Международное сотрудничество при расследовании легализации "отмывания" доходов, приобретенных незаконным путем

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов

1.1 Международно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов

1.2 Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых и административных средств противодействия легализации преступных доходов

1.3 Международно-правовое сотрудничество в борьбе с легализацией преступных доходов

Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России

2.1 Структура и характер легализации преступных доходов

2.2 Недостатки реализации процедур внутреннего контроля организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом

2.3 Способы легализации преступных доходов в банковской сфере. Перечисление денежных средств через банковские счета в России по фиктивным договорам

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Актуальность данной курсовой работы выражена тем, что В настоящее время одним из главных приоритетов национальной политики государства является объединение усилий правоохранительных, контролирующих и иных государственных органов в проведении последовательных мероприятий по декриминализации экономики страны.

В современных условиях легализация преступных доходов представляет опасность не только для отдельных государств, но и для всего международного сообщества. По оценкам экспертов Международного валютного фонда, преступные организации ежегодно легализуют от 0,5 до 1,5 трлн. долл., что составляет до 5% валового мирового продукта. Реагируя на вызовы, международное сообщество рассматривает противодействие легализации преступных доходов как одно из эффективных средств борьбы с транснациональной организованной преступностью, коррупцией и относит "отмывание" к преступлениям международного характера.

Интеграция России в международные и европейские правовые и экономические процессы определила необходимость приведения ею своих национальных стандартов в соответствие с международными требованиями в этих областях. В условиях роста организованной преступности (межрегиональной, межнациональной, международной), особенно в экономической сфере, первостепенное значение приобретает совершенствование уголовно-процессуальной теории, следственной, оперативно-розыскной и судебной практики по одному из ключевых направлений деятельности правоприменительных органов-противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Международный опыт борьбы в этом направлении убедительно показывает необходимость признания легализации уголовно наказуемым деянием, выявления и конфискации отмываемых преступных доходов.

Для России легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, является сравнительно новым видом преступления, который получил свою правовую регламентацию только в Уголовном кодексе Российской Федерации. Прошедшие 4 года убеждают нас в неготовности российской правоохранительной системы эффективно бороться с этим криминальным явлением. противодействие легализация преступный доход

Негативные последствия легализации незаконных доходов многоаспектны и значительны. По последним данным, опубликованным в материалах Международной конференции по борьбе с теневой экономикой и отмыванием «грязных» денег, ежедневный денежный оборот в мировой теневой экономике составляет не менее 10 млрд. долларов, а общее число теневых (то есть мафиозных) миллиардеров превосходит количество «законных». Анализ многочисленных данных, поступающих из различных источников, позволил сделать вывод о том, что годовой размер отмываемых российских «грязных» денег составляет 22-25 млрд. долларов, и это сопоставимо с годовым бюджетом РФ за 1999 г.1

В России эффективность борьбы с легализацией доходов, добытых преступным путем, еще низка. Так, по данным ГИЦ МВД РФ, в 1997 году по ст. 174 УК РФ было выявлено 241 преступление и закончено с направлением в суд 146 уголовных дел, в 1998 г. выявлено 1003 преступление и направлено в суд 745 уголовных дел, в 1999 г. выявлено 965 преступлений и направлено в суд 679 уголовных дел, в 2000 г. выявлено 1784 преступления и направлено в суд уголовных дел 1285, в 2001 г. выявлено 1439 преступлений и направлено в суд 973 уголовных дела. Статистика легализации денег за 2000 года http://www.OXPAHA.ru/view.asp?2146

Высокая латентность данного вида преступления, скрытые механизмы легализации с соответствующими финансовыми операциями, сложный состав преступных групп с дифференцированным разделением ролей, специализирующихся на этом преступлении, отсутствие действенных механизмов отслеживания «грязных» финансовых потоков за рубеж, острейший дефицит квалифицированного кадрового аппарата правоохранительных органов для борьбы с этими преступлениями, острая нехватка соответствующего методического обеспечения процессов выявления и расследования данных преступлений - вот лишь часть проблем, существенно тормозящих прогресс в выявлении и раскрытии фактов легализации преступных доходов. Диссертации по праву: http://lawtheses.com/predmet-dokazyvaniya-i-osobennosti-otsenki-dokazatelstv-pri-rassledovanii-prestupleniy-svyazannyh-s-legalizatsiey-otmyvan#ixzz45iVlEwJx

Объектом настоящего исследования является совокупность сущностных, юридических обстоятельств легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем, характеризующих данное явление как преступное, в контексте познавательной деятельности властных субъектов уголовного судопроизводства в процессе возбуждения и расследования уголовных дел.

Предметом исследования выступают:

- правовые нормы и институты международного, уголовного, уголовно-процессуального, гражданского, административного и иных отраслей права; история возникновения и современное состояние борьбы иностранных государств и международного сообщества с отмыванием преступных доходов; международные подходы и стандарты, применяемые к противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов; отечественная практика возбуждения и расследования уголовных дел по преступлениям, предусмотренным ст. 174 УК РФ; "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 30.03.2016)

- теоретические концепции уголовно-процессуального познания и доказывания;

- практика взаимодействия правоохранительных органов различных государств, при выявлении и расследовании легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем.

