Административное расследование дел об административных правонарушениях в области таможенного дела

Невыполнение одного из указанных процессуальных действий может привести к утрате вещественного доказательства или его подмене. Кроме этого, отсутствие изъятого (арестованного) предмета правонарушения не позволяет его идентифицировать, затрудняет определение стоимости, а в некоторых случаях делает эту процедуру невозможной (при отсутствии четкого описания товара). Это в равной степени относится и к изъятию документов.

5. Принять меры к установлению личности нарушителя, сведений о нем.

6. Установить и опросить лицо, которое непосредственно перемещало через таможенную границу РФ товар и/или представляло документы в таможенный орган (физическое лицо, водителя автомашины, машиниста железнодорожного состава, приемосдатчика, капитана воздушного или морского судна, иных должностных лиц или работников перевозчика). Перед опросом установить его личность, полномочия, разъяснить ему права: если опрашивается в качестве лица, в отношении которого возбуждено дело, - права, предусмотренные ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. 25.1 КоАП РФ; если опрашивается в качестве свидетеля - права, предусмотренные ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. 25.6 КоАП РФ. Объяснения получить по следующим вопросам:

- когда, где, с какой целью пересечена таможенная граница Таможенного союза при прибытии либо было намерение ее пересечь при убытии;

- какие товары, на каком транспортном средстве перевозились, на основании каких документов, где, когда и от кого были получены товары и документы, присутствовал ли при получении (загрузке), если нет, то по каким причинам;

- в чей адрес подлежали доставке товары, кому, где и когда они должны быть переданы (в том числе вручены документы);

- как проверялась достоверность сведений, заявленных в документах относительно товаров, какие предусмотренные законом, международным договором, конвенцией меры предпринимались, если нет, то по каким причинам;

- с какого времени работает в данной организации (место работы, адрес организации, фамилия, имя, отчество руководителя, номер телефона);

- круг должностных обязанностей;

- знал или предполагал о недостоверности заявленных сведений в документах на товар и/или транспортное средство;

- кем, где и когда налагались средства идентификации и каким способом;

- кто, где, когда, на каком основании подал в таможенный орган документы для необходимые для таможенных целей.

В зависимости от ответов и обстоятельств дела необходимо задать иные вопросы.

7. Для полного, всестороннего и объективного расследования необходимо проверять версии и объяснения лица, привлекаемого к ответственности, сообщенные им при опросе, а также в иных документах, представленных самим лицом либо от его имени (его законным представителем, иным доверенным лицом) в таможенный орган, который ведет производство по делу, об обстоятельствах и цели перемещения товаров и/или транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза в нарушение установленных правил, места их доставки, где и от кого был получен (загружен) товар, об отправителе и получателе (собственнике), об обстоятельствах задержания и т.д.

Проверке подлежат все сведения, сообщенные лицом, привлекаемым к ответственности. Это необходимо в целях выявления каналов незаконного перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза, установления организаторов, пособников, соучастников совершенного правонарушения.

8. Опросить по обстоятельствам дела в качестве свидетелей должностных лиц таможенного органа, проводивших таможенный контроль и обнаруживших недостоверность заявленных сведений, установив их личность, полномочия, разъяснив им права, предусмотренные ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст. 25.6 КоАП РФ.

9. Установить местонахождение организации, привлекаемой к ответственности:

1) из реестра таможенных перевозчиков;

2) запросить информацию у российских представителей международных транспортных организаций;

3) если организация является российским юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, то запросить в налоговых органах выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

4) запросить сведения о перевозчике в порту приписки. Порт приписки установить через порт прибытия либо в территориальном подразделении пограничной службы.

10. Опросить по обстоятельствам дела законного представителя лица, в отношении которого ведется производство по делу, предварительно ознакомив с правами, предусмотренными ст. 51 Конституции Российской Федерации и ст.25.1 КоАП РФ, по вопросам, указанным в п. 1.4, а также по следующим вопросам: признает ли факт совершения правонарушения; на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась доставка товара; на основании какого договора (экспедиции) осуществлялась подача в таможенный орган документов в целях оформления определенной таможенной процедуры; известны ли обязанности перевозчика (в зависимости от вида транспорта) в контексте Конвенции о договоре международной дорожной перевозки грузов от 19.05.1956 (далее - КДПГ); Таможенной конвенции о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенции МДП) от 14.11.1975; Соглашения о международном железнодорожном грузовом сообщении 1956 г.; Временной технологии взаимодействия таможенных органов и железных дорог при таможенном оформлении грузов, перевозимых железнодорожным транспортом, от 20.04.1995; Международной конвенции об унификации временных правил о коносаменте 1924 г.; Конвенции ООН о морской перевозке грузов 1978 г.; Конвенции для унификации некоторых правил, касающихся международных воздушных перевозок (Варшава, 12 октября 1929 г.) (с изменениями и дополнениями от 28 сентября 1955 г.); знакомит ли организация непосредственных исполнителей с их обязанностями в части проверки соответствия транспортным и коммерческим документам содержимого транспортного средства, в том числе контейнера, прицепа и т.д.; каковы причины сообщения таможенному органу недостоверных сведений о перемещаемых товарах, признает ли виновность лица, в отношении которого ведется производство по делу, в совершении правонарушения. Исходя из содержания ответов, задать другие вопросы.

К материалам дел, возбужденных в отношении юридических лиц, должны быть приобщены:

1) учредительные, уставные документы, предусмотренные ст. 52 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), определяющие в соответствии с законодательством его правовое положение (правовой статус), при этом нет необходимости приобщать указанные документы в полном объеме и в оригиналах, допускается приобщение актуализированных выписок из них или заверенных надлежащим образом копий;

2) доверенности, представляемые в таможенные органы должностными лицами и сотрудниками юридических лиц при проведении таможенного контроля. Необходимо учитывать такие обстоятельства, как срок действия доверенности, статус представителя, наличие трудовых отношений между ним и доверителем, сведения о конкретных полномочиях представителя, должностном положении лица, подписавшего доверенность.

3) документы, подтверждающие полномочия законного представителя лица, в отношении которого ведется производство по делу (в соответствии со ст. 25.4 КоАП РФ).

11. Назначить в порядке ст. 26.4 КоАП РФ криминалистическую экспертизу для подтверждения факта подделки документов или фиктивности средств идентификации. Вызвать и ознакомить до проведения экспертизы лицо, привлекаемое к ответственности, с определением о назначении экспертизы, о чем сделать запись в определении.

Фиктивность документов может подтверждаться установлением недействительности штампов и печатей таможенных органов иностранных государств на представленных транспортных и коммерческих документах, неоформление (невыдача) их отправителем, а также совокупностью иных доказательств. Кроме того, при определении недействительности транспортных и коммерческих документов необходимо оценивать факты наличия или отсутствия на них отметок таможенных органов стран-отправителей и транзитных стран, свидетельствующих о перевозке товаров по территории указанных государств, соответствия их установленным образцам и правилам заполнения. В случае установления признаков подделки документов в соответствии со ст. 327 УК РФ, необходимо в порядке статей 144, 145 УПК РФ передать материалы в территориальный орган внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Для проведения данных экспертиз следует изъять в соответствии со ст. 26.5 КоАП РФ и в порядке ст.27.10 КоАП РФ образцы для сравнительного исследования - бланков, штампов, печатей, подписей. При изъятии средств идентификации их следует упаковать и опечатать в установленном порядке.

12. Опросить представителя российского получателя (отправителя) товаров в качестве свидетеля.

13. Истребовать в соответствии со ст. 26.10 КоАП РФ заверенные копии уставных, учредительных и регистрационных документов организации, привлекаемой к административной ответственности, трудового соглашения с управляющим транспортным средством либо экспедитором, а также в зависимости от обстоятельств дела копии разрешительных и иных документов (в случае перевозки товаров, на которую требуется лицензия, разрешение и т.п.).

14. При выявлении правонарушения во внутренней таможне и необходимости получения дополнительной информации направить поручение в порядке ст. 26.9 КоАП РФ в приграничный таможенный орган, где производилось оформление прибытия товаров, с требованием об изъятии представленных при перемещении через границу документов, производстве опроса должностных лиц таможенного органа, представителей транспортной инспекции и др.

