Уголовная ответственность за преступления в сфере предпринимательства

Размещено на http://allbest.ru

ВВЕДЕНИЕ

правовой предпринимательство уголовный наказание

В современных условиях в Республике Беларусь экономическая преступность, темпы ее распространения и масштабы превратились в фактор, который угрожает экономической безопасности всей страны. При этом все более криминальной становится предпринимательская сфера деятельности. Предпринимательство как социально-экономический институт и предприниматели являются сравнительно молодым явлением на белорусском экономическом пространстве.

Согласно ч.2 ст.1 Гражданского кодекса Республики Беларусь предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную деятельность юридических и физических лиц, осуществляемую ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления [1].

В Республике Беларусь активно развивается предпринимательство начало только с начала 90-х годов прошлого века. В настоящее время предпринимательство занимает значительное место в экономике нашей страны, а в ряде отраслей (торговля, сфера услуг, автомобильные перевозки) практически полностью вытеснило государственный сектор. Преступления в сфере экономической деятельности являются достаточно распространенным явлением. Общественная опасность преступлений заключается в том, что в результате таких посягательств экономическим интересам государства и иным субъектам, связанным с предпринимательской деятельностью, наносится значительный ущерб.

Большинство членов общества относятся безразлично к экономической преступности. Такая позиция общественности оказывает влияние на осуществление контроля над преступностью. Основанием для этого может служить то обстоятельство, что факт причинения ущерба обществу сложно установить сразу, а также тот факт, что экономический преступник, по мнению общественности, не соответствует сложившемуся стереотипу традиционного преступника.

Таким образом, можно говорить об актуальность данной темы. В настоящее время в Республике Беларусь проводится масштабная работа по созданию благоприятных условий для осуществления предпринимательской и иной хозяйственной деятельности, повышению инвестиционной привлекательности страны. Профилактика и борьба с преступлениями в сфере экономической деятельности позволяет повысить роль обеспечения законности в сфере предпринимательства.

Объектом исследования является уголовная ответственность за преступления в сфере предпринимательства.

Предметом исследования выступают правовые нормы, регулирующие отношения, возникающие при совершении преступлений в сфере предпринимательской деятельности.

Основной целью курсовой работы выступает выявление особенностей основных составов преступлений, связанных с нарушением общих правил осуществления предпринимательской деятельности.

Достижение указанной цели предполагается путем решения следующих задач:

- рассмотреть правовое регулирование института предпринимательства в Республики Беларусь;

- исследовать отдельные составы преступлений в сфере предпринимательства и выявить их особенности, в частности: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, незаконная предпринимательская деятельность, лжепредпринимательство;

- сравнить уголовное наказание деяний в сфере предпринимательства от административных правонарушений в данной сфере.

При выполнении работы использованы общенаучные методы - логический, грамматический, исторический и частнонаучные - дедукции, индукции, систематизации, анализа и синтеза.

Структура курсовой работы включает: титульный лист, содержание, введение, три главы с разделами к ним, заключение, список использованных источников.

Теоретической основой исследования являются научные труды таких ученых, как Бабий Н.А., Лукашов А.И., Верин В.П., Постников О.С., Гладкий П.А., Хилюта В.В., Денисюк М.Е., Заблоцкая, К.И. и др.

Таким образом, работа основана на достоверных источниках и обоснованность сделанных выводов обеспечивалась комплексным, системным и объективным подходами к анализу имеющейся правовой информацией, использовании широкой теоретической базы.

1.ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ИНСТИТУТА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Нормальное функционирование организаций и индивидуальных предпринимателей в сфере экономической деятельности предполагает соблюдение исполнителями определенных законов, норм, правил, распоряжений управленческих органов и отдельных руководителей, касающихся самых различных сторон их деятельности, в особенности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, соблюдения технических и технологических норм и т.д.

В процессе правового регулирования общественным отношениям придается определенность и устойчивость, поскольку установленные правила, с одной стороны, являются указанием наиболее целесообразного поведения субъектов при определенно сложившихся обстоятельствах; с другой стороны, эти правила обеспечиваются поддержкой и охраной государства с целью достижения преследуемого результата.

В части 4 статьи 13 Конституции Республики Беларусь предусмотрено, что государство гарантирует всем равные возможности свободного использования способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности [2]. В данной конституционной норме содержится ответ на вопрос о том, в каком соотношении находятся использованные в ней понятия «предпринимательская деятельность» и «экономическая деятельность». Наличие между ними слов и иной является недвусмысленным указанием на то, что понятие предпринимательская деятельность выступает в качестве видового понятия по отношению к родовому понятию экономическая деятельность. Это означает, что всякая предпринимательская деятельность является деятельностью экономической. С другой стороны, не всякая экономическая деятельность является предпринимательской [3].

Оба рассматриваемых понятия не раскрываются в Основном Законе государства. В то же время в части 4 статьи 13 Конституции Республики Беларусь и части 2 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь законодатель выделяет два ее вида - государственную и частную экономическую деятельность. Отсюда следует, что предпринимательская деятельность, будучи деятельностью экономической, может быть и государственной, и частной.