В данном исследовании основной своей целью идет создание комплексного представления о легализации (отмывании) незаконных доходов как уголовно-правовом явлении, установлении специфики его доказывания в рамках уголовно-процессуальных отношений, а также международно-правовой оценки - с формированием на этой основе рекомендаций как в плане теоретических положений, так и предложений практического свойства.

Для достижения отмеченной цели предусматривается решение следующих задач:

- анализ международных документов по противодействию отмыванию преступных доходов;

- установление характера и особенностей регулирования со стороны норм международного и национального права в процессе получения доказательств по уголовным делам об отмывании преступных доходов в ходе контактов правоохранительных органов различных государств;

- выяснение сущности и содержания уголовно-процессуального познания и доказывания;

- определение содержания предмета доказывания преступлений, предусмотренных ст. 174, 174-1 УК РФ;

- выявление проблем и особенностей в плане доказывания на стадиях возбуждения уголовного дела и предварительного расследования фактов отмывания незаконных доходов.



Глава 1. Международный опыт противодействия легализации преступных доходов

1.1 Международно-правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов

Международным сообществом осознается необходимость противодействия легализации преступных доходов как одному из основных факторов, способствующих торговле наркотиками, организованной преступности, коррупции. С этой целью разработан ряд международно-правовых актов, устанавливающих обязательства стран-участников по криминализации "отмывания", созданию национальных систем выявления, расследования, предупреждения легализации преступных доходов, организации международного сотрудничества в данной сфере.

Впервые обязательство криминализации "отмывания" доходов, полученных преступных путем, для стран-участников закрепила Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Венская конвенция) "Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" (заключена в г. Вене 20.12.1988). Противодействие легализации преступных доходов в соответствии с Конвенцией является одной из мер борьбы с преступлениями, связанными с незаконным оборотом наркотиков (пп. "а" п. 1 ст. 3). В соответствии с п. 1 ст. 3 данной Конвенции каждая сторона принимает такие меры, которые могут потребоваться, с тем чтобы признать уголовными преступлениями согласно своему законодательству следующие действия, когда они совершаются преднамеренно:

-конверсию или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате любого правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с пп. "a" настоящего пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника собственности или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы он мог уклониться от ответственности за свои действия;

-сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа

распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений,признанных таковыми в соответствии с пп. "a" настоящего пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

- с учетом своих конституционных положений и основных принципов своей правовой системы:

- приобретение, владение или использование собственности, если в момент ее получения было известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с пп. "a" настоящего пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;

- участие, причастность или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с настоящей статьей, попытки совершить такое правонарушение или правонарушения, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при их совершении. В соответствии с п. "а" п. 4 ст. 3

Венской конвенции каждая сторона за совершение правонарушений, признанных таковыми в соответствии с п. 1 настоящей статьи, предусматривает применение таких санкций, учитывающих серьезный характер этих правонарушений, как тюремное заключение или другие виды лишения свободы, штрафные санкции и конфискация.

Статья 1 Венской конвенции содержит важные для криминализации "отмывания", процедур ареста и конфискации определения доходов и собственности:

- "доходы" означают любую собственность, полученную или приобретенную прямо или косвенно в результате совершения правонарушения, признанного таковым в соответствии с п. 1 ст. 3;

- "собственность" означает активы любого рода, материальные или нематериальные, движимые или недвижимые, осязаемые или неосязаемые, а также юридические документы или акты, удостоверяющие право на такие активы или участие в них.

Дальнейшей разработке проблемы противодействия легализации преступных доходов на международном уровне способствовала инициатива Совета Европы по подготовке конвенции, направленной непосредственно на борьбу с обращением преступных доходов. Определение "отмывания" в Венской конвенции оказалось настолько удачным, что заключенная в г. Страсбурге 8ноября 1990 г. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция) "Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) содержит в целом аналогичную формулировку (п. 1 ст. 6). В то же время, помимо указанного определения, Конвенция содержит дополнительные положения, направленные на противодействие легализации преступных доходов. Так, в п. 2 ст. 6 иуказано, что для целей выполнения или применения п. 1 настоящей статьи:

a) не имеет значения, подпадает ли основное преступление под уголовную юрисдикцию стороны;

b) может быть предусмотрено, что преступления, указанные в этом пункте, не применяются к лицам, совершившим основное преступление;

c) об осведомленности, намерении или мотивах, необходимых в качестве элементов

преступления, предусмотренного в этом пункте, можно сделать вывод на основании объективных реальных обстоятельств.

Таким образом, Конвенция разрешает некоторые практические вопросы, связанные с проблемами двойного наказания, расследования преступлений международного характера и доказывания вины лица.

В соответствии с п. 3 ст. 6 Конвенции каждая сторона может принять такие меры, какие она сочтет необходимыми, чтобы квалифицировать в качестве преступлений согласно ее внутреннему законодательству все или некоторые действия, указанные в п. 1 настоящей статьи, в любом из следующих случаев (или во всех этих случаях), когда преступник:

a) должен был предполагать, что имущество является доходом, полученным преступным путем;

b) действовал с целью получения выгоды;

c) действовал с целью способствовать продолжению преступной деятельности.