15. В случае, если правонарушение обнаружено при помещении товара на СВХ, необходимо опросить представителей СВХ по обстоятельствам помещения товаров на склад. При опросе задать следующие вопросы: заключался ли договор на оказание услуг по хранению груза; известны ли лица, представлявшие организацию, заключившие данный договор, период работы с данной организацией; производился ли пересчет, взвешивание, измерение объема данного товара; кто, когда, у кого и на основании каких данных производил прием товаров и документов на них и пр.

16. В случае выполнения всех процессуальных действий на территории Российской Федерации и необходимости получения доказательств от таможенных служб иностранных государств рассмотреть вопрос о направлении в установленном порядке международного запроса.

17. Принять меры к выявлению смягчающих или отягчающих вину обстоятельств лица, в отношении которого ведется производство, в соответствии со ст. 4.2 и 4.3 КоАП РФ. В том числе истребовать сведения в порядке ст. 26.10 КоАП РФ (об имущественном и финансовом положении лица, привлекаемого к ответственности, о деловой репутации и т.п.). Кроме того, проверить по информационным базам таможенных органов, привлекался ли к административной ответственности за нарушение таможенных правил субъект правонарушения в целях установления повторности совершения однородного правонарушения.

18. Рассмотреть вопрос о наличии в действиях лиц, непосредственно передавших по поручению лиц, указанных в подпункте 1.2, документы, содержащие недостоверные сведения о товарах, либо недействительные документы в таможенный орган, признаков правонарушения, предусмотренного ст. 16.7 КоАП РФ.

19. В ходе производства необходимо решить вопрос о возможности привлечения к административной ответственности должностных лиц юридического лица, совершившего правонарушение по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

Указанный перечень процессуальных действий не является исчерпывающим и в зависимости от обстоятельств дела могут быть проведены другие процессуальные мероприятия, направленные на всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств дела об административном правонарушении.

По окончании административного расследования должностное лицо, проводившее расследование, составляет протокол об административном правонарушении, который должен содержать помимо сведений, предусмотренных частью 2 статьи 28.2 КоАП РФ, способ совершения, нормы закона, которые нарушены, ссылки на все доказательства, собранные в ходе административного производства (заключения экспертов, показания свидетелей и т.д.), и их оценку, описание доказательств указывается в форме запрос-ответ, правовое обоснование привлечения к административной ответственности, об имеющихся вещественных доказательствах.

Лица, привлекаемые к ответственности, должны заблаговременно уведомляться в установленном порядке о дате составления протокола по делу об административном правонарушении для реализации прав данных лиц, установленных законом, и требований ст. 28.2 КоАП РФ. Нарушение установленных законом прав указанных лиц может явиться основанием для отмены постановления по делу об административном правонарушении согласно п. 4 ст. 30.7 КоАП РФ.

Заключение

Изложенные в курсовой работе положения и исследования дают возможность в заключении сделать следующие краткие выводы, раскрывающие поставленные во введении задачи, и в конечном итоге достигающие цели курсовой работы:

1. Административное расследование- комплекс процессуальных и иных действий направленных на установление всех обстоятельств административного правонарушения, их фиксирование, юридическую квалификацию и процессуальное оформление. Кроме этого, административное расследование можно рассматривать в узком и широком смысле, в зависимости от сроков проведения, момента и обстоятельств начала его проведения.

2. Административное расследование, как часть процесса производства дел об административных правонарушениях, имеет ряд отличительных черт, свои сроки, место, субъектный состав, цель и тд. Проведя сравнительный анализ с расследованием в уголовном процессе, можно отметить как общие черты - цель, момент начала и процессуальное оформление, так и различные - срок, форма, субъектный состав. Говоря языком логики, административное и уголовное расследование понятия не тождественные, но пересекающие.

3. Административное расследование как самостоятельную стадию процесса производства дел об административных правонарушениях, в свою очередь можно разделить на ряд самостоятельных этапов. Большинство теоретиков выделяет семь таких этапов: принятие решения о проведении административного расследования; установление обстоятельств дела; приостановление административного расследования; процессуальное оформление результатов административного расследования; направление протокола об административном правонарушении на рассмотрение компетентному органу или должностному лицу; дополнительное административное расследование; повторное направление материалов дела для рассмотрения.

