Мошенничество в сфере страхования в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Страховой продукт и его экономическая сущность

1.1 Сущность страхового мошенничества на российском рынке

1.2 Виды мошенничества при заключении сделок страхования

1.3 Проблемы развития института страхования в РФ

Глава 2. Исследования проблемы страхового мошенничества как фактор, препятствующий развитию страхования в РФ

2.1 Краткая характеристика организации страхования г. Калининграда

2.2 Сравнительно-правовой анализ страхового мошенничества

2.3 Повышение эффективности противодействия мошенничеству в области страхования

Заключение

Библиографический список



Введение

Страхование является важным аспектом в функционировании мировой экономики и является одной частью из институтов развития современного общества.

Страхование является важной системой страховой защиты населения от всевозможных рисков. Страхование передает собой способ компенсирования убытков пострадавших страхователей страховой компанией. Страховые компании за счет страховых взносов страхователя формируют страховой фонд, из которого средства при наступлении страховых случаев адресуются на страховые выплаты. Из чего следует, что страховщики являются посредниками, которые управляют огромными суммами денежных средств и должны быть платежеспособными и с финансовой устойчивостью.

Развитие сферы страхования является важной составляющей частью рыночной экономики, независящей от политического устройства государств. Но для развития данной части препятствует много причин, одной из которых является мошенничество в сфере страхования.

В современном обществе любой кризис ведет к всплеску экономических преступлений, также и в области страхования. Раньше попытаться обмануть страховые компании пытались в основном профессиональные преступники, в настоящее же время на такие действия идут законопослушные граждане и компании, так как во время кризисной нестабильности каждый из них пытается свести концы с концами, что и подталкивает на мошеннические махинации.

Актуальность данной темы связана с тем, что страховые компании обеспокоены ситуацией, что рост страховых махинаций увеличивается. Особенно такие махинации сильно затрагивают страховые компании «ОСАГО» и «Росгосстрах». Проблема страхового мошенничества, методы его распознавания и его устранения в настоящее время являются одними из важных обсуждаемых вопросов. По статистическим данным России, страховые компании утрачивают каждый год от злоупотребления преступными мошенническими действиями страховых агентов и своих клиентов больше 15 млрд. руб. Причем около 68% большинства случаев страхового мошенничества склоняется в страхование транспорта. И актуальность выбранной темы обоснована потребностью страхового рынка в эффективных методах борьбы со страховым мошенничеством.

Увеличение роста страхового мошенничества на страховом рынке приводит к борьбе с ним не только со стороны страховых компаний, но и со стороны правоохранительных органов. Но несовершенство российского уголовного и уголовно - процессуального законодательства со слабым между страховыми компаниями взаимодействием, при отсутствии единой информативной базы данных, а также низкий уровень сотрудничества с правоохранительными органами приводит к увеличению количественного и качественного страхового мошенничества.

Цель курсовой работы заключается в углубленном изучении основ и сущности страхового мошенничества в РФ и проблем института социального страхования в РФ.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- изучить теоретические аспекты страхового мошенничества;

- рассмотреть виды страхового мошенничества в РФ;

- рассмотреть сущность страхового мошенничества путем сравнительно - правового анализа зарубежных стран и России

- проанализировать научную литературу для выявления методов борьбы со страховым мошенничеством в зарубежных странах;

- проанализировать проблемы развития института страхования в РФ;

- изучить деятельность и материалы ПАО СК «Росгосттрах по данной теме;

- разработать пути решения проблемы страхового мошенничества для повышения эффективности противодействия мошенничеству в области страхования.

Объектом исследования является мошенничество в сфере страхования в РФ.

В качестве предмета выпускной квалификационной работы выступили негативное влияние страхового мошенничества на страховой бизнес.

Методологической основой работы является формально- юридический метод. Также в нашей работе мы используем следующие методы: анализ научной литературы, сравнительно - правовой метод.

Эмпирической основой исследования послужил анализ деятельности ПАО СК «Росгосстрах, изучение материалов страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в РФ по делам страхового мошенничества, анализ публикаций на данную тему в средствах массовой информации, анализ судебной практики по делам страхового мошенничества.

