Виды и правовое регулирования обязательного медицинского страхования в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

В Российской Федерации на конституционном уровне закреплены гарантии прав граждан на социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, рождения и воспитания детей, на охрану здоровья и медицинскую помощь, на защиту от безработицы (ст.ст.37, 39, 41 Конституции РФ).

Долгом каждого государства является поддержка и защита своего населения от социальных рисков. Суть государственной социальной защиты своего населения сводится к ограждению людей от негативного воздействия со стороны социальной среды, сдерживанию или вовсе ликвидации возможного негативного воздействия. Защита населения - является важным элементом социальной составляющей политической деятельности государства, представлена она системой мер, главным ориентиром которой является соблюдение социальных прав человека и покрытие нужд человека при помощи совокупности доходов от лиц, не имеющих социального риска, в пользу лиц, у которых он появился. Важность обращения взора на социальную защиту населения, особенно ярко раскрывается на фоне общей картины безопасности страны, поскольку нельзя вести речь о национальной безопасности, не углубившись и не рассмотрев защищенность всех социальных слоев населения.

Основу системы социальной защиты населения от различных социальных рисков составляет социальное страхование, которое позволяет сгладить негативные последствия развития рыночной экономики, беря под свою защиту нетрудоспособных по тем или иным причинам лиц. Социальное страхование является одной из форм системы социальной защиты населения и обеспечения социальной стабильности в стране. При этом основная экономическая роль страховых услуг проявляется в снижении нагрузки на расходную часть бюджетов различных уровней; содействии социально-экономической стабильности в обществе за счет реализации социально важных страховых услуг населению (в области пенсионного страхования, медицинского страхования, страхования жизни, страхования автогражданской ответственности и др.) в качестве неотъемлемого элемента системы социальной защиты населения.

Социальное государство, которым является Российская Федерация, не ставит перед собой задачу достижения абсолютной социальной справедливости, оно призвано лишь обеспечить такую социальную компенсацию, которая позволила бы исключить возможность социальных конфликтов вследствие неравномерного распределения ресурсов, не допуская правовой, социальной и культурной изоляции определенных социальных групп. Первоочередная задача социального государства - не достижение всеобщего равенства, а обеспечение социальных гарантий.

Целью работы является рассмотрение особенностей различных видов обязательного социального страхования и текущее положение в данном сегменте страхового рынка на сегодняшний день.

Для реализации данной цели важно поэтапное решение следующих задач:

- рассмотреть понятие «обязательного социального страхования», особенности и классификация видов страхования;

- выявить особенности обязательного пенсионного страхования;

- проанализировать обязательное социальное страхование на случай временной не трудоспособности и в связи с материнством;

- рассмотреть обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- изучить обязательное медицинское страхование.

Предметом данного исследования выступают различные виды социального страхования и их характерные особенности в современных реалиях.

Объектом исследования является сфера обязательного социального страхования.

Для реализации поставленных задач исследования были применены следующие методы: изучение и обобщение, анализ, сравнение, логический.

Нормативная основа выпускной квалификационной работы представлена Конституцией РФ, федеральными законами, регулирующими как основы обязательного социального страхования, так и отдельные его виды, подзаконными нормативно-правовыми актами Правительства РФ, Министерства здравоохранения РФ.

Теоретическую основу выпускной квалификационной работы составили труды ведущих российских ученых юристов, посвященные общим вопросам обязательного социального страхования, а также особенностям правового регулирования отдельных видов обязательного социального страхования: пенсионного, социального, медицинского. Среди них можно выделить работы Л.И. Васильцовой, Д.В. Агашева, М.Л. Захарова, О.А. Курбангалеевой, В.Н. Пасикуна, О.И. Русаковой, Г.Ф. Сухорученковой, Т.Б. Турищевой, И.А. Шапошниковой и др.

1. Понятие обязательного социального страхования и его классификация

1.1 Понятие и принципы осуществления обязательного социального страхования

Социальное страхование - это важный элемент политики государства в отношении людей. Роль социального страхования весьма важна в отношении защиты населения, основная ее задача это сохранение стабильности, в случае развития различных сценариев событий. Человек должен быть уверен в том, что государство его не оставит без поддержки при возникновении сложностей в связи с временной нетрудоспособностью, при наступлении несчастного случая на производстве, человек желает ощущать защищенность, что все его труды не напрасны.

Социальное страхование - оплот социального партнерства, солидарности и соглашения, и уровень его развития определяется социальной зрелостью основных субъектов - работников, предпринимателей и государства, балансом сил и согласованностью их интересов. Обязательное социальное страхование выполняет функцию по оздоровлению трудящихся и членов их семей, организует лечение, проводит крупномасштабные национальные программы по реабилитации инвалидов.

Основная экономическая роль страховых услуг проявляется в снижении нагрузки на расходную часть бюджетов различных уровней; содействии социально-экономической стабильности в обществе за счет реализации социально важных страховых услуг населению (в области пенсионного страхования, медицинского страхования, страхования жизни, страхования автогражданской ответственности и др.) в качестве неотъемлемого элемента системы социальной защиты населения; оказании существенного влияния на укрепление финансового положения субъектов хозяйственной деятельности (страховых организаций и физических лиц), так как оно является наиболее гибким, постоянным и надежным внутренним источником инвестиций в экономику.

Под обязательным страхованием следует понимать такую форму страхования, при которой законом на страхователя возлагается обязанность страховать жизнь, здоровье либо имущество других лиц или гражданскую ответственность за свой счет или за счет заинтересованного лица перед другими лицами (п.2 ст.927 ГК РФ).