В Страсбургской конвенции впервые дано определение основного преступления, что означает любое преступление, в результате которого получены доходы, которые могут стать объектом "отмывания". Как можно заметить, круг предикатных преступлений, являющихся источниками доходов, значительно расширен по сравнению с Венской конвенцией.

Комплексный подход к проблеме противодействия легализации преступных доходов, апробированный Венской конвенцией ООН, использован в Конвенции Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию (заключена в г. Страсбурге 27 января 1999 г.) КОНВЕНЦИЯ от 27 января 1999 года «ОБ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА КОРРУПЦИЮ», Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 г. "Конвенция против транснациональной организованной преступности" (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) (с изм. от 15.11.2000) Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН) и Конвенции ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке 31 октября 2003 г. Резолюцией 58/4 на 51-м пленарном заседании 58-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН). Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции.Принята резолюцией 58/4 Генеральной Ассамблеи от 31 октября 2003 года

Сохраняя определение легализации преступных доходов, данное Венской конвенцией, целевые конвенции СЕ и ООН определяют основные преступления соответственно как криминальные акты, связанные с коррупцией или транснациональной организованной преступностью. В конвенциях ООН содержится важное положение о том, что основные правонарушения включают преступления, совершенные как в пределах, так и за пределами юрисдикции соответствующего государства-участника. Однако преступления, совершенные за пределами юрисдикции какого-либо государства-участника, представляют собой основные правонарушения только при условии, что соответствующее деяние является уголовно наказуемым согласно внутреннему законодательству государства, в котором оно совершено, и было бы уголовно наказуемым согласно внутреннему законодательству государства-участника, в котором осуществляется или применяется настоящая статья, если бы оно былосо вершено в нем (ст. 6 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности,ст. 23 Конвенции ООН против коррупции). Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности от 15 ноября 2000 г. относит легализацию (отмывание) преступных доходов к преступлениям международного характера

(ст. 6). Это преступление представляет угрозу для экономической безопасности нескольких государств, если оно совершено:

1) более чем в одном государстве;

2) в одном государстве, но существенная часть его подготовки, планирования, руководства или контроля осуществляется в другом государстве;

3) в одном государстве, но при участии организованной преступной группы, которая осуществляет преступную деятельность более чем в одном государстве;

4) в одном государстве, но его существенные последствия наступают в другом государстве (ст. 3 Конвенции).

Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности в ст. 7 предусматривает меры по предупреждению легализации преступных доходов. В этих целях каждое государство - участник конвенции:

a) устанавливает всеобъемлющий внутренний режим регулирования и надзора в отношении банков и небанковских финансовых учреждений, а также, в надлежащих случаях, других органов, являющихся особо уязвимыми с точки зрения отмывания денежных средств, в пределах своей компетенции, в целях недопущения и выявления всех форм отмывания денежных средств, причем такой режим основывается на требованиях в отношении идентификации личности клиента, ведения отчетности и предоставления информации о подозрительных сделках;

b)обеспечивает, чтобы административные, регулирующие, право охранительные и другие органы, ведущие борьбу с отмыванием денежных средств (в том числе, когда это соответствует внутреннему законодательству, и судебные органы), были способны осуществлять сотрудничество и обмен информацией на национальном и международном уровнях на условиях, устанавливаемых его внутренним законодательством, и в этих целях рассматривает вопрос об учреждении подразделения по финансовой оперативной информации, которое будет действовать в качестве национального центра для сбора, анализа и распространения информации, касающейся возможных случаев отмывания денежных средств.

Государства-участники рассматривают вопрос о применении мер по выявлению перемещения наличных денежных средств и соответствующих оборотных инструментов через их границы и по

контролю за таким перемещением, не создавая каких-либо препятствий перемещению законного капитала. Такие меры могут включать требование о том, чтобы физические лица и коммерческие организации сообщали о трансграничных переводах значительных объемов наличных денежных средств и передачах соответствующих оборотных инструментов.

При установлении внутреннего режима регулирования и надзора государствам-участникам предлагается руководствоваться соответствующими инициативами региональных, межрегиональных и многосторонних организаций, направленными против отмывания денежных средств.

Конвенция ООН против коррупции (ст. 14) "Конвенция Организации Объединенных Наций против коррупции" (принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003 Резолюцией 58/4 на 51-ом пленарном заседании 58-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) содержит схожее описание превентивных мер в отношении "отмывания", дополняя их более современными механизмами. В соответствии с положениями данной конвенции государства-участники также рассматривают вопрос об установлении требования о том, чтобы финансовые учреждения, включая учреждения по переводу денежных средств:

a) включали в формуляры для электронного перевода средств и связанные с ними сообщения точную и содержательную информацию об отправителе;

b) сохраняли такую информацию по всей цепочке осуществления платежа;

c) проводили углубленную проверку переводов средств в случае отсутствия полной информации об отправителе.

В целях предупреждения легализации преступных доходов, помимо указанных, могут быть использованы меры, предусмотренные ст. 31 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности:

a) укрепление сотрудничества между правоохранительными органами или органами прокуратуры и соответствующими частными организациями, в том числе из различных секторов экономики;

b) содействие разработке стандартов и процедур, предназначенных для обеспечения добросовестности в работе публичных и соответствующих частных организаций, а также кодексов поведения для представителей соответствующих профессий, в частности, адвокатов, нотариусов, консультантов по вопросам налогообложения и бухгалтеров;

c) предупреждение злоупотреблений со стороны организованных преступных групп процедурами торгов, проводимых публичными органами, и субсидиями и лицензиями, выдаваемыми публичными органами для осуществления коммерческой деятельности;

d) предупреждение злоупотреблений со стороны организованных преступных групп юридическими лицами; такие меры могут включать:

i) создание публичного реестра юридических и физических лиц, участвующих в учреждении юридических лиц, управлении ими и их финансировании;

ii) создание возможности лишения по решению суда или с помощью других надлежащих способов на разумный период времени лиц, осужденных за преступления, охватываемые настоящей Конвенцией, права занимать должности руководителей юридических лиц, зарегистрированных в пределах их юрисдикции;

iii) создание национального реестра лиц, лишенных права занимать должности руководителей юридических лиц.

В качестве средства предупреждения легализации преступных доходов ст. 52 Конвенции ООН против коррупции предусматривает меры по возвращению активов. Государства могут потребовать от финансовых учреждений, на которые распространяется его юрисдикция, проверять личность клиентов, принимать разумные меры для установления личности собственников - бенефициаров средств, депонированных на счетах с большим объемом средств, и осуществлять более жесткие меры контроля в отношении счетов, которые пытаются открыть или которые ведутся лицами, обладающими или обладавшими значительными публичными полномочиями, членами их семей и тесно связанными с ними партнерами или от имени любых вышеперечисленных лиц. А.Н. Литвиненко, Е.Ю. Ковалева.2004. Учебное пособие в схемах .Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем Такие меры контроля призваны выявлять подозрительные операции для целей представления информации о них компетентным органам, и они не должны толковаться как препятствующие или запрещающие финансовым учреждениям вести дела с любым законным клиентом. С этой целью каждое государство-участник:

a) издает рекомендательные указания применительно к тем категориям физических или юридических лиц, в отношении счетов которых от финансовых учреждений, на которые распространяется его юрисдикция, будет ожидаться применение более жестких мер контроля, к видам счетов и операций, которым следует уделять особое внимание, и к надлежащим мерам по открытию и ведению счетов, а также ведению отчетности по счетам, которые следует принять в отношении таких счетов;

b) в надлежащих случаях уведомляет финансовые учреждения, на которые распространяется его юрисдикция, по просьбе другого государства-участника или по своей собственной инициативе, о личности конкретных физических или юридических лиц, в отношении счетов которых от таких учреждений будет ожидаться применение более жестких мер контроля, в дополнение к тем лицам, личности которых финансовые учреждения могут установить в ином порядке.

Каждое государство-участник осуществляет меры для обеспечения того, чтобы его финансовые учреждения сохраняли в течение надлежащего срока должную отчетность о счетах и операциях, в которую должна включаться как минимум информация, касающаяся личности клиента, а также, насколько это возможно, - собственника-бенефициара. С целью предупреждения и выявления переводов доходов от преступлений каждое государство- участник принимает посредством своих регулирующих и надзорных органов меры против учреждения банков, которые не имеют физического присутствия и которые не аффилированы с какой-либо регулируемой финансовой группой. Кроме того, государства-участники могут рассмотреть возможность установления по отношению к своим финансовым учреждениям требования отказываться вступать в корреспондентские банковские отношения с такими учреждениями или продолжать такие отношения, а также остерегаться устанавливать отношения с иностранными финансовыми учреждениями, разрешающими использование счетов в них банками, которые не имеют физического присутствия или которые не аффилированы с какой-либо регулируемой финансовой группой.

Международное сотрудничество также может способствовать предупреждению легализации преступных доходов, для чего странами в соответствии со ст. 48 Конвенции ООН против коррупции,ст. 27 Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности принимаются меры, направленные на выявление трансграничного перемещения доходов от преступлений. Государства-участники стремятся к развитию и поощрению глобального, регионального, субрегионального и двустороннего сотрудничества между судебными и правоохранительными органами, а также органами финансового регулирования в целях борьбы с отмыванием денежных средств.

Указанные конвенции предусматривают также меры по подготовке кадров для правоохранительных органов, в том числе работников прокуратуры, следователей и сотрудников таможенных органов, отвечающих за предупреждение, выявление и пресечение легализации преступных доходов. Для этого разрабатываются соответствующие программы, касающиеся выявления и наблюдения за перемещением доходов от преступлений, методов, используемых в борьбе с "отмыванием" денежных средств и другими финансовыми преступлениями. Среди важных международных инициатив, направленных на совершенствование средств и процедур противодействия легализации преступных доходов, следует отметить принятую 16 мая 2005 г. в Варшаве Конвенцию Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (Варшавская конвенция) "Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма" (CETS N 198) [рус., англ.] (Заключена в г. Варшаве 16.05.2005)

из информационного банка "Международное право". Фактически данная конвенция является расширенным вариантом Страсбургской конвенции Совета Европы, дополненным превентивными мерами. Конвенция содержит определение подразделения финансовой разведки, предусматривает меры по аресту, выемке и конфискации доходов, полученных преступным путем.

В дополнение к специальным полномочиям и приемам расследования ст. 7 Варшавской конвенции предписывает каждой стороне принять законодательные и иные необходимые меры для того, чтобы:

a) определять, является ли физическое или юридическое лицо владельцем или бенефициары собственником одного или более счетов в любом банке на ее территории, и получать все данные о выявленных счетах;

b) получать подробную информацию об определенных банковских счетах и банковских операциях, которые осуществлялись в течение определенного периода через один или несколько определенных счетов, включая детали о счетах отправителей или получателей;

c) осуществлять в течение определенного времени мониторинг банковских операций,осуществляемых через один или несколько определенных счетов;

d) обеспечить, чтобы банки не сообщали заинтересованным клиентам или иным третьим лицам о том, что информация была запрошена или получена в соответствии с подпунктами "а", "b", "c", либо о том, что ведется расследование.

В п. 5 ст. 9 Конвенции разрешается спорный вопрос о необходимости приговора по предикатному преступлению для уголовного преследования лица за легализацию преступных доходов. Согласно Конвенции каждая сторона должна обеспечить, чтобы предшествующее или одновременное осуждение за основное преступление не являлось предварительным условием для осуждения за отмывание денежных средств. Пункт 6 данной статьи предусматривает, что каждая сторона обеспечивает, чтобы осуждение за отмывание денежных средств было возможно, если доказано, что источником происхождения имущества является основное преступление, без необходимости установления, какое именно преступление, т.е. обвинителю в процессе не потребуется доказывать вновь все обстоятельства предикатного преступления.

Статья 13 Варшавской конвенции содержит положения, предусматривающие необходимость установления требований об идентификации предпринимателями клиентов, сообщении о подозрительных сделках, хранении документов, организации внутреннего контроля.

Источником европейского законодательства о противодействии легализации преступных доходов являются также директивы о борьбе с отмыванием денег. В 2005 г. Евросоюз принял третью Директиву о борьбе с отмыванием денег 2005/60/ЕС. Вступив в силу согласно договоренности между членами ЕС по истечении 2 лет с момента публикации в Официальном журнале Европейского союза, данная Директива заменила собой Директиву ЕЭС о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег 91/308/ЕЕС 1991 г., действовавшую с учетом изменений и дополнений, внесенных в 2001 г. Сборник оперативных директив Всемирного Банка. http://arctic.org.ru/1996/1_5_96.htm

В Директиве 1991 г. давалось определение отмывания денег, предусматривалась обязанность идентификации клиентов, хранения документов, информирования властей о фактах отмывания денег, создании процедур внутреннего контроля. Следует отметить, что сфера применения Директивы 1991 г. ограничивалась финансовыми и кредитными учреждениями, хотя это понятие в ней трактовалось

максимально широко. Во второй Директиве о борьбе с отмыванием денег круг учреждений был значительно расширен, включив в себя целый ряд видов деятельности нефинансового характера. Директива также обязывала государства-члены бороться с отмыванием доходов от любых серьезных преступлений (включая мошенничество и ущерб бюджету ЕС), в то время как в Директиве 1991 г. речь шла только о поступлениях от незаконного оборота наркотиков.

Третья Директива о борьбе с отмыванием денег основывается на существующем законодательстве ЕС и 40 рекомендациях ФАТФ. Помимо компаний и учреждений финансового сектора, действие третьей Директивы распространяется также на юристов, нотариусов, бухгалтеров, агентов по торговле недвижимостью, казино, трастовые компании и лиц, занимающихся предоставлением услуг предприятиям, поставщиков товаров в части сделок, платежи по которым производятся наличными в сумме, превышающей 15 тыс. евро. Данные лица обязан идентифицировать клиентов, выгодоприобретателей, сообщать о подозрительных сделках в финансовые разведки, обучать персонал.

Международное сотрудничество в целях противодействия легализации преступных доходов осуществляется и на региональном уровне. 5 октября 2007 г. в Душанбе в рамках заседания Совета глав государств СНГ представителями Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии, России и Таджикистана подписан Договор государств - участников Содружества Независимых Государств о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. "Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" (Подписан в г. Москве 19.12.2011)

Целью договора является совершенствование правовых основ противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма и сотрудничества в этой сфере. Перечисленные в упомянутых конвенциях формы международного сотрудничества находят дальнейшее развитие в двусторонних межправительственных соглашениях. Так, Соглашение между правительствами Российской Федерации и Республики Беларусь о сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, заключенное февраля 1999 г., предусматривает конкретные виды предназначенной для обмена информации, способствующей предупреждению, выявлению, пресечению и раскрытию незаконных финансовых операций, а также финансовых операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем.