В данном научном исследовании был осуществлен упор на труды отечественных ученых-правоведов, таких как: Жилкина М.С., Черногузова Т. Н., Петелина М. Н.

Нормативно-правовую базу исследования выпускной квалификационной работы составили: Законодательство Российской Федерации: Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ, Уголовный кодекс зарубежных стран, Закон № 4015 - 1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации»,

Структура курсовой работы обусловлена ее составными элементами, а именно: введение, основная часть, состоящая из двух глав, заключения и списка используемой литературы.



Глава 1. Страховой продукт и его экономическая сущность

1.1 Сущность страхового мошенничества на российском рынке

Страховое мошенничество является серьезной проблемой кредитно - финансового рынка. В настоящее время существует кардинальный рост страхового мошенничества на предприятиях, и снижения экономических преступлений не снижается.

Страховое мошенничество всегда было актуальным в экономической сфере не только в Российской Федерации, но и во всем мире.

Страховое мошенничество - это способ получить возмещение без каких - либо оснований, истекающих из законодательства, со скрытием важных сведений при заключении сделок страхования. Состоит в приобретении права на чужое имущество или в хищении имущества при злоупотреблении доверия путем обмана.

Сам термин «страховое мошенничество» условно относителен, так как с одной стороны, говорится о мошенничестве, которое совершается в области страхования, или с другой стороны, это гражданско-правовые отношения, связанные со страховым делом.

При изучении отечественной литературы, следует отметить, что отечественные ученые дают различные понятия страховым преступлениям.

В отечественной литературе термин «страховое мошенничество» трактуется как «противоправное поведение субъектов договора страхования, которое направлено на получение страхового возмещения страхователем путем обмана и при злоупотреблении доверием, или при внесении меньшего, чем требуется, страхового взноса (или премии), со скрытием важных сведений при заключении сделок страхования. Также сюда относится отказ страховщика выплачивать страховое возмещение без должных, вытекающих из правил и закона страхования гарантий, благодаря чему субъекты договора имеют возможность безвозмездно и противозаконно обращать все в свою пользу» Жилкина М. С. Страховое мошенничество: Правовая оценка, практика выявления и методы пресечения.. - М.: Волтерс Кловер, 2005..

По мнению Жилкиной М.С., это не совсем правильная трактовка, так как мошенничество в своем составе преступления представляет собой не только эти юридические факты. [ ].

В трактовке объединены в одно понятие нарушения со стороны страховщика, и против страховщика, что не совсем аргументировано и в правовой сфере и в экономической. При этом отсутствует различие между уголовными преступлениями и мошенничеством, а также между правонарушениями в гражданском и уголовном праве, что является неправомерным действием.

Согласно ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее УК РФ), под страховым мошенничеством понимаются все мошенничества, относящиеся к страхованию. Снова необоснованно в трактовку «страхового мошенничества» подключают к себе преступления, осуществленные фиктивными страховыми организациями, которые не имеют законных прав перед страховыми посредниками. Но с одной такая трактовка вполне понятна по причине ее появления в период начального развития страхового рынка, до 1995 г., и в этот период страховых преступлений со стороны страховых компаний было гораздо больше, чем со стороны клиентов- страхователей, по причине отсутствующей информация для российского населения.

По мнению Митрохина В. К., существуют несколько приемов страхового мошенничества, это [ ]:

- страхование от аварий системы водоснабжения;

- страхование от огня и пожара;

- страхование отопления и жидкостного пожаротушения;

- страхование автотранспорта;

- страхование перевозимого груза и т.д.

С точки зрения Ларичева В. Д., требуется классификация всех страховых преступлений. За основу для определения классификация он выделил субъект, который пострадает от совершения преступления или будет причинен материальный ущерб. На этом основании Ларичев В. Д. выделяет две группы пострадавших от страхового мошенничества: страховщики и страхователи. Эти подгруппы он разделяет на более мелкие группы.

К первой группе ученый относит препятствия для предпринимательской деятельности, преступные деяния со стороны страхователей и сопровождающие с их стороны действия в виде неверных сведений, показаний, недостоверные заключения экспертиз, коммерческий подкуп.