В отличие от страхования социальное страхование является некоммерческим, так как не преследует цели получения прибыли. Все доходы, поступающие в фонды социального страхования, а в их числе и доходы от инвестирования временно свободных средств, направляются только на социальные цели.

В Рекомендация № 67 «Об обеспечении дохода» Международной организации труда под социальным страхованием понимается система отношений, при помощи которых лица, соответствующие установленным требованиям, обладают правом с учетом уплаченных ими в страховое учреждение взносов на пособия, выплачиваемые в размерах и случаях, установленных законом. А в отношении лиц, не охваченных обязательным социальным страхованием, должна применяться такая форма, как социальное вспомоществование, субъектами которой будут являться, в первую очередь, определенные категории лиц, нуждающихся в защите государства («особенно дети, инвалиды, престарелые лица, вдовы»), имеющие право на «пособия в приемлемых размерах в соответствии с установленной шкалой», а также иные нуждающиеся лица, которые получают социальное вспомоществование, соответствующее потребностям каждого случая, то есть в соответствии с принципом адресности.

Таким образом, социальное страхование рассматривается как одна из сфер социального обеспечения наряду с социальной помощью. В зависимости от той роли, которую играет социальное страхование в системе социального обеспечения, различают три типа систем социального обеспечения. Первый тип, характерный для Германии, - консервативный, в котором базу системы формирует классическая модель социального страхования, которая стоится на принципе проверки исполнения установленных обязательств (уплата страховых взносов либо наличие продолжительности трудовой деятельности). Второй тип системы социального обеспечения, в котором преобладает социальная помощь, ориентированная на лиц, не обладающих иными достаточными доходами, широко распространен в англоговорящих странах. Третий тип, при котором в создании страховых фондов большее по сравнению с самими работниками принимают участие работодатели и государство, а выплаты социального страхования и социальной помощи ориентированы на лиц, имеющих определенный статус (пенсионер, семья, имеющая детей, инвалид и т.д.), независимо от уровня семейных доходов. Такой тип системы социального обеспечения присущ североевропейским странам (так называемая «шведская модель»).

Как видим, российская система социального страхования формировалась, как правило, на основе опыта Германии и в большей степени сравнима именно с классической моделью социального страхования.

Согласно нормам ст.1 Федерального закона от 16.07.1999 №165-ФЗ (ред. от 03.07.2016 №250-ФЗ) «Об основах обязательного социального страхования», обязательное социальное страхование - это часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Обязательное социальное страхование представляет собой систему специально создаваемых правовых, экономических и организационных мер государством, которые направлены на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения граждан (работающих по трудовым или гражданско-правовым договорам), а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие достижения ими пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании.

В то же время в определениях обязательного социального страховани, приведенных в п.2 и п.3 ст.1 Закона об обязательном социальном страховании, имеются и некоторые изъяны:

- согласно определению, приведенному в п.2 указанной статьи, застрахованными лицами могут быть только работающие граждане, что противоречит ст.10 Федерального закона от 29.11.2010 №326-ФЗ (ред. от 28.12.2016 №493-ФЗ) «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», которой к застрахованным лицам отнесены как работающие, так и неработающие лица;

- п.3 ст.1 рассматриваемого федерального закона содержит перечисление всех страховых случаев по обязательному социальному страхованию. Логика законодателя в данном случае непонятна, так как такой перечень имеется в ст.7 того же Закона. Следовательно, при определении понятия обязательного социального страхования представляется целесообразным не перечислять конкретные виды страховых случаев;

- использование термина «гражданин» в данном случае некорректно, т.к. согласно ст.6 Федерального закона об обязательном социальном страховании застрахованными лицами могут выступать не только граждане РФ, но также и иностранные граждане и лица без гражданства.

Представляется возможным определить обязательное социальное страхование как систему предпринимаемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на минимизацию или частичную компенсацию последствий изменения материального и (или) социального положения застрахованных лиц (граждан РФ, а в установленных законом случаях - иностранных граждан и лиц без гражданства) при наступлении определенных законодательством РФ об обязательном социальном страховании страховых случаев.

В юридической литературе социальное страхование определяют «как систему правоотношений по перераспределению национального дохода, что заключается в формировании специальных страховых фондов за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей и в использовании средств этих фондов для компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных универсальных социальных рисков». М.Л. Захаров и Э.Г. Тучкова высказали мнение, что государственное социальное страхование - это обязательная система социального обеспечения работника.

Социальное страхование - это распределение социального риска утраты или уменьшения заработка по причине тех или иных обстоятельств, которые не зависят от работника, а порой, и от работодателя.

Классическая система государственного социального страхования дает гарантию застрахованному лицу того, что ему будет предоставлено такое материальное благо, как: пенсия, пособия и т.д. величина этих благ будет сопоставлена с размером сумм, которые выплачиваются в страховых фондах.

Социальное страхование имеет следующие особенности.

1. В социальном страховании страховщик выполняет публичные функции и, поэтому, никогда не имеет цели извлечения прибыли от своей деятельности, а в коммерческом страховании всегда хотя бы один из субъектов правоотношений имеет такую цель.

2. В социальном страховании правоотношения всегда возникают только в силу закона и не носят договорного характера. Связано это с тем, что законодательство о социальном страховании относится к публичному праву, где все исчерпывающим образом регулируется законом, исключая какую-либо диспозитивность в действиях субъектов социального страхования и необходимость в использовании договорных отношений.

