Правовое регулирование накопительных пенсий в Российской Федерации

1) в первую очередь - детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям);

2) во вторую очередь - братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам. Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 N 710 (ред. от 04.02.2015) "Об утверждении Правил выплаты негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умерших застрахованных лиц средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионных счетах накопительной пенсии"

Для этого можно написать заявление в Пенсионный фонд, где указать правопреемников. Если этого не сделать, то деньги можно получить в обычном порядке, по закону о наследстве. Но это более длительный процесс.

В последние пару лет государство сделало достаточно много, чтобы снизить риски потери пенсионных накоплений. Сейчас нашими деньгами управляют десятки негосударственных пенсионных фондов (НПФ). Но первые массовые выплаты начнутся не раньше 2025 года. Сохраняется опасность, что часть фондов могут обанкротиться. Поэтому Центробанк провел ревизию всех пенсионных управляющих и создал систему гарантирования пенсионных накоплений. По ней, даже если ваш фонд обанкротится, все клиенты получат компенсацию. Только номинал, без начисленных процентов. По подсчетам экспертов, это будет в среднем около 70% от всей суммы счета.

В правительстве уповают на то, что страховая часть пенсии получится выгоднее для россиян. Тем не менее, предсказать, как будет на самом деле, сейчас не может никто.

По мнению властей, ежегодная индексация пенсионных баллов принесет более высокий доход, чем инвестиции в акции и облигации.

Оставив себе накопительную часть пенсии, в будущем мы сохраняем за собой право выбора. Во-первых, имеем право менять управляющих. Во-вторых, будем иметь возможность отказаться от накопительной части в пользу страховой. Обратного выбора сейчас закон не предусматривает.

Оба вида имеют различные способы формирования, накопления и выплаты. Оба вида могут иметь различные индивидуальные размеры, зависящие от многих факторов. А самым большим различием является то, что страховой частью гражданин управлять не может, в то время как накопительная часть этих ограничений лишена. Ее можно оставить как есть, можно увеличить путем дополнительных отчислений и сокращения сроков выплаты.

Накопительные вклады и страховая часть личной пенсии различны по своему формированию, но сходны по сути. Они обеспечивают людей в старости необходимыми для жизни финансами. Выбрать то, каким образом будут происходить отчисления, нужно каждому в отдельности, проявив либо дальновидность, либо перестраховавшись, и понадеявшись на стабильность государственной системы в целом.

Пропагандировать тот или иной способ не имеет смысла, поскольку все зависит от характера и возможностей самого гражданина. Получить максимальное количество информации можно напрямую, обратившись в территориальное отделение ПФР, сравнив НПФ и сделав личный прогноз на будущее.

2.2 Государственные и негосударственные пенсионные фонды

В предыдущей главе говорилось о преимуществах накопительной системы перед распределительной, также было сказано о выборе места для хранения сбережений накопительной пенсии. В любом случае выбор 6% тарифа накопительной части пенсии сопряжен с выбором управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда.

Сегодня существует три пути, по которым способна осуществляться накопительная пенсия, а точнее, взносы от нее:

1. можно оставить свои накопления в Пенсионном фонде. Федеральный закон от 30.11.2011 N 360-ФЗ (ред. от 29.06.2015) "О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений" Вариант простой, не требующий дополнительных действий и сложного оформления документации, однако имеет свои подводные камни. Так, вряд ли стоит быть уверенным, что на момент выхода на отдых инфляция не «съест» большую часть денег. Гарантом возврата средств выступает государственная система, однако никакой информации о своих средствах человек не получит;

2. передать свои средства выбранной управляющей компании. Инфляция такого выхода вряд ли коснется, а государство также гарантирует сохранность денег. Раз в год разрешается получать информацию о своих счетах. Однако риски потерять свои средства тут большие, ведь их могут направить в инвестирование доходных документов;

3. направить накопительную пенсию в негосударственный пенсионный фонд. Прибыль здесь может быть гораздо выше предыдущих двух путей развития.

Граждане, формирующие пенсионные накопления, могут на ежегодной основе определяться со способом их формирования и выбрать страховщика: Пенсионный фонд России (ПФР) или негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О негосударственных пенсионных фондах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

Если гражданин никогда соответствующих заявлений не подавал, т.е. является «молчуном», он по умолчанию формирует свои пенсионные накопления через Пенсионный фонд России, и инвестирует их в этом случае государственная управляющая компания Внешэкономбанк, с которой у ПФР заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

Негосударственный пенсионный фонд (НФП) -- это некоммерческая организация, которая производит работу по распределению накопительных долей пенсии клиентов. Страховые взносы, которые перечисляются от работодателя, будут учитываться на специальном лицевом счёте человека. Плательщиком взносов в НПФ является сам гражданин или его работодатель. Деятельность НФП регулируется федеральным закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".«Устав негосударственного пенсионного фонда» из информационного банка "Деловые бумаги"

Собранные средства от плательщиков находятся в надёжных активах, которые имеют низкий уровень риска. Когда наступает пенсионный возраст, клиенту начинают выплачиваться суммы в дополнение к размеру социальной пенсии. При этом происходят выплаты не только с учётом внесённых средств, но и с учётом прибыли от такого вида инвестирования.

Самым главным преимуществом Пенсионного государственного фонда (ПФР) является то, что он дает финансовые гарантии будущим пенсионерам. Примером может служить такой факт: за последнее полугодие в России пять негосударственных пенсионных фондов были лишены лицензий (некоторые из них имели высокий рейтинг надежности). "Комментарий к Федеральному закону от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (Белянинова Ю.В.)

Привлекательность НПФ для россиян заключается в высоких процентных ставках доходности. Кроме этого имеют и другие «плюсы» в своей деятельности:

1. НПФ дают будущему пенсионеру возможность регулировать размер своих будущих выплат.

2. Можно формировать свою будущую пенсия, вкладывая деньги в несколько источников так называемого пассивного дохода (например, пенсионер будет получать ежемесячные денежные суммы от государства и из собственных накоплений).

3. Строгое соблюдение законодательных норм (наличие соответствующей документации для проведения финансовых операций, отчетность перед государством).

4. Ряд льгот при налогообложении (эти особенности прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации).

5. Прозрачность действий НПФ (вкладчики могут ознакомиться с информацией о деятельности фонда и получить доступ к своим счетам и сведениям о финансовых операциях с вложенными деньгами).

6. Раздельные формы работы, сокращающие риск мошенничества (например, посредством банковских счетов сохраняют деньги, компания по управлению активами их вкладывает, администраторы фонда - учитывают и распределяют прибыль между вкладчиками).

7. Функция наследования денежных накоплений родственниками вкладчика.

8. Накопленные и сберегаемые денежные средства подлежат переводу из одного фонда в другой по желанию вкладчика (эта операция оговаривается в договоре).

К «минусам» работы НПФ можно отнести:

ѕ малая инвестиционная доходность;

ѕ вложенные денежные средства нельзя изъять ранее оговоренного договором срока (кроме случаев, прописанных в договоре: смерть, инвалидность, выезд за границу для постоянного проживания и т. д.);

ѕ процедура штрафования за несвоевременное внесение средств в фонд (оговаривается в письменном договоре);

ѕ будущий пенсионер не имеет возможности влияния на инвестиционные операции с вложенными денежными средствами;

ѕ при получении пенсий взимается налог с дохода от инвестиций.

ѕ Перевод денег в негосударственный пенсионный фонд производится за счёт клиента;

ѕ Если финансовый год будет неудачным, тогда организация не сможет гарантировать стабильный доход;

ѕ Если произойдёт отзыв лицензии у финансовой организации, тогда клиент должен самостоятельно и за свой счёт перевести денежные средства в другой НПФ. Также в этом случае можно будет перейти в государственный пенсионный фонд из негосударственного.

Помимо государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» Федеральный закон от 17.05.2007 N 82-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О банке развития", застрахованное лицо может доверить инвестирование своих пенсионных накоплений другой, но уже частной управляющей компании, с которой у ПФР заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "Об инвестиционных фондах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) После этого нужно не позднее 31 декабря текущего года направить заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании):

ѕ лично (через представителя) в клиентскую службу территориального органа ПФР или через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ). При этом установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица осуществляется сотрудником территориального органа ПФР или сотрудником МФЦ;

ѕ по почте. При этом установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица осуществляется нотариусом или в порядке, установленном пунктом 2 статьи 185.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, либо должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации, если застрахованное лицо находится за пределами РФ;

ѕ в форме электронного документа через Единый портал государственных услуг путем заполнения интерактивной формы заявления (уведомления) с подписанием его усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Статья сайта пенсионного фонда РФ: http://www.pfrf.ru/knopki/zhizn~449

Важно отметить, что при выборе для управления своими пенсионными накоплениями государственную или частную управляющую компанию, страховщиком по обязательному пенсионному страхованию остается ПФР, то есть после выхода на пенсию выплачивать пенсионные накопления будет ПФР.

Для перевода средств пенсионных накоплений из ПФР в негосударственный пенсионный фонд необходимо сначала выбрать негосударственный пенсионный фонд. Полный список фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, можно найти на сайте Банка России, который является регулятором их деятельности. Статья сайта пенсионного фонда РФ: http://www.pfrf.ru/knopki/zhizn~449

Кроме того, застрахованное лицо также вправе поменять негосударственный пенсионный фонд, а также вернуться в ПФР.

После выбора страховщика гражданину необходимо обратиться в выбранный негосударственный пенсионный фонд и заключить с ним договор об обязательном пенсионном страховании. Договор при переходе в ПФР заключать не требуется.

Следует отметить, что переход осуществляется раз в пять лет, а досрочный переход может быть осуществлен ежегодно. Кроме того, различается порядок расчета сумм пенсионных накоплений, подлежащих перечислению новому страховщику. Более длительный период управления страховщиком средствами пенсионных накоплений является более выгодным для застрахованного лица. После перевода средств пенсионных накоплений новому страховщику, он становится страховщиком по обязательному пенсионному страхованию в части формирования пенсионных накоплений, то есть после выхода на пенсию именно он будет выплачивать пенсионные накопления. В ходе исследования были выявлены наиболее острые проблемы системы негосударственного пенсионного обеспечения:

1) Обеспечение сохранности и эффективности инвестирования пенсионного капитала в современных условиях функционирования российского фондового рынка. В развитых странах механизмом наращения пенсионных резервов является фондовый рынок. В России в условиях слабого развития и нестабильности фондового рынка долгосрочные инвестиции НПФ в обращающиеся на нем инструменты представляются крайне рискованными. Жесткие административные ограничения на направления инвестирования пенсионных средств снижают потенциальную доходность и ограничивают возможность рациональной диверсификации портфеля вложений. Федеральный закон от 21.11.2011 N 325-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "Об организованных торгах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016)

2) Недостаточная проработанность современной законодательной базы регулирования деятельности НПФ, а именно: противоречивость положений Налогового кодекса РФ в части применения налоговых льгот в связи с участием в негосударственном пенсионном обеспечении "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 01.05.2016); нерациональная структура федерального закона, непосредственно регламентирующего деятельность НПФ; разнородность и неоднозначность используемой терминологии по правовому регулированию деятельности НПФ.

3) Недоверие граждан к НПФ как к негосударственным финансовым структурам. Причина - низкий уровень информированности граждан о месте и роли НПФ в реформируемой пенсионной системе. Постоянные нововведения в законодательную базу, которые периодически изменяют условия процесса реформирования, создают неблагоприятный психологический эффект, подрывают доверие населения к реформе. Низкий уровень участия граждан в системе НПФ также объясняется консервативными настроениями самих граждан и неудачной рекламной кампанией Пенсионного фонда России по переводу пенсионных накоплений в управление НПФ.

Российский рынок негосударственного пенсионного обеспечения имеет вполне оптимистичные перспективы роста. О потенциальных возможностях рынка негосударственных пенсионных услуг говорит тот факт, что в развитых западных странах участниками НПФ являются около 70% работающего населения

Все негосударственные пенсионные фонды должны пройти аккредитацию, а также они не избавлены от ежегодных проверок, которые должны подтверждать перспективность вложений. Указ Президента РФ от 24.01.2011 N 86 (ред. от 28.10.2014) "О единой национальной системе аккредитации"

По решению правительства с 2015 г. накопительную часть пенсии граждан смогут привлекать только те НПФ, которые:

ѕ будут акционированы;

ѕ подтвердят ЦБ свою финансовую устойчивость;

ѕ вступят в систему гарантирования накоплений.

Остальные НПФ должны будут вернуть пенсионные накопления обратно в ПФР, чтобы граждане еще раз сделали выбор между НПФ, прошедшими отбор. Федеральный закон от 28.12.2013 N 422-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений"

На сегодняшний день из 87 НПФ, работающих с пенсионными накоплениями, только 33 фонда допущены к системе гарантирования пенсионных накоплений и еще 15 заявок находятся на рассмотрении (список можно найти на сайтах ЦБанка, Агентства по Страхованию Вкладов, Национальной Ассоциации Пенсионных Фондов).

У 18 фондов в течение 2015 года была аннулирована лицензия. Сейчас в отношении таких фондов вводится принудительная ликвидация. Пенсионные накопления застрахованных лиц передаются в Пенсионный фонд максимально оперативно за счет средств Банка России. И размер этих средств равен, или тождественен тому размеру, который бы передавало агентство (АСВ) в случае, если бы этот фонд был участником системы. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.03.2016)

В отношении фондов, которые не вступят в систему гарантирования, Банком России будет введен запрет на осуществление операций по обязательному пенсионному страхованию. Такие фонды должны будут самостоятельно в течение месяца передать в Пенсионный фонд накопления своих застрахованных лиц в полном объеме.

В отличие от системы страхования вкладов, возмещение средств пенсионных накоплений не выплачивается физическим лицам. Средства передаются в Пенсионный фонд Российской Федерации с тем, чтобы ПФР подхватил выплаты уже текущим пенсионерам и продолжал формировать накопительную пенсию для будущих пенсионеров.

При аннулировании лицензии средства в ПФР передаются в течение трех месяцев.

Нельзя однозначно сказать, где хранить накопительную часть пенсии выгодней - в государственной управляющей компании или в негосударственных пенсионных фондах. Везде есть свои плюсы и минусы. Так, например, хранить средства в ПФР представляется более надежным, но в то же время их нельзя будет контролировать и дополнять. А если хранить средства в НФП, где присутствует определённая «прозрачность» (вкладчик получает доступ к своим счетам), есть немаленькая вероятность банкротства и вследствие ликвидации НФП.

Подведем итоги:

1. Каждый человек самостоятельно принимает решение, переводить свои накопления в негосударственный пенсионный фонда или оставлять их в ПФР.

2. Если гражданин переводит деньги в НПФ, он помогает защитить их от инфляции. Благодаря этому он сможет получать более высокий размер ежемесячный пенсионных выплат.

3. Перевод накоплений из ПФР в НПФ осуществляется за счёт вкладчика.

4. Каждый гражданин, который решил перевести накопления в НПФ, должен заполнить бланк заявления и предоставить его в любой отдел ПФ по работе с клиентами.

5. Подать документы можно лично, по почте или при помощи курьерской службы.



Глава 3. Проблемы накопительной пенсионной системы

3.1 Правоприменительные проблемы накопительной пенсионной системы

Введённая в 2002 году пенсионная система подразумевала разделение пенсии на страховую и накопительную части. Первая начислялась в рамках распределительной системы. Вторая подразумевала накопительный элемент, который был обязателен. Гражданин не мог отказаться от участия в накопительной пенсионной системе, он мог лишь выбрать, кому доверить управление своими средствами - Пенсионному фонду Российской Федерации (ПФР) или же негосударственному пенсионному фонду (НПФ) или управляющей компании (УК). "Комментарий к Федеральному закону от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" (Белянинова Ю.В.)

Однако у введения накопительного пенсионного элемента есть большой минус. Средства, перечисляемые в накопительную часть, не могут быть использованы на выплаты пенсий нынешним пенсионерам. Поэтому в текущем пенсионном бюджете образуется дыра, которую приходится компенсировать за счёт средств, изначально не имевших пенсионное предназначение. Так, ежегодные переводы из российского федерального бюджета в ПФР для обеспечения выплат страховых пенсий доходят до трёх триллионов рублей. Именно поэтому с самого начала своего существования накопительный элемент провоцировал соблазн властей отменить его или хотя бы вернуть часть накоплений в распределительный пенсионный контур. Первый шаг к этому был сделан, когда была задумана новая реформа пенсионной системы 2013-2015 годов. Она ввела возможность участия в системе пенсионных накоплений на добровольной основе. Лица 1967 года рождения и моложе, пожелавшие обеспечить себе накопительную часть пенсии, должны выбрать НПФ или УК до 31 декабря текущего года. В этом случае выплачиваемые за них работодателем взносы будут распределяться между страховой (16%) и накопительной (6%) частями пенсии. У не решившихся на участие в накопительной системе «молчунов» весь объём взносов (22%) будет перечисляться в страховую часть пенсии. Это означает, что деньги будут использоваться на выплаты пенсий действующим пенсионерам, однако от размера выплаченных взносов будет зависеть количество пенсионных баллов, из которых затем сложится размер страховой пенсии будущего пенсионера. Реформа, очевидно, была рассчитана на то, чтобы уменьшить масштабы участия населения в системе пенсионных накоплений и, тем самым, высвободить часть средств на текущие бюджетные расходы. Однако этого оказалось недостаточно, и в 2013 году было объявлено о введении моратория на перечисление взносов в накопительную часть пенсии в течение 2014 и 2015, 2016 годов. Эти средства в размере 243 млрд руб. были переданы в страховую часть пенсионной системы. Официальным предлогом было названо реформирование негосударственных пенсионных фондов. Их должны были преобразовать из некоммерческих организаций в акционерные общества. По истечении года деньги даже обещали вернуть в НПФ. Однако к лету 2014 года, когда министр финансов Антон Силуанов признался, что указанные средства пошли на антикризисные меры и решение проблем в связи с присоединением Крыма, стало ясно, что увидеть эти деньги на своих накопительных счетах налогоплательщикам не суждено. Эти средства лишь пополнят их права в страховой части пенсии. Несмотря на то, что в 2016 году замораживать пенсионные накопления пока не собираются, такая вероятность не исключена, так как в условиях упавших цен на нефть бюджет испытывает острейшую нехватку средств. "Комментарий к Федеральному закону "О накопительной пенсии» (Вавулин Д.А., Федотов В.Н.) ("Деловой двор", 2014)

Изначально в нашей стране негосударственное пенсионное обеспечение развивалось по пути создания корпоративных пенсионных систем. Распоряжение Правительства РФ от 25.12.2012 N 2524-р <Об утверждении Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации> В рамках таких систем добровольное накопление пенсионных средств должно быть интересно и работодателю, и работнику. Это стимулирует работников, они с удовольствием вложат свой рубль, если будут знать, что им сверху еще добавят. Работодателю это тоже выгодно, потому что, во-первых, он привлекает длинные дешевые (на уровне 5%) пенсионные деньги для своих долгосрочных проектов и, во-вторых, эффективно и малозатратно решает кадровые проблемы.

Во многих крупных компаниях сейчас сотрудники в рамках таких корпоративных пенсионных систем получают от своих работодателей неплохие добавки к пенсиям. Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ (ред. от 04.11.2014) "О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015)

Формирование средств пенсионного обеспечения в течение многих лет производилось за счет средств государственного бюджета, формировалось из налоговых отчислений граждан Российской Федерации. То есть, другими словами, для пенсионного содержания одного пенсионера в стране должны работать в системе общественного производства несколько трудоспособных граждан. По данным председателя Правительства Российской Федерации М.Е. Фрадкова для содержания одного гражданина пенсионного возраста необходим труд 7-8 трудоспособных граждан, в то время как в настоящее время на одного пенсионера приходится около 1,5 человек работающих. При этом в стране в настоящее время крайне высока смертность трудоспособного населения, также рост числа инвалидов от различных причин. Таким образом, поскольку работающих граждан трудоспособного возраста в Российской Федерации с каждым годом становится все меньше, а пенсионеров - все больше, специалисты подсчитали, что, через каких-нибудь 15-20 лет работающее население не сможет обеспечивать пенсионное содержание неработающим. Постановление Правительства РФ от 27.11.2010 N 946 (ред. от 14.09.2015) "Об организации в Российской Федерации системы федеральных статистических наблюдений по социально-демографическим проблемам и мониторинга экономических потерь от смертности, заболеваемости и инвалидизации населения"

Почему же пенсионные системы во всех странах мира испытывают большие сложности? Главная причина - увеличение количества пенсионеров при одновременном сокращении трудоспособного населения.

В 1998 г. количество пенсионеров в развитых странах превысило численность детей. К 2050 г. такое соотношение ожидает всю планету.

Старение человечества - долгосрочный процесс. Рост продолжительности жизни, снижение рождаемости (даже в традиционно многодетных регионах, как, например, арабских странах или Китае, где из-за государственной политики «Одна семья - один ребенок», проводимой десятилетиями, прирост населения в 2010 г. упал до 0,22% в год - 153-я позиция в мире), миграционные процессы из слаборазвитых стран в богатые - вот факторы, которые обуславливают возрастание доли пожилых людей в структуре общества. Если в 1950 г. средняя продолжительность жизни на Земле составляла 47 лет, то в 2010 г. - уже 69. Из-за изменения демографической ситуации всё большую часть своих ВВП страны вынуждены тратить на поддержку пенсионеров. Так, когда в 1935 г. США ввели пенсионную систему, это обходилось им в 0,2% ВВП, а сейчас, когда пенсионеры составляют 10% населения страны, - уже 6%. Италия выплачивает пенсионерам 14% ВВП, Турция - 7,8%. Наивысшие темпы прироста населения среди европейских государств - у Кипра (1,66% в год), 74-е место в мире. Австралия - на 107-м месте (1,17%), США - на 121-м (0,97%), Великобритания - на 151 (0,56%), Швейцария - на 180-м (0,22%). В среднем в мире прирост населения в 2010 г. равнялся 1,13%. Многие страны вообще демонстрируют не прирост, а убыль населения: Германия (-0,06%), Чехия (-0,11%), Япония (-0,24%), Россия (-0,47%), Украина (-0,62%), Болгария (-0,77%). Новые поколения уже физически не в состоянии поддерживать «солидарность поколений» и выплачивать пенсию своим предшественникам. "Право и экономическая деятельность: современные вызовы: Монография" (отв. ред. А.В. Габов) ("ИЗиСП", "Статут", 2015), с 216. «В мире нет идеальной государственной системы пенсионного обеспечения. Из- за старения населения в мире пенсионная проблема грозит в будущем стать одной из наиболее неразрешенных противоречий: власти будут требовать поднять пенсионный возраст, народ - требовать повысить размер пенсий. В высокоразвитых западных странах сложилась проверенная годами система негосударственных пенсионных фондов, в которые люди без страха делают ежемесячно свои отчисления. В отличие от них в странах СНГ первые такие фонды оказались финансовыми пирамидами. Насколько реально восстановить доверие новым пенсионным фондам покажет лишь время» Статья сайта биржевой академии http://www.traderacademy.ru/; /Эксперты академии Forex биржевой торговли Masterforex-V

Размер средней пенсии в той или иной стране явно зависит от уровня ее экономического развития и политической стабильности. Пенсию величиной более 700 долларов в месяц пожилые люди получают там, где:

ѕ высок показатель ВВП;

ѕ действует «обкатанная» схема пенсионного страхования;

ѕ работает четко государственная «машина»;

ѕ отсутствуют опасные политические катаклизмы.

Граждане Российской Федерации получают пенсию значительно раньше граждан западных государств. Наши женщины выходя на пенсию в 55 лет, а мужчины -- в 60 лет. В Дании, Германии, Норвегии пенсионный возраст наступает в 67 лет, причем, независимо от пола граждан. В США мужчинам и женщинам на пенсию разрешается уйти в 65 лет. Японцам обоих полов приходится работать до 70 лет. Более гуманны государства «континентальной» Европы. Например, во Франции и Италии мужчины получают пенсию в 67 лет, женщины -- в 65 лет. Статья сайта http://www.financemotion.ru/

При этом средняя продолжительность жизни в Германии составляет 79,3 года, в США ?78,1 год, в Японии -- 82,1 года, во Франции -- 81 год. В нашей стране, к сожалению, этот показатель не превышает 66 лет. Статья: Демографическая политика и демографическая функция права социального обеспечения (Гусева Т.С.) ("Трудовое право в России и за рубежом", 2012, N 4)

Анализ вышеприведенных данных приводит к любопытным выводам. В тех странах, где пенсионный возраст варьируется в диапазоне 60-65 лет, размер средней пенсии практически одинаков. Вторым таким «возрастно-пенсионным» периодом является 65-70 лет. То есть говорить, что размер пенсии зависит каким-то образом от возраста выхода на пенсию, не приходится.

Кроме того, явно прослеживается еще одна интересная тенденция. Продолжительность жизни людей выше в тех странах, где размер средней пенсии превышает 700 долларов. Это естественно, чем благополучнее живет человек, тем меньше здоровья он тратит на решение насущных проблем.

Сегодня в России действует довольно высокая ставка пенсионного взноса (около 16,7% в 2009-м и 22% - в 2016 году) и одновременно - самое низкое соотношение пенсий к зарплате (коэффициент замещения составлял 27,6% в 2009 году и увеличится до 37,8% в 2016 году)

Под выше следующим хочется задать вопрос: Что делать в этой ситуации? Запад пошел по пути увеличения пенсионного возраста, такое же решение собираются принять и в нашей стране. Проект Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части увеличения пенсионного возраста отдельным категориям граждан», взят с сайта http://base.consultant.ru/cons/cgi/

«Для женщин -- 60, для мужчин -- 65». Депутаты Госдумы поддержали идею увеличения пенсионного возраста. Представители депутатских фракций Госдумы поддержали предложение об увеличении пенсионного возраста для себя и государственных служащих.

В руководстве ЛДПР заявили, что депутаты от партии согласны выходить на пенсию гораздо позже, чем сейчас. Заявление прозвучало сегодня в ходе отчета правительства РФ за 2014 год перед Госдумой. «Всегда готовы», -- заявил «Интерфаксу» глава высшего совета ЛДПР, вице-спикер Госдумы Игорь Лебедев, комментируя перспективу трудиться после достижения 55 и 60 лет. «Мы на пенсию не спешим», -- заявил первый замглавы фракции «Справедливая Россия» Михаил Емельянов. По его мнению, можно повысить пенсионный возраст для этих категорий до 60 лет для женщин и до 65 лет -- для мужчин. «По крайней мере, для чиновников и депутатов можно такую меру принять», -- уточнил «эсер». При этом он считает, что повышение пенсионного возраста не должно коснуться тех категорий граждан, которые работают на производстве, в сферах здравоохранения, образования, культуры и так далее. «Им пенсионный возраст надо сохранять. А чиновники и депутаты и так хорошо получают».

Между тем альтернатива увеличению пенсионного возраста есть - это увеличение рождаемости. Вот путь к решению проблемы - восстановить необходимое соотношение числа работающих к числу пенсионеров. И продолжать компанию по увеличению рождаемости не только не снижая её, а наоборот - наращивая. О пользе увеличения рождаемости для всех сфер экономики России говорить не нужно. Строительство новых домов, школ, ВУЗов, дорог пойдет на пользу всем членам нашего общества. Говоря языком либералов, должно произойти расширение рынка и увеличение числа потребителей. Улучшение демографии, поддержка рождаемости государством - вот путь к решению и пенсионной проблемы, и многих других социальных проблем нашего общества. Законопроект N 168790-4 "О первоочередных мерах по преодолению демографического кризиса в Российской Федерации", взят с сайта http://base.consultant.ru/cons/

В целях повышения долгосрочной финансовой устойчивости пенсионной системы возникла необходимость поэтапного введения накопительных элементов в систему обязательного пенсионного страхования. Накопительные элементы должны внедряться постепенно, в полном соответствии с организационными и финансовыми возможностями государства и существующей пенсионной системы.

Нуждается в уточнении роль и порядок применения индивидуальных коэффициентов пенсионеров. Увеличение пенсии нынешних пенсионеров должно быть соотнесено с финансовыми возможностями государства и прогнозируемыми изменениями доходной базы и не должно вести как к дальнейшей финансовой дестабилизации пенсионной системы, так и к снижению жизненного уровня пенсионеров. Статья: От чего будет зависеть размер пенсии с 2015 года (Яманова Н.А.) ("Зарплата", 2014, N 3)

Требуется конкретизировать подходы к реформированию системы льготных пенсий, составляющих существенную часть финансовой нагрузки на действующую пенсионную систему. При этом необходимо разработать механизм поэтапного перевода льготных пенсий на накопительные принципы финансирования. Ситуация: Кто имеет право на досрочную страховую пенсию по старости? ("Электронный журнал "Азбука права", 2016)

Следует предусмотреть введение действенных стимулов для добровольного более позднего выхода работников на пенсию, в том числе с использованием системы условно-накопительных и именных накопительных счетов граждан, при которых более длительная работа в сочетании с сокращением ожидаемого срока пребывания на пенсии существенно увеличивает для получателя ее ежемесячный размер в случае более позднего выхода на пенсию. Федеральный закон от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 29.12.2015, с изм. от 23.05.2016) "О страховых пенсиях"

Необходимо более четко определить правовой статус Пенсионного фонда России, который позволил бы ему более эффективно выполнять функции страхования, сбора страховых взносов, назначения и выплаты пенсии. Статья: К вопросу о правовом статусе Пенсионного фонда Российской Федерации (Зубанова О.Я.)

Следует предусмотреть комплекс мер по дальнейшему развитию системы негосударственных пенсионных фондов и дополнительного добровольного пенсионного страхования в целом. Следует рассмотреть вопрос о повышении действенности гарантий сохранности накоплений.

Не смотря на меры, по совершенствованию пенсионного законодательства остается немало нерешенных проблем:

ѕ Отсутствие закона, регламентирующего выплату пенсии родственникам после смерти пенсионера.

ѕ Отсутствие закона, регламентирующего инвестирование средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ.

ѕ Законодательное обеспечение государственных социальных гарантий, которые пока слабы и зачастую не реализуются.

ѕ Приведение в соответствие различного рода социальных выплат, которые гораздо ниже прожиточного минимума данных категорий населения.

ѕ Законодательное обеспечение своевременности и полноты выплаты определенных законодательством социальных выплат.

ѕ Законодательное обеспечение государственной поддержки социально бедствующих людей.

Исходя из вышеследующего, можно привести следующие решения пенсионной проблемы:

1. Необходимо провести реформу в области накопительной части пенсии, возможно сделать эту часть добровольной, ввести больше корпоративных программ и государственных программ софинансирования;

2. Борьба с «теневыми» видами занятости, необходимо заинтересовать работодателей в выплате «белых» зарплат сотрудникам, тогда страховых взносов в ПФР станет значительно больше, бюджет не будет страдать от дефицита; Статья: Борьба с "серой" заработной платой (Лукьяненко Ю.В.) ("Законность", 2014, N 11)

3. Необходимо реформировать институт досрочных пенсий;

4. Ввести четкий учет пенсионных прав;

5. Улучшение демографической проблемы, увеличение рождаемости

3.2 Перспективы развития накопительных пенсий в РФ

При обсуждении проектов федерального бюджета и бюджета Пенсионного фонда РФ в августе 2014, года правительство приняло решение о направлении и в 2015 году средств страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в полном объеме (в том числе и пенсионных накоплений) на формирование и финансирование страховой части пенсии в распределительной составляющей пенсионной системы. Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р (ред. от 08.08.2009) <О Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года> (вместе с "Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года")

При этом, было заявлено, что те страховые взносы, которые в 2015 году должны были пойти на накопительную пенсию, не пропадают, а увеличат пенсионные права будущих пенсионеров в распределительной страховой части пенсии.

Одновременно социальный блок Правительства РФ при поддержке Премьера Дмитрия Медведева приступил к разработке:

ѕ механизма отказа от обязательной накопительной пенсии;

ѕ схемы перевода населения на добровольную модель накопления на свою пенсию.

Пока окончательного решения по отказу от обязательной накопительной части пенсии Правительство не приняло.

Учитывая, что «цена вопроса» отказа от системы обязательных пенсионных накоплений и перехода к системе добровольных пенсионных накоплений для финансовых структур (частные УК и негосударственные пенсионные фонды), осуществляющих управление средствами накопительной части пенсии, составляет около 2,5 трлн рублей, то становится понятной резко отрицательная реакция этих структур к данной инициативе социального блока Правительства.

Идею социального блока в Правительстве РФ об отмене накопительного компонента в системе обязательного пенсионного страхования поддержали в основном структуры, которые оказались вне дележа обязательных пенсионных накоплений.

Скорее всего, система обязательных пенсионных накоплений, по крайней мере, в существующем виде не сохранится. Дальнейшее развитие отечественной пенсионной системы пойдет по пути совершенствования системы добровольного негосударственного пенсионного обеспечения, потому что это единственная возможность обеспечить приличную жизнь на пенсии. Статья: Право государственных доходов в механизме деятельности государства (Васянина Е.Л.) ("Налоги" (журнал), 2016, N 1)

Правительство страны согласовало самый жесткий вариант пенсионной реформы из предложенных Министерством труда. Документ фактически предполагает увеличение пенсионного возраста для россиян на 5 лет, от которого ранее отказывались. Ведь теперь для того, чтобы получить пенсию в размере 40% от зарплаты, придется проработать 40-45 лет.

Внесенный за день до установленного срока -- 30 сентября -- правительством на согласование президента проект пенсионной реформы вызвал бурную реакцию специалистов. Преимущественно из-за жесткости документа, предполагающего усиление роли государства в формировании накопительной части пенсии, а также из-за завуалированного увеличения нормативного срока выхода на заслуженный отдых. Па общероссийском селекторном совещании в ходе обсуждения Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы РФ.; рассмотрен Госдумой в 2014 г.

Проект новой пенсионной реформы уже окрестили числовым наименованием 40-20-40-20. К этим цифрам сводится суть преобразований: для обеспечения себе более-менее сытой старости россияне по замыслу чиновников должны отработать не менее 40 лет, выплачивая 20% пенсионного тарифа. После ухода с работы такие граждане смогут рассчитывать на 40% от своей заработной платы в течение 20 лет.

Идти к этому показателю планируется в три этапа. Первый этап должен пройти в ближайшие три года, с 2015 - 2017-го, и, по разумению Роструда, включать перераспределение 4% накопительной части пенсионных отчислений в страховую часть. Еще 2% накопительной части предлагается отдать на откуп самим будущим пенсионерам (напомним, что накопительная часть сейчас составляет 6% от фонда заработной платы). Последним предложат решить, направить ли эти средства в распределительную часть или оставить в накопительной. Таким образом, государство берет под контроль больше пенсионных отчислений, чем раньше. Соответственно, возрастает и ответственность чиновников за судьбы будущих пенсионеров. Ведь если строящаяся пенсионная система рухнет, большинство ныне работающих окажутся под угрозой нищей старости.

Второй этап (2016 - 2020 годы), согласно документу, будет нацелен на стимулирование увеличения выплат в пенсионную систему от граждан, имеющих высокий доход. На третьей ступени (до 2030 года) планируется перевести российскую пенсионную систему на трехуровневую, включающую в себя обязательную государственную, добровольную накопительную и корпоративную составляющие. Предполагается, что наряду с государством и работниками компании для увеличения собственной привлекательности среди сотрудников будут отчислять от 2 до 10% фонда заработной платы дополнительно на пенсии.

Отчасти скинув бремя обеспечения пенсиями среднего класса, переложив его на плечи корпоративных пенсионных систем, правительство рассчитывает, по собственным данным, в 2030 году обеспечить всех остальных пенсионеров ежемесячным довольствием в размере 2,5 - 3 прожиточных минимумов. Впрочем, для того чтобы получить эти деньги, нужно будет иметь «нормативный трудовой стаж» - 40 - 45 лет. Несложно подсчитать, что, выйдя на работу в 20 лет, получить такой стаж можно лишь к 60 - 65 годам. Сегодня, напомним, россияне выходят на пенсию раньше -- женщины в 55 лет, мужчины -- в 60 лет. Он был установлен в 1932 году и пока не менялся.

Столь разительные изменения в российской пенсионной системе вызвали живые дискуссии не только среди профессионалов, но и в Кремле. Уже в середине дня президент Владимир Путин заявил, что некоторые положения стратегии реформы, возможно, придется скорректировать. Во всяком случае, пообещал дать время на всестороннее экспертное и публичное обсуждение документа Минтруда.

Отметим, что идея о повышении пенсионного возраста витает в российском правительстве уже не первый год. Ради спасения экономики принять такую непопулярную меру предлагал экс-министр финансов Алексей Кудрин. Однако по его замыслу срок выхода на отдых для россиян должен был двигаться поступательно, на 3 - 6 месяцев в год, до показателя в 63 года для представителей обоих полов. В начале этого года с предложением повысить пенсионный возраст в России выступило Минздравсоцразвития. Предложение ведомства сводилось к установлению 65-летнего возраста выхода на пенсию для женщин и мужчин.

Напомним, что сейчас дефицит бюджета Пенсионного фонда России составляет 1,75 трлн рублей. Федеральный закон от 14.12.2015 N 364-ФЗ "О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2016 год" Сейчас в России на 1 пенсионера приходится двое трудоспособных граждан. Но по прогнозу Всемирного банка к 2030 году количество работающих и пенсионеров сравняется.

Пенсионную систему РФ ждут существенные изменения. Для нынешних пенсионеров и застрахованных лиц, попадающих под действие дореформенной и новой пенсионной системы правительство предполагает довести средний размер трудовой пенсии до 2,5 размеров прожиточного минимума к 2020 году. Для застрахованных лиц, полностью попадающих под действие новой пенсионной системы, предполагается создать необходимые условия для получения трудовой пенсии по старости на уровне 40% утраченного заработка, на который начислялись страховые взносы, в реальном выражении. Основными механизмами достижения выдвинутых ориентиров являются:

1) Повышение уровня пенсионного обеспечения лиц старшего поколения и ликвидация бедности среди пенсионеров. Данный ориентир будет выполнен с помощью валоризации (повышение денежной оценки) пенсионных прав, приобретенных до 01.01.2002 года, с учетом советского стажа до 01.01.1991 года на 10% плюс 1% за каждый год вышеуказанного стажа, а также за счет введения минимального уровня материального обеспечения.

2) Усиление страховых принципов предоставления трудовых пенсий.

Перевод базовой части трудовой пенсии в состав страховой части, ее индексация по общему правилу - росту доходов пенсионного Фонда России на каждого пенсионера (а не по росту цен), при условии установления достаточных источников финансирования системы обязательного пенсионного страхования. Установление начиная с 2015 года зависимости размера базовой составляющей страховой части трудовой пенсии по старости от продолжительности трудового стажа в момент ее назначения.

3) Создание условий для формирования пенсионных прав застрахованных лиц в необходимом объеме.

4) Совершенствование накопительной составляющей пенсионной системы. Стимулирование личных инициатив по повышению пенсии за счет формирования дополнительных накоплений и обращения за пенсией в более позднем возрасте. Расширение инвестиционного портфеля государственной управляющей компании в целях предоставления возможности повышения доходности инвестирования средств пенсионных накоплений.

В результате принятых ориентиров, правительство достигло следующих результатов: к концу 2015 года средний размер социальной пенсии составил 8 379,29 руб., и к 2017 году составит приблизительно 9300 руб., трудовая пенсия по старости будет выплачиваться в размере примерно 13 500 руб. (в зависимости от стоимости индивидуального пенсионного коэффициента). Правительство пойдет дальше по пути совершенствования обязательного пенсионного обеспечения. Это позволит сбалансировать пенсионную систему, повысить ее устойчивость, снизить зависимость от бюджетных вливаний. Процесс формирования пенсии будет более прозрачным и понятным. "Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года"



Заключение

Пенсионная система - совокупность создаваемых государством правовых, экономических и организационных институтов и норм, имеющих целью предоставление гражданам материального обеспечения в виде пенсии.

В данном определении прослеживаются следующие основные моменты:

Во-первых, обязательное пенсионное страхование непосредственно связано и является следствием трудовой или иной общественно полезной деятельности гражданина. Во-вторых, обязательное пенсионное страхование носит компенсационный характер.

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются страховщик (Пенсионный фонд РФ), страхователи (организации, предприниматели и др.), застрахованные лица (работники и др.).

Пенсионный фонд РФ является страховщиком и осуществляет в РФ обязательное пенсионное страхование.

С 2002 года в России действует распределительно - накопительная система пенсионного обеспечения (смешанная). Это значит, что каждое застрахованное лицо вправе решать куда пойдут его накопления. Действующая в последние годы в РФ пенсионная реформа предполагает использование такого понятия, как накопительная часть пенсии, которая формируется из 6% взносов, отчисляемых ежемесячно работодателем в ПФР (остальные 16% идут в страховую часть пенсии). Отличительной её чертой от других составляющих пенсионного обеспечения является то, что это «живые» средства, увеличение размера которых полностью зависят от работника. Ведь суть накопительной части пенсии заключается в возможности самостоятельного инвестирования своих денег. Насколько удастся увеличить накопленный капитал, зависит от выбора правильной стратегии вложения, иными словами, кому в управление будут отданы деньги.

В настоящее время действует смешанная пенсионная система. Трудовая пенсия состоит из 3 частей: базовой (фиксированные выплаты), страховой (16%) и накопительной (6%).

Накопительная пенсия - это ежемесячная пожизненная выплата пенсионных накоплений, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования. Накопительная пенсионная система - система пенсионных выплат, при которой определенная часть пенсионных взносов, поступающих за каждого работника, не тратится на текущие пенсии, а инвестируется в ценные бумаги или финансовые активы.

В 2002 г. началась реализация новой пенсионной реформы, которая позволяла перейти от уравнительных принципов солидарной пенсии к распределительно-накопительным

На сегодняшний день граждане нашей страны сами несут ответственность за формирование своей будущей пенсии, вправе выбрать куда пойдут их пенсионные накопления - только в распределительную, или в распределительно - накопительную систему. Гражданин России может самостоятельно выбрать, кому доверить свои пенсионные накопления: негосударственному пенсионному фонду, государственной управляющей компании или частной управляющей компании

Изначально в нашей стране негосударственное пенсионное обеспечение развивалось по пути создания корпоративных пенсионных систем. В рамках таких систем добровольное накопление пенсионных средств должно быть интересно и работодателю, и работнику. Это стимулирует работников, они с удовольствием вложат свой рубль, если будут знать, что им сверху еще добавят. Работодателю это тоже выгодно, потому что, во-первых, он привлекает длинные дешевые (на уровне 5%) пенсионные деньги для своих долгосрочных проектов и, во-вторых, эффективно и малозатратно решает кадровые проблемы.

Во многих крупных компаниях сейчас сотрудники в рамках таких корпоративных пенсионных систем получают от своих работодателей неплохие добавки к пенсиям.

Пенсионные системы во всех странах мира испытывают большие сложности. Главная причина этому - увеличение количества пенсионеров при одновременном сокращении трудоспособного населения.

В данной работе были предложены следующие пути решения пенсионной проблемы: проведение реформирования института досрочных пенсий, ввести четкий учет пенсионных прав, направить средства на улучшение демографической ситуации, увеличение рождаемости, борьба с «теневыми» видами занятости, и другие.

Пенсионный фонд Российской Федерации представляет собой принципиально новый механизм целевого формирования средств и финансирования выплаты государственных пенсий и пособий.

Результатом развития Пенсионного фонда является создание достаточно прочной системы пенсионного обеспечения населения, при которой такой важной задачей занимается не аппарат управления государством из средств государственного бюджета, а отдельно, специально созданный для этого государственный институт, занимающийся только непосредственно данной задачей, и использующий только собственные средства, не входящие в какой-либо бюджет. Также при этой системе собираются статистические данные необходимые для дальнейшего развития пенсионного дела, и обязательные при прогнозировании необходимых средств, для обеспечения людей, нуждающихся в социальной защите.

...