Ко второй группе он относит преступления, которые причиняют существенный вред страхователю: повреждение документов, преднамеренное и фиктивное банкротство, причинение ущерба путем злоупотребления доверия и обман и т.д.

По мнению Ларичева В. Д., он дает полную развернутую информацию по описанию страховых преступлений. Тут тоже следует отметить, что такие действия, как лжепредпринимательство, причинение имущественного вреда имело место в период начального формирования экономики, и в настоящее время не совсем актуально.

В настоящее время такие преступления, как предоставление ложных показаний, повреждение документов, относятся не только к сфере страхования, но и преступные деяния такого характера совершаются в других областях и отраслях, не относясь к страхованию никаким образом.

Но трактовки Ларичева Д. В. И Жилкиной М. С. пересекаются друг с другом и являются дополнением к мнениям.

В нынешнее время в российской правоприменительной практике и российском законодательстве нет уравновешивающего подхода к формулированию классификации страховых преступлений.

За рубежом юридические факты страховых преступлений со стороны страховщиков - редкие случаи, преступления всегда моментально раскрывались и информация оглашалась сразу, а именно частыми общественно опасными преступлениями считаются преступления страхователей.

В западных странах под страховым мошенничеством понимается преступление, совершенное умышленно страхователем, и направленное на обман страховой компании, с целью неправомерного обогащения за счет страховщика, при сокрытии информации и данных об объекте страхования, или при совершении действий, приводящих к наступлению страхового случая.

Мошенничество в области страхования осуществляется при заключении сделок добровольного или обязательного страхований, его свойство отличается тем, что виновный при помощи злоупотребления доверия и при помощи обмана осуществляет нарушения в гражданско - правовых отношениях по защите имущественных интересов физических и юридических лиц за счет денежных взносов, страховых премий, когда наступают последствия страхового случая. Также причиняет имущественный вред законным владельцам и собственникам.

Задача страхового мошенничества - причинение вреда и обществу, и отдельным лицам. Можно выделить особенности следствий противоправных действий в страховании:

- нарушение прав страховой компании;

- нарушение прав других иных лиц, которые связаны с компанией обязательствами;

- упадок престижа страхового рынка;

- снижение потребности на страховые услуги;

- нарушение прав государства, не получающего платежи от налогов в результате мошеннических действий;

- потери в экономике (макроэкономические диспропорции);

- угроза и вред финансовой устойчивости страховой компании и выполнения обязательств перед честными клиентами, которая приводит к банкротству и к убыткам.

1.2 Виды мошенничества при заключении сделок страхования

В области страхования противозаконные действия очень различаются и со стороны виновных страховщиков можно выделить несколько условных групп:

- группа, в которой страховая деятельность организаций, которые созданы с нарушением законодательства при лицензировании, с нарушением регистрации, при образовании страхового уставного капитала и т.д. Такие организации называют фиктивные лжеорганизации.

- группа, в которой страховые организации осознанно выдают полудействительные договора, страховые полисы. Их деятельность заключается в том, что такие организации в договоре исключают невыигрышные для себя пункты, чтобы иметь все выходы от ответственности, а незадачливые страхователи, туристы не могли получить страховую выплату.

Согласно ст. 32 Закона № 4015 - 1 от 27 ноября 1992 года «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и ст. 52, 54 Гражданского Кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) об учредительных документах юридических лиц, признается местом нахождения юридического лица юридический адрес, при изменении которого страховая компания обязана сообщить в Департамент страхового надзора.

Также возможность быть обманутыми ожидает и страховщиков от страхователей. Такие возможности могут проявляться на этапе заключения сделок, при исполнении страховых выплат. Наиболее часто такие действия распространены при имущественных страхованиях:

- страхование произошло одновременно у нескольких страховщиков;

- заявление о страховой сумме кардинально завышено в сравнении с действительной стоимостью застрахованного объекта;

- скрытие обстоятельств, которые имеют значение для определения страхового риска;

- повышенные требования о возмещении ущерба;

- фиктивное наступление страхового риска.

Также имеют место факты фиктивного личного страхования здоровья Федеральный закон № 125 -ФЗ от 24.07.1998 года «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, когда при несчастных случаях, при участии врачей, ведутся исправления получения травм и ожогов, одновременное страхование у нескольких страховщиков, а также страхование жизни умерших граждан.

Бывают нередкими случаи страхового мошенничества внутри компании, и в сфере обязательного страхования.

Для защиты своей компании существует возможность объединения усилий страховщиками по противодействию обмана, при проведениях страховых экспертиз, анализа статистики, перепроверки потенциальных клиентов и взаимодействия с правоохранительными органами.

Для защиты нарушенных имущественных прав у страхователей и страховщиков существует возможность обращения в суд, при существенном наличии признаков страхового преступления - обращаться в правоохранительные органы для проверки, и в случаях установления признаков страхового преступления - решается вопрос о возбуждении уголовного дела, и проводиться предварительное следствие и дознание.

Рассмотрим подробнее некоторые виды страхового мошенничества при заключении сделок Уженцев В. А. Страхование. Учебный материал. - Владивосток. ДВГАЭУ, 2013:

- заявление о страховой сумме кардинально завышено в сравнении с действительной стоимостью застрахованного объекта. Этот вид мошенничества является самым распространенным.

При заявлении большей страховой суммы страховая премия, естественно, выше. Все действия, которые при этом совершаются, просты - предоставляется недостоверная информация при проведении преддоговорной экспертизе. Для увеличения суммы занимаются некоторые ценности и демонстрируются как свои собственные.

- скрытие обстоятельств, которые имеют значение для определения страхового риска. При таких действиях страхователь рассчитывает на то, что можно скрыть существенные факты, которые характеризуют состояние материальных ценностей с отрицательной стороны. Допустим, при страховании багажа на транспорте исправляют документы, которые подтверждают характеристику перевозимого груза.

- страхование произошло одновременно у нескольких страховщиков.

В таких случаях страхователи страхуют одно и то же имущество, часто с завышенной суммой, сразу в нескольких страховых организациях. Здесь страхователь умышленно идет на обман, и чаще всего заявления о страховом случае подаются через некоторый непродолжительный период после заключения договора страхования. Особенность этого вида страхования заключается в том, что объекты страховки относятся к категории перемещаемых материальных ценностей, и контролировать эти ценности весьма сложно Черногузова Т. Н. Страхование. Учебное пособие - Калининград: Изд -во ФГОУВПО «КГТУ», 2008.

- изменение незастрахованных убытков в застрахованные. В таких случаях страхового мошенничества договор заключается после совершенного страхового случая. Такие действия совершаются при страховании гражданской ответственности за урон, который был причинен владельцем средств повышенной опасности. Например, застраховано имущество от кражи со взломом, совершена простая кража, которая фактически имела место, и показывается как квалифицированное преступление. И возникает проблема в том, что действующим законодательством не предусмотрена совместная работа дознавателя правоохранительных органов и страхователя на месте происшествия, которое и является местом страхового случая. В этом случае страхового мошенничества предоставляется недостоверная информация, в особенности, если она оформлена зависимыми или ведомственными организациями.

Очень часто мошеннические действия связаны с такими объектами страхования, как страхование транспортных средств, чаще всего автомобилей, страхование жизни и здоровья граждан [21].

Рисунок 1. Примерная схема страхового мошенничества

При анализе уголовных дел по различным видам страхования, наиболее распространено страхование транспортных средств Федеральный закон № 40 -ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств (см. рис.2)



Рисунок 2. Виды страхования

По данным показателям страхования, эти виды страхования чаще всего подвергаются преступным деяниям со стороны мошенников.

При анализе мы выяснили, что страхование жизни составляет 10 % от всего количества видов страхований, и более 60 % выпадает для мошенников на страхование транспортных средств.

При анализе данных, были выявлены следующие особенности мошеннических действий:

- заключение договора страхования после наступления страхового случая;

- инсценирование наступления страхового случая;

- увеличение стоимости в страховании имущества;

- сообщение неверных сведений;

- искажение обстоятельства наступления страхового случая;

- использование поддельных документов.



1.3 Проблемы развития института страхования в РФ

Сложившаяся экономическая ситуация в России требует всесторонней поддержки и развития института страхования. Развитие страхового рынка является одним из важнейших факторов становления эффективной экономики. На данный момент существует ряд проблем, препятствующих развитию рынка страхования в РФ, таких как неразвитость института страхования жизни, несовершенство законодательной базы, низкий уровень страховой культуры и т.д. Среди других факторов одним из самых деструктивных является страховое мошенничество.

Обязательством страхового рынка является наличие нуждаемости в страховых услугах у населения, т.е. существует спрос на страховые услуги со стороны клиентов- страхователей, и страховых компаний, которые могут осуществить удовлетворение этих нужд, и предлагает страховое услуги. Цены образовываются под влиянием спроса и предложений.

Страховой рынок рассчитывает самостоятельное движение субъектов отношений страхового рынка, их равноправие в партнерстве в отношении купли -продажи страховых услуг. Но изучение страхового рынка не ограничивается рассмотрением только с экономической точки зрения, здесь используется институциональный метод изучения и рассмотрения страхового рынка.

Страховой рынок представляет собой динамичную, но сложную систему, развитую между различными институтами субъектов инфраструктуры страхового рынка, которая регулируется органами государственного регулирования, общественными организациями и институтами, которые формируют развитие страхового рынка.

На основе предложенных определений страхового рынка можно представить институциональную модель страхового рынка.

За основу первичного института страхового рынка предоставить можно страховые компании. В соответствии Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» № 4015 - 1 от 27 ноября 1992 года, существует определение страховщиков. «Страховщики - это юридические лица, которые созданы в соответствии с российским законодательством для выполнения страхования, взаимного страхования и перестрахования, которые получили лицензии в установленном порядке российским законодательством».

Страховщики осуществляют инвестиционную деятельность, помимо действующих операций по страхованию, и получают прибыль за счет инвестиций временно свободных средств.

Страхователь является главным источником спроса страховых услуг страхового рынка, т.е. является потребителем.

Страховые организации, специалисты, посредники, имеющие отношение к страховому рынку, составляют инфраструктуру страховых услуг.

Федеральная налоговая служба, Федеральная служба страхового надзора и другие государственные органы, являются координирующими органами между субъектами страхового рынка, и задействованы в процессе осуществления инвестирования страховых компаний.

Главным органом исполнительной власти, исполняющим надзор за деятельностью страховых компаний, всех субъектов страхового рынка, является Федеральная служба надзора. Но Федеральная служба надзора не имеет полномочия законотворчества, и по этой причине в законодательстве существует масса проблемных вопросов, препятствующих развитию страхового рынка и его развитию. Федеральный закон № 58 -ФЗ от 27 мая 2003 года «О системе государственной службы Российской Федерации»

Например, в законодательной базе мало регламентируются отдельные виды договоров страхования, недостаточно урегулирован вопрос нормы права и положений, нет договора страхования жизни, поэтому законодательные акты Гражданского Кодекса Российской Федерации до конца не доработан в области страхования.

Актуальный остается вопрос о разделении страхования на отрасли. ГК РФ предполагает деление на имущественное страхование и личное страхование, но гражданская ответственность включена только в состав имущественного страхования. Предполагается, что разделение на имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности будет более удачным вариантом.

В законодательной базе страхование гражданской ответственности в виде самостоятельной страховой отрасли позволяет учитывать особенность правового регулирования подобных страхований, и позволяет представить правоприменителям четкую ориентировку в разрешении сложных вопросов, связанных с подобными страхованием, который имеет несколько субъектов страховой охраны.

При анализе законодательной базы, мы пришли к выводу, что требуется развитие и совершенствование законодательной базы в области страхования, требуются корректировки и изменения в ГК РФ по вопросу регулирования страхования.

Также не закреплено в российском законодательстве добровольное социальное страхование, не разработано законодательство о медицинском страховании, чтобы учитывалась проблематика добровольного медицинского страхования и обязательного медицинского страхования. При исследовании страхового рынка, российские эксперты предлогают по сей день разработку закона о медицинском страховании, и при принятии такого закона, регулировалась бы сфера деятельности страхования. Также принятие такого закона жизненно необходимо для социального правового государства, которые предполагает обеспечить своих граждан конституционными правами свободы.