3. Солидарность есть и в социальном, и в коммерческом страховании (кроме, может быть, безрисковых его видов). Однако в коммерческом страховании солидарность среди застрахованных лиц не выполняет публичной функции выравнивания норм их страхового обеспечения, а в социальном страховании это, безусловно, присутствует и реализуется через социальную солидарность, то есть солидарность различных поколений застрахованных лиц, солидарность малообеспеченных и высокооплачиваемых граждан, солидарность жителей дотационных регионов страны и регионов-доноров, солидарность лиц, работающих во вредных (тяжелых, опасных) и обычных условиях труда.

4. В социальном страховании страхуется специфический (социальный) риск - риск утраты дохода в случае наступления нетрудоспособности (старость, инвалидность, потеря кормильца, болезнь) или потери работы. Однако имеются и особые разновидности социального страхования - медицинское, профессиональное, с учетом страхового риска от производственной травмы или профессионального заболевания, где страховой риск несколько иной - риск ответственности работодателя.

5. В социальном страховании страховая выплата (обеспечение) компенсирует полностью или частично утраченный заработок при потере трудоспособности.

Отличительные признаки различных форм социальной защиты можно представить следующим образом (таблица 1).

Таблица 1. Сравнительная характеристика социального страхования, предоставляемого в различных формах

Категория сравнения	Отдельные составляющие социальной защиты
	Государственное социальное обеспечение (в рамках социальной помощи)	Социальное страхования	Личное страхование
Предмет	Законодательно определенные состояния граждан, обусловливающие государственную социальную помощь	Законодательно определенные социальные риски, связанные с потерей трудового дохода или возникновением жизненно важных расходов	Любые риски, которые носят страховой характер и связаны с имущественными интересами граждан
Объект	Граждане	Наемные работники и их иждивенцы	Любые физические лица
Цель	Защита населения от нищеты	Защита наемных работников от утраты самодостаточности	Страховая защита от рисков личного характера
Финансовый механизм	Государственное бюджетное финансирование	Обязательное страхование в силу закона	Добровольное страхование по договору
Источники финансирования	Налоги и другие бюджетные поступления	Страховые взносы работодателей, работников, исполнительных государственных органов	Страховые взносы любых юридических и / или физических лиц
Организация и управление	Находится в ведении государства	Находится в ведении государства или независимых организаций по государственным контролем	Осуществляется страховыми организациями, лицензированными на данный вид страхования
Принцип возмещения	Принцип всеобщей солидарности	Сочетание солидарности и частичной эквивалентности	Принцип эквивалентности
Право на социальную выплату (пособие, пенсию)	Согласно закону	Согласно закону	Согласно договору

Таким образом, приведенные характеристики позволяют установить принципиальное отличие страхования от государственного социального обеспечения и социального страхования

Социальное страхование в полной мере воплощает единство принципов личной и общей ответственности в социальном обеспечении, идеи социальной солидарности и социального партнерства.

В основе осуществления обязательного социального страхования лежат следующие принципы:

- устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе равности/соотнесению страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования. данный принцип состоит в том, что государство выступает гарантом устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования. В случае нехватки в данной финансовой системе денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и иных установленных федеральными законами расходов Правительство РФ при разработке проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год предусматривает дотации финансовой системе обязательного социального страхования в размерах, позволяющих обеспечить установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования выплаты по обязательному социальному страхованию;

- всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность реализации своих социальных гарантий для застрахованных лиц;

- государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц в целях защиты от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

- государственное участие в регулирование системы обязательного социального страхования;

- паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

- обязательность выплаты страхователями страховых взносов;

- несение ответственности за целевое использование средств обязательного социального страхования;

- обеспечение надзора и общественного контроля;

- автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

Как видим приведенные принципы достаточно разнородные по своей отраслевой природе. Разнородность проистекает из комплексного характера регулирования обязательного социального страхования, в сфере которого складываются отношения различной отраслевой принадлежности - финансовые, социально-обеспечительные, трудовые, административные и др. Так, принципы обязательности уплаты страховых взносов, ответственности за целевое использование средств обязательного социального страхования, автономности его финансовой системы определяют регулирование финансовых отношений. Другие, например принцип государственных гарантий соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков, принадлежат институту обеспечения по обязательному социальному страхованию.

Постулатами реализации обязательного социального страхования являются:

1) всеобщность и обязательность обязательного социального страхования - распространение социального обеспечения при наступлении нетрудоспособности по возрасту или вследствие инвалидности на всех трудящихся, или же смерти кормильца, невзирая на пол, возраст, национальность, расу, характер и место работы, форму ее оплаты;

2) социальная страховая солидарность. Данный принцип предполагает перераспределение средств между разными социально-демографическими группами («вертикальная» и «горизонтальная» солидарность). Указанный признак позволяет отграничить социальное страхование от личного страхования в гражданском праве, так как социально-страховой механизм строится на таких объективных предпосылках, как:

- страховой риск не носит индивидуального характера, а определяется глобальными рисками населения,

- не все члены общества имеют одинаковые ресурсы для уплаты страховых взносов;