4. Все наиболее важные действия во время администативного расследования должны быть соответствующим образом оформлены, закреплены в определенных процессуальных документах. Отсутствие или неправильное оформление такого документа ведет к недействительности самого процессуального действия, что требует внимательного отношения к их оформлению.

Обобщая все вышесказанное, отмечу что административное расследование - стадия процесса производства дел об административных правонарушениях, имеющая свои признаки и разбивающаяся в свою очередь на определенные этапы и оформленная процессуальными документами.

Административное расследование в таможенной сфере направлено на установление юридически значимых обстоятельств, перечень и содержание которых определены законом. Установление данных обстоятельств осуществляется посредством процесса доказывания, основанного на собирании доказательств и формировании соответствующей аргументации по делу об административном правонарушении. Расследуя административные дела, связанные с таможенными нарушениями, Федеральная таможенная служба РФ опирается на методические рекомендации, которые содержатся в письме ГТК России от 19 декабря 2002 г. № 01-06/50295 «О направлении основных положений методики административного расследования». Руководство таможенной службы требует от своих подчиненных обращать повышенное внимание к организации и проведению административного расследования по делам об административных правонарушениях при сокращении общих сроков расследования и давности привлечения к ответственности. Доказать факт правонарушения и виновность лица его совершившего можно лишь на основе совокупности доказательств. Совокупность обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении, образует предмет доказывания. Административное расследование по таможенным правонарушениям в общем случае состоит из трех отдельных этапов: - первоначального; - последующего; - заключительного. На первоначальном этапе нужно произвести поиск, обнаружение и закрепление доказательств в целях получения информации, дающей основание к выдвижению версии о совершении правонарушения определенным лицом. Сущность и характер действий (бездействия) могут быть определены: - объектом посягательства и объективной стороной состава, описанной в соответствующей статье КоАП РФ; - способом совершения правонарушения определенного вида. Типовые действия (бездействие) ведут к возникновению характерных для данного вида правонарушения следов на соответствующих объектах (механизм следообразования). В ходе расследования эти следы необходимо целенаправленно искать, а затем исследовать и использовать в целях установления истины по делу. Характерные следы правонарушения, приобщенные в установленном законом порядке и исследованные в ходе расследования, образуют доказательства по делу. Собирание доказательств осуществляется путем производства процессуальных действий. Зная механизм процессуальных дйствий при совершении правонарушения определенного вида и возможности того или иного процессуального действия по собиранию, исследованию и использованию таких следов можно составить определенный список таких действий - вернее, алгоритм, обязательный для расследования правонарушений данного вида, что рассмотрено нами на примере административного расследования при совершении административного правонарушения предусмотренного ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.

В свою очередь, эффективная борьба с административными правонарушениями, совершаемыми в связи с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза (нарушение таможенных правил), является одним из показателей оценки качества работы таможенных органов.

На сегодняшний день ФТС необходимо разработать методику расследования по делам о нарушении таможенных правил. Следует при этом учитывать, что некоторые признаки составов административных правонарушений в таможенной сфере практически идентичны смежным составам преступлений. Поэтому в современных условиях одной из весьма актуальных проблем является разработка частных методик административного расследования по делам об административных правонарушениях в таможенной сфере. Методика расследования преступлений и административных правонарушений по делам о нарушении таможенных правил должна быть единой. Тем более что криминалистическая наука имеет фундаментальные разработки различных видов преступлений. В основу методики административного расследования в таможенной сфере должны быть положены разнообразные криминалистические средства и методы. При этом механически переносить криминалистические знания в административный процесс нельзя, нужна их определенная адаптация. В связи с этим хочется надеяться, что в ближайшие годы совместными усилиями криминалистов и административистов будет разработана целостная концепция административного расследования нарушений таможенных правил.

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993г. // Российская газета. - 1993. - № 237.

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 28.12.2016):с изм. и доп. вступ. в силу с 09.01.2017) -:Документ не опубликован. Доступен из справ. правовой системы «Гарант».

3. Таможенный кодекс Российской Федерации: Закон РФ от 28 мая 2003 № 63-ФЗ: Российская газета. № 106. 03.06.2003.Документ был опубликован. Доступен из справ. правовой системы «КонсультантПлюс».

4.Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 16.04.2010): Таможенный вестник. 2010. № 2. Документ был опубликован. Доступен из справ. - правовой системы «КонсультантПлюс».

5 . О таможенном регулировании в Российской Федерации: федер. закон [от 27 ноября 2010 г. № 311-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. - 2010. - № 48. - Ст.6252

6. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности [от 08 декабря 2003 г. № 164-ФЗ] // Российская газета.- 2003г.- 18 декабря- № 254.

8. О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях: постановление Пленума Верховного Суда РФ [от 24 марта 2005 г. № 5] // Бюллетень Верховного Суда РФ. - 2005г. - №6.

9. О Федеральной таможенной службе: постановление Правительства Российской Федерации [от 21августа 2004 г. № 429] // «Российская газета.- 2004 г. - 23 августа - № 215.

Учебная и научная литература:

1. Агапова А.Н. Таможенное право: учебник/ А.Н. Агапова. - 2-е изд., испр. и доп. - Л.: Закон и право, 2010. - 500 с.

2. Агапов А.Б. Административное право: учебник/А.Б.Агапов - М.: Эксмо, 2006. - 194с.

3. Бахрах Д.Н. Административное право: учебник/Д.Н Бахрах - М.: НОРМА - ИНФРА-М, 2000. - 146 с.

4. Килясханов И.Ш. Административно-процессуальное право: Курс лекций / И.Ш. Килясханова.- М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2004. - 5с.

5. Липатов Э.В.Административное право: курс лекций / Э.В. Липатов, В.В. Лысенко, Г.В. Матвиенко и др. - М.: Экзамен, 2006. - 265 с.

6. Марченко М.Н. Теория государства и права: Учебник/ издание 3-е, расширен. и доп. под ред. М.Н. Марченко. - М.: ИКД "Зерцало-М", 2002.- 549 с.

7. Молчанова О.В., Коган М.В. Таможенное дело: Учебник/ О.В.Молчанова,М.В. Коган. - Ростов н/Д: Феникс,2011. - 315 с.

8. Попов Л.Л. Административное право: Учебник / Л.Л. Попов. - М.: Юристъ, 2009. - 390 с.

9. Рассолов М.М.Таможенное право: Учебник для вузов/ под ред. М.М. Рассолова, Н.Д. Эриашвили. -- 2-е изд., переработанное и доп. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. -- 384 с.

10. Сорокин В.Д. Административно-процессуальное право: Учебник /В.Д. Сорокин. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2004.-187с.

Статьи:

1. Бабаян К.А. Принципы доказывания в административно-юрисдикционной деятельности таможенных органов // Административное и муниципальное право. 2014. № 7. С. 680 - 688.

2.Звягин М.М. Административное расследование в таможенных органах // Административное и муниципальное право.- 2010 г.- № 4. - 60 с.

3. Зрелов А.П. Административное расследование. Особенности правового регулирования, коллизии и правовые пробелы КоАП РФ //Право и экономика. 2015. - 63 с.

4. Карпов А.Б. Административное расследование дел о нарушении таможенных правил: теоретические аспекты определения предмета и пределов доказывания//Таможенное дело.- 2009. - №2.

5. Старилов Ю.Н. Новое соотношение современного административного и административно-процессуального права (к вопросу об учреждении в России административных судов и формировании административного судопроизводства) // Актуальные проблемы административного и административно-процессуального права: Сборник тезисов статей. М.: Московский университет МВД России, 2003.- 123с.

6. Хаманева Н.Ю. Административный процесс и административная юстиция: Актуальные проблемы административного и административно-процессуального права: Сборник тезисов статей. - М.: Московский университет МВД России, 2014. - 142 с.

Судебная практика:

1. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 №18 (ред. от 09.02.2012) «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»// Российская газета от 08.11.2006, № 250

Размещено на Allbest.ru