Требуется принятие нормативно - правовых актов по обязательному страхованию, которое является методом гарантированности обеспечения прав граждан общества российского государства. Обязательное страхование позволяет создать защиту в страховании для потенциально рисковых групп населения, и позволит снизить затраты на компенсации и возмещения ущербов страхователей, которые пострадали в результате негативных ситуаций, но коэффициент обязательного и добровольного видов страхования не должен вносить неуравновешенность в отношения страхования. Федеральный закон № 40 -ФЗ от 25 апреля 2002 года «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Требуется рациональное сочетание добровольного и обязательного видов страхования, но добровольное страхование должно быть поставлено в преимущество страховой сферы. При введении новых видов обязательного страхования приведет к увеличению страховых премий, но не даст развития в страховом рынке.

Страховое мошенничество развивается параллельно общему состоянию экономики. Соответственно, ситуация экономического кризиса еще более усугубила данную проблему как со стороны страховщиков, так и со стороны страхователей.

С одной стороны, страховые компании сознательно занижали суммы ущерба, выплат страхового возмещения, затягивали сроки выплат, предлагали плохой сервис или просто исчезали. Эта проблема обусловлена недоработками страхового законодательства, а также правоприменением положений закона. Кроме того, практически во всех правилах страхования существуют положения и юридические нормы, позволяющие страховой компании отказать в выплате страхового возмещения, либо компенсации ущерба в полном объеме. Мальцева А. С., Рахлис Т. П. Мошенничество в сфере страхования как экономическая причина повышения страховых тарифов//Молодой ученый. - 2017. - № 8.

С другой стороны, в условиях кризиса клиенты готовы спорить со страховыми компаниями за каждый рубль.

Желание страхователей при страховании изначально рассчитывается на то, чтобы возместить свои затраты на страхование, и получить со всего этого прибыль. Такие желания, естественно, противоречат принципу страхования, который звучит как принцип «необогащения», т.е. страхование по своей сути предполагает, что застрахованный субъект должен вернуться в то состояние, в котором находился до становления страхового случая, никаким образом не улучшая и не ухудшая положение субъекта.

В последние годы увеличилось количество числа случаев, когда путешествующие туристы становятся не мошенниками, а жертвами правонарушений, например, в случаях, совершаемых врачами и администрация отеля, которые ограничивают возможности больного туриста воспользоваться услугами другого врача, с целью получения оплат наличными по завышенной цене.

Для этого страховые компании создали отделы собственные для рассмотрения трудных страховых случаев, ведут подготовку специалистов - андеррайтеров, занимаются созданием собственных служб безопасности.

Также следует учитывать проблему в недостаточном информировании граждан об успешных преимуществах страхового рынка, что является одним из результатов отсутствия страхового образования, непонимания граждан о роли страхования в их жизни, и в экономической сфере в целом.

Поэтому политика государства должна ориентироваться на развитие страховой защиты граждан, ставить в приоритете развитие страховой культуры общественности.

Не маловажной проблемой является и низкая платежеспособность граждан в сфере услуг страхования. Ситуация связано, в конечном итоге, с экономикой российского государства, которая не развивается. А без развития экономики, без стимулирования спроса на страховой рынок и страховые услуги, при низких зарплатах граждан российского государства ждать спроса на страховые услуги не приходится. Поэтому требуется всесторонняя поддержка для развития института страхования в стране.

Поэтому мы пришли к выводу, что развитии института страхования, как следствие, приведет к улучшению инвестиций и потенциала страховых компаний, что улучшит структурный рост экономики российского государства. Страховые услуги должны оказывать существенное влияние на процессы в экономике и стабилизировать ее, поэтому требуется поддержка государства в этом вопросе.



Глава 2. Исследования проблемы страхового мошенничества как фактор, препятствующий развитию страхования в РФ

2.1 Краткая характеристика организации страхования г. Калининграда

Наше исследование проводилось на базе компании филиала ПАО СК «Росгосстрах».

Филиал Публичного акционерного общества страховой компании «Росгоссттрах» находится по адресу: 236010, Россия, Калининградская область, г. Калининград, ул. Кутузова, 29.

Страховая компания была создана согласно постановлению правительства Российской Федерации № 76 от 10 февраля 1992 года «О создании Российской государственной страховой компании».

Основным видом деятельности филиала ПАО СК «Россгосстрах» является оказание страховых услуг (страхование).

Учредитель компании ПАО СК «Росгосстрах по Калининградской области - Орехов Александр Юрьевич.



Рисунок 1. Структура ПАО СК «Россгострах»

Организация зарегистрирована 07 августа 2002, по адресу: Россия, Московская область, ГО Люберцы, ул. Парковая, д.3

ОГРН 1027739049689

ИНН7707067683

Директор филиала - Саморядова Евгения Ивановна (см. рис.1)

Основной вид деятельности: Прочие виды страхования.

Дополнительные виды деятельности ( по ОКВЭД):

- страхование имущества;

- страхование рисков;

- страхование от болезней и несчастных случаев;

-страхование ответственности;

- прочие виды страхования, не включенные в другие группировки.

Организация ведет деятельность:

- по страхованию юридических и физических лиц;

- осуществление оценки страховых рисков;

- страхование и перестрахование согласно законодательству РФ и лицензии;

- определяет размер ущерба и убытков;

- содействие в получении активов;

- исполнение различных обязательств по договорам страхования, для контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов и противодействия финансирования терроризма, путем установления клиентов, идущих преступных путем;

- изучение рынка страховых услуг;

- проведение исследовательских, технологических, социологических и иных работ;

- консультирование и иные услуги;

- осуществление инвестиционной деятельности;

- рекламно-издательская деятельность;

- проведение аукционов, выставок с продажами;

- осуществление других иных видов деятельности, которые не запрещены законодательством РФ.

В страховой компании «Росгосстрах» ответственность за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за организацию бухгалтерского учете несет руководитель. Также есть главный бухгалтер, который подписывает расчетные, денежные документы, обязательства: кредитные и финансовые. К ним относят документы, которые оформляют финансовые вложения компании, кредитные договоры, договоры займа, сделки, заключенные по коммерческому и товарному кредиту. Для достижения положительных результатов хозяйственной деятельности компании требуется:

- организация полной, надежной информации о деятельности компании, имущественном положении;

- предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности;

- выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости;

- обеспечение информацией пользователей для контроля, наличием и движением имущества и обязательств, использованием трудовых, материальных и финансовых резервов, согласно утвержденным нормативам и нормам;

- предотвращение негативных последствий хозяйственной деятельности, выявление внутрихозяйственных ресурсов для обеспечения финансовой устойчивости организации.

В компании учрежден сбалансированный портфель страховых взносов, сюда включены взносы имущественных интересов граждан, страховая защита собственности граждан, возможности причинения вреда имуществу и здоровью иных лиц. Приоритетным ростом обладает страхование ответственности индивидуальных собственников автотранспортных средств.

Компания постоянно совершенствует структуру сбалансированного портфеля по добровольному рисковому личному страхованию, занимается развитием операций по заключению договоров от несчастных случаев и индивидуальных страховых контрактов, и корпоративных.

Страховая компания постоянно проводит мероприятия, для развития структуры сбалансированного портфеля, в основном по добровольному рисковому личному страхованию.

Запас платежеспособности страховой компании значительно снизился за 2017 год. Это снижение характеризуется тем, что возрос объем получения страховой компенсации и премий по страхованию жизни (см. табл. 1)

В компания возникают убытки. Устойчивость страховой компании напрямую зависит от финансового положения компании и зависит от правильного вложения в активы своих финансовых ресурсов.

мошенничество сделка страхование



Таблица 1. Основные динамические показатели деятельности компании филиала ПАО СК «Россгострах»

Наименование показателя	2015 год	2016 год	2017 год
Объем поступления страховых взносов (млн. руб.)	3174	3890	4950
% темпов роста по всем видам страхования	110,5	98,2	129,2
Страхование жизни	102,5	77,5	112,1
Добровольное страхование	231,5	182,9	232,6
Страхование от несчастных случаев	124,4	140,4	129,5
Имущественное страхование	143,1	130,8	124,4
Страхование ответственности	286,8	218,4	179,1
Страхование обязательное	18,5	63,2	114,9
Уровень выплат (страховые взносы)%	40,7	35,6	36,8
Количество заключенных договоров	33,8	31,4	30,4

Для улучшения финансовой устойчивости компании, которая сейчас находится в неудовлетворительном положении, страховой компании следует разработать комплекс различных возможных мер для укрепления финансовой устойчивости страховой компании.

2.2 Сравнительно-правовой анализ страхового мошенничества

На первом этапе нашего исследования мы провели анализ правового регулирования страхового мошенничества в зарубежных странах и в России.

По сравнению с российским уголовным законодательством, в зарубежных странах страховое мошенничество рассчитано во многих специальных статьях.

К примеру, Австрийский Уголовный кодекс указывает страховые мошеннические действия в разделе преступных действий против чужого имущества, и предусматривают такие действия, как: повреждение, разрушение или укрытие имущества, застрахованного от повреждения, разрушения, кражи или утраты. [7]. Также предусматривает причинение вреда здоровью как попытку совершить действия путем нанесения себе или другому лицу телесных повреждений, ожидая от этих действий намеренную имущественную выгоду, связанную со страховым случаем, для себя или другого лица. Такие мошеннические действия несут наказание в виде штрафа или лишением свободы до шести месяцев.

Уголовный кодекс Польши включает страховое мошенничество к преступлениям против хозяйственного оборота, и формулирует в законодательстве страховое мошенничество как «действия с целью получения компенсирования страхового случая по договору страхования, и умышленно порождает происшествие, которое несет за собой основание для выплаты компенсирования. Такие действия наказываются лишением свободы от трех месяцев до пяти лет [9]..

В Голландии Уголовный кодекс рассматривает страховое мошенничество, как «действия лица, которое путем обмана вводит в заблуждение страховую компанию, при помощи страховых обстоятельств, относящихся к страховым случаям, и принуждает заключить договор, который бы не стал заключать при других условиях, зная об истинном положении дел. Такие действия несут наказание в виде штрафа или тюремного заключения не более одного года [8].

В США 02 марта 1995 года был создан специальный Модельный закон о страховом мошенничестве. Помимо этого, в США существуют специальные законы штатов о страховом мошенничестве, здесь особое внимание уделяется страховым преступлениям. Так как по оценкам экспертов США, урон от страховых преступлений в США достигает до 100 млрд. долларов в год, и около 10% претензий составляют страховые мошенничества. Повышенная степень данного преступления распространено по причине обязательного страхования населения в большинстве сфер жизни. Наиболее часто распространены несчастные случаи страхования, медицинское страхование, и также страхование автотранспорта.

В США борьба со страховым мошенничеством определяется на самом высоком уровне законодательства, из 47 штатов США признают страховое мошенничество как преступление. В 36 штатах США страховое мошенничество признается как фелония (в уголовном праве США и Великобритании считается самым тяжким преступным деянием). В 43 штатах США созданы специальные Бюро по борьбе со страховым мошенничеством и расследованию.[13].

Большинство штатов США взяли за основу собственного законодательства Модельный закон о страховом мошенничестве.

В данной законодательной модели предусмотрены права и обязанности, определяется компетенция страховых следователей и наделяет их различными оперативно - розыскными полномочиями, с разрешением на арест мошенника. В модели определены основные особенности страхового мошенничества:

1) Лицо должно иметь осознанность своих деяний;

2) Лицо должно иметь для обмана страховой организации прямой умысел;

3)Лицо создает или является участником в создании ложной оценки и в предоставлении ложных данных, подталкивающих к выплате страховой компенсации от страховых компаний.

В Канаде создано Страховое Бюро, которое включает в себя множество страховых организаций по страхованию имущества, и в основе лежит выявление и раскрытие страховых случаев страховых преступлений.

Страховому Бюро оказывают помощь большинство независимых бюро расследований, которые занимаются только выявлением страховых проблем, и для этого имеют специальную лицензию. Такие бюро призывают к оказанию помощи расследовать дела, в случаях, когда на собственные силы уже не рассчитывают, и для сотрудничества заключают договора. Также проводится расследование и полицией, особенно при подозрительных делах, каждая из сторон проