финансовых инструментов;

изменением курсов иностранных валют при осуществлении страховой организацией своей деятельности. Опасность расходов (убытков) возникает из-за переоценки позиций страховой организации по валютам в стоимостном выражении;

процентный риск - риск возникновения расходов (убытков), связанный с изменением ставок вознаграждения;

6) репутационный риск - риск возникновения расходов (убытков) вследствие негативного общественного мнения или снижения доверия к страховой организации;

7) портфельный риск - риск возникновения расходов (убытков) страховой организации в результате потери ликвидности, снижения доходности и курса ценных бумаг, в которые инвестированы средства страховой организации, а также ухудшения финансового положения их эмитента;

8) страновой (трансферный) риск - риск возникновения расходов (убытков), вследствие неплатежеспособности или нежелания зарубежного государства или резидента зарубежного государства отвечать по обязательствам перед страховой организацией по причинам, не связанным с кредитным риском.

2. Правовое положение страховых организаций по законодательству Республики Казахстан

2.1 Соотношение понятий "страховщик" и "страховая организация"

Страховщик - лицо, осуществляющее страхование, то есть обязанное при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) [17].

Страховщиком может быть только юридическое лицо, зарегистрированное в качестве страховой организации и имеющее лицензию на право осуществления страховой деятельности.

Страховщик всегда выступает субъектом страхового правоотношения. При договорной форме страхования страховщик выступает в качестве стороны договора страхования.

Независимо от того, в какой форме осуществляется страхование (в договорной или бездоговорной), страховщик всегда является субъектом страхового обязательства. При договорной форме страхования это обязательство возникает из договора страхования, при бездоговорной - из членства в обществе взаимного страхования. При наступлении страхового случая страховщик выступает в этом обязательстве в качестве должника, обязанного произвести страховую выплату [18].

Следует различать понятия "страховщик" и "страховая организация". Первый является субъектом страхового отношения, вторая характеризует страховщика как юридическое лицо. Так, лицензия на право осуществления страховой деятельности выдается юридическому лицу как специализированной организации, страховщиком эта организация становится тогда, когда заключит договор страхования, т. е. станет субъектом страхового отношения.

В этом смысле страховая организация - это предприниматель в форме юридического лица, специализирующийся на осуществлении страховой деятельности.

Закон "О страховой деятельности" дает следующее определение: "Страховая организация (страховщик) - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по заключению и исполнению договоров страхования на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа" (ст. 3).

Данное определение следует признать неточным по следующим основаниям: во-первых, понятия "страховщик" и "страховая организация" не являются синонимами: страховщик - это сторона страхового правоотношения, выступающая субъектом страхового обязательства; во-вторых, страхование может осуществляться как в договорной, так и бездоговорной формах; в-третьих, страхование осуществляется не "на основании соответствующей лицензии уполномоченного органа", а на основании договора страхования (ст. 803 ГК) либо членства в обществе взаимного страхования.

В соответствии с ч. 2 комментируемой статьи страховщиком может быть только юридическое лицо, зарегистрированное в качестве страховой организации и имеющее лицензию на право осуществления страховой деятельности.

Кроме того, Законом "О страховой деятельности предусмотрено, что "страхование расположенных на территории Республики Казахстан имущественных интересов юридического лица или его обособленных подразделений и имущественных интересов физического лица, являющегося резидентом Республики Казахстан, может осуществляться только страховой организацией - резидентом Республики Казахстан".

Это означает, что Казахстан стоит на позиции закрытия собственного страхового рынка от проникновения на него зарубежных страховых компаний. Продиктовано это в первую очередь тем, что в настоящее время национальные страховые организации еще не в состоянии конкурировать с иностранными страховщиками [19].

В итоге страховщик должен обладать следующими организационными признаками:

1) быть юридическим лицом;

2) являться организацией, специально созданной для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования, т. е. иметь форму страховой организации или общества взаимного страхования. Это обстоятельство должно быть зафиксировано в учредительных документах данной организации;

3) быть зарегистрированным в качестве страховой организации (общества взаимного страхования) на территории Республики Казахстан и в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

4) иметь лицензию на право осуществления страховой деятельности, выданную уполномоченным органом Республики Казахстан.

Страховая организация является коммерческой организацией. Организационно - правовой формой страховой (перестраховочной) организации является акционерное общество.

...