Преступления в кредитно-банковской сфере

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Институт экономики, управления и права

Кафедра Гражданского права и гражданского процесса

Курсовая работа

по дисциплине: «Уголовное право»

на тему: «Преступления в кредитно-банковской сфере»

Нижний Новгород 2015



Оглавление

безопасность преступление банковский

Введение

Глава I. Основные понятия и правовая база безопасности банка

Глава II. Преступность в банковской сфере

2.1 Виды правонарушений и преступлений в банковской сфере

2.1.1 Преступления, совершаемые работниками банка

2.1.2 Преступления, совершаемые другими категориями банковских служащих

2.1.3 Коммерческий подкуп банковских служащих

2.1.4 Преступления, совершаемые с использованием банковских карт

2.1.5 Хищение средств путем проникновения в компьютерные сети

2.2 Основные причины совершения преступлений

2.3 Меры ответственности за совершаемые преступления в сфере деятельности банков

2.4 Самые крупные банковские мошенничества в мире

Глава III. Преступления, используя информационные технологии

3.1 Хищения с использованием ДБО

Заключение

Список используемой литературы



Введение

Как известно, любое государство не может в полной мере реализовывать внешнюю и внутреннюю политику, обеспечить функции обороны и безопасности, не обладая финансовыми ресурсами. В экономике России, стоит отметить, что стадия внедрения рыночных методов регулирования повлекла за собой изменения в формировании финансово - кредитной сфере. В переходе к экономике рыночного типа сыграла огромную роль банковская система, которая служит неким стабилизатором хозяйственных процессов.

Банки как структурные элементы банковской системы России включают в себя: Центральный банк Российской Федерации (Банк России); кредитные организации; филиалы и представительства иностранных банков. По статистике на данный момент в РФ насчитывается около 900 кредитных учреждений, имеющих лицензии Центрального Банка Российской Федерации на выполнение банковских операций по обслуживанию физических и юридических лиц.

Необходимым элементов рыночной экономики являются коммерческие банки, которые служат рычагом для улучшения экономики страны, привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, поэтому существует прямая взаимосвязь между функционированием банковского сектора и состоянием экономики страны в целом.

В последнее время наблюдается резкое сокращение кредитных учреждений и укрупнение действующих банков. Причинами такого поведения послужили не только неэффективный менеджмент управления и недостаточность надзора за банковской деятельностью, но и криминализация данного сектора экономики.

Целью данной работы является рассмотрение основных причин и характеристик преступлений в кредитно - банковской сфере, изучение способов совершения преступлений и выделение путей решения для предупреждения преступной деятельности. Особое внимание в работе будет уделено изучению хищений, совершаемых при помощи компьютерных технологий.

Актуальность выбранной тематики обусловлена фактом роста денежных хищений со счетов банков, что послужило причиной банкротства и прекращения деятельности многих банков и кредитных организаций.

В последнее время стали распространенными преступления, используя информационные технологии, такие как: мошенничество с пластиковыми картами, хищения через Интернет - сети и другие. Высококачественные подделки ценных бумаг, голограмм наносят ущерб кредитно-банковской деятельности многих стран, включая Россию. Также, финансовой сфере наносит урон деяния, связанные с кредитованием. Банкротство многих банков происходит из-за невозврата денег, и по этой причине страдают вкладчики и акционеры.

Однако, как показывает сравнительный анализ, криминальное проявление в кредитно - финансовой сфере России не является новым, так как многие черты современного состояния преступности во многом схожи с тем, что было присущи банковской системе в конце XIX и XX столетия. Поэтому, основываясь на историческом аспекте преступности, можно совершенствовать правовое регулирование в данной области.



Глава I. Основные понятия и база безопасности банка

Введем основные определения, относящиеся к выбранной тематике.

В первую очередь, отметим основное определение для понятия «Финансовые преступления». Как отмечено в экономическом словаре, финансовые преступления - это общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового (в том числе налогового, валютного) права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов государства), органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Приведем определение для понятия «уголовная ответственность»: «Уголовная ответственность - это вид юридической ответственности, заключающийся в ограничении прав и свобод лиц, виновных в совершении преступления, предусмотренного УК РФ. При этом лицо подлежит уголовной ответственности (ст. 5 УК РФ) только за те общественно опасные действия (бездействия) и наступившие общественно опасные последствия, в отношении которых установлена его вина. Кроме того уголовной ответственности подлежит только вменяемое физическое лицо, достигшее возраста, установленного УК РФ.

В главе 22 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности».

Под преступлениями в банковской сфере понимаются общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования данных организаций. Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в банковской сфере, можно разделить на 2 условные группы:

1) Направление на защиту установленного государством порядка функционирования кредитных организаций;

2) Направление на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций.

Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности кредитных организаций, другие - посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности (например, мошенничество (ст. 159 УК РФ).

«Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) определяется как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Для наступления уголовной ответственности за незаконную банковскую деятельность необходимо наступление одного из следующих последствий: причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном или особо крупном размере. Крупным ущербом, признаются ущерб, доход в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным - 1 млн. руб» [1]

Основным объектом посягательства мошенников и преступности в банковской сфере является безопасность банка, а конкретнее ее отдельные элементы.

Безопасность банка, исходя из определения, содержащегося в Большом экономическом словаре, представляет собой состояние защищенности его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, способность противостоять внешним и внутренним угрозам, сохранять стабильность функционирования и развития в соответствии с уставными целями. Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азриляна. 4-е издание доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики. 1999. - С. 75.

Основным интересом банка (из числа жизненно важных) является приобретение, накопление и распределение в соответствии с уставными целями денежных средств и иных благ. Это вытекает из смысла ст. 1 Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации», в которой основной целью деятельности банка названо извлечение прибыли.

Безопасность деятельности коммерческого банка в сфере извлечения прибыли представляет собой состояние защищенности самого банка и его клиентов от угрозы возможных потерь имеющихся или ожидаемых благ, в том числе нематериальных.



Глава II. Преступность в банковской сфере

2.1 Виды правонарушений и преступлений в банковской сфере

Классифицировать преступления в кредитно - банковской сфере можно по-разному в зависимости от целей изучения. В основном различают внутренние преступления, к которым относятся правонарушения, совершаемые руководством банка или его персоналом, и внешние преступления, совершаемые клиентами банка или партнерами/конкурентами.

2.1.1 Преступления, совершаемые работниками банка

Преступления, совершаемые руководителями банков и других кредитных организаций, отличаются повышенной общественной опасностью. Это связано с особыми функциями данных организаций в финансовой системе и экономике в целом. Жертвами преступлений становятся значительные группы субъектов экономических отношений. Рассмотрим некоторые наиболее типичные преступления.

1) Мошенничество

Данный вид преступления получил довольно широкое распространение в сфере банковской деятельности. Совершаемое руководителями банков, мошенничество характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью используемых криминальных схем, разнообразием применяемых приемов и способов.

2) Лжепредпринимательство.

Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельностист. 173 УК РФ предусматривает ответственность за Лжепредпринимательство, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб.

Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления против кредиторов - мошенничества, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп)

Специфическим преступлением, характерным для деятельности коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. Данный вид преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств, привлеченных на банковские счета. Способы совершения данных злоупотреблений различны. Наиболее опасными становятся данные злоупотребления при вовлечении в них большого количества людей и нанесении крупного ущерба как отдельным лицам, так и стабильности банковской системы в целом. Классическим примером является создание финансовых пирамид (пирамид Понци).

2.1.2 Преступления, совершаемые другими категориями банковских служащих

Наиболее уязвимыми для злоупотреблений являются банковские кредитные и вексельные отделы. В банках могут иметь место различные виды злоупотреблений:

1. фиктивные кредиты;

2. необеспеченные займы предприятиям, в которых руководители и служащие банка имеют финансовую заинтересованность;

3. займы под неадекватное и не обладающее ликвидностью (иди имеющее ограниченную ликвидность) обеспечение;

4. занижение сумм денежных сборов, ссудных процентов, скидок и завышение сумм выплаты процентов;

5. занижение кредитовых и завышение дебетовых проводок по контрольному счету в общей бухгалтерской книге;

6. продление срока платежа и увеличение размеров комиссий без ведома клиентов;

7. несанкционированное освобождение залога;

8. незаконное присвоение учетных векселей;

9. незаконное присвоение платежей по векселям;

10. использование в корыстных целях векселей, на которых должник проставляет бланковый индоссамент и оставляет для пролонгирования срока погашения кредита;

11. использование неосведомленности заемщика, уже оплатившего часть суммы векселя, для понуждения его к полной оплате векселя;

12. незаконное присвоение чековых сумм, оставленных должником для оплаты векселей по истечении их срока;

13. подмена векселей, подписанных несостоятельными векселедателями, на имеющиеся векселя должностных лиц.

Злоупотребления в транзитных отделах банка. Подобные отделы занимаются оформлением платежей с банками-корреспондентами. Отмечаются следующие способы злоупотреблений в этих отделах:

1. завышение сумм по документам по сравнению с фактически переведенными в банки-корреспонденты;

2. фиктивные проводки против остатков банков-корреспондентов;

3. создание фиктивных счетов банков-корреспондентов;

4. присвоение временно не используемых денежных документов;

5. задержки в осуществлении проводок по счетам основной бухгалтерской книги;

6. присвоение наличных денег, полученных от инкассо возвращенных документов.

2.1.3 Коммерческий подкуп банковских служащих

Наиболее часто целью коммерческого подкупа банковского работника является склонение их к выдаче кредитов с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий. Незаконное вознаграждение дается также за выполнение иных действий:

1. предоставление преимуществ при выдаче кредита;

2. установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов;

3. согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности;

4. предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика;

5. выдачу кредита под застройку жилого дома без соответствующих документов о выделении земельного участка гражданам;

6. в целях получения информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну (о денежных вкладах, компьютерных программах, финансировании различных проектов)» .

2.1.4 Преступления, совершаемые с использованием банковских карт

К преступлениям, совершаемые при проведении расчетных операций относят мошенничества с кредитными картами и дорожными чеками. Мошенничества, связанные с кредитными картами, можно разделить на группы: незаконное использование поддельных кредитных карт, мошенническое использование платежных квитанций, использование поддельных кредитных карточек.

Преступления, совершаемые с использованием банковских карт, могут быть объединены в следующие категории:

· злоупотребления с подлинными банковскими картами;

· изготовление поддельных банковских карт;

· сбыт поддельных банковских карт;

· злоупотребления с товарными чеками (слипами);

· использование поддельных банковских карт.

Злоупотребления с подлинными банковскими картами.Данные злоупотребления возможны в случае их попадания в чужие руки, при наличии преступного умысла их законного владельца, а также со стороны руководителей обслуживающих карты лжефирм.

Операции с украденной или потерянной карточкой. В начале 1990 года сотрудниками бывшего КГБ была задержана группа лиц, занимавшихся контрабандой. В процессе изучения из преступной деятельности следователи столкнулись с ранее неизвестным отечественной практике способом хищения: по чужой пластиковой карточке, принадлежащей иностранцу, преступники с помощью работавшей в валютном магазине аэропорта "Шереметьево - 2" соучастницы похитили промышленные товары на значительную сумму.

Превышение счета. Данное злоупотребление состоит в получении законным владельцем карты денежных сумм или ценностей, по стоимости значительно превышающих размеры предусмотренного договором лимита.

Фирмы, применяющие в своей работе пластиковые карточки, как правило, имеют ограниченные возможности отслеживания их правомерного использования. В связи с этим в последнее время распространились случаи расчетов чужими карточками в странах, находящихся на значительном удалении от тех, где произошла утеря или похищение.

Ложное заявление о краже или потере банковской карты. Преступление совершает, как правило, законным владельцем карты. Последний подает в банк соответствующее заявление. Как правило, пока процессинговый центр включит номер соответствующей карточки в стоп-лист и известит торговые точки, проходит несколько дней. За это время ее владелец старается провести максимально возможное число операций, а затем выставляет претензии банку.

Временное изъятие карточки у законного владельца для оплаты с ее помощью и присвоения товаров, либо для завышения стоимости фактически оказанных услуг.

Использование карты, которая не была получена законным владельцем, например, по причине перемены им места жительства. В этом случае практикуется письменное уведомление банка - эмитента с просьбой выслать карточку по новому адресу. Злоумышленникам достаточно узнать о подобном намерении, подделать уведомление о переезде и получить карточку по почте.

Незаконное использование карты в период между открытием счета и доставкой карточки владельцу для совершения операций по ней. Данное злоупотребление является разновидностью предыдущего. Совершаются недобросовестными работниками банков и предприятий, занятых изготовлением карточек.

Похищаемые при пересылке клиенту от эмитента или изготовителя по почте банковские пластиковые карточки представляют для преступников особый интерес по следующим причинам:

· их утрата (кража) замечается с большим опозданием, в результате чего возможность немедленного блокирования карточки отсутствует;

· к моменту кражи они, как правило, не подписаны, поэтому преступник сам может поставить подпись и в дальнейшем использовать их "легально".

За рубежом уже известны случаи, когда преступники специально устраивались на работу на почту или в частные службы доставки, чтобы изымать отправления с банковскими карточками или перенаправлять их на ложный почтовый адрес.

Хищение денежных средств под прикрытием фиктивных предприятий и с использованием корпоративных банковских карт.

Схема преступления включала следующие стадии. Для совершения хищения учреждается фирма, которая занималась оказанием посреднических услуг в оформлении карточек зарубежных платежных систем. Далее мошенники открывают корпоративный счет, выдавая его клиенту за индивидуальный. В определенный момент, когда ничего не подозревающий владелец, убедившись в том, что карточка нормально функционирует в нашей стране и за рубежом, переводил на свой якобы личный счет крупную сумму денег, преступники, обладающие равными с ним правами по распоряжению средствами на счете, похищали их. До недавнего времени в России действовало около десятка подобных фирм (впервые правоохранительными органами деятельность одной из таких фирм в Москве была пресечена еще в 1995 г.), а похищенные средства отмывались в оффшорных зонах.

2.1.5 Хищение средств путем проникновения в компьютерные сети

С ростом уровня компьютеризации нарастает проблема с компьютерной преступностью. Например, в США ущерб от компьютерных преступлений составляет ежегодно около 5 млрд долларов, во Франции эти потери доходят до 1 млрд франков в год, а в Германии при помощи компьютеров преступники каждый год ухитряются похищать около 4 млрд марок. И число подобных преступлений увеличивается ежегодно на 30-- 40%.

1 января 1997 было введение действия нового Уголовного Кодекса, в котором содержится глава «Преступления в сфере компьютерной информации», где перечислены следующие преступления:

1. неправомерный доступ к компьютерной информации (статья 272)

2. Создание, использование и распространение вредоносных программ (статья 273)

3. Нарушение правил эксплуатации компьютеров, компьютерных систем и сетей (статья 274)

Однако, уголовная ответственность за перечисленное наступает только в случае, когда уничтожена, блокирована, модифицирована или скопирована информация, хранящаяся в электронном виде. Другими словами, простое несанкционированное проникновение в чужую информационную систему без каких- либо последствий не подлежит наказанию.

Следует сказать, что наличие законодательства, регламентирующего ответственность за компьютерные преступления, само по себе не является показателем степени серьезности отношения общества к таким преступлениям. К примеру, в Англии полное отсутствие специальных законов, карающих именно за компьютерные преступления, на протяжении многих лет отнюдь не мешает английской полиции эффективно расследовать дела такого рода. И действительно, все эти злоупотребления можно успешно квалифицировать по действующему законодательству, исходя из конечного результата преступной деятельности (хищение, вымогательство, мошенничество или хулиганство). Ответственность за них предусмотрена уголовным и гражданским кодексами. Ведь убийство и есть убийство, вне зависимости от того, что именно послужило орудием для него.

По свидетельству экспертов самым привлекательным сектором российской экономики для преступников является кредитно-финансовая система. Анализ преступных деяний, совершенных в этой сфере с использованием компьютерных технологий, а также неоднократные опросы представителей банковских учреждений позволяют выделить следующие наиболее типичные способы совершения преступлений:

1. Наиболее распространенными являются компьютерные преступления, совершаемые путем несанкционированного доступа к банковским базам данных посредством телекоммуникационных сетей. В 1998 г. российскими правоохранительными органами были выявлены 15 подобных преступлений, в ходе расследования которых установлены факты незаконного перевода 6,3 млрд рублей.

2. За последнее время не отмечено ни одно компьютерное преступление, которое было совершено одним человеком. Более того, известны случаи, когда преступными группировками нанимались бригады из десятков хакеров, которым предоставлялось отдельное охраняемое помещение, оборудованное по последнему слову техники, для того чтобы они осуществляли хищение крупных денежных средств путем нелегального проникновения в компьютерные сети крупных коммерческих банкой.

3. Большинство компьютерных преступлений в банковской сфере совершается при непосредственном участии самих служащих коммерческих банков. Результаты исследований, проведенных с привлечением банковского персонала, показывают, что доля таких преступлений приближается к 70% от общего количества преступлений в банковской сфере. Например. в 1998 г. работники правоохранительных органов предотвратили хищение на сумму в 2 млрд рублей из филиала одного крупного коммерческою банка. Преступники оформили проводку фиктивного платежа с помощью удаленного доступа к банковскому компьютеру через модем, введя пароль и идентификационные данные, которые им передали сообщники, работающие в этом филиале банка. Затем похищенные деньги были переведены в соседний банк, где преступники попытались снять их со счета с помощью поддельного платежного поручения.

4. Много компьютерных преступлений совершается в России с использованием возможностей, которые предоставляет своим пользователям сен. Internet.



2.2 Основные причины совершения преступлений

Можно выделить ряд причин, по которым рост преступности в кредитно-баноквском секторе возрастает.

1) Несовершенство правовых регуляторов общественных отношений. Вследствие этого субъекты не защищены от недобросовестных сделок, в том числе уголовно-правовыми средствами.

2) Неэффективность системы контроля за деятельностью банков.

Это находит проявление в недостатках при проведении бухгалтерских ревизий, низком качестве работы аудиторских служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских кредитно-ревизионных работников.

3) Отсутствие эффективной системы контроля за деятельностью банков обусловлено во многом преобладанием государственных организаций среди учредителей при создании многих банков. С этим связана была и их слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка и эффективным использованием собственности. Относительно низкое качество аудиторской деятельности было первоначально обусловлено слабостью государственного контроля. В частности, на первоначальном этапе деятельности аудиторских служб не было предусмотрено их лицензирование, не создана палата (служба) аудиторов. Определенную роль играет конкуренция между аудиторскими фирмами, что побуждает их более терпимо относиться к выявленным нарушениям и давать нужные клиентам заключения.

4) Неэффективность контроля за формированием уставного капитала коммерческих банков. Так, особенно на первоначальном этапе развития коммерческих банков, получила массовое распространение практика увеличения и формирования уставного капитала за счет получения кредитов.

Деятельность таких коммерческих банков связаны с повышенным риском, как для вкладчиков, так и для стабильности всей кредитной системы, так как повышает опасность банкротства.

5) Недостатки контроля за правомерностью открытия счетов. Коммерческие банки заинтересованы в привлечении денежных средств клиентов. Это является одним из факторов отсутствия в ряде случаев действенного контроля за законностью открытия счетов.

Материалы проведенных Центральным Банком России проверок деятельности коммерческих банков свидетельствуют о наличии грубых нарушений правил открытия счетов и совершенных с ними операции юридическими лицами. В частности, установлены многие факты открытия расчетных счетов без надлежащего их юридического оформления.

2.3 Меры ответственности за совершаемые преступления в сфере деятельности банков

Принят Федеральный закон «О внесении изменений в статью 187 УК РФ», который направлен на усиление уголовной ответственности за хищение денежных средств с использованием высоких технологий в банковской сфере.

Ранее действующей редакцией статьи 187 УК РФ предусмотрена ответственность за изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Федеральным законом от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Федеральный закон № 161-ФЗ) введено определение электронного средства платежа, в соответствии с которым под электронным средством платежа понимается средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.

Таким образом, данное понятие расширяет перечень средств и способов управления денежными средствами.

С 1 января 2014 года вступили в силу положения статьи 9 Федерального закона № 161-ФЗ, в соответствии с которыми в случае совершения мошеннических операций с использованием электронных средств платежа ответственность за перевод денежных средств без согласия клиента несет оператор по переводу денежных средств, если он не докажет нарушение правил использования электронного средства платежа со стороны клиента-физического лица.

В настоящее время наблюдается тенденция роста числа преступных деяний, предусмотренных статьей 187 УК РФ.

Новая редакция диспозиции ч.1 статьи 187 УК РФ наряду с изготовлением в целях сбыта и (или) сбытом поддельных платежных карт, закрепляет ответственность за совершение тех же действий в отношении поддельных распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 УК РФ (изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.

Реализация Федерального закона позволит оздоровить обстановку на рынке дистанционных услуг и снизить риски при использовании электронных платёжных средств.



2.4 Самые крупные банковские мошенничества в мире

Считается, что причина всех крупных банковских преступлений - это неэффективность системы санкций, безнаказанность, ложная убежденность людей в том, что схема пройдет на высшем уровне.

Можно выделить самые распространенные схемы мошенничества:

1. Клиент осуществляет вклады в сомнительную организацию. Результат - обогащение создателей этой организации, и, безусловно, ни один клиент не может преумножить свои доходы, а просто теряет их.

2. Мошенничество со стороны руководителей банков. Масштаб ущерба здесь огромен. Некоторые недобросовестные руководители получают выгоду от клиентов, благодаря своим способностям и знаниям

3. Мошенничество при кредитовании и незаконное получение кредита.

Большая часть подобных преступлений приходится на физические лица.

Одним из эффективных способов мошенничества является обман кредитного учреждения при получении потребительского кредита. Простота мошенничества в таком случае объясняется коммерческим подкупом банковских работников.

Факт, что потребительские кредиты выдаются на покупку товаров, имеющих длительное пользование. Для покупки товара в кредит нужно сразу заплатить магазину 10-30% от его стоимости, остальное платит банк. Для оформления кредита необходимо предоставить ряд документов банку. В данном случае обман заключается в подделке документов, например, используя поддельный паспорт или фальшивую справку о доходах.

4. Незаконное получение государственного целевого кредита.

Данный кредит выдается государством субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, гражданам и организациям для реализации экономических программ, отраслей хозяйства, жилищного строительства и т.д.

Незаконное получение государственного целевого кредита может осуществляться посредством подделки документов, которые дают право на получение льготного государственного кредита, документов о хозяйственном или финансовом положении. Однако, использование целевого кредита не по прямому назначению, является хорошо известным, и поэтому процесс расследований криминальных деяний носит в какой-то мере традиционный характер.

5. Лжепредпринимательство. Группа людей создает организацию с громким слоганом и названием. Затем - привлекает вкладчиков, обещая выгодные проценты. Данный механизм является финансовой пирамидой, когда компания перестает существовать, достигнув определенного капитала.

6. Регистрация компании на фиктивный адрес. Например, человек вкладывает свои средства, а это компания окажется обычной квартирой, которую в последствии продали.

7. Махинации с пластиковыми картами: воровство, подделка, получение карты на другое лицо, виртуальные махинации.

8. Преступления, совершаемые при помощи расчетов «Клиент - банка».

9. Скимминг или считывание данных магнитной полосы при помощи специальных устройств - скиммеров. Современные скиммеры имеют небольшие размеры. Например, когда официант берет карту и уносит ее, чтобы сделать платеж, он может незаметно провести ею по скиммеру, спрятанному в руке.

10. Овердрафт с мошенническим применением карточки. Овердрат - это форма краткосрочного кредита, представление которого осуществляется списанием средств со счета клиента банка, в результате чего образуется дебетово сальдо.

Приведем примеры самых крупных в мире мошенничеств в кредитно- банковской сфере.

На десятом месте оказался бизнесмен Танг Минь Фунг из Вьетнама. В 1997 году его арестовали за неуплату по кредитной задолженности. Казалось бы - банально. Не так все просто. Его компаньоном был директор государственной компании «Эпко» Льен Кхью Тхин. С 1990 года друзья занимались земельными махинациями. Они получали крупнейшие кредиты на сеть несуществующих фирм. В результате, два бизнесмена и их четыре подельника были приговорены к смертной казни. Остальные люди, которые были привлечены к этому делу, и получали немалые деньги, обошлись лишением свободы. Глав махинаций расстреляли. Остальные смертники добились помилования. Их наказание - пожизненное заключение. Ущерб - около 280 миллионов долларов.

Девятое место и кража половины миллиарда долларов из банка Китая в 2004 году. Два менеджера отделения банка перевели данную сумму на счета несуществующих фирм. Они умудрились спокойно обмывать деньги в казино и успешно жениться на девушках их США. Китайский суд приговорил бы их к расстрелу. Но процесс начинается только в этом году в США. Конечно же, отчаянные любители простой наживы надеются на гуманность органов.

Валютный трейдер из Allfirst Financial, Джон Руснак нанес банку огромный ущерб, благодаря ловкости в операциях с валютными фьючерсами. Дело происходило в крупнейшем банке Ирландии. После многочисленных махинаций, Джона приговорили к семи годам лишения свободы. Данные о махинациях Сельскохозяйственного банка Китая за 2004 год просто поражают своими масштабами. Ущерб от 51 мошеннической операции - людям не вернули ни копейки. Здесь найдено множество финансовых нарушений при работе с депозитами - на сумму 1, 8 млрд долларов, и 3, 5 млрд долларов - за кредиты. Было уволено 64 служащих банка, из них - 21 человек попало под суд.

Вице-президент американского отделения японского банка Тошихиде Игучи 11 лет наносил ущерб заведению. Он контролировал все финансовые операции банка, а также торговал на бирже государственными казначейскими обязательствами США. Итог - ущерб в 1, 1 млрд долларов. По непонятным причинам Игучи решил признаться в своих действиях руководству банка. Теперь банк не может проводить никаких операций на территории США.

Пятое место - Ник Лисон, трейдер. Проводил многочисленные махинации с фьючерсными контрактами на фондовый индекс Nikkei. Три года подряд он умело скрывал свою деятельность. После землетрясения в Кобе и обвала Nikkei, ему пришлось бежать из города. Но не удалось. Его арестовали. Суд в Сингапуре приговорил его к отбыванию срока в тюрьме 6,5 лет. Но через четыре года его отпустили по состоянию здоровья. Диагноз - рак ободочной кишки.

Махинации в Доминиканской Республики и потеря 2,2 млрд долларов банка. Это - две трети госбюджета на 2003 год. Действующие лица - пара топ-менеджеров банка во главе с владельцем контрольного пакета акций. Они умудрились даже операционную систему компьютера банка подстроить под свои грязные дела. Третье место и потеря миллиарда евро на валютных операциях в банке Австрии Bank Fuer Arbeit und Wirtschaft AG. Также банк предоставил ничем не обоснованный кредит директору известной брокерской компании, перед самим банкротством. Действующие лица - два директора банка. Общий ущерб за 2006 год - 2, 56 млрд долларов. Интересно знать, что один из директоров пытался бежать во Францию и прикрывался от лишения свободы слабым и больным сердцем. Его доставили на родину в специальном медицинском самолете для кардиологических больных, прямиком в суд.

Второе место и Джером Кервель из банка Societe Generale. Некоторые люди называют махинации Кервеля «мошенничеством века». Он нанес ущерб банку в 7,14 млрд долларов. Крупнейшее банковское мошенничество в истории человечества Самая интересная история из данной отрасли в сочетании с невероятным ущербом. Это крах Bank of Credit and Commerce International в 1991 году. В суде признали не только махинации с финансами в сумасшедших суммах денег, но и полнейшее уклонение от уплаты налогов, отмывание денег.

Главы этого банка поддерживали любыми способами международный терроризм, торговали оружием и ядерными технологиями. Они были известны, как взяточники. Когда банк обанкротился, то, по мнению суда, имелись активы в 25 млрд. долларов. Но на деле можно было найти меньшую половину этой суммы. Итак, виновники из Лондона и Люксембурга, Ага Хасан Абеди и Суалех Накви, в 1991 году нанесли ущерб больше, чем в 10 млрд долларов.



Глава III. Преступления, используя информационные технологии

Для выявления внешних хищений, производимых с использованием компью- терной техники, необходимо знать способы их совершения. К наиболее типич- ным из них относятся: различного рода перехваты информации, содержащей пароли доступа (непосредственное подключение к сети компьютеров, перехват электромагнитных импульсов, поиск незащищенных данных в компьютере, по- иск компьютерных распечаток и т. п.); манипуляция компьютерной информацией (подмена данных, уничтожение исходной информации, введение в финансовую программу новых команд); использование «вирусных» программ для уничтожения программной защиты, внесения сбоев в работу системы либо уничтожения следов преступления.

В отличие от хищений, характеризующихся проникновением в локальные сети кредитно-финансовых учреждений извне, хищения, осуществляемые соб- ственными сотрудниками или по сговору с ними, могут совершаться не только высококвалифицированными специалистами в области компьютерной техники, но и простыми пользователями. В этом случае преступника характеризуют два признака, которые существенно сужают круг подозреваемых: знание функций, выполняемых тем или иным компьютером кредитно-финансового учреждения, и наличие доступа к компьютеру или их сети.

К новейшим способам преступлений в кредитно-банковской сфере с исполь- зованием высоких технологий относятся хищения, совершаемые при помощи расчетов «Клиент-банк» и «Интернет-банк». «Клиент-банк» - система расче- тов по счетам на удаленном компьютере через дискету - ключ. Предоставле- ние возможности осуществлять операции по расчетному счету через систему расчетов «Клиент-банк» возложено на кредитное учреждение, которое предо- ставляет такую услугу любому юридическому лицу, открывшему счет в бан- ке. Совершение финансовых операций по системе «Клиент-банк» обезличено (не требует личного прихода представителя общества в банк для совершения операций). Подтвердить либо опровергнуть факт совершения финансовых операций конкретным лицом, а не номинальным руководителем практически невозможно.

«Интернет-банк» - то же самое, что и «Клиент-банк», но точка входа в сеть не привязана к линии ГТС и стационарному телефонному номеру. При раскры- тии таких преступлений сложно установить местонахождение компьютера, так как может существовать неограниченное количество ключей доступа к управ- лению счетом, а финансовые операции могут производиться из разных точек мира при наличии любого из средств связи.

Таким образом, преступления с использованием компьютерных технологий можно разделить на две большие группы:

1) «Взлом» изнутри: преступник имеет физический доступ к терминалу, с которого доступная интересующая его информация, и может определенное время работать на нем без постороннего контроля

2) «Взлом» извне: преступник не имеет непосредственного доступа к компьютерной системе, но имеет возможность каким- либо способом, например, посредством удаленного доступа к сети, проникнуть в защищенную систему для внедрения специальных программ, произведения манипуляций с обрабатываемой или хранящейся в системе информацией или осуществления других незаконных действий.

«Взлом» изнутри:

Тип этого взлома не самый безопасный, так как преступника легко вычислить, конечно, подобный метод не требует таких навыков и знаний, как взлом «извне», скорее всего он требует аккуратности и точности действий. Обычно типы таких взломов осуществляются по схеме: человек устраивается на работу, или он уже работает около двух лет и изучает систему безопасности банка, анализируя точки уязвимости в программном приложении и как этим можно воспользоваться.

«Взлом» извне:

Анализ уголовных дел и иной доступной информации показал, что механизм совершения преступления в целом состоит в следующем:

1) Преступники имели отношение к разработке программного обеспечения и эксплуатации компьютерной техники под видом законного пользователя с неустановленного терминала, имеющего телекоммуникационную связь с единой сетью ЭВМ

2) Для дальнейших операций была заранее разработана и внедрена специальная программа, которая в пользу каких-либо лиц открыла технологические счета, имеющие первоначально нулевой остаток.

3) Для осложнения бухгалтерского контроля, под предлогом произошедшего используют «отговорку»: из-за сбоя программы не выдавались результаты

4) Получение со счетов наличными осуществляется заранее разработанном порядке и без следов.

Среди более успешных и активных преступников, которые устраивают цифровые ограбления клиентов банков, в мире выделяется так называемая «Банда неуловимых» из России. Данное название было дано комиссией по контролю интернет - безопасности. Банда регулярно проводит почти идеальные ограбления банков и их клиентов через Интернет.

3.1 Хищения с использованием ДБО

В последнее время в банках участились попытки хищения денежных средств со счетов юридических лиц и физических лиц, использующих системы дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Наиболее часто попытки хищения денежных средств осуществляются:

- сотрудниками организаций, в том числе уволенными,

- IТ- специалистами (штатными и внештатными) или иными лицами, имеющими или имевшими доступ к носителям ключей ЭП (дискетам, флеш -дискам и пр.), а также доступ к компьютерам, с которых осуществляется работа с системой ДБО;

- мошенниками, с использованием сети Интернет, путём заражения компьютеров различными вирусами и вредоносным ПО (используя "бреши" в безопасности компьютеров и корпоративной сети организации), с последующим хищением через Интернет ключей ЭП и Средств Доступа к системе ДБО.

Во всех перечисленных случаях мошенники, завладев ключами ЭЦП, логином, паролем к системе ДБО Клиента, направляют от его имени в Банк различные платежи в адрес различных физических и юридических лиц. После того, как Банк передал Вам Средства Доступа к системе ДБО: логин/пароль и ключи электронно-цифровой подписи (ЭП); конфиденциальность полученных данных полностью зависит от того, насколько ответственно Вы отнесётесь к их использованию и хранению. Помните, что Средства Доступа к системе ДБО - это полный аналог вашей печати и подписи, поэтому относитесь к ним так же внимательно.

Для снижения риска несанкционированного доступа к системе ДБО рекомендуются следующие меры предосторожности:

1. Смена пароля Доступа при первом входе в систему ДБО.

2. Ежедневно проверять движения средств на счетах (выписки).

3. Обеспечить безопасность носителей с ключами ЭП, используемых в системах ДБО:

3.1 Для хранения ключей ЭП использовать только внешние носители (дискеты или флеш - накопители). Запрещено хранить ключи на жёстких/сетевых дисках компьютера.

3.2 Использовать носители с ключами ЭП только для доступа к ДБО. Запрещено использовать их для любой другой цели, например, для переноса документов или фотографий с одного компьютера на другой.

3.3 Извлекать носители с ключами ЭП из компьютера каждый раз после завершения работы с ДБО. После завершения работы с ДБО носители с ключами ЭП необходимо убирать в защищённое место (например, в личный сейф, или запирающийся ящик).

3.4 Не передавать Средства Доступа к системе ДБО кому-либо, в том числе IT-специалистам, для проверки работы системы, настроек взаимодействия с Банком и т.п. При необходимости таких проверок, владелец ЭП обязан лично подключать носитель с ключами ЭП к компьютеру и производить необходимые настройки/проверки самостоятельно под наблюдением IT-специалиста.

3.5 Сетевой доступ к носителям с ключами ЭП должен быть закрыт. Запрещается открывать общий доступ по сети ("расшаривать") носители/папки с ключами ЭП или другими средствами Доступа. Так же необходимо запретить отправление приглашения удаленному помощнику и удаленный вход и управление компьютером, например, через удаленный рабочий стол или Radmin.

4. Обеспечьте безопасность Средств Доступа, используемых в системе ДБО: 4.1 Не допускать использования простых паролей (123456, qwerty и др.) - используйте различные сложные комбинации из букв (в т.ч. в разных регистрах) и цифр, не расположенных "подряд" на клавиатуре.

4.2 Осуществлять регулярную (минимум - 1 раз в месяц) смену паролей, используемых в системе ДБО.

4.3 Не назначать пароль, используемый в системе ДБО, в любых других системах и сервисах.

4.4 Не сообщать логин или пароль, используемый в системе ДБО, кому-либо, в том числе IT-специалистам для проверки работы системы, настроек взаимодействия с Банком и др. При необходимости таких проверок владелец Средств Доступа обязан лично вводить свои логин и пароль в системе ДБО. 5. На компьютере, с которого осуществляется работа с системой ДБО, необходимо:

5.1 Применять средства антивирусной защиты, обеспечивая при этом регулярное обновление антивирусных баз, а также еженедельную полную антивирусную проверку.

5.2 Применять специализированные программные средства безопасности: персональные файрволы (Personal Firewall), антишпионское программное обеспечение (Anti-Malware software) и другое специализированное ПО,использующееся для обеспечения информационной безопасности.

5.3 Обеспечивать своевременную (по возможности, автоматическую, используя Windows Update) загрузку и установку всех последних обновлений от Microsoft, а также регулярное обновление другого системного и прикладного ПО по мере появления их новых версий.

5.4 Исключать возможность посещения интернет-сайтов сомнительного содержания, загрузку и установку нелицензионного ПО. По возможности, полностью запретить все соединения (входящие и исходящие) с сетью Интернет, разрешив только доступ к необходимым ресурсам (в частности, к используемым системой ДБО).

5.5 Осуществлять антивирусную проверку любых файлов и программ, загружаемых из сети Интернет либо полученных по электронной почте или на внешних носителях (дискеты, флеш- накопители, CD/DVD и др.).

5.6 Ограничивать доступ к компьютеру персонала, не имеющего отношения к работе с системой ДБО.

5.7 Не допускать работу под учётной записью Windows, имеющей права администратора - необходимо использовать учётную запись с ограниченными правами в операционной системе Windows, установленной на компьютере.

5.8 Не допускать использования "пустых" или простых паролей (123456, qwerty и др.) для всех учётных записей, имеющих право входа в Windows, а также осуществлять периодическую смену паролей (рекомендуемая частота смены паролей - 1 раз в месяц).

5.9 Запрещать использование любых средств удалённого (дистанционного) доступа, которые обычно используется IT- специалистами для удалённой (дистанционной) поддержки. Заблокировать возможность использования таких средств с помощью файрвола (программного и/или аппаратного).

5.10 Наблюдать за всеми действиями сотрудников (в т.ч. IT- специалистов), в течении всего времени выполнения ими каких-либо действий на компьютерах, используемых для работы с системой ДБО.

6. Принимать повышенные меры по обеспечению отсутствия вредоносных программ (как минимум, проверять состояние антивирусного ПО и актуальность антивирусных баз, а также осуществлять полную антивирусную проверку компьютера) в следующих случаях:

6.1 При увольнении штатного IT-специалиста (системного администратора), осуществлявшего обслуживание компьютера, используемого для работы с системой ДБО.

6.2 После любых действий внештатных IT-специалистов или любых других сотрудников, выполнявших любые операции на компьютере, используемом для работы с системой ДБО (например, решение каких-либо проблем, подключение к сети Интернет, установка, обновление и поддержке различных бухгалтерских, правовых, информационных и др.



Заключение

Для обеспечения надежности банка необходимо осуществить реализацию контроля по двум важным критериям:

1) Эффективная кредитно - финансовая политика

2) Надежная система безопасности

Устойчивость положения любого банка характеризуется не только основными финансовыми показателями их работы. Не менее важными являются защита и иммунитет от вмешательства в их деятельность со стороны криминальных групп и конкурентов.

Преступления, совершенные в банковской сфере при выдаче кредитов, неразрывно связаны с нарушениями, совершаемыми самими банковскими служащими и связаны с несоблюдением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита и других условий, в частности предоставление преимуществ при выдаче кредита; установление льготных процентных ставок либо освобождение от взимания процентов; согласие банка не проводить должной проработки всех сторон финансово-хозяйственной деятельности кредитуемого предприятия в целях установления источников погашения задолженности; предоставление кредита без определения конкретной цели либо с превышением предельно допустимых размеров для одного заемщика.

Общественная опасность преступлений, совершенных в сфере кредитования, заключается в том, что приводит к очень тяжким последствиям как для самих банков (т.е. отзыв лицензии, банкротство и т.п.), так и для экономики страны в целом. К негативным последствиям можно отнести как банкротство заемщика, в т.ч. и преднамеренное, так и отмывание денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем. Опасность банкротства и незаконного вывода безналичных денежных средств юридических лиц в теневой наличный оборот очевидна - данные процессы ведут к нестабильности в экономике, а в худшем случаи к кризису.

Мировая практика показывает, что многие страны в настоящее время сталкиваются с небывалым ростом преступлений в банковской сфере, в том числе, связанных с использованием методов из сферы высоких технологий.

Например, в США в 1993 году банковские преступления выросли на 70%, в 1994 году - на 170%, а в 1995 году - уже на 250%. В то же время, по мнению экспертов, латентность данных преступлений составляет около 90%.

По данным МВД России, в последние годы темпы роста количества банковских преступлений в нашей стране сравнимы с американскими показателями. Однако, учитывая фактическое отсутствие системы государственного контроля над правонарушениями в банковской сфере, в том числе, и со стороны правоохранительных органов, количество совершаемых противоправных деяний этой категории в нашей стране может быть на порядок выше.

...