Анализ норм Конституции и гражданского законодательства позволяет утверждать, что экономическая деятельность осуществляется в стране белорусскими гражданами, иностранными гражданами и лицами без гражданства, юридическими лицами Республики Беларусь, иностранными и международными юридическими лицами (организациями, не являющимися юридическими лицами), Республикой Беларусь, административно-территориальными единицами Республики Беларусь и иностранными государствами. Она имеет место в сфере производства, распределения, обмена, использования материальных благ (прежде всего товаров, работ, услуг) и осуществляется указанными субъектами в рамках установленного в государстве гражданского оборота [3]. Таким образом, из сказанного следует, что экономическая деятельность и ее составная часть - предпринимательская деятельность осуществляются в гражданском обороте.

В круг нормативно-правовых актов, регулирующих предпринимательскую деятелность входит Директива Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2010 № 4 «О развитии предпринимательской инициативы и стимулировании деловой активности в Республике Беларусь», которой, в частности, предусмотрено пересмотреть существующую уголовную ответственность за правонарушения в области предпринимательской деятельности, обеспечив соразмерность ответственности характеру правонарушения и степени причиненного вреда, и проработать вопрос о декриминализации отдельных преступлений против порядка осуществления экономической деятельности, порядка управления и интересов службы, некоторых иных деяний [4].

Еще одним нормативно-правовым актом в предпринимательской деятельности является Указ Президента Республики Беларусь от 21 мая 2009 г. № 255 «О некоторых мерах государственной поддержки малого предпринимательства», который устанавливает, что финансирование мероприятий программ государственной поддержки малого и среднего предпринимательства (проведение конкурсов, издание методических пособий, развитие информационных ресурсов и другие мероприятия), осуществляется за счет средств республиканского бюджета Министерством экономики, местных бюджетов - облисполкомами и Минским горисполкомом в соответствии с законодательством о государственных закупках [5].

Указ Президента Республики Беларусь от 16 мая 2014 Г. № 222 « О регулировании предпринимательской деятельности и реализации товаров индивидуальными предпринимателями и иными физическими лицами» содержит нормы о уплате единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц при осуществлении розничной торговли товарами, отнесенными к товарным группам, указанным в законодательстве, обязаны обеспечить наличие документов, подтверждающих приобретение (поступление) таких товаров, в местах их хранения, реализации и при их перевозке (транспортировке) [6].

Нарушение правил осуществления разрешенной экономической деятельности при определенных условиях образует состав преступления. Уголовная ответственность за подобные нарушения может наступать не только по статьям, включенным в главу 25 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее - УК Республики Беларусь) о преступлениях в сфере экономики [7].

Можно сказать, что экономическая преступность - это противоправная деятельность, посягающая на интересы экономики государства в целом, а также на частнопредпринимательскую деятельность и на интересы отдельных групп граждан, постоянно и систематически осуществляемая с целью извлечения наживы в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности, как физическим, так и юридическим лицом. Такое определение сужает круг деяний, которые можно отнести к экономическим преступлениям, и позволяет отграничить «чисто» экономические преступления от таких, которые очень тесно к ним примыкают [8, с.30].

При всем различии уголовно-правовых характеристик и квалификации преступные нарушения правил разрешенной экономической деятельности входят в одну родственную в криминалистическом отношении группу преступлений. Они имеют сходство в части ряда важных признаков их криминалистических характеристик, принципов, подходов, средств их выявления и расследования.

На это указывают следующие обстоятельства:

- субъектами рассматриваемых преступлений являются работники производственных, коммерческих и иных структур, реализующие свои функции в сфере разрешенной экономической деятельности;

- преступления совершаются ими в связи с выполнением своих служебных функций, трудовых обязанностей в процессе выполнения тех или иных работ, производства, хранения, сбыта, обеспечения качества, безопасности, сохранности изготовляемой и выпускаемой продукции, осуществления контроля за ее качеством, правильностью хозяйственных операций;

- в основе данных преступлений лежат нарушения специальных правил нормативного характера, определяющих направленность, регулирующих порядок и условия осуществления соответствующей деятельности, регламентирующих права и обязанности ее участников (законов, ГОСТов, инструкций, приказов и т.д.) [8, с.32].

В большинстве случаев уголовная ответственность за допущенные нарушения указанных правил становится возможной при условии наступления общественно опасных последствий содеянного либо при реальной угрозе их наступления. В первую очередь это касается нарушения специальных правил обеспечения экологической, продовольственной, финансовой и иной безопасности личности, общества, государства.

Следует отметить, что УК Республики Беларусь не имеет отдельной главы, содержащей статьи об ответственности за совершение преступлений в области предпринимательской деятельности. Указанные составы систематизированы, как говорилось выше, в главе 25 УК Республики Беларусь. В данной главе содержится 43 статьи, предусматривающих ответственность по 79 составам преступлений, из которых к предпринимательской деятельности относятся 26 статей по 46 составам.

Их можно классифицировать по функциональному признаку и выделить следующие специфические группы преступлений:

- преступления, совершаемые должностным лицом, - воспрепятствование законной предпринимательской деятельности;

- преступления, совершаемые путем незаконного использования прав: незаконная предпринимательская деятельность, лжепредпринимательство;

- преступления в кредитно-финансовой сфере: выманивание кредита или субсидии, препятствование возмещению убытков кредитору; уклонение от погашения кредиторской задолженности; уклонение от уплаты сумм налогов и сборов;

- преступления, связанные с непосредственной деятельностью на рынке: установление и поддержание монопольных цен; ограничение конкуренции; незаконное использование деловой репутации конкурента; распространение ложной информации о товарах и услугах;

- преступления, связанные с незаконным получением и разглашением сведений, составляющих коммерческую тайну, коммерческий подкуп и шпионаж;

- преступления, связанные с процедурой банкротства: ложная экономическая несостоятельность (банкротство), сокрытие экономической несостоятельности (банкротства), преднамеренная экономическая несостоятельность (банкротство) [3].

Резюмируя сказанное, необходимо признать, что предпринимательская деятельность как система действия должна включать не менее трех действий, объединенных единой целью получения прибыли за определенный отрезок времени. Как деятельность, направленная на получение прибыли, она должна преследовать цель постоянного получения прибыли, т.е. получения ее в течение определенного отрезка времени также не менее трех раз.

Основная нагрузка по возбуждению и расследованию уголовных дел указанной категории лежит на органах финансовых расследований и органах внутренних дел.

Деятельность оценивается как предпринимательская при условии, что она является самостоятельной, т.е. осуществляется субъектом (юридическим или физическим лицом) в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность.

Наиболее распространенными являются преступления, предусмотренные статьями 233 УК Республики Беларусь (незаконная предпринимательская деятельность) и 243 УК Республики Беларусь (уклонение от уплаты сумм налогов, сборов), свыше - 300 уголовных дел в год [9].

Вторую группу составляют выявленные преступления, по которым возбуждено более 50, но не свыше 100 уголовных дел в год: статьи 231 УК Республики Беларусь (уклонение от уплаты таможенных платежей) и 237 УК Республики Беларусь (выманивание кредита или субсидии) [9].

Третья группа (от 10 до 50 уголовных дел): статьи 234 УК Республики Беларусь (лжепредпринимательство), 235 УК Республики Беларусь (легализация («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем), 242 УК Республики Беларусь (уклонение от погашения кредиторской задолженности) и 257 УК Республики Беларусь (обман потребителей) [9].

К четвертой отнесены (до 10 уголовных дел) статьи 240 УК Республики Беларусь (преднамеренная экономическая несостоятельность (банкротство)), 250 УК Республики Беларусь (распространение ложной информации о товарах и услугах) и 252 УК Республики Беларусь (коммерческий подкуп) [9].

К пятой (единичные факты преступлений) отнесены статьи 238 УК Республики Беларусь (ложная экономическая несостоятельность (банкротство), 239 УК Республики Беларусь (сокрытие экономической несостоятельности (банкротства), 241 УК Республики Беларусь (препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам), 246 УК Республики Беларусь (принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения), 261-1 УК Республики Беларусь (изготовление, сбыт либо использование поддельных акцизных марок Республики Беларусь) [9].

К шестой группе преступлений, по которым уголовные дела не возбуждались, отнесены 9 статей: статьи 224 УК Республики Беларусь (нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь), 225 УК Республики Беларусь (невозвращение из-за границы валюты), 232 УК Республики Беларусь (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности), 245 УК Республики Беларусь (установление или поддержание монопольных цен), 247 УК Республики Беларусь (ограничение конкуренции), 248 УК Республики Беларусь (незаконное использование деловой репутации конкурента), 249 УК Республики Беларусь (дискредитация деловой репутации конкурента), 251 УК Республики Беларусь (срыв публичных торгов), 255 УК Республики Беларусь (разглашение коммерческой тайны). За анализируемый период в республике не было выявлено и зарегистрировано ни одного такого преступления [9].

Проведенный анализ правоприменительной практики относительно преступлений, совершаемых (выявляемых) в сфере предпринимательской деятельности, свидетельствует о том, что указанная категория преступлений, выделенная по такому признаку, не является доминирующей как среди преступлений экономической направленности, так и среди преступлений, влекущих причинение материального ущерба.

Указанная категория преступлений, как правило, выявляется сотрудниками правоохранительных органов, ввиду скрытого характера совершения преступлений и отсутствия выраженной общественной опасности имеет большую латентность. Совершение такого рода преступлений напрямую связано с проводимой политикой в отношении предпринимательства и экономической ситуацией в стране.

Хотелось отметить, что из 9 статей УК Республики Беларусь, по которым уголовные дела не возбуждались, три имеют административную преюдицию: статья 224 УК Республики Беларусь (нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь) - статья 11.5 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях (далее - КоАП) (нарушение порядка открытия счетов за пределами Республики Беларусь) [10]; статья 247 УК Республики Беларусь (ограничение конкуренции) - статья 11.25 КоАП (ограничение конкуренции); статья 248 УК Республики Беларусь (незаконное использование деловой репутации конкурента) - статья 11.26 КоАП (незаконное использование деловой репутации конкурента); две имеют сходные составы в КоАП, но без административной преюдиции: статья 225 УК Республики Беларусь (невозвращение из-за границы валюты) - статья 11.6 КоАП (невозвращение из-за границы валюты); статья 232 УК (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности) - статья 23.82 КоАП (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности) [9].

Следует отметить, что нельзя говорить о единой классификации преступлений в сфере предпринимательской деяельности. Подходы к классификации весьма различны. Преступления группируются либо по законодательному основанию, то есть по тем законам, которые нарушаются при совершении преступных деяний, либо по объекту посягательства, либо просто дается перечень деяний, которые могут быть отнесены к экономическим преступлениям.

Из данной главы следует во-первых, правовое регилирование иститута предпринимательсва осуществляется нормативно-правовы актами, такими как Директова Президента Республики Беларусь, Указ Прездента Республики Беларусь, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в сфере производства, торговли и общественного питания. Определяя задачи, направления и формы деятельности хозяйствующих субъектов, обязанности руководителей, нанимателей, работников, указанные нормативы устанавливают такой образ их правомерного поведения, которого в строго обязательном порядке они должны придерживаться в процессе осуществления предпринимательской деятельности, а также своих трудовых функций.

Во-вторых, под преступлениями, связанными с запрещенной предпринимательской деятельностью следует понимать общественно опасные и уголовно наказуемые деяния, совершаемые хозяйствующими субъектами в целях извлечения прибыли в рамках так называемой нелегальной экономики самыми различными способами при осуществлении производственной деятельности, выполнении отдельных видов работ, оказании финансовых и иных услуг.

Правоохранительная и судебная практика постоянно сталкивается с массой новых все более ухищренных способов традиционных преступлений, связанных с запрещенной предпринимателской деятельностью.

Борьба за сферы влияния, управление финансовыми потоками, передел собственности, расправы с неугодными, финансово несостоятельными партнерами по теневой экономической деятельности все чаще приводят к убийствам, уничтожению движимого и недвижимого имущества конкурентов, сообщников других дельцов, а то и ни в чем не повинных граждан из числа свидетелей обвинения, потерпевших, сотрудников правоохранительных и судебных органов. Делается это нередко путем применения взрывных устройств, взрывчатых и иных вредоносных веществ, холодного и огнестрельного оружия, изготавливаемых в подполье в целях сбыта и использования в криминальных целях.

2. УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ ЗА НАРУШЕНИЕ ОБЩИХ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности

Граждане вправе осуществлять предпринимательскую деятельность только в определенных законодательством правовых формах: либо в качестве индивидуального предпринимателя, либо с образованием юридического лица. В соответствии со ч.1 ст. 22 Гражданского кодекса Республики Беларусь гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Количество физических лиц, привлекаемых индивидуальным предпринимателем на основании гражданско-правовых и (или) трудовых договоров для осуществления предпринимательской деятельности, а также количество имущества, используемого для этих целей, может быть ограничено законодательными актами [1].

В соответствии со ст. 232 УК Республики Беларусь воспрепятствование законной предпринимательской деятельности представляет собой неправомерный отказ в регистрации или уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица, либо неправомерный отказ в выдаче или уклонение от выдачи им специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности, либо противозаконное ограничение их прав и интересов или иное противозаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность, совершенные должностным лицом с использованием своих служебных полномочий и повлекшие причинение ущерба в крупном размере, при отсутствии признаков более тяжкого должностного преступления [7]. Состав воспрепятствования законной предпринимательской деятельности является материальным с несколькими альтернативными действиями. Причем для наличия состава ст. 232 УК необходимо, чтобы неправомерные действия должностного лица повлекли причинение ущерба в крупном размере.

Объектом анализируемого состава преступления выступают общественные отношения регламентируются обширным законодательством в сфере административного управления осуществлением предпринимательской деятельности. Непосредственно в диспозиции статьи 232 УК Республики Беларусь особо выделены такие сферы государственной управленческой деятельности, как осуществление регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица, выдача им специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности, а также ограничение их прав и интересов или иное вмешательство в предпринимательскую деятельность [11].

Как нам представляется, в рамках объекта анализируемого состава преступления остается и такое поведение, как приостановление действия лицензии или ее аннулирование. Поскольку такие действия прямо не указаны в статье 232 УК Республики Беларусь наряду с отказом в выдаче лицензии или уклонением от ее выдачи, постольку они должны рассматриваться как противозаконное ограничение прав и интересов или иное противозаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность.

Объективная сторона рассматриваемого состава преступления заключается в воспрепятствовании законной предпринимательской деятельности, т.е. в создании условий и обстоятельств, которые не позволяют осуществлять законную предпринимательскую деятельность вообще либо в значительной степени ее затрудняют или ограничивают [12].

Воспрепятствования законной предпринимательской деятельности состоит из трех обязательных признаков, каковыми являются деяние в одной из указанных в статье 232 УК Республики Беларусь форм, общественно опасные последствия в виде ущерба в крупном размере и причинная связь между указанными деяниями и общественно опасными последствиями.

Как деяние воспрепятствование законной предпринимательской деятельности включает в себя один из следующих вариантов преступного поведения:

- неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

- уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

- неправомерный отказ в выдаче индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

- уклонение от выдачи индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

- противозаконное ограничение прав и интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица;

- иное противозаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность [11].

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности может осуществляться как в активной форме путем осуществления неправомерных действий, так и в пассивной форме путем невыполнения предусмотренных нормативными актами действий, которые должностное лицо должно было и могло выполнить с использованием служебных полномочий.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица, а равно неправомерный отказ в выдаче индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности означает вынесение в установленной форме решения о не регистрации (об отказе в регистрации) субъекта хозяйствования или о невыдаче ему (об отказе в выдаче) лицензии при наличии у субъекта хозяйствования всех предусмотренных законодательством оснований и соблюдении им всех условий регистрации или получения лицензии [11]. Например, необоснованным (неправомерным) будет отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности под предлогом непредставления документов или сведений.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от выдачи индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности представляет собой непринятие должностным лицом решения о регистрации либо о выдаче специального разрешения (лицензии) при наличии обязанности принять соответствующее решение и возможности ее выполнить [12].

С внешней стороны уклонение от принятия решения о регистрации или выдаче лицензии может быть выражено в отказах от встреч с заявителем, от принятия документов под надуманными предлогами, беспочвенных обещаниях решить вопрос в ближайшее время, сокрытии полученных от заявителей или других организаций документов, требовании представления не предусмотренных законодательством справок, документов, экспертных заключений, согласований и т.п.

Противозаконное вмешательство в предпринимательскую деятельность путем ограничения прав и интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица либо иным способом предполагает выдачу должностным лицом обязательных для исполнения субъектом хозяйствования указаний или распоряжений, существенно ущемляющих гарантированные действующим законодательством права и свободы субъектов хозяйствования в сфере осуществления предпринимательской деятельности (ограничение выбора контрагентов, видов выпускаемой продукции или оказываемых услуг, изъятие необходимых для хозяйственной деятельности документов, навязывание участия в различных мероприятиях, недопущение к участию в конкурсах, принуждение к соучредительству других субъектов хозяйствования и иное незаконное ограничение самостоятельности [12].

Противозаконность вмешательства в предпринимательскую деятельность должна толковаться буквально как противоречие законодательным установлениям. Противодействие незаконным действиям субъектов хозяйствования, например, запрещение незаконного строительства, и принуждение их к соблюдению условий осуществления предпринимательской деятельности, например, требование установить очистные сооружения, ответственности не влечет даже в случае причинения имущественного ущерба (независимо от его размера).

Критерий уровня общественной опасности и отграничения воспрепятствования законной предпринимательской деятельности как преступления от иных деликтов - размер причиненного ущерба. Если он превышает 250 базовых величин - деяние квалифицируется по ст. 232 УК Республики Беларусь, в ином случае - как административное правонарушение, предусмотренное ст. 23.82 КоАП.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины (прямой или косвенный умысел). При этом необходимо отсутствие корыстного или иного личного мотива, в противном случае деяние квалифицируется как более тяжкое преступление.

Факультативные признаки субъективной стороны состава преступления - мотив и цель - не влияют на квалификацию и учитываются при определении меры ответственности виновного. Однако факультативный характер указанных признаков вовсе не означает необязательность их установления. Мотивы и цели действий виновного могут, помимо прочего, указывать на наличие в содеянном признаков иного преступления [12]. Например, затягивание вопроса с регистрацией субъекта хозяйствования или выдачей лицензии может означать, что виновный посредством поставления в условия опасности причинения ущерба вымогает у заявителя взятку.

Диспозицией ст. 232 УК четко определен субъект преступления - должностное лицо, использующее служебные полномочия. Следовательно, деяние посягает на такой дополнительный объект, как общественные отношения, обеспечивающие соответствующее интересам службы содержание деятельности государственного, общественного и хозяйственного аппарата управления [13, с. 898]. Это дает основание квалифицировать незаконное вмешательство в предпринимательскую сферу как специальный вид должностного злоупотребления в сфере экономической деятельности. При этом данный состав преступления основной по отношению к общим составам должностных преступлений, перечисленных в гл. 35 УК Республики Беларусь, и деяние квалифицируется по ст. 232 УК только при отсутствии признаков более тяжких преступлений.

Критерий отграничения воспрепятствования законной предпринимательской деятельности от злоупотребления властью или служебными полномочиями, бездействия должностного лица - отсутствие такого мотива, как корыстная или иная личная заинтересованность. При ее наличии преступление квалифицируется по ст. 424, 425 УК, при отсутствии -

по ст. 232 УК.

По мнению В.В.Хилюты, нет необходимости в самостоятельной норме, предусматривающей ответственность за указанное преступление, как нет необходимости и в более привилегированной ответственности должностных лиц, которые без должной мотивации препятствуют законной деятельности предпринимателей. Как раз наоборот, такая ответственность должна быть более жесткой [14].

Однако общее правило построения УК - расположение статей в соответствии с родовой и групповой классификацией. Кроме того, ст. 232 УК в сравнении со ст. 424, 425 УК повышает наказуемость деяния: отсутствие ст. 232 УК вообще не позволило бы привлечь лицо к уголовной ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности при отсутствии корыстной или иной личной заинтересованности [15]. Например, состав хищения путем злоупотребления служебными полномочиями (ст. 210 УК), которое совершается должностным лицом, размещен в гл. 24 УК.

Таким образом, рассматриваемое преступление совершается путем воспрепятствования только предпринимательской деятельности. При этом не исключается привлечение к ответственности за воспрепятствование регистрации, за совершение иных противоправных действий в отношении некоммерческой организации.

2.2 Незаконная предпринимательская деятельность

Легальное понятие незаконного предпринимательства содержится в ч.1 ст. 233 УК Республики Беларусь - это предпринимательская деятельность, которая в соответствии с законодательными актами является запрещенной либо осуществляется без регистрации в установленном законодательными актами порядке или без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно (незаконная предпринимательская деятельность), сопряженная с получением дохода в крупном размере [7].

Часть 2 статьи 233 УК Республики Беларусь устанавливает ответственность за действия, предусмотренные 1 первой указанной статьи, когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно, сопряженная с получением дохода в крупном размере), совершенные лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное указанной статьей, а равно за незаконную предпринимательскую деятельность, сопряженную с получением дохода в особо крупном размере. Часть 3 статьи 233 УК Республики Беларусь устанавливает ответственность за действия, предусмотренные частями 1 или 2 указанной статьи, совершенные организованной группой [7].

В настоящие время был расширен и уточнен состав преступного деяния «незаконная предпринимательская деятельность». Это, в частности, деятельность:

- запрещенная законодательными актами, сопряженная с получением дохода в крупном и особо крупном размере;

- связанная с привлечением денежных средств, электронных денег, иного имущества граждан (далее - имущество), если выплата дохода или возврат имущества осуществляются полностью или в части за счет привлеченного имущества других граждан, сопряженная с получением дохода в крупном размере.

Непосредственным объектом незаконной предпринимательской деятельности выступает установленный государством порядок осуществления предпринимательской деятельности, предусматривающий государственную регистрацию лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, а также предусматривающий осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности только при наличии специального разрешения (лицензии) [16].

Групповым объектом данного преступления является установленный государством порядок осуществления предпринимательской деятельности [17].

Объективная сторона незаконной предпринимательской деятельности выражается только в активной форме в одном из двух альтернативных вариантов преступного поведения:

- осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

- осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно.

Преступление образует совершение любого из указанных нарушений либо обоих одновременно, когда без государственной регистрации в качестве субъекта хозяйствования осуществляется деятельность, требующая наличия лицензии [17].

Состав преступления, предусмотренный статьей 233 УК, является формальным, так как преступление не связано с наступлением общественно опасных последствий, поскольку в ней говорится о незаконной предпринимательской деятельности, сопряженной с получением дохода в крупном размере. Извлечение дохода в крупном размере от незаконной предпринимательской деятельности рассматривать в качестве общественно опасного последствия, при том что занятие предпринимательской деятельностью направлено на извлечение прибыли, представляется нелогичным. При таких обстоятельствах извлечение дохода от незаконной предпринимательской деятельности не причиняет ущерба [16]. Под доходом от незаконной предпринимательской деятельности следует понимать всю сумму выручки в денежной или натуральной форме без учета затрат на ее получение. Доход, полученный в натуральной форме, подлежит определению в денежном выражении.

Поскольку обязательным условием привлечения к уголовной ответственности является лишь сопряженность деятельности с получением дохода в крупном размере, получение дохода в крупном размере не является общественно опасным последствием незаконного предпринимательства (оно лишь указывает на масштаб незаконной предпринимательской деятельности).

Поскольку законодательство придерживается разрешительной системы, возлагающей на каждого предпринимателя обязанность пройти государственную регистрацию, то наказанию подлежит незаконное предпринимательство независимо от наступления или отсутствия вредных последствий от действий виновного. Единственным условием уголовной наказуемости незарегистрированной деятельности предпринимателя должны служить ее масштабы, определяемые размером полученных доходов, исчисляемых без учета расходов, понесенных предпринимателем в ходе такой деятельности [16].

Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность возможна только в том случае, если ее предметом выступает предпринимательская деятельность, которая в принципе может быть зарегистрирована. При определении понятия предпринимательской деятельности для целей уголовного закона нужно принимать во внимание положения гражданского законодательства.

При квалификации незаконной предпринимательской деятельности по признакам получения дохода в крупном или особо крупном размере следует руководствоваться примечанием к статье 233 УК. Доход от незаконной предпринимательской деятельности признается полученным в крупном размере, если он в тысячу и более раз превышает размер базовой величины, установленный на день совершения преступления, в особо крупном размере - в две тысячи пятьсот и более раз превышающий размер такой базовой величины [7].

Субъектами преступления, предусмотренного статьей 233 УК, являются граждане Республики Беларусь, иностранные граждане и лица без гражданства, достигшие 16-летнего возраста, а также должностные лица юридического лица независимо от формы собственности.

Действия лиц, которые сами не занимаются незаконной предпринимательской деятельностью, однако умышленно оказывают виновному содействие в ее осуществлении, следует квалифицировать как соучастие в незаконной предпринимательской деятельности по соответствующим частям статьей 16 и 233 УК Республики Беларусь [7].

С субъективной стороны незаконная предпринимательская деятельность характеризуется только умышленной формой вины и может быть совершена только с прямым умыслом. Данное положение непосредственно вытекает из содержания ст. 24 УК, согласно которой в преступлении с формальным составом, для наличия которого не требуется наступления общественно опасных последствий, форма вины устанавливается по отношению лица к общественно опасному деянию. При этом преступление признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало общественно опасный характер своего действия или бездействия и желало его совершить [13, c. 901].

Если же безлицензионная деятельность была результатом правовой небрежности, осуществлена, например, в связи с неправильным прочтением положений действующего законодательства, то уголовная ответственность по статье 233 УК Республики Беларусь исключается.

Цели и мотивы осуществления незаконной предпринимательской деятельности не являются обязательными признаками субъективной стороны преступления, но они могут учитываться судом при назначении наказания. Как правило, мотивы данного преступления (внутренние побуждения, вызывающие у лица решимость совершить преступление) является корыстными, выражающимися в стремлении извлечь незаконную материальную выгоду [16].

Уголовным законодательством были конкретизированы правила расчета дохода от незаконной предпринимательской деятельности, от размера которого зависит в том числе тяжесть уголовного наказания. Теперь доход рассчитывается в зависимости от условий осуществления такой деятельности (запрещенная законодательством; без государственной регистрации; без специального разрешения (лицензии); связанная с привлечением имущества граждан). Например, доход от незаконной предпринимательской деятельности, осуществляемой без специального разрешения (лицензии), определяется из выручки за вычетом косвенных налогов, документально подтвержденных затрат и т.д.

Несмотря на протяженность во времени незаконной предпринимательской деятельности, длительность совершения преступного деяния, нет оснований относить данное преступление к числу длящихся, под которыми понимается действие или бездействие, сопряженное с последующим длительным невыполнением обязанностей, возложенных на виновного законом под угрозой уголовного преследования.

В большинстве случаев незаконное предпринимательство представляет собой единое продолжаемое преступление, состоящее из ряда тождественных действий, охватываемых единым умыслом и направленных на достижение одной цели. Это обстоятельство позволяет складывать суммы полученного дохода от разных эпизодов предпринимательской деятельности, охватываемой единым умыслом. Период, срок, в течение которого получен доход, на квалификацию содеянного не влияет.

Таким образом, предусмотренный диспозицией ч.1 ст.233 УК Республики Беларусь (незаконное предпринимательство) квалифицирующий признак данного состава преступления - извлечение дохода в крупном размере - составляет выгоду, полученную от незаконной предпринимательской деятельности, за вычетом расходов, связанных с ее осуществлением.

2.3 Лжепредпринимательство

Уголовная ответственность за лжепредпринимательство предусмотрена статьей 234 УК Республики Беларусь, где сказано государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя либо создание или приобретение юридического лица (доли в уставном фонде юридического лица) на имя подставного лица (лиц) либо без намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность, если деятельность такого индивидуального предпринимателя или юридического лица повлекла причинение ущерба в крупном размере либо сопряжена с получением дохода от незаконной предпринимательской деятельности или иной незаконной имущественной выгоды в крупном размере (лжепредпринимательство) [7].

Часть 2 статьи 234 УК Республики Беларусь предусматривает повышенную ответственность в случае причинения ущерба в особо крупном размере. В соответствии с примечанием к главе 25 особо крупным ущербом признается ущерб на сумму, в тысячу и более раз превышающую размер базовой величины, установленный на день совершения преступления.

Лжепредпринимательство не является разновидностью предпринимательской деятельности, оно никак не связано ни с предпринимательской, ни с иной экономической деятельностью. Законодательство прямо указывает на отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность, в том числе хозяйственную деятельность некоммерческих организаций.

Лжепредпринимательство - преступление умышленное, которое совершается как с прямым, так и косвенным умыслом. Виновный сознает общественно опасный характер своих действий по созданию фиктивного юридического лица, не имея намерения осуществлять уставную деятельность и преследуя своекорыстные интересы, связанные с извлечением имущественной выгоды, предвидит наступление общественно опасных последствий в виде ущерба в крупном размере и желает их наступления либо не желает, но сознательно допускает наступление этих последствий или относится к ним безразлично [13, c.904].

Обязательным элементом состава рассматриваемого преступления является наличие хотя бы одной из четырех указанных в законе целей действия виновного: получение ссуд, кредитов; сокрытие прибыли, доходов или других объектов налогообложения; извлечение иной имущественной выгоды; прикрытие запрещенной деятельности. Цели получения ссуд, кредитов, а также освобождения от налогов (сокрытие прибыли, доходов и других объектов налогообложения) являются простыми, в то время как извлечение иной имущественной выгоды и прикрытие запрещенной деятельности представляют собой усложненную завуалированную цель лжепредпринимательства.

Объектом рассматриваемого преступления является установленный порядок ведения предпринимательской деятельности, обеспечивающий ее законность.

Объективная сторона лжепредпринимательства включает в себя действия по государственной регистрации индивидуального предпринимателя или созданию юридического лица без намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность, общественно опасные последствия в виде крупного ущерба, причинную связь между действиями, образующими лжепредпринимательство, и наступившими последствиями [18].

Субъективная сторона преступления выражается умышленной формой вины. При этом виновный сознает общественно опасный характер своих действий по фиктивной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или по созданию фиктивного юридического лица, не имея намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность, предвидит наступление последствий в виде ущерба в крупном размере и желает их наступления либо сознательно допускает наступление этих последствий или относится к ним безразлично [18].

Обязательным признаком субъективной стороны данного преступления является корыстная цель («извлечение имущественной выгоды»). В ст.234 УК Республики Беларусь приводится открытый перечень тех форм, в которых может выражаться эта цель. Среди них названы такие, как: получение ссуд, кредитов; прикрытие запрещенной деятельности; сокрытие, занижение прибыли, доходов или других объектов налогообложения [13,с.902].

Субъект рассматриваемого преступления - общий: любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Фактически же ввиду отсутствия у гражданина дееспособности в полном объеме (ст.20 Гражданского кодекса Республики Беларусь) регистрации подлежат только юридические лица, создаваемые гражданами, достигшими совершеннолетия, и лишь в случаях, указанных в ст.25 и 26 УК Республики Беларусь, лицами, не достигшими 18-летнего возраста.

Обязательной характеристикой созданного лжепредпринимательского субъекта хозяйствования является отсутствие у его создателей намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность, т.е. отсутствие намерения субъекта выполнять действия, вытекающие из факта существования индивидуального предпринимателя или юридического лица. Отсутствие такого намерения может выражаться в неосуществлении такой деятельности в течение времени, которое необходимо и достаточно для этого в соответствии с обычаями делового оборота [18].

Доказывание отсутствия намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность аналогично доказыванию совершения мнимой сделки в соответствии со статьей 171 Гражданского кодекса Республики Беларусь. О наличии такого намерения могут свидетельствовать, в частности, отсутствие необходимого для ведения хозяйственной деятельности персонала, отсутствие помещений, непредставление документов в лицензирующий орган для получения лицензии, если предполагаемая деятельность лицензируется, и т.п [18].

Отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность составляет суть лжепредпринимательства. Оно может проявиться вовне в объективном поведении индивидуального предпринимателя или руководства юридического лица:

- сделки не совершаются вовсе, отсутствует прибыль от продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, пользования имуществом;

- совершаются лишь мнимые, притворные и иные недействительные сделки, что является способом сокрытия незаконной деятельности;

- предпринимательская или уставная деятельность осуществляется, но это не было целью создания субъекта хозяйствования, такая деятельность осуществляется лишь с целью прикрытия незаконной деятельности [18].

Следует учитывать, что отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или уставную деятельность должно присутствовать в момент государственной регистрации индивидуального предпринимателя или создания юридического лица. Поэтому не будет лжепредпринимательства в том случае, если гражданин как индивидуальный предприниматель или учредитель юридического лица получил в банке кредит, намереваясь осуществлять предпринимательскую деятельность, и истратил его на бесхозяйственные нужды.

Обязательным условием уголовной ответственности по статье 234 УК Республики Беларусь является причинение крупного ущерба. Состав данного преступления является материальным, преступление считается оконченным с момента причинения ущерба гражданам, юридическим лицам или государству. Характер ущерба определяется преследуемыми целями лжепредпринимательства. Причинение меньшего ущерба либо его отсутствие исключают ответственность по данной статье [7].

Лжепредпринимательство совершается против порядка осуществления экономической деятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ, и последствия его совершения должны носить материальный характер в виде имущественного ущерба.

При лжепредпринимательстве ущерб причиняется не в результате участия субъекта хозяйствования в договорных предпринимательских отношениях, а вытекает из целей лжепредпринимательства. Такой ущерб должен причинно вытекать из деяния, т.е. фиктивного создания субъекта хозяйствования. Причинная связь должна быть установлена между деятельностью, ради которой и был создан такой субъект хозяйствования, и ущербом. Ущерб, причиненный в рамках договорных отношений при осуществлении хозяйственной деятельности, не согласуется с целями лжепредпринимательства и не может быть учтен при определении ущерба в результате лжепредпринимательства [18].

Причиненный ущерб при лжепредпринимательстве определяется как реальный, действительный, прямой ущерб, соответствующий целям лжепредпринимательства: суммы невозвращенных, непогашенных ссуд и кредитов; суммы неуплаченных в бюджет налогов, сборов; суммы неуплаченных платежей в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды; суммы ущерба, причиненного в результате осуществления запрещенной деятельности или деятельности, направленной на извлечение иной имущественной выгоды.

...