3) личная социальная ответственность застрахованного лица (данный принцип также именуется как принцип индивидуальной справедливости и эквивалентности страхового обеспечения). Принцип эквивалентности означает увязку между участием застрахованного лица (непосредственно или опосредованно в случае уплаты страховых взносов страхователем) в финансировании системы обязательного социального страхования и размером будущей страховой выплаты. Учитывая взаимосвязь этих двух принципов, можно согласиться позицией О.Н. Перемышленниковой, которая указывает на появление в современных условиях единого принципа эквивалентной возвратности как обеспечения одновременного соответствия размеров страховых взносов и объемов последующего страхового обеспечения, так и их последующего соотнесения тому заработку (доходу), с которого они исчисляются. По мнению В.Г. Павлюченко, «если человек не участвует в формировании финансовой базы страхового общества, то есть - не застрахован, он не может претендовать на социальное (материальное) обеспечение при наступлении материально-финансовых трудностей». Средством реализации данного принципа обоснованно выбраны социально страховые взносы. Именно принцип эквивалентности обеспечивает страховой характер отношений и соответствует цели компенсации утраченного дохода, так как гарантирует выплату пенсий и пособий по обязательному социальному страхованию в размере, относительно эквивалентном заработной плате. З.Д. Темирова подчеркивает, что чем меньше нарушается принцип эквивалентности страховых взносов и социальных выплат, тем ближе финансовый механизм социального страхования к сугубо «страховому» механизму. Чем больше используется принцип солидарности в противовес эквивалентности, тем ближе механизм социального страхования к государственному социальному обеспечению. Таким образом принцип личной ответственности заключается в необходимости прямого участия застрахованного в организации финансовой базы страховых фондов. В нашей стране в системе обязательного социального страхования не осуществляется, поскольку работники не вносят взносов в Фонд социального страхования своих личных заработков;

4) участие трех сторон в обязательном социальном страховании, в виде субъектов: работника (застрахованное лицо), работодателя (страхователь) и страховщика - чаще всего фонды (это могут быть государственные, некоммерческие фоны). Это находит важное отражение, с учетом соблюдения на практике постулата, с точки зрения распределения между всеми участниками ответственности за финансовое состояние всей системы обязательного социального страхования, что немыслимо без определения меры и размера ответственности для каждой из сторон при наступлении страхового случая;

5) социально-страховая гарантированность. При возникновении страхового случая, страховое обеспечение застрахованных лиц гарантируется на уровне, который отвечает стандартам материальной обеспеченности участников;

6) страховое самоуправление - равномерное распределение ответственности между всеми участниками обязательного социального страхования для управления соответствующим страховым фондом.

Основными социальными страховыми рисками можно назвать: необходимость получения медицинской помощи; временную нетрудоспособность; трудовое увечье и профессиональное заболевание; материнство; инвалидность; наступление старости; потерю кормильца; признание безработным; смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, которые находятся под его опекой.

В сфере обязательного социального страхования выделяют следующие субъекты:

- застрахованное лицо;

- страхователь;

- страховщик.

Рассмотрим каждый из субъектов отдельно.

Застрахованное лицо - граждане Российской Федерации, а также иностранные граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования или в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах или федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы. Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховщики - коммерческие или некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев. В настоящее время страховщиками в российской системе обязательного социального страхования выступают: Пенсионный фонд РФ (ПФР); Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ); Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС РФ). Каждый из них является одним из государственных внебюджетных фондов, относящихся к единой бюджетной системе Российской Федерации. Их бюджеты утверждаются в форме самостоятельных федеральных законов. Данные фонды являются самостоятельными финансово-кредитными учреждениями, их денежные средства не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Автономность бюджетов фондов социального страхования, как отмечает Л.Р. Медова, является залогом эффективного функционирования системы социального страхования. Источниками поступлений денежных средств в бюджеты фондов являются страховые взносы, дотации, средства бюджетов различных уровней бюджетной системы страны, штрафные санкции и пени, прочие поступления, не противоречащие законодательству Российской Федерации. Отношения по обязательному социальному страхованию возникают, а права и обязанности их субъектов вступают в силу в следующем порядке:

1) у страхователя-работодателя - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения с работником трудового договора;

2) у иных страхователей - с момента их регистрации страховщиком. При этом регистрация страхователя в исполнительных органах страховщика является обязательной;

3) у страховщика - с момента регистрации страхователя;

4) у застрахованных лиц - по всем видам обязательного социального страхования с момента заключения трудового договора с работодателем;

5) у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан - с момента уплаты ими или за них страховых взносов, если иное не установлено федеральными законами.

Изложенное позволило установить, что особенностью социально-страховых правоотношений является то, что их возникновение, изменение и прекращение обычно основано на фактическом составе, а не на отдельном юридическом факте.

В системе юридических фактов, входящих в такие составы, особую роль играют страховые случаи (события, состояния), сроки, в том числе сроки социально-страховой защиты, а также волеизъявление субъектов социального страхования, в первую очередь застрахованного лица.

Таким образом, сложный фактический состав, являющийся основаниями возникновения обязательных социально-обеспечительных правоотношений включает следующее:

1) наступление социального страхового случая как трансформации конкретного социального страхового риска;

2) наличие факта обязательного социального страхования от установленного законом социального страхового риска;

3) решение управомоченного субъекта обязательных социально-обеспечительных страховых правоотношений (соответствующего страховщика, страхователя), принятое в силу волеизъявления застрахованного лица (или его представителя).

1.2 Правовое регулирование и классификация обязательного социального страхования

Основу правовое регулирования обязательного социального страхования составляет Конституция РФ, Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» и иные федеральные и региональные законы.

Так, ч.1 ст.39 Конституции РФ закрепляет, что «каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом».

Данная статья перечисляет условия при которых государство гарантирует социальную поддержку. Таковыми являются к примеру, определенные периоды жизни человека, связанные с возрастом (детство, старость), состояние здоровья и трудоспособности (болезнь, временная нетрудоспособность, инвалидность), выполнение или невозможность выполнения семейных обязанностей (воспитание детей, потеря кормильца).

В ч.2 ст.39 Конституции РФ говорится, что «государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом». Помимо пенсий и пособий устанавливаются и другие виды социального обеспечения, например, социальное обслуживание, медицинская помощь, компенсации, льготы.

В ч.2 ст.7 Конституции РФ раскрываются отдельные направления политики социального государства: охрана труда и здоровья людей, установление гарантированного минимального размера оплаты труда, государственная поддержка семьи, материнства, детства, инвалидов и пожилых граждан, развитие системы социальных служб, установление государственных пенсий, пособий и иных гарантий социальной защиты.

Как было отмечено, отношения в системе обязательного социального страхования регулирует Федеральный закон от 16.07.1999 №165-ФЗ (ред. от 03.07.2016 №250-ФЗ) «Об основах обязательного социального страхования».

Данный Федеральный закон в соответствии с общепризнанными принципами и нормами международного права регулирует отношения в системе обязательного социального страхования, определяет правовое положение субъектов обязательного социального страхования, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного социального страхования, а также устанавливает основы государственного регулирования обязательного социального страхования.

Закон определяет:

- правовое положение субъектов обязательного социального страхования;

- основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей;

- ответственность субъектов обязательного социального страхования;

- устанавливает основы государственного регулирования обязательного социального страхования.

Помимо данного закона, обязательное социальное страхование регулируется также, следующими Федеральными законами:

- Федеральный закон от 29.11.2010 №326-ФЗ (ред. от 28.12.2016 №493-ФЗ) «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», который регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

- Федеральный закон от 29.12.2006 №255-ФЗ (ред. от 03.07.2016 №250-ФЗ) «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», закрепляющий правоотношения в системе обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, определяет круг лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, и виды предоставляемого им обязательного страхового обеспечения, устанавливает права и обязанности субъектов обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также определяет условия, размеры и порядок обеспечения пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячным пособием по уходу за ребенком граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Законом установлен порядок, при котором выплата пособий застрахованным лицам осуществляется страхователями (работодателями) с дальнейшим зачетом сумм выплаченных ими пособий в счет платежей страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации;

- Федеральный закон от 15.12.2001 №167-ФЗ (ред. от 19.12.2016 №456-ФЗ) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Данный федеральный закон устанавливает организационные, правовые и финансовые основы обязательного пенсионного страхования в РФ;

- Федеральный закон от 24.07.1998 №125-ФЗ (ред. от 28.12.2016 №493-ФЗ) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», который устанавливает в Российской Федерации правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определяет порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных установленных Законом случаях. Действуя более 15 лет, данный закон позволил решить многие проблемы, в частности: 1) обеспечение социальной защиты всех работающих на производстве; 2) создание стимулов для экономической заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска через установление скидок или надбавок к страховым тарифам; 3) финансирование предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профзаболеваний - через направление на эти цели страховых взносов страхователя;

- федеральные законы о бюджетах государственных внебюджетных фондов: пенсионного, медицинского и социального страхования.

Обязательное социальное страхование можно классифицировать следующим образом:

- обязательное страхование на случай временной нетрудоспособности (болезни) и в связи с материнством;

- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

- обязательное медицинское страхование;

- обязательное пенсионное страхование.

Дальнейшее рассмотрение обязательного социального страхования требует расшифровки основных терминов используемых в положениях Федерального законодательства:

- объект страхования - это имущественный интерес, не противоречащий закону, который может быть застрахован или подлежит страхованию.

- страховой риск - событие, наступление которого не определено во времени и пространстве, независимо от волеизъявления человека, опасное и создающее вследствие этого стимул для страхования, это тот риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и размеров возможного ущерба. Социальные риски в широком смысле слова представляют собой возможность возникновения социально неблагоприятных ситуаций, связанных с необходимостью поддержки гражданина со стороны государства и общества. Можно согласиться с М.Ю. Федоровой, определившей социальный страховой риск как «возможность утраты или уменьшения заработка или иного дохода застрахованного лица от трудовой и приравненной к ней деятельности в случаях, указанных в законе (обязательное социальное страхование) или в договоре (дополнительное социальное страхование), что предусматривает компенсацию данного риска за счет обособленного финансового источника (страхового фонда), создаваемого из страховых взносов, начисляемых на заработную плату или иной доход застрахованных лиц, примерно в одинаковой степени подверженных данному риску»;

- страховой случай - свершившееся событие, с наступлением которого возникает необходимость выполнения обязательств страховщика, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, - также и страхователем осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию;

- страховой взнос - обязательный платеж на обязательное социальное страхование;

- тариф страхового взноса - ставка страхового взноса, устанавливается на конкретный вид обязательного социального страхования с начисленных выплат и иных вознаграждений в пользу застрахованного лица;

- обеспечение по обязательному социальному страхованию - исполнение страховщиком, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, - также и страхователем своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая, посредством страховых выплат или иных видов страхового обеспечения, которые установлены положениями федеральных законов в отношении конкретных видах обязательного социального страхования;

- страховой стаж - суммарная продолжительность времени выплаты страховых взносов;

- средства обязательного социального страхования - денежные средства и/или имущество, которые находятся в оперативном управлении страховщика для каждого из конкретных видов обязательного социального страхования.

