Правовое положение Центрального Банка Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ИНСТИТУТ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ И ИНФОРМАТИЗАЦИИ

негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Факультет ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Кафедра Гражданско - правовых дисциплин

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Допускается к защите Выполнил: Кузьминов

Сергей Сергеевич

Декан /Н.Г. Макарова/

Руководитель: к.и.н., доцент Плюхин В.И.

МОСКВА, 2012

Содержание

Введение

Глава 1. Правовое регулирование положения центрального банка Российской Федерации

1.1 Источники правового регулирования организации и деятельности Центрального Банка РФ

1.2 Особенности правового статуса Центрального Банка РФ

2. Особенности реализации правового статуса Центробанка РФ как субъекта банковских правоотношений

2.1 Современные проблемы финансово-правовой политики в отношении публично-правового статуса Центрального Банка РФ

2.2 Специфика нормативных актов Банка России

3. Центральный банк РФ и федеральные органы государственной власти

3.1 Взаимоотношения Банка России с органами законодательной и исполнительной власти

3.2 Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

правовой центральный банк финансовый

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховному Совету РСФСР, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР.

2 декабря 1990 г. Верховным Советом РСФСР был принят Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России), согласно которому Банк России являлся юридическим лицом, главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. В законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности акционерных и кооперативных банков.

В июне 1991 г. был утвержден Устав Центрального банка РСФСР (Банка России), подотчетного Верховному Совету РСФСР.

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур ВС РСФСР объявил Центральный банк РСФСР единственным на территории РСФСР органом государственного денежно-кредитного и валютного регулирования экономики республики. На него возлагались функции Госбанка СССР по эмиссии и определению курса рубля. ЦБ РСФСР предписывалось до 1 января 1992 г. принять в свое полное хозяйственное ведение и управление материально-техническую базу и иные ресурсы Госбанка СССР, сеть его учреждений, предприятий и организаций.

20 декабря 1991 г. Государственный банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному банку РСФСР (Банку России). Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным банком Российской Федерации (Банком России).

Свои функции, определенные Конституцией Российской Федерации (ст. 75) и Законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ст. 22), банк осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления.

Деятельность Центрального банка РФ определяется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами. Банк России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность. В противном случае Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента Российской Федерации.

Банк России имеет право обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Банк России имеет двойственную правовую природу. Он одновременно является и органом государственного управления специальной компетенции, осуществляя управление денежно-кредитной системой, и юридическим лицом и может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, государством в лице Правительства Российской Федерация.

При изучении проблемы определения правого статуса Центрального банка акцент ставится на различных ее аспектах. Особое внимание уделяется таким вопросам как соотношение «независимости» и «подотчетности» Центрального Банка в рамках рассмотрения более общего вопроса о правовом статусе и месте Центрального банка в системе органов государственной власти. Часто в литературе поднимается вопрос о гражданско-правовом статусе Центрального банка как юридического лица, делаются попытки определить его организационно-правовую форму, а также дать характеристику прав на закрепленное за ним имущество. Это и определяет актуальность данного исследования.

В связи с вышеперечисленным, целью дипломной работы является анализ и оценка правового положения Центрального Банка Российской Федерации.

Исходя из поставленной цели были определены следующие задачи:

1. Изучить источники правового регулирования организации и деятельности Центрального Банка РФ;

2. Рассмотреть особенности правового статуса Центрального Банка РФ;

3. Выделить современные проблемы финансово-правовой политики в отношении публично-правового статуса Центрального Банка РФ;

4. Изучить специфику нормативных актов Банка России;

5. Проанализировать взаимоотношения Банка России с органами законодательной и исполнительной власти;

6. Оценить стратегию развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года;

Объект исследования - правовое положение Центрального Банка Российской Федерации.

Предмет исследования - совокупность нормативных правовых актов, регулирующих деятельность Центрального Банка Российской Федерации.

Методы исследования. Сочетание теоретико-методологического уровня исследования с решением задач прикладного характера обусловило выбор комплекса методов, адекватных природе изучаемого явления и поставленным задачам исследования:

Теоретические методы:

а) теоретический анализ использовался для выявления существующих проблем реформирования деятельности Центрального Банка в Российской Федерации;

б) теоретико-методологический анализ позволил сформулировать исходные позиции исследования;

в) понятийно-терминологический анализ применялся для характеристики и упорядочения понятийного поля проблемы;

г) системный подход послужил основой целостного рассмотрения проблемы изучения особенностей и проблем реформирования банковской системы в Российской Федерации.

Эмпирические методы: Изучение законодательства, литературы, документов, материалов на электронных носителях и других источников как средств, содержащих факты, характеризующие историю и современное состояние деятельности Центрального Банка в Российской Федерации, послужило способом создания первоначальных представлений и исходной концепции о предмете исследования, обнаружения неясностей и противоречий в разработке вопроса.

Степень научной разработанности. Проблемы, связанные с правовым положением ЦБ РФ, так или иначе нашли отражение в работах многих советских и российских ученых-правоведов, таких как А.Г. Братко, П.Д. Баренбойм, А.В. Белов, А.В. Викулин, Я.А. Гейвандов, Ю.С. Голиков, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, Л.Г. Ефимова, А.А. Жданов, И.В. Игнатовская, В.И. Лафитский, В.О. Лучин, В.В. Невинский, Ю.А. Тихомиров, Г.А. Тосунян, Н.И. Химичева, Н.Д. Эриашвили и др. За последнее время российской правовой наукой были детально исследованы вопросы правового статуса ЦБ РФ как органа государственной власти, с одной стороны, и юридического лица, с другой, его полномочий в сфере разработки и реализации денежно-кредитной политики, банковского регулирования и надзора.

Глава 1. Правовое регулирование положения центрального банка Российской Федерации

1.1 Источники правового регулирования организации и деятельности Центрального Банка РФ

Конституция РФ. В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Центральном банке) статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (в ред. от 12.07.2006 № 2 - ФКЗ) // Российская газета.- 1993. - № 237; Собрании законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 29. - Ст. 3119., настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами. Следовательно, в данной статье закреплен круг нормативно-правовых актов, которые могут регулировать статус Центрального банка, его функции и полномочия. Это Конституция РФ, Закон о Центральном банке и другие федеральные законы. Подзаконные нормативные акты (Указы Президента, постановления Правительства, акты министерств и ведомств), законы субъектов РФ, нормативные акты представительных органов местного самоуправления, а также акты самого Центрального банка не могут регулировать данные вопросы.

Конституция РФ имеет высшую юридическую силу на территории РФ. Законы и иные нормативно-правовые акты не должны ей противоречить (ст. 15 Конституции РФ). В Конституции РФ содержится несколько положений, имеющих непосредственное отношение к статусу Центрального банка РФ, его организации и деятельности. Они имеют основополагающий характер и конкретизируются в Законе о Центральном банке и других федеральных законах. Эти положения можно разделить на две группы. К первой группе следует отнести положения непосредственно не затрагивающие статус Центрального банка РФ, но влияющие на него. Ко второй группе следует отнести положения, непосредственно определяющие статус Центрального банка РФ.

Первая группа - это положения, закрепленные в п. «ж» ст. 71 Конституции РФ. Там указано, что в ведении Российской Федерации находятся «установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки». Как отмечает А. Г. Братко, «валютное регулирование, кредитное регулирование, денежная эмиссия составляют содержание банковской деятельности» Братко А.Г. Банковское право (теория и практика). -М,: "Издательство ПРИОР", 2000. - 320 с.. Следовательно, согласно п. «ж» ст. 71 Конституции РФ вопросы банков и банковской деятельности, и, как следствие, статуса и деятельности Центрального банка РФ относятся к исключительному ведению Российской Федерации.

Вторая группа норм посвящена непосредственно статусу Центрального банка РФ. К ней относятся положения части 1 статьи 75 Конституции РФ, в которой указано, что денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускается. Таким образом, такая функция Центрального банка РФ как денежная эмиссия закрепляется на Конституционном уровне. Центральный банк РФ осуществляет эту функцию монопольно.

В данном случае под денежной эмиссией понимается «выпуск в обращение наличных денег» О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федер. закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - ст. 2790. Это согласуется со статьей 29 Закона О Центральном банке, которая также говорит об эмиссии наличных денег. Наличные деньги выпускаются в форме банковских билетов (банкнот) и металлической монеты. Центральный банк РФ осуществляет не только их эмиссию, но и организацию их обращения и изъятие из обращения.

Большое значение имеют положения, закрепление в части 2 статьи 75 Конституции РФ. Она гласит: «Защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального банка РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти». В данной норме содержатся три важных положения.

Во-первых, на конституционном уровне закрепляется такая функция Центрального банка РФ как защита и обеспечение устойчивости рубля. Однако в статье 3 Закона о Центральном банке защита и обеспечение устойчивости рубля именуется целью его деятельности. Налицо некоторое противоречие между Конституцией РФ и Законом о Центральном банке. Впрочем, оно является чисто формальным, так как цель деятельности находит свое конкретное выражение в функциях или, как указывает А. Г. Братко, «функция - основное направление деятельности, обусловленное поставленной целью». Братко, А.Г. Банковские операции и сделки: различия и взаимосвязь [Текст] / А.Г. Братко // www.bratko.ru Достижение такой цели как защита и обеспечение устойчивости рубля происходит вследствие выполнения таких функций как разработка и проведение единой денежно-кредитной политики, осуществление денежной эмиссии и т. п. (ст. 4 Закона о Центральном банке).

Во-вторых, на конституционном уровне закрепляется принцип независимости Центрального банка РФ. В статье 75 Конституции РФ говорится только независимом осуществлении им функции по защите и обеспечению устойчивости рубля. В статье 1 Закона о Центральном Банке данное положение конкретизируется: Центральный банк РФ осуществляет все свои функции и полномочия независимо от федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления. Независимость Центрального банка РФ означает, что он не подчиняется прямо ни одному из органов власти, не входит ни в одну из ветвей власти. Органы власти не имеют права вмешиваться в осуществление Центральным банком РФ своих полномочий. С другой стороны, «пределы независимости Банка России определены Конституцией РФ и конкретизированы в законодательстве о Центральном банке РФ».

В-третьих, фраза «независимо от других органов власти» позволяет некоторым авторам сделать вывод, что Центральный банк РФ является одним из государственных органов Российской Федерации. Так, Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин полагают, что Центральный банк РФ - это «орган государственной власти, но вместе с тем он не относится к числу органов, которые осуществляют государственную власть в общепринятом (классическом) смысле данного термина» Тосунян Г. А. Актуальные проблемы банковского и смежного законодательства [Текст]. Выпуск 1. Серия: Банковское и финансовое право. - М.: Олимп-Бизнес, 2011 -304 с. . По мнению этих авторов, единая система государственной власти (ч. 3 ст. 5 Конституции РФ) включает в себя федеральные органы законодательной, исполнительной и судебной власти, но не исчерпывается данными органами. Поэтому Центральный банк РФ является федеральным органом государственной власти, выполняющим одну из исключительных федеральных функций.

Существует и другая точка зрения. Так, А. Г. Братко считает, что Центральный банк РФ не является органом государственной власти, а его служащие не являются государственными служащими, так как в соответствии с п. 1 ст. 3 Федерального закона от 31 июля 1995 г. «Об основах государственной службы Российской Федерации» государственный служащий получает денежное вознаграждение за счет средств федерального бюджета и бюджета субъекта РФ. Служащие Центрального банка РФ в соответствии с Законом о Центральном банке получают вознаграждение не из этих бюджетов. Братко, А.Г. Центральный банк в банковской системе России. [Текст] / А.Г. Братко - М.: Статут, 2008 - 459с.

Наконец, последняя конституционная норма, посвященная непосредственно Центральному банку РФ находится в п. «в» ч. 1 ст. 103 Конституции РФ. Данная норма относит к ведению Государственной Думы назначение на должность и освобождение от должности Председателя Центрального банка РФ. Согласно п. «г» ст. 83 Конституции РФ кандидатуру на должность Председателя Центрального банка РФ Государственной Думе представляет Президент РФ. Он же ставит перед Государственной Думой вопрос об освобождении от должности Председателя Центрального банка РФ.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Первый закон, регулировавший деятельность Центрального банка был принят в 1990 году. Это был Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 394-I «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» О Центральном банке РСФСР (Банке России) [Текст]: закон РСФСР от 2 декабря 1990 года // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР от 6 декабря 1990 года. - № 27. - ст. 356..

Наряду с ним статус Центрального банка определял также Устав Центрального банка РСФСР Устав Центрального банка РСФСР [Текст]: утв. Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 года)//Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР от 18 июля 1991 года, № 29, ст. 1012. В статье 1 данного Устава было указано, что «Центральный банк РСФСР является Центральным банком РСФСР. Банк России создан на основании Закона РСФСР «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В своей деятельности Банк России руководствуется указанным Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности», другим действующим на территории РСФСР законодательством и настоящим Уставом». Данный Устав действовал до 1995 г.г., когда был отменен в связи с принятием в новой редакции Федерального Закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» 26 апреля 1995 г. В эту редакцию Закона о Центральном банке неоднократно вносились изменения, пока, наконец, 10 июля 2002 г. не был принят новый Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Г. А. Тосунян и А. Ю. Викулин отмечают, что «изменения, внесенные в законодательство о Центральном банке РФ, не столь существенны, чтобы охарактеризовать Закон как кардинально новый. Тосунян Г. А. Актуальные проблемы банковского и смежного законодательства [Текст]. Выпуск 1. Серия: Банковское и финансовое право. - М.: Олимп-Бизнес, 2011 -304 с Ряд статей нового Закона не только повторяют положения старого Закона в основных моментах, но и совпадают текстуально. Тем не менее, было решено не создавать новой редакции известного Федерального закона, а принять новый Закон...Хотя произошедшие изменения по содержанию трудно назвать иначе как новой редакцией старого Закона, формально мы имеем новый Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Однако внесенные изменения были достаточно существенными. С введением нового Закона о Центральном банке РФ ряд функций Центрального банка РФ был передан иным органам. Например, Банк России перестал заниматься банковским аудитом - отныне это обязанность Минфина РФ. Кроме того, Центральный банк РФ перестал вести регистрацию кредитных организаций. Эта функция была передана Министерству по налогам и сборам РФ, а Банк России стал только принимать решение о регистрации.

Изменился правовой статус Национального банковского совета (НБС), «коллегиального органа Банка России». Ему посвящены статьи 12, 13 Закона о Центральном банке РФ. Он получил весьма широкие полномочия. В частности, он стал утверждать общие объемы расходов Банка России по ряду позиций, определять главного аудитора Банка России и аудиторскую фирму, которая будет проверять годовую финансовую отчетность Банка.

Новый Закон о Центральном банке РФ ограничил и его финансовую независимость - он стал налогоплательщиком. Ранее Банк России ежегодно перечислял в федеральный бюджет 50% всей своей прибыли. Остальные налоги, как было записано в редакции Закона о Центральном банке РФ от 1990 г., он не платил. Согласно же новому Закону о Центральном банке РФ, Банк России стал перечислять в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации». А налоговое законодательство перестало освобождать Банк России от уплаты налогов.

Центральный банк РФ был также ограничен в отношении проведения проверок кредитных организаций. Теперь Центральный банк «не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период», «при этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки» (ст.73 Закона о Центральном банке РФ). Вторую такую акцию можно организовать только в случаях, предусмотренных Законом о Центральном банке и другим законодательством.

Новый закон о Центральном банке РФ вызвал неоднозначную реакцию. Так, С.А. Голубев отмечал, что «новая редакция Закона о Центральном банке частично ослабила позиции Банка России, он утратил некоторые элементы независимости, что представляется неправильным... пересмотр Закона о Центральном банке был несвоевременным, новая банковская система только начала складываться и весьма серьезные коррективы вряд ли были необходимы». Голубев С.А. Правовые основы независимости Банка России // Правовые аспекты банковской деятельности: Сб. статей. [Текст] / С.А. Голубев - М.: БЕК, 2007. - с.24-37.

Можно отметить, что новый Закон о Центральном банке РФ, хоть и несколько ограничил его независимость, но в целом Банк России остался самостоятельным. Однако дальнейшее уменьшение независимости Банка России, особенно расширение полномочий НБС, нежелательно.

В новый Закон о Центральном банке РФ также были внесены изменения. В соответствии с Федеральным законом от 10 января 2003 г. № 5-ФЗ «О внесении изменений в статью 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России)» были еще больше уменьшены полномочия Центрального банка РФ по проведению повторных проверок кредитных организаций. Теперь он имеет на это право только в случае ликвидации или реорганизации кредитной организации, либо в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Центрального банка РФ, либо по его ходатайству. В последних двух случаях необходимо принятие мотивированного решения Совета Директоров Центрального банка РФ. В соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 180-ФЗ «О внесении изменений в статью 69 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с Центрального банка РФ была снята обязанность по определению порядка формирования и размера образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для гарантирования возврата вкладов граждан. Это произошло в связи с введением системы обязательного страхования вкладов граждан.

Иные федеральные законы. Наиболее важными федеральными законами, регулирующими вопросы статуса и полномочий Центрального банка РФ, являются Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (в ред. от 20.08.2004 № 121 - ФЗ): федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1999. - № 9. - Ст. 1097; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2004. - № 34. - Ст. 3536., «О валютном регулировании и валютном контроле» О валютном регулировании и валютном контроле (в ред. от 30.12.2006 № 267 - ФЗ): федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2003. - № 50. - Ст. 4859; Собрание законодательства Российской Федерации. - 2007. - № 1. - Ст. 30..

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 3 февраля 1996 г.) осуществляет правовое регулирование банковской системы Российской Федерации, устанавливает основополагающие понятия и принципы ее функционирования, требования к кредитным организациям, их учредительным документам, уставному капиталу, органам управления. В нем установлен порядок создания, регистрации и лицензирования кредитной организации. Установлены требования к кредитной организации, обеспечивающие стабильность банковской системы, защиту прав и интересов вкладчиков кредитных организаций (норматив банковских резервов, банковская тайная). Также данный Закон регламентирует вопросы межбанковских операций, статуса филиалов и представительств кредитных организаций, порядок работы с вкладчиками, а также ведение бухгалтерского учета и аудит в кредитных организациях.

В данном Законе содержится много норм, определяющих место и полномочия Центрального банка РФ в банковской системе России. Анализ этих норм позволяет говорить о двойственном положении Центрального банка РФ по отношению к кредитным организациям. В соответствии со ст. 2 Закона Банк России входит в банковскую систему РФ. С одной стороны Банк России осуществляет регулирование деятельности кредитных организаций путем издания нормативно-правовых актов. Нормативно-правовыми актами Центрального банка РФ регулируются такие вопросы как правила осуществления банковских операций (ст. 5 Закона), необходимый для регистрации и получения лицензии перечень документов (ст. 10 Закона), минимальный размер капитала кредитной организации (ст. 11 Закона), правила проведения безналичных расчетов кредитными организациями (ст. 31 Закона), правила ведения бухгалтерского учета и аудита в кредитных организациях (ст. 40, 42 Закона) и другие вопросы.

Также в соответствии с данным Законом Центральный банк РФ принимает решение о регистрации кредитной организации (ст. 12 Закона), осуществляет лицензирование кредитных организаций (ст. 13 Закона), отзывает лицензии кредитных организаций в установленных Законом случаях (ст. 20 Закона). По инициативе Банка России может быть ликвидирована кредитная организация (ст. 23. 1 Закона). Банк России участвует в процессе ее банкротства.

С другой стороны Центральный банк РФ находится с кредитными организациями не только в отношениях подчинения, но и в договорных отношениях. В соответствии со ст. 28 Закона корреспондентские отношения между Банком России и кредитными организациями строятся на договорных началах. Банк Росси может кредитовать кредитные организации, а также оказывать другие платные услуги на договорных началах (ст. 30 Закона).

Федеральный закон от 25 февраля 1999г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает особенности процедуры банкротства кредитной организации. Вопросы финансового оздоровления и банкротства кредитных организаций регулируются, помимо всего прочего и нормативными актами Центрального банка РФ (например, Инструкцией ЦБР от 12 июля 1999 г. № 84-И «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций»). В соответствии с данным Законом Центральному банку РФ предоставлены широкие полномочия. Так, он имеет право направить в кредитную организацию требование о мерах по финансовому оздоровлению, которые кредитная организация обязана предпринять (ст. 12 Закона). Также к компетенции Центрального банка РФ относится назначение временной администрации и приостановление деятельности исполнительных органов по ходатайству этой временной администрации (ст. 16 Закона), а также прекращение деятельности временной администрации (ст. 31 Закона). Также Центральный банк РФ может требовать реорганизации кредитной организации (ст. 32 Закона), а также обращаться в арбитражный суд с требованием о признании кредитной организации банкротом (ст. 35 Закона). В этом случае Банк России обязательно участвует в рассмотрении дела. Он участвует в процедуре конкурсного производства и признании кредитной организации банкротом.

Федеральный закон от 8 июля 1999 г. № 140-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» регулирует деятельность, направленную на преодоление финансовой неустойчивости кредитных организаций и восстановление их платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций. Эту деятельность осуществляет Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Основные полномочия Банка России в сфере реструктуризации кредитных организаций состоят в том, что он при наличии установленных законом оснований направляет в АРКО предложение о переходе кредитной организации под управление агентства (ст. 7 Закона), а также назначает временную администрацию по управлению кредитной организацией (ст. 8 Закона).

Новый Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» был принят 10 декабря 2003 г. В полной мере он вступает в силу 10 июля 2004 г. В статье 5 данного Закона Центральный банк РФ отнесен к органам валютного регулирования. Основным полномочием Центрального банка РФ является издание нормативных актов в области валютного регулирования. В соответствии со статьей 5 Закона Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и публикует статистическую информацию по валютным операциям. Центральный банк РФ устанавливает требования к валютным сделкам, документам, оформляющим валютные сделки и т. п. Центральному банку РФ предоставлено право совершать валютные сделки без ограничений.

1.2 Особенности правового статуса Центрального Банка РФ

Проводимые в стране реформы денежно-кредитной системы, отказ от государственной монополии в банковской сфере потребовали изменения правового положения, функций и полномочий главного банка Российской Федерации. Появилась потребность в управлении денежно-кредитной и банковской сферами не только административными, но и гражданско-правовыми методами. Реальностью стало государственное управление экономическими процессами с использованием Банком России таких, далеко не административных инструментов и методов государственной денежно-кредитной политики, как: процентные ставки, операции на открытом рынке, рефинансирование и т.п1. ^{Алексеева Д.Г. Банковское право: учебник для магистров. 3-е изд., пер. и доп. - М.:} Юрайт, 2011 - 106с. .

В результате преобразований Банк России приобрел функции государственного органа, осуществляющего банковское регулирование, банковский надзор и контроль от имени РФ. Для реализации указанных функций на Банк России возложены государственно-властные полномочия. Кроме того, Банк России осуществляет банковское обслуживание юридических и физических лиц, осуществляет кассовое исполнение бюджета, операции по обслуживанию государственного долга и операции с золотовалютными резервами РФ (ч. 2 ст. 23 Федерального закона) и т.п. Приведенные особенности правового положения Банка России представляют интерес с точки зрения банковского права. Но Банк России в установленных Федеральным законом случаях может также участвовать в гражданских и иных (например, трудовых) правоотношениях в своих интересах или в интересах своих служащих, может осуществлять управленческие функции в отношении подчиненных предприятий, учреждений и организаций. Банковское законодательство: Учебник - 2-е изд.

2. Жуков Е.Ф., Маркова О.М., Печникова А.В., Стародубцева Е.Б. - М.:Вузовский учебник , 2011 - 48с.

Вместе с тем, несмотря на такое разнообразие возложенных на Банк России функций, его правовое положение, в том числе организационно-правовая форма как юридического лица в действующем законодательстве должным образом не определено. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации: юридический статус, организация, функции, полномочия. М.: Издательство МНИМП, 1997-208 с Поэтому исследование правового положения Банка России представляется весьма актуальным для российской юридической науки и практики.

Общим признаком, характеризующим правовое положение Банка России, независимо от того, в каком качестве он выступает, осуществляя возложенные на него функции, является приданный ему статус юридического лица, основанного на федеральной собственности. Поэтому закрепленный в Федеральном законе статус Банка России, как и статус других юридических лиц, должен соответствовать нормам Гражданского кодекса РФ, регулирующим общие положения о юридических лицах (гл. 4 ГК РФ).

Согласно ст. 2 Федерального закона Банк России является юридическим лицом. Однако эта норма не устанавливает организационно-правовую форму Банка России как юридического лица и не определяет его место в системе органов государственной власти и управления РФ. Ефимова Л.Г."Банковское право. Банковская система Российской Федерации" (том 1) "Статут", 2010 Статут, 2010 - 94 с. Этот пробел в действующем законодательстве оказывает негативное воздействие на функционирование всей денежно-кредитной системы государства, затрудняет полноценное взаимодействие Банка России с органами государственной власти, кредитными и иными организациями. Поэтому определение юридического статуса Банка России имеет не только теоретическое, но и практическое значение.

В соответствии с ГК РФ юридические лица создаются в установленном законом порядке и в различных, но обязательно в предусмотренных законодательством организационно-правовых формах. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья: Официальный текст. -М., Проспект., 2006. - 446 с. Только в этом случае в момент своего создания юридические лица приобретают правоспособность. Придумывать нечто не предусмотренное законом их создатели (учредители) не вправе. Поэтому в учредительных документах юридических лиц, а также в законодательных и иных правовых актах органов государственной власти, на основании которых создаются и действуют юридические лица, в обязательном порядке должно быть отражено их наименование, содержащее указание на организационно-правовую форму (ст. 52, 54 ГК РФ).

Решающее значение для определения вида и организационно-правовой формы Банка России, как и любого другого юридического лица, являются цели и характер его деятельности, а также особенности осуществляемых им функций.

Документом, которым создан Банк России, является Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Согласно этому закону получение прибыли не является целью деятельности Банка России (ст. 3 Федерального закона). Организации, в том числе Банк России, которые не имеют извлечение прибыли в качестве основной цели деятельности и не распределяют полученную прибыль между участниками (ст. 50 ГК РФ, ст. 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях»), признаются некоммерческими организациями. Именно в связи с некоммерческим статусом Банка России ст. 2 Федерального закона предусматривает, что Банк России в налоговых органах не регистрируется.

Основными целями деятельности Банка России, непосредственно связанными с его юридическим статусом, являются защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов (ст. 3 Федерального закона). Указанные цели Банка России связаны с управлением денежно-кредитной и банковской системами, повышением их эффективности и надежности и, безусловно, включают защиту прав и законных интересов всех участников экономических отношений. Поэтому они несомненно нацелены на достижение общественных благ и в этом смысле полностью соответствуют целям некоммерческих организаций. Согласно закону некоммерческие организации могут создаваться, в частности, для достижения управленческих целей, для защиты прав, законных интересов граждан и организаций, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ (п. 2 ст. 2 Федерального закона «О некоммерческих организациях»).

В соответствии с п. 3 ст. 50 ГК РФ юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями, могут создаваться в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных организаций (объединений), финансируемых собственником учреждений, благотворительных и иных фондов, а также в других формах, предусмотренных законом.

Состав участников, имеющих право создавать (учреждать) предусмотренные гражданским законодательством организационно-правовые формы некоммерческих организаций, определен в ст. 116 - 123 ГК РФ, ст. 6-12 Федерального закона «О некоммерческих организациях». При этом Российской Федерацией, как собственником федерального имущества, некоммерческая организация может быть создана только в форме учреждения (ст. 120 ГК РФ).

В соответствии с действующим законодательством Банк России также создан собственником - Российской Федерацией. Решение РФ о создании Банка России как некоммерческой организации сформулировано в Федеральном законе. Создавая Банк России, собственник - Российская Федерация - наделил его уставным капиталом в размере 3 млрд. рублей (ст. 9 Федерального закона). На этом финансирование Банка России со стороны Российской Федерации было прекращено. Таким образом, в случае с Банком России собственник - Российская Федерация - финансирует созданное им юридическое лицо частично, только при его создании.

Имущество любого юридического лица на основании ГК РФ может быть либо в его собственности, либо принадлежать ему на праве хозяйственного ведения, либо закрепляется за ним на праве оперативного управления. Учитывая, что в Федеральном законе прямо установлено, что собственником имущества Банка России является РФ, Банк России собственником имеющегося у него имущества не является. В то же время имущество Банка России также не может быть признано принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения. В юридической науке вполне обоснованно признается, что «субъектом права хозяйственного ведения по действующему законодательству может быть только государственное или муниципальное унитарное предприятие (ст. 113-114 ГК РФ), как разновидность коммерческих организаций» . Поэтому федеральное имущество согласно закону может принадлежать Банку России только на праве оперативного управления, как некоммерческой организации, созданной в форме учреждения (ст. 296 ГК РФ, п.1 ст. 9 Федерального закона «О некоммерческих организациях»). Согласно ГК РФ под оперативным управлением понимается осуществление учреждением права владения, пользования и распоряжения в отношении закрепленного за ним имущества в пределах, установленных законом, в соответствии с целями своей деятельности, заданиями собственника и назначением имущества. Собственник имущества, закрепленного за учреждением, вправе изъять излишнее, неиспользуемое либо используемое не по назначению имущество и распорядиться им по своему усмотрению (ст. 296 ГК РФ).

Устанавливая, что уставный капитал и иное имущество Банка России не являются его собственностью, Федеральный закон определил, что Банк России владеет, пользуется и распоряжается закрепленным за ним имуществом в пределах, установленных Федеральным законом, а именно: в соответствии с целями своей деятельности, порядком и полномочиями, закрепленными в Федеральном законе (ст. 1, 2 Федерального закона). В то же время, в отличие от норм гражданского законодательства (ст. 296 ГК РФ), Федеральным законом установлены некоторые особенности изъятия имущества Банка России. Так, определено, что изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускается (ст. 2 Федерального закона). Данная норма, как представляется, является правовым средством, обеспечивающим соблюдение установленного Федеральным законом запрета на предоставление Банком России кредитов Правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, не предусмотренных федеральным законом о федеральном бюджете , а также кредитов на финансирование дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов (ст. 22 Федерального закона). Вместе с тем, как видно из анализа некоторых решений Правительства РФ оно не исключает возможности получения от Банка России соответствующих кредитов. Поэтому законодателем приняты меры, направленные на недопущение принудительного изъятия органами исполнительной власти имущества (денежных средств) Банка России. Установленное Федеральным законом ограничение на изъятие имущества Банка России является также правовой гарантией соблюдения конституционной нормы об осуществлении денежной эмиссии исключительно Банком России (ст. 75 Конституции РФ). Таким образом, предусмотренный ст. 2 Федерального закона особый порядок изъятия имущества, закрепленного за Банком России объективно обусловлен возложенными на Банк России функциями и не противоречит действующему гражданскому законодательству. Возможность установления особого правового положения для некоторых видов государственных и иных учреждений не исключается, если соответствующие особенности определены законом или иным правовым актом (п. 3 ст. 120 ГК РФ, ст. 9 Федерального закона «О некоммерческих организациях»). Более того, изъятие у Банка России части его имущества в бюджет Российской Федерации, при необходимости, осуществляется на основании, принимаемых в установленном порядке федеральных законов. Например, Федеральным законом от 5 июня 1996 г. «О перечислении прибыли Центрального банка РФ в федеральный бюджет» Банку России предписано перечислить в федеральный бюджет прибыль по отчету за 1994 г. в сумме 5 трлн. рублей .

Некоторые особенности присущи Банку России и в части касающейся распоряжения им своим имуществом. В соответствии со ст. 298 ГК РФ если учреждению предоставлено право осуществлять приносящую доходы деятельность, то доходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет этих доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учитываются на отдельном балансе. Но из этого общего правила применительно к Банку России также имеются исключения. Так, Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» установлена обязанность Банка России перечислять в федеральный бюджет 50 % фактически полученной балансовой прибыли по итогам каждого года . Согласно ст. 10 Федерального закона «О федеральном бюджете на 1997 год» прибыль Банка России является одним из источников формирования доходов федерального бюджета на 1997 г.

С момента создания некоммерческая организация в форме учреждения вправе приобретать и осуществлять имущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде (п. 1 ст. 3 Федерального закона «О некоммерческих организациях») Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 23.07.2008, с изм. от 24.07.2008) «О некоммерческих организациях» (принят ГД ФС РФ 08.12.1995) // Собрание законодательства РФ, 1996, N 3, ст. 145.. Кроме того, некоммерческая организация в форме учреждения может отвечать по своим обязательствам субсидиарно с собственником переданного ей имущества при недостаточности денежных средств, находящихся в распоряжении учреждения (п. 2 ст. 9 Федерального закона «О некоммерческих организациях»). Однако применительно к Банку России установлено, что государство не отвечает по его обязательствам, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами (ст. 2 Федерального закона).

Федеральным законом право на осуществление предпринимательской деятельности Банку России не предоставлено. Предпринимательской признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ). Приведенные признаки предпринимательской деятельности не могут быть применены к Банку России ни по целям, ни по характеру его деятельности. Вместе с тем предусмотрено, что в процессе осуществления возложенных на него функций государственного регулирования в денежно-кредитной и банковской сферах экономическими методами Банк России может получать собственные доходы. Однако Федеральным законом предусмотрены значительные ограничения прав Банка России на осуществление экономической деятельности в сравнении с другими юридическими лицами - некоммерческими организациями (ст. 7, 48 Федерального закона).

Согласно ст. 48 Федерального закона Банк России не имеет права осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России, его предприятий, учреждений и организаций, а также заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом (п. 3, 4 ст. 4 Федерального закона). Банк России вступает с другими юридическими лицами в гражданско-правовые и иные правоотношения и получает доходы не в связи с предпринимательской деятельностью, а в процессе осуществления им функций государственного управления денежно-кредитной и банковской системами. Более того, гражданско-правовые сделки, совершаемые Банком России с другими юридическими лицами, в том числе и кредитными организациями (операции на открытом рынке, рефинансирование, процентные ставки по операциям Банка России и т.п.), являются для него не средствами получения прибыли, а основными инструментами и методами государственного управления в денежно-кредитной сфере (ст. 35 Федерального закона). Полученные в процессе установленной Федеральным законом деятельности Банка России доходы (балансовая прибыль) по итогам года, как уже отмечалось, используются на 50 % для пополнения доходов федерального бюджета, на 50 % для пополнения соответствующих резервов и фондов Банка России, а также на расходы по содержанию его служащих, имущества и т.п. Из упомянутых резервов и фондов Банк России осуществляет свои расходы, в основном связанные с использованием гражданско-правовых, требующих значительных затрат денежных средств, методов государственного управления (регулирования) экономикой. Тем самым обеспечивается финансовая основа управления денежно-кредитной сферой без привлечения государственных бюджетных средств.

Вышеприведенные особенности, присущие Банку России как юридическому лицу, позволяют сделать вывод о том, что среди закрепленных законом организационно-правовых форм некоммерческих организаций, особенностям правового положения Банка России соответствует такая организационно-правовая форма, как государственное учреждение. Однако правовое положение самих государственных учреждений РФ, и в частности органов государственной власти, ни ГК РФ, ни Федеральный закон «О некоммерческих организациях» не определяют. Между тем, именно в этих законодательных актах было бы логичнее закрепить особенности, присущие государственным учреждениям.

Возложенные на него функции Банк России осуществляет от имени Российской Федерации. Такая деятельность носит государственно-властный, общеобязательный характер и означает, что Банк России осуществляет функции государственного управления в кредитно-денежной и банковской сферах. Поэтому Банк России не может находиться вне системы органов государственного управления.

В юридической литературе уже обращалось внимание на то, что понятие «государственное управление» не тождественно понятию «исполнительная власть» Ефимова Л.Г."Банковское право. Банковская система Российской Федерации" (том 1) "Статут", 2010 Статут, 2010 - 96 с.. Однако далеко не все такого рода звенья могут быть субъектами исполнительной власти». Органом, осуществляющим функции государственного управления в кредитно-денежной сфере, но не относящимся к субъектам исполнительной власти, является Банк России. Осуществляемые Банком России функции государственного управления отличаются от деятельности многих других органов государственного управления тем, что такое управление носит не непосредственный характер, предполагающий право собственности на имущество управляемого объекта, его подчинение органу управления, а также право органа государственного управления вмешиваться в оперативную деятельность подчиненных объектов Бадтиев, А.Ф. Особенности правового статуса Банка России как государственного учреждения [Текст] / А.Ф. Бадтиев // Финансовое право. - 2004. - № 5. - с. 42. Государственное управление денежно-кредитной и банковской деятельностью осуществляется Банком России путем денежной эмиссии, защиты и обеспечения устойчивости рубля, регулирования Банком России банковской деятельности (банковское регулирование), а также в форме надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, непосредственно ему не подчиненных.

Следовательно, Банк России безусловно является органом государственного управления РФ, наделенным государственно-властными полномочиями в денежно-кредитной сфере и сфере банковской деятельности Правовое регулирование банковской деятельности [Текст] / Под ред. проф. Е.А. Суханова. - М.: Юрист, 2008 - 89с.. Но при этом Банк России не является органом исполнительной власти, не имеет полномочий распорядительного характера в отношении организаций, образующих банковскую систему и, по общему правилу, не вправе вмешиваться в их оперативную деятельность. Одновременно с этим в отличие от других государственных органов Банк России при осуществлении функций по регулированию банковской деятельности полностью независим от всех органов государственной власти, действующих в России.

Центральный банк РФ в связи с особенностями его статуса и возложенных на него полномочий является одним из государственных органов, но при этом он не включен в систему органов государственной власти, предусмотренную ст. 11 Конституции РФ Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (в ред. от 12.07.2006 № 2 - ФКЗ) // Российская газета.- 1993. - № 237; Собрании законодательства Российской Федерации. - 2006. - № 29. - Ст. 3119.. Банк России является особым государственным органом РФ. Правовое положение Банка России, являющегося некоммерческой организацией, осуществляющей свою деятельность, связанную с государственным управлением, в соответствии с действующим законодательством и целями его деятельности, вполне согласуется с правовыми нормами, закрепленными в ст. 24 Федерального закона «О некоммерческих организациях». Все особенности юридического статуса Банка России как государственной некоммерческой организации в форме учреждения, наделенного государственно-властными функциями, следовало бы более подробно урегулировать в Федеральном законе.
Подводя итог рассматриваемому вопросу, необходимо сделать вывод, что Банк России представляет собой государственный орган управления с возложенными на него особыми функциями, применяемыми в сфере денежно-кредитных отношений, а также в банковской деятельности. Для реализации упомянутых функций Банк России наделен соответствующими государственно-властными и гражданско-правовыми полномочиями. Его особый статус выражается в том, что Центральный банк РФ не включен в систему органов государственной власти РФ (ст. 11 Конституции РФ), но при этом является государственным учреждением и представляет собой единую федеральную систему органов, осуществляющих государственное управление в денежно-кредитной и банковской сферах РФ. В юридической литературе не исключается возможность существования такого рода государственных органов.