Выявление фактов легализации доходов, приобретенных в результате осуществления преступной деятельности, представляется достаточно сложным и трудоемким процессом. В систему органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, в соответствии с национальным законодательством входят как специально созданные для этого органы, так и органы, деятельность которых может быть использована для достижения указанных целей, в частности Национальный банк Российской Федерации (далее - Национальный банк).

Немаловажную роль в противодействии процессам легализации Рустамова И.Т. Экономический механизм и основные направления формирования теневых потоков в мировом хозяйстве в условиях кризиса // Интеграл. 2012. № 1 играет и Центральный банк Российской Федерации (Банк России), в компетенцию которого, в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", входит разработка и проведение единой государственной денежно-кредитной политики, установление правил проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчетности для банковской системы, осуществление всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России; осуществление валютного регулирования, включая операции о покупке и продаже иностранной валюты, определение порядка расчётов с иностранными государствами.

По мнению М.М. Прошунина, в настоящее время Росфинмониторинг и Банк России как надзорный орган финансовых институтов, выполняющих поручения клиентов об осуществлении операций с денежными средствами и иным имуществом, составляют организационную основу системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации, что обусловливает необходимость рассмотреть порядок взаимодействия между ними в сфере финансового мониторинга Прошунин М.М. Организационно-правовые вопросы взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России // Финансовое право. 2009. № 8.С. 18-22.

Ряд авторов рассматривают функции Росфинмониторинга и Банка России как "дублирующие" Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 2007.С. 115. По мнению М.М. Прошунина Прошунин М.М. Организационно-правовые вопросы взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России // Финансовое право. 2009. № 8.С. 18-22, кооперацию уполномоченных органов в сфере финансового мониторинга можно охарактеризовать скорее как взаимодополняющую, чем дублирующую, по следующим причинам.

Росфинмониторинг в силу нормативно закрепленных за ним функций и полномочий осуществляет функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу" // Собрание законодательства РФ. 2004. № 26. Ст. 2676. В свою очередь, проводником указанных функций Росфинмониторинга в банковской системе являются Банк России и его территориальные подразделения как органы специальной компетенции, в том числе в сфере финансового мониторинга Прошунин М.М. Организационно-правовые вопросы взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России // Финансовое право. 2009. № 8.С. 18-22.

На основании Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Федеральный закон от 10. 07.2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) » (с изм. от 30. 12.2015 № 426-ФЗ) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790; РГ. 2016. № 1 (далее Закон о Банке России) Банк России осуществляет свою деятельность в сфере противодействию легализации преступных доходов по двум направлениям: осуществление надзора за соблюдением кредитными организациями законодательства о противодействии легализации преступных доходов; мониторинг общего состояния банковской системы для обнаружения предпосылок к отмыванию денежных средств.

Банк России осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отметим, что Росфинмониторинг имеет подобные функции только в отношении организаций, у которых отсутствуют надзорные органы (например, страховые организации и лизинговые компании). Иными словами, Росфинмониторинг не вправе проверять кредитные организации на предмет соблюдения ими законодательства по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем Материалы IX Всероссийской банковской конференции «Банки и их роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем», проходившей 13 марта 2007 г. Организатор конференции - Ассоциация региональных банков России.

Негативным следствием этого является то, что Росфинмониторинг не проводит проверок, а, следовательно, не имеет полной информации о допущенных финансовыми институтами нарушениях. Официально данное разделение было оформлено согласованным с Росфинмониторингом письмом Банка России от 11 августа 2003 г. № 117-Т "О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ВБР. 2013. № 47.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 25 февраля 2014 года № 149-И "Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" Инструкция Банка России от 25. 02.2014 года № 149-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) » // Вестник Банка России. 2014. № 23-24, Центральный банк Российской Федерации осуществляет банковское регулирование и банковский надзор на территории Российской Федерации. В связи с этим, Банк России проводит проверки кредитных организаций, выносит предписания по устранению нарушений, выявленные в их деятельности, а также применяет меры воздействия (санкции) в отношении нарушителей Гудкова М.В. К вопросу об осуществлении деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Центральным банком Российской Федерации [Текст] // Право: современные тенденции: материалы III междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). - Краснодар: Новация, 2016. - С. 51-54.

Центральный банк осуществляет свою деятельность в этой сфере в тесной взаимосвязи с банками второго уровня и осуществляет контроль за деятельностью банков в сфере предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем.

Банки включены в перечень лиц, осуществляющих финансовые операции, на которых возлагается ряд обязанностей, направленных на предотвращение легализации доходов, полученных преступным путем. Следует отметить, что при создании национального правового механизма по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, учитывались Рекомендации FATF (межправительственной организации, которая занимается выработкой международных стандартов в области борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма), а также положениями Базельской декларации "О предотвращении использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных преступным путем" (1988). Данные документы содержат основные принципы борьбы с отмыванием денег через банковскую систему, рекомендации о проведении идентификации клиентов, отказе от практики ведения анонимных счетов, призывают к сотрудничеству с право охранительными органами Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 2007.С. 115.

Включение банков в правовой механизм противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, обусловлено тем, что данные кредитные организации, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание клиентов, де нежные переводы, операции с ценными бумагами и иностранной валютой, рас полагают широкими возможностями для выявления подозрительных финансовых операций и идентификации их участников. В то же время проникновение преступного капитала в банковскую систему неизбежно влечет за собой повышение ее рисков. При отсутствии у банка действенных механизмов прекращения отношений с неблагонадежными клиентами он подвергает себя риску вовлечения в процесс отмывания денег, что может негативно сказаться на имидже самого банка и банковской системы государства в целом Рустамова И.Т. Экономический механизм и основные направления формирования теневых потоков в мировом хозяйстве в условиях кризиса // Интеграл. 2012. № 1.

В отношении стран, включенных в "черный список" ФАТФ, финансовым организациям всех стран рекомендуется приостановить деловые отношения, прекратить операции по счетам, заключение контрактов. Банки западных стран закрывают корреспондентские счета банков страны из "черного списка", парализуя тем самым финансовые потоки реального сектора экономики.

К мерам по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, законодатель в частности относит внутренний контроль.

В своем ежегодном Годовом отчете Банк России публикует данные о проделанной им работе в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма. Согласно Годовому отчету Банка России за 2014 год территориальными учреждениями Банка России в отношении 435 кредитных организаций было возбуждено 1179 дел об административных правонарушениях, в том числе 409 дел - в отношении должностных лиц. При этом 68 дел об административных правонарушениях было прекращено на этапе проведения расследования. В результате в течение 2014 года было завершено рассмотрение по 1120 делам об административных правонарушениях, по которым вынесено 319 постановлений о наложении штрафа (в том числе 62 постановления в отношении должностных лиц кредитных организаций), 539 постановлений - о назначении предупреждений (в том числе 290 постановлений в отношении должностных лиц кредитных организаций) и 262 постановления - о прекращении административных дел (в том числе 75 постановлений в отношении должностных лиц кредитных организаций) Годовой отчет Банка России за 2014 год. [Электронный ресурс] // Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. URL: http: //www.cbr.ru/publ/god/ar_2014. pdf (Дата обращения: 25. 01.2016) .

В целях проверки документации по исполнению требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", при проведении проверок кредитных организаций и их филиалов, создается рабочая группа из уполномоченных представителей Центрального банка Российской Федерации. Данные лица имеют право на запрос и получение от сотрудников и руководителя проверяемой организации все необходимые документы за проверяемый период, для максимального достижения целей проверки. На основании многолетнего опыта, международных стандартов и данных статистики Банк России создал методические рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Согласно Положению Банка России № 242-П от 16 декабря 2003 г. "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" для оценки состояния внутреннего контроля в кредитной организации Банком России кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России справку о внутреннем контроле в кредитной организации (далее - справка).

Справка представляется в Банк России в составе годового отчета кредитной организации в порядке и в сроки, установленные нормативными актами Банка России.

Кредитные организации, имеющие филиалы, представляют сводную справку в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации.

В целях оценки состояния внутреннего контроля в кредитной организации территориальные учреждения Банка России в случае необходимости вправе запрашивать у кредитной организации дополнительную информацию по вопросам организации системы внутреннего контроля.

Кредитная организация в течение трех рабочих дней уведомляет территориальное учреждение Банка России о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, в том числе о внесении изменений в положение о службе внутреннего контроля, о назначении на должность и освобождении от должности руководителя (его заместителей) службы внутреннего контроля Филимонов М.И. Роль Банка России в системе финансового мониторинга в Российской Федерации: автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 2007.С. 115.

При проведении проверок кредитных организаций может осуществляться проверка как системы внутреннего контроля в целом, так и отдельных операций (процедур) на предмет получения подтверждения Карпович О.Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты // Банковское право. 2008. № 5.С. 42-45:

соблюдения внутренних методик, программ, правил, порядков и процедур, а также установленных лимитов;

достоверности, полноты и объективности систем учета и отчетности, сбора, обработки и хранения иных сведений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

надежности установленных и применяемых кредитной организацией отдельных способов (методов) контроля.

В соответствии с национальным законодательством в банках создается система внутреннего контроля с учетом риск-ориентированного подхода по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов. При осуществлении банковских операций под финансовой операцией понимаются открытие банковского счета, разовые платежи, перевод, поступление, выдача, обмен, внесение средств.

В рамках системы внутреннего контроля в обязанности банков входит проведение полной идентификации клиентов, которые совершают операции с денежными средствами. Например, обязанность идентификации клиентов предусмотрена при осуществлении валютно-обменных операций, а именно при продаже иностранной валюты за белорусские рубли физическим лицам.

Система внутреннего контроля предусматривает процедуру выявления и регистрации финансовых операций, подлежащих особому контролю, в специальных формулярах. Законом выделены два основных критерия, по которым банки должны относить операции, осуществляемые с их участием, к операциям, подлежащим особому контролю: сумма, на которую совершается операция, и характер операции. Так, особому контролю подлежат финансовые операции с ценными бумагами; операции по займам; по переводу долга и уступке требования, если сумма такой операции равна или превышает 2000 базовых величин для физических лиц либо равна или превышает 20 000 базовых величин для организаций и индивидуальных предпринимателей Дементьева С., Граник И. К Центробанку приставят напарника // Коммерсантъ. 2008. № 18.С. 2.

На банки возлагается обязанность информировать соответствующие органы о подозрительных финансовых операциях при наличии достаточных оснований полагать, что операции с денежными средствами связаны с отмыванием денег.

В октябре 2009 года Росфинмониторинг обнародовал новый список критериев выявления и определения необычных сделок, то есть сделок, о совершении которых организация должна сообщать в Росфинмониторинг. По сравнению с ранее действовавшими критериями и признаками необычных сделок их список был значительно дополнен с 19 критериев и 25 признаков до 31 и 60 соответственно. Среди новых критериев указаны: перевод денежных средств на анонимный счет за границей, осуществление сделок с офшорными компаниями и т.д. Кроме того, есть такие признаки, как неоднократная покупка или продажа физическим лицом объектов недвижимости, получение приза, не принадлежащего организатору азартной игры на праве собственности, расширен список критериев необычных сделок с драгоценными металлами.

Кроме того критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций разрабатываются банками самостоятельно с учетом специфики своей деятельности и требований, установленных Национальным банком, и закрепляются в правилах внутреннего контроля. В соответствии с Законом данные критерии могут являться основаниями для отказа в осуществлении финансовой операции либо для приостановления ее осуществление (за исключением поступления де нежных средств).

С учетом особой значимости и серьезности данных мер, их влияния на договорные отношения банков и их клиентов Законом определены конкретные механизмы реализации данного права банков: запрет на открытие счета анонимными лицами, запрет на заключение договора банковского счета при не представлении необходимых документов для идентификации личности, запрет на открытие банковского счета физическим лицам без личного присутствия лица и др.

Отдельные элементы реализации права банков не обслуживать сомнительных клиентов и не давать себя вовлекать в проведение подозрительных операций уже прошли проверку временем. Банками реализуется право закрытия в одностороннем досудебном порядке банковских счетов Орлов Б.В., Ручкин О.Ю., Трунцевский Ю.В. Гражданско-правовые и уголовно-правовые аспекты противодействия легализации преступных доходов в банковской системе Российской Федерации: научно-практическое пособие. М.: Юрист, 2011. 94 с.

Таким образом, сложившаяся система противодействия легализации до ходов, полученных преступным путем, во многом отвечает требованиям международных стандартов и интересам национальной безопасности, защиты прав и свобод граждан. Объективно значимая роль в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, отводится банкам, которые в системе противодействия достаточно эффективно выполняют функции финансовых агентов Быченко Евгений Геннадьевич. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации: диссертация... кандидата экономических наук: 08. 00. 10 / Быченко Евгений Геннадьевич; [Место защиты: Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ]. - Москва, 2009. - 151 с

Банк России устанавливает порядок осуществления кредитными организациями функций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным методом путем издания нормативных актов и методических рекомендаций. Подчеркнем, что в настоящее время издаваемые нормативные акты Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, подлежат предварительному согласованию с Росфинмониторингом. В свою очередь, нормативные акты Росфинмониторинга доводятся до сведения кредитных организаций Банком России.

Также Банк России вправе применять меры воздействия к кредитным организациям при нарушениях последними законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В отношении кредитных организаций Росфинмониторинг, наделенный правом привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, такую функцию практически не выполняет, так как представляется, что существует негласное соглашение между Банком России и Росфинмониторингом о разделении полномочий в данной сфере.

Вместе с тем Росфинмониторинг вправе передавать материалы в отношении кредитных организаций в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований рассматривать сделки и операции, проведенные кредитными организациями, как сделки и операции по отмыванию преступных доходов или финансированию терроризма.

В области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма территориальное учреждение Банка России, как правило, применяет следующие меры воздействия: требование об устранении выявленного нарушения; штраф в размерах, определенных Законом о Банке России; ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев; требование о замене руководителей кредитной организации; запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года; запрет на открытие кредитной организацией филиалов на срок до одного года.

И наконец, наиболее строгой мерой воздействия по отношению к кредитным организациям является отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Так, в случае неоднократного нарушения кредитной организацией в течение одного года требований в части идентификации клиентов и обязательного финансового мониторинга Банк России вправе отозвать лицензию у кредитной организации Карпович О.Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты // Банковское право. 2008. № 5.С. 42-45.

Выбор Банком России меры воздействия осуществляется, исходя из характера допущенных кредитной организацией нарушений в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, общего финансового состояния кредитной организации и ее положения на федеральном и региональном рынке банковских услуг, а также возможности его ухудшения вследствие принимаемых к кредитной организации мер воздействия, эффективности разработанных кредитной организацией в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, степени соответствия правил внутреннего контроля, разработанных кредитной организацией в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, рекомендациям Банка России по организации кредитными организациями внутреннего контроля, в том числе внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем Мухина О.А. Правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в Швейцарии // Финансовое право. - 2008. - № 9.

Нередки случаи, когда кредитные организации допускают несколько нарушений в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в этом случае территориальным учреждениям рекомендуется применять меры воздействия за каждое из нарушений Дементьева С., ГраникИ. К Центробанку приставят напарника // Коммерсантъ. 2008. № 18.С. 2.

Банк России, как и Росфинмониторинг, проводит значительную методологическую работу по определению и выявлению признаков, свидетельствующих, что те или иные виды операций могут быть связаны с отмыванием преступных доходов или финансированием терроризма. К методологической составляющей также отнесем обобщение практики применения российского законодательства по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также консолидацию международного опыта в сфере финансового мониторинга.

Таким образом, Росфинмониторинг осуществляет организацию системы финансового мониторинга в банковской системе только через Банк России. По мнению М.М. Прошунина, Банк России является своего рода "проводником Росфинмониторинга" в банковской системе России, что ни в коем случае нельзя рассматривать как отношения "сильного и слабого", а, скорее, как "симбиоз органов, наделенных государственно-властными полномочиями в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Прошунин М.М. Организационно-правовые вопросы взаимодействия Росфинмониторинга и Банка России // Финансовое право. 2009. № 8.С. 18-22.

При этом особенностью взаимодействия Банка России и Росфинмониторинга в сфере противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, является то, что Банк России не обязан направлять информацию о необычных операциях в Росфинмониторинг, т.е. национальный банк не является субъектом финансового мониторинга Чиркова Е.В. Система органов власти и государственного управления РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма// Вестник Вятского государственного гуманитарного университета. - 2014. - №10.

Подводя итог изложенного, представляется сделать вывод о том, что деятельность Центрального банка Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмывания) преступных доходов полученных преступным путем носит масштабный характер. Работа в данной области ведется непрерывно, постоянно появляются новые рекомендации и методические указания, Банк России активно осуществляет международное сотрудничество в данной сфере и активное взаимодействие с другими государственными структурами.

2.2 Роль Следственного комитета в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитных организациях