Основные международные стандарты противодействия легализации преступных доходов содержатся в 40 и 9 Рекомендациях межправительственной Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 N 361 "Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)"(Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.12.2011 N 22587) http://www.consultant.ru/law/podborki/rekomendacii_fatf/ © КонсультантПлюс, 1992-2016 Созданная в 1989 г. по инициативе стран "большой семерки", ФАТФ подготовила первую редакцию 40 рекомендаций в 1990 г., опубликовав их в качестве международной программы борьбы с использованием финансовой системы лицами, отмывающими "грязные" деньги. ФАТФ дважды пересматривала 40 рекомендаций (в 1996 и 2003 гг.). Рекомендаций включают в себя положения, касающиеся криминализации легализации преступных доходов, предварительных мер и конфискации легализованной собственности. Имплементируя положения конвенций, направленных на противодействия легализации преступных доходов, и выполняя рекомендации ФАТФ, страны по-разному подошли к вопросу криминализации "отмывания". В ряде стран легализация преступных доходов определяется широко-как деятельность по сокрытию незаконного происхождения имущества (ст. 305-бис УК Швейцарии); в других странах описываются конкретные способы совершения преступлений (УК КНР). Как уголовно наказуемые рассматриваются не только умышленные действия, но и преступная халатность при выполнении требований закона о фиксации и сообщении сведении о подозрительных сделках. С целью избежать двойного наказания некоторые страны отказались от криминализации

1.2 Опыт использования иностранными государствами уголовно-правовых и административных средств противодействия легализации преступных доходов

Отмывание преступных доходов является сложным процессом, включающим различные сферы экономики, что существенно повышает требования к средствам противодействия, в том числе предупреждения данного негативного явления.

Правовое обеспечение противодействия легализации преступных доходов осуществляется посредством системы законов и подзаконных актов, регламентирующих в целях борьбы с "отмыванием" финансовые, банковские, таможенные отношения, устанавливающие порядок лицензирования и регистрации компаний. Вместе с тем во многих государствах имеются законы "зонтичного" типа, выступающие своеобразным каркасом правовых мер по борьбе с отмыванием преступных доходов.

Надлежащее исполнение законов невозможно без соответствующей административной системы. В процесс контроля над финансами в различных странах вовлечено большое число организаций, включая центральные банки, министерства финансов, налоговые, таможенные органы. Этим структурам обычно принадлежит большая роль в сборе, анализе и предоставлении информации об "отмывании" в финансовые разведки.

В задачи контролирующих финансы организаций входит осуществление надзора в сфере противодействия легализации преступных доходов; обмен информацией с правоохранительными органами; выработка основных направлений борьбы с легализацией преступных доходов в своих сферах, разработка нормативно-правовых актов; оказание помощи финансовым организациям в применении законодательства о противодействии легализации преступных доходов.

Международный опыт показывает, что регулирующие органы должны располагать достаточно широкими полномочиями для осуществления контроля за финансовыми институтами, сбора и передачи информации о подозрительных сделках. Эффективность борьбы с легализацией преступных доходов во многом обусловлена возможностью доступа регуляторов к необходимой информации даже при наличии в законе положений о коммерческой и банковской тайне. Однако, предоставляя административным органам подобные полномочия, важно найти баланс между требованиями борьбы с легализацией преступных доходов, интересами бизнеса и правами граждан. Обязательным условием в этом случае должно быть соблюдение регуляторами требований конфиденциальности полученной информации, защиты прав граждан и юридических лиц. Важным вопросом является разделение полномочий и ответственности между контролирующими организациями. В разных странах система борьбы с легализацией преступных доходов построена по-разному, в зависимости от общих принципов правового регулирования и контроля, конкретных задач противодействия. В этом контексте несомненный интерес представляют наиболее типичные схемы правового и административного обеспечения борьбы с "отмыванием", их достоинства и недостатки.

1.3 Международно-правовое сотрудничество в борьбе с легализацией преступных доходов

В условиях глобализации деятельность легализаторов приобрела транснациональный характер. В связи с этим насущной потребностью становится развитие межгосударственного сотрудничества при расследовании легализации преступных доходов. Подобное сотрудничество осуществляется в соответствии с общими принципами суверенного равенства и территориальной целостности государств, невмешательства во внутренние дела других стран. Непосредственно правовая помощь осуществляется в соответствии с принципами взаимной наказуемости, ненаказуемости за одно и то же преступление, целевого использования доказательств. Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (уголовно-правовая, криминалистическая и оперативно-розыскная характеристика, основы методики расследования). -- М.: Юрлитинформ, 2001.

Следует отметить, что при осуществлении правовой помощи по делам о легализации преступных доходов принцип взаимной наказуемости трактуется достаточно широко: от требования наличия двойной криминализации как предикатного преступления, так и "отмывания" до ограничения лишь сведениями об "отмывании", что связано с необходимостью гибкого подхода при оказании правовой помощи странам с различным уголовным законодательством. Согласно Рекомендации 37 ФАТФ взаимная юридическая помощь должна предоставляться независимо от того, размещают обе страны правонарушение в пределах одной и той же категории правонарушений или обозначают правонарушение той же терминологией, при условии, что обе страны криминализируют поведение, лежащее в основе правонарушения. ФАТФ рекомендует странам, насколько это возможно, оказывать взаимную юридическую помощь, несмотря на отсутствие такого преступления в законодательстве запрашиваемой страны.Подобные стандарты закреплены в конвенциях ООН против коррупции (ст. 46) и против транснациональной организованной преступности (ст. 18).

Практика международной правовой помощи все в большей степени ориентируется на международные стандарты противодействия легализации преступных доходов. Например, в рамках Двустороннего соглашения между Швейцарией и странами - членами ЕС заключено Соглашение о сотрудничестве против мошенничества, которое обеспечивает предоставление административной и правовой помощи по вопросам отмывания денег, если основное преступление имеет отношение к уклонению от косвенных налогов или за него предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок более 6 месяцев. В то же время ст. 305.2 УК Швейцарии предусматривает, что основным для легализации преступных доходов является преступление, наказуемое лишением свободы на срок более 3 лет. Учитывая такое положение, Федеральный суд Швейцарии уже не требует предоставления доказательств совершения основного преступления. Судебная поддержка предоставляется, даже если в запросе на оказание правовой помощи не указывается основное преступление. Багаудинова С.К. Легализация преступных капиталов международно-правовой аспект // Сотрудничество правоохранительных органов России и США в борьбе с новыми видами экономических преступлений. - М., 1999. - С. 24-29

В соответствии с принципом целевого использования доказательств запрашивающая страна не передает и не использует представленные информацию или доказательства для проведения иных расследований, уголовного преследования или судебного разбирательства, чем те, которые указаны в просьбе, без предварительного согласия на это запрашиваемого государства. Условием эффективного сотрудничества является принятие странами законодательных и иных мер, позволяющих удовлетворять просьбы о правовой помощи. Например, в Швейцарии действует Федеральный закон от 20 марта 1981 г. "О международной правовой помощи по уголовным делам", который регулирует все процедуры международного сотрудничества по уголовным делам.

Международная правовая помощь согласно п. 2 ст. 63 закона подразделяется на экстрадицию и второстепенную правовую помощь, которая включает предоставление судебных документов, получение доказательств, поиск людей и мест, конфискацию, выпуск приказов о предоставлении доказательств, предоставление отчетов экспертов и т.д. Закон применяется только в отношении уголовных дел, которые могут быть приняты к рассмотрению в судах государства, направившего запрос. По мнению швейцарского ученого П. Нобеля, с юридической точки зрения международно-правовая помощь является первым и основным принципом международного административного права, однако административная поддержка предоставляется согласно нормам уголовно-процессуального. Тем не менее международную правовую помощь по уголовным делам необходимо отличать от международной административной помощи, которая относится к прямому сотрудничеству между административными органами и предоставляется вне зависимости от судебного разбирательства. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. -М.:Волтерс Клувер, 2011 г. - 339 с.

Основные принципы такого международного сотрудничества изложены в Рекомендации 40 ФАТФ, Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 N 361"Об определении перечня государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)"(Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.12.2011 N22587)http://www.consultant.ru/law/podborki/rekomendacii_fatf/© КонсультантПлюс, 1992-2016 согласно которой страны должны обеспечить оказание административными или правоохранительными органами широкого содействия иностранным партнерам. Из пояснительной записки к Рекомендации 40 ФАТФ следует, что под "партнерами" понимаются органы, имеющее аналогичные сферы ответственности и функции, однако Рекомендация 40 предусматривает возможность "диагонального сотрудничества" - взаимодействия между компетентными органами различных стран, не являющимися непосредственными партнерами.

Процедура оказания международной правовой помощи проводится в несколько этапов, первым из которых является подготовка и направление запросов о правовой помощи в письменной форме. В чрезвычайных обстоятельствах и в случае согласования этого между государствами такие просьбы могут направляться в устной форме, однако они немедленно подтверждаются в письменной форме. В соответствии с Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, Конвенцией ООН против транснациональной организованной преступности, Конвенцией ООН против коррупции в просьбе о взаимной юридической помощи указывается:

a) информация об органе, обратившемся с просьбой;

b) существо вопроса и характер расследования, уголовного преследования или судебного разбирательства, к которым относятся просьбы, а также название и функции органа, осуществляющего такое расследование, уголовное преследование или судебное разбирательство;

c) краткое изложение соответствующих фактов, за исключением того, что касается просьб в отношении ознакомления с судебными документами;

d) описание запрашиваемой помощи и подробная информация о любой конкретной процедуре, которую желает применить обращающаяся с просьбой сторона;

e) по возможности - данные о личности, местонахождении и гражданстве соответствующего лица;

f) цель сбора доказательств, информации или принятия мер.

При необходимости принятия принудительных мер конвенции предусматривают представление

дополнительных сведений. Так, в соответствии со ст. 27 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности "Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) в этом случае в запросе о сотрудничестве указываются:

i) тексты положений законодательства или, если это невозможно, изложение применимого закона;

ii) заявление о том, что запрашиваемая мера или любые другие меры аналогичного характера могут быть приняты на территории запрашивающей стороны в соответствии с ее собственным законодательством.

Кроме того, указывается в случае необходимости и при наличии информация о соответствующем лице, а также, если речь идет о юридическом лице, его штаб-квартиры; информация об имуществе, являющемся объектом запроса, его местонахождении, связи с соответствующим лицом или лицами, а также с преступлением и любые имеющиеся сведения о правах других лиц на это имущество.

В запросе о наложении ареста на имущество, которое может стать объектом постановления о конфискации, содержащего требование выплатить определенную сумму, указывается также максимальная сумма, которая должна быть получена за счет этого имущества. .Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. М., 2007.В США, чтобы добиться передачи сведений о компаниях иностранному государству, необходимо четко объяснить причину, по которой запрашивается информация, и как она будет использована. Федеральные налоговые записи не должны запрашиваться, если организация не ведет хозяйственной деятельности. Запросы на получение документации от третьих лиц должны быть обоснованными. Бертовский Л.В. Расследование преступного нарушения правил экономической деятельности.

М., 2006.Источником сведений о деятельности подставных компаний являются финансовые записи банков, которые обязаны идентифицировать своих клиентов. Для получения банковских записей в

международном запросе должны быть изложены факты, позволяющие предполагать, что счет использовался в связи с легализацией преступных доходов, совершенной за рубежом. В запросе должны содержаться сведения, позволяющие установить банковский счет и финансовые операции, включая название банка, имя владельца счета, номер счета, период, за который запрашиваются записи, обоснование причин запроса, основания полагать, что американское корпоративное предприятие является подставной компанией.

В России порядок направления запроса об оказании правовой помощи регламентирован уголовно-процессуальным законодательством. Согласно ст. 453 УПК РФ 18 декабря 2001 года N 174-ФЗ.РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ.УГОЛОВНО-ПРОЦЕССУАЛЬНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. при необходимости производства на территории иностранного государства допроса, осмотра, выемки, обыска, судебной экспертизы или иных процессуальных действий, предусмотренных кодексом, суд, прокурор, следователь вносит запрос об их производстве компетентным органом или должностным лицом иностранного государства в соответствии с международным договором Российской Федерации, международным соглашением или на основе принципа взаимности. Принцип взаимности подтверждается письменным обязательством государственных органов оказать от имени Российской Федерации правовую помощь иностранному государству в производстве отдельных процессуальных действий. Запрос может быть направлен только по возбужденному и находящемуся в производстве уголовному делу в пределах установленных уголовно-процессуальным законом сроков предварительного следствия. Данное требование связано с необходимостью обоснования проведения процессуальных действий в иностранном государстве. Так, по мнению Федерального суда Швейцарии Нобель П. Швейцарское финансовое право и международные стандарты. М., 2007.,обязательные меры должны применяться только в связи с уголовным разбирательством в иностранном государстве с целью судебного преследования действия, описанного в запросе на предоставление юридической помощи.

Запрос о производстве процессуальных действий направляется через:

1) Верховный Суд РФ - по вопросам судебной деятельности Верховного Суда Российской Федерации;

2) Министерство юстиции РФ - по вопросам, связанным с судебной деятельностью всех судов, за исключением Верховного Суда РФ;

3) Министерство внутренних дел РФ, Федеральную службу безопасности РФ, Федеральную службу Российской Федерации по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ - в отношении следственных действий, не требующих судебного решения;

4) Генеральную прокуратуру РФ - в остальных случаях.



Глава 2. Криминологическая характеристика легализации преступных доходов в России

2.1 Структура и характер легализации преступных доходов

Одной из особенностей структуры и характера легализации преступных доходов в России является ее распределение по различным отраслям экономики. Результаты криминологических исследований показывают, что к числу сфер, где распространено "отмывание", можно отнести кредитно-финансовую, потребительский рынок, топливно-энергетический комплекс. Шилина, О. В. Развитие системы противодействия легализации преступных доходов с использованием финансового мониторинга, дисс. к. эк. н. : Нижний Новгород, 2009;1. Иные источникиНаиболее криминализированной остается кредитно-финансовая сфера. В 2006 г. в данной сфере зарегистрировано 326 преступлений. Обусловлена такая "популярность" спецификой банковской и кредитной деятельности, где с большой скоростью оборачиваются значительные денежные средства. Для отмывания преступных доходов используются практически все виды банковских операций. В первую очередь это открытие счетов, зачисление и выдача средств, осуществление платежей, предоставление кредитов. По оценкам экспертов, до 70% банковских операций в нашей стране являются фиктивными, в финансовую сферу инвестировано 300-400 млрд. руб. преступных доходов. Эксперты отмечают, что на российском рынке действуют организации, профессионально занимающиеся размещением преступных доходов. Как и солидные организации, они осуществляют инвестирование, управление имуществом. Для легализации криминальных доходов используется недобросовестная эмиссия ценных бумаг, когда ценные бумаги выпускаются для скупки самими же легализаторами через подставных лиц, сделки с ценными бумагами с использованием наличного расчета. В результате таких операций номинальным владельцем ценных бумаг может быть одно лицо; фактическим же им является лицо, получившее преступные доходы. Нестабильность экономической ситуации способствует спекуляциям ценными бумагами, использованию инсайдерской информации. Возможность делать деньги "из воздуха", с использованием своего служебного положения, служит хорошей маскировкой "отмывочной" деятельности. Финансовые организации не всегда активно включаются в противодействие легализации преступных доходов. Банки не исполняют требования закона об идентификации клиентов и выгодоприобретателей, не представляют либо несвоевременно представляют в Росфинмониторинг сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, подозрительным сделкам. В ряде кредитных организаций отсутствует или недостаточен внутренний контроль, ответственные сотрудники не удовлетворяют квалификационным требованиям. Морозов, A.B. Теневые финансовые доходы и инновационные банковские инструменты противодействия их легализации в России : дис. к. эк. н. : М., 2009;

...