В целом, исходя из разнородности объектов страхования, страховых рисков, форм деятельности и проведения можно осуществить следующую классификацию обязательного страхования:

По форме:

1) обязательное страхование - основой для него является общественная целесообразность, регламентируется это законодательством. Проведение обязательного страхования не ограничено временем страховой ответственности, согласно установленных законов объектам страхования и кругу страхователей она наступает автоматически;

2) добровольное страхование осуществляется в силу закона на добровольной основе. При этом законом определяются общие условия, а конкретные условия проведения регулируются посредством договора страхования страховщиком.

По объектам:

1) имущественное страхование - объектом является имущество, использование, распоряжение имуществом и товарно-материальные ценности страхователя. К нему относятся: сельскохозяйственное страхование (культур и животных); страхование имуществ граждан; страхование имущества предприятий различных форм собственности;

2) личное страхование - его объектами выступают жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Данное страхование является формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения;

3) медицинское страхование - является обязательным в нашем государстве, однако имеет место быть и добровольное медицинское страхование - его организацией и проведениям занимаются страховые медицинские компании, чья деятельность осуществляется на основании лицензирования;

4) страхование ответственности - в данном случае защищены интересы не только страхователя, но и других лиц, поскольку ущерб возмещается страховой компанией, которая выступает гарантом выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя, при этом, не взирая, на его имущественное положение. Таким образом, происходит обеспечение защиты экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае был причинен ущерб.

Как уже упоминалось выше обязательное социальное страхование - это совокупность правовых, экономических и организационных мер, организуемых государством, ориентированных на компенсацию или минимизацию последствий в результате изменений материального и социального положений работающих граждан, при возникновении случаев, предусмотренных в законодательстве, таким образом, компенсации могут быть:

1) оплата медицинской организации расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

2) пенсия по старости;

3) пенсия по инвалидности;

4) пенсия по случаю потери кормильца;

5) пособие по временной нетрудоспособности;

6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую реабилитацию, санаторно-курортное лечение, социальную и профессиональную реабилитацию;

7) пособие по беременности и родам;

8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

9) иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;

11) единовременное пособие при рождении ребенка;

12) социальное пособие на погребение.

Таким образом, обязательное социальное страхование является формой организации осуществления застрахованными лицами права на социальное обеспечение в случаях достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка(детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других случаях, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

2. Виды обязательного социального страхования

2.1 Обязательное пенсионное страхование

Пенсионное обеспечение граждан является важнейшим элементом социальной защиты населения. Государство, исходя из экономических возможностей общества на конкретном этапе развития, определяет правовые основания, условия назначения, порядок исчисления пенсий и их размеры.

Пенсионное обеспечение - это совокупность общественных отношений по распределению средств специализированных фондов социального страхования и перераспределению части государственного бюджета в целях материального обеспечения определенных категорий граждан в старости или при нетрудоспособности для выравнивания социального положения этих граждан по сравнению с другими членами общества.

С 2002 г. в России введено обязательное пенсионное страхование (ОПС), в рамках которого у каждого работника - гражданина Российской Федерации 1967 года рождения и моложе формируются страховая и накопительная пенсии за счет уплаченных работодателем страховых взносов. Всего на индивидуальный пенсионный счет работника отчисляется 22% от средств годового фонда оплаты труда в пределах 876 тыс. руб.. До 2005 года накопительная пенсия формировалась также и у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, но в связи с пенсионной реформой новые отчисления были прекращены.

Согласно Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»:

- обязательное пенсионное страхование - система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка, получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения;

- обязательное страховое обеспечение - исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты страховой пенсии, накопительной пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

С 1 января 2015 года в России введены два вида пенсий в системе обязательного пенсионного страхования - страховая пенсия и накопительная пенсия.

Страховая пенсия существует в рамках распределительной пенсионной системы: на счету застрахованного лица формируются пенсионные права, а поступившие средства направляются на выплату пенсий современным пенсионерам. Предполагается, что сформированные за весь трудовой период права будут финансировать аналогичным образом будущие поколения. Обслуживает соответствующий пенсионный счет исключительно Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). При этом страховая пенсия подлежит ежегодной индексации в соответствии с ростом инфляции и средней заработной платы в стране.

Накопительная пенсия предназначена для индивидуального накопления, ее средства, в отличие от страховой пенсии, могут быть направлены исключительно на пенсионные выплаты конкретному застрахованному лицу - владельцу пенсионного счета или его правопреемникам. Существует только 2 способа управления накопительной пенсией:

- через Пенсионный фонд Российской Федерации;

- через негосударственный пенсионный фонд (НПФ; чтобы стать клиентом НПФ следует заключить с ним договор и написать соответствующее заявление в ПФР).

Обязательное пенсионное страхование являет собой совокупность правовых норм, организационных и экономических мер. Основным направлением обязательного пенсионного страхования является компенсация гражданам заработной платы или другого дохода, которые они получают до выхода на страховую пенсию, в период страховой пенсии в связи с наступлением старости, инвалидности и т.д.

В задачи пенсионного обязательного страхования входят:

- финансовая устойчивость и мобилизация денежных средств, для обеспечения граждан выплатами по обязательствам;

- обеспечение застрахованных лиц страховыми пенсиями, при наступлении старости, инвалидности и в результате потери кормильца;

- устанавливать круг лиц, которые подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Отличительной особенностью института пенсионного обеспечения в сравнении с другими институтами социального страхования является наличие следующих характеристик:

- законодательно вмененная обязательность для страхователей (работников и работодателей) - внесение страховых взносов; личное страхование, как правило, носит добровольный характер и не является массовым по числу застрахованных;

- публичный вид правоотношений субъектов социального страхования, с помощью которого достигается обязательность (по закону) участия в нем субъектов и высокий уровень гарантий защиты страхуемых;

- безусловное (по закону) право для застрахованных на получение страховых выплат при наступлении страховых случаев (виды выплат, услуги и их размеры тоже определены законодательно), в том числе и в судебном порядке;

- относительная «дешевизна» (по сравнению с личным страхованием), гарантируемая массовым характером обязательного участия в нем практически всех работающих и бесприбыльными формами организации работы.

- самоуправляемость форм организации обязательного социального страхования, ключевая роль в решении вопросов самими заинтересованными субъектами (представителями работодателей и работников).

Субъектами обязательного пенсионного страхования выступают страхователи, страховщики и застрахованные лица. Страховщиком является ПФР. Наряду с ним страховщиками по пенсионному страхованию могут выступать также негосударственные пенсионные фонды, деятельность которых регулируется законодательными актами.

Учитывая нормативно-правовую базу и систему обязательного пенсионного страхования основа финансовой составляющей обязательного пенсионного страхования включает в себя средства Пенсионного фонда, которые являются федеральной собственности и не входят в состав других бюджетов. Бюджет, в свою очередь формируется за счет:

- страховых взносов;

- средств федерального бюджета;

- сумм пений и иных финансовых санкций (в том числе и штрафных);

- доходов от размещения временно свободных средств ПФР;

- добровольных взносов на счет Пенсионного фонда;

- иных источников поступления в бюджет, незапрещенных законом.

За счет бюджетных средств ПФР осуществляется:

- выплата пенсий и пособий;

- осуществление доставки пенсии застрахованному лицу;

- обеспечение текущей деятельности страховщика;

- покрытие других цели.

Страховым обеспечением обязательного пенсионного страхования являются:

1) страховая пенсия по старости;

2) страховая пенсия по инвалидности;

3) страховая пенсия по случаю потери кормильца;

4) фиксированная выплата к страховой пенсии;

5) накопительная пенсия;

6) единовременная выплата средств пенсионных накоплений;

7) срочная пенсионная выплата;

8) выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица;

9) социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не подлежавших обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на день смерти.

В результате проводимой в последние годы пенсионной реформы, произведен переход на персональный учет поступлений страховых взносов на индивидуальный счет работника осуществляющего трудовую деятельность.

Так в 2017 году страховые взносы в ПФР уплачиваются в следующих размерах:

Таблица 2

Тариф страхового взноса	Для лиц 1966 года рождения и старше	Тариф страхового взноса для лиц 1967 года рождения и моложе
22,0% (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов)		Вариант пенсионного обеспечения 0,0% на финансирование накопительной части трудовой пенсии	Вариант пенсионного обеспечения 6,0 % на финансирование накопительной части трудовой пенсии
		на финансирование страховой части трудовой пенсии	на финансирование накопительной части трудовой пенсии	на финансирование страховой части трудовой пенсии	на финансирование накопительной части трудовой пенсии
	22,0 % на финансирование страховой части трудовой пенсии, из них: 6,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0% - индивидуальная часть тарифа страховых взносов	22,0 %, из них: 6,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 16,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов	0,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов	16,0 %, из них: 6,0 % - солидарная часть тарифа страховых взносов; 10,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов	6,0 % - индивидуальная часть тарифа страховых взносов. ...

Подобные документы

• Договоры в сфере обязательного медицинского страхования

  Ознакомление с основными принципами правового регулирования и перспективами развития обязательного медицинского страхования в России. Определение его субъектов и участников. Рассмотрение и анализ видов договора обязательного медицинского страхования.
  
  дипломная работа [82,2 K], добавлен 07.10.2017
  

• Проблемы правового регулирования обязательного страхования транспортных средств

  Система правового регулирования страхования транспортных средств. Основные понятия и принципы. История становления и развития. Правовые источники регулирования страховых отношений. Виды обязательного страхования транспортных средств, особенности договора.
  
  дипломная работа [99,4 K], добавлен 07.05.2015
  

• Реализация прав пациентов в системе обязательного медицинского страхования

  Система обязательного медицинского страхования в свете реализации конституционных основ охраны здоровья граждан РФ. Проблемы реализации и пути развития системы обязательного медицинского страхования как метода гарантии населения на охрану здоровья.
  
  курсовая работа [32,6 K], добавлен 03.06.2013
  

• Особенности правового положения индивидуальных предпринимателей в системе обязательного социального страхования

  Государственная система социальной защиты работающих граждан от возможного изменения социального положения. Правовое положение в системе обязательного социального страхования индивидуальных предпринимателей, самостоятельно обеспечивающих себя работой.
  
  контрольная работа [37,0 K], добавлен 07.12.2008
  

• Пособия по временной нетрудоспособности по праву социального обеспечения РФ

  Задачи врачебной экспертизы трудоспособности. Гарантия по выплате пособия по временной нетрудоспособности, реализуемая через систему обязательного социального страхования. Круг лиц, имеющих право на пособие по временной нетрудоспособности, его выплата.
  
  дипломная работа [64,5 K], добавлен 30.06.2015
  

• Схема финансирования здравоохранения в условиях обязательного медицинского страхования в России, ее недостатки и пути совершенствования

  Система обязательного медицинского страхования: сущность, участники и их функции. Анализ доходов и расходов Федерального Фонда обязательного медицинского страхования. Рассмотрение межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на 2013-2015 годы.
  
  курсовая работа [858,3 K], добавлен 12.05.2014
  

• Социальное страхование граждан на случай временной нетрудоспособности в современных социально-экономических условиях

  Субъекты социального страхования на случай временной нетрудоспособности. Финансовая система, правовое регулирование оплаты дней нетрудоспособности. Модернизация расчета пособий в 2012-2013 гг. Пример листка нетрудоспособности, порядок заполнения бланка.
  
  дипломная работа [591,5 K], добавлен 05.07.2013
  

• Особенности правового обеспечения института обязательного медицинского страхования в России

  Государственное медицинское страхование - система юридических и организационно-экономических мероприятий, направленных на обеспечение гарантий бесплатного оказания помощи гражданам. Требования к полису обязательного медицинского страхования в РФ.
  
  дипломная работа [46,0 K], добавлен 17.06.2017
  

• Обзор судебной практики по спорам в области обязательного страхования банковских вкладов

  Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Особенности их правового регулирования. Примеры решений суда об удовлетворении требований истца о взыскании суммы вклада и об отказе в выплате страхового возмещения.
  
  контрольная работа [12,8 K], добавлен 02.01.2017
  

• Правовое регулирование обязательного пенсионного страхования в России

  Понятие и субъекты обязательного пенсионного страхования. Механизм уплаты страховых взносов в Пенсионный Фонд Российской Федерации. Перспективы реформирования, правоприменительные и законодательные проблемы обязательного пенсионного страхования.
  
  дипломная работа [86,8 K], добавлен 05.07.2013
  

• Оптимизация системы социального обеспечения населения

  Система социальной защиты, пенсионное обеспечение, социальная поддержка материнства и детства, оказание медицинской помощи в рамках обязательного медицинского страхования. Организационно-правовые вопросы, структура, функции органов социадьной защиты.
  
  реферат [27,5 K], добавлен 22.03.2010
  

• Пенсионный фонд Российской Федерации

  Управление социальной защитой от определенной группы социальных рисков как цель деятельности фондов. Пенсионный фонд, Фонд социального страхования Российской Федерации. Федеральный фонд и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.
  
  курсовая работа [34,1 K], добавлен 11.07.2010
  

• Территориальная программа обязательного медицинского страхования в Российской Федерации (на примере Архангельска)

  Понятие территориальных программ обязательного медицинского страхования (ОМС) граждан в Российской Федерации. Основные проблемы, препятствующие созданию эффективных систем ОМС в регионах. Содержание территориальной программы ОМС в Архангельской области.
  
  контрольная работа [42,1 K], добавлен 13.05.2014
  

• Внебюджетные социальные фонды как основные источники финансирования социальной защиты населения

  Характеристика современного состояния и деятельности внебюджетных социальных фондов РФ. Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования как основные источники финансирования социальной защиты населения.
  
  курсовая работа [36,0 K], добавлен 25.02.2017
  

• Общественные отношения, складывающиеся в сфере обязательного страхования автогражданской ответственности

  Исследование понятия и нормативного регулирования отношений по обязательному страхованию автогражданской ответственности. Анализ правоприменительной практики в странах ближнего зарубежья обязательного страхования автогражданской ответственности.
  
  дипломная работа [60,7 K], добавлен 16.02.2018
  

• Сравнительный анализ обязательного и добровольного медицинского страхования в России

  Характеристика рынка медицинских страховых услуг в России. Нормативное регулирование обязательного и добровольного медицинского страхования. Сравнительный анализ ОМС и ДМС на примере компании "Росгосстрах", динамика показателей, преимущества и недостатки.
  
  курсовая работа [218,1 K], добавлен 02.06.2015
  

• Организационно-управленческая деятельность Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Дагестан

  Деятельность Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Дагестан: информационно-техническое и программное обеспечение управления средствами ОМС. Медицинская помощь вне территории регистрации. Юридическая служба ТФОМС РД.
  
  отчет по практике [28,7 K], добавлен 25.07.2012
  

• Формирование и использование фонда социального страхования

  Правовые основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний. Оказание государственной помощи в России, удовлетворяющей потребности граждан, вызванных болезнью, инвалидностью, старостью.
  
  курсовая работа [235,9 K], добавлен 13.06.2014
  

• Договорная ответственность участников системы обязательного медицинского страхования

  Особенности договорных отношений в области медицинского страхования. Форма страхового полиса. Составление, исследование и оценка данных о структуре застрахованных граждан по обязательному медицинскому страхованию на территории Забайкальского края.
  
  курсовая работа [391,0 K], добавлен 22.12.2015
  

• Правовое регулирование страхования сельскохозяйственных культур, скота и птицы

  Нормативно-правовой акт, регулирующий порядок обязательного страхования сельскохозяйственных культур, скота и птицы в Республике Беларусь. Имущественные интересы страхователя, страховая стоимость. Порядок заключения договора обязательного страхования.
  
  контрольная работа [43,0 K], добавлен 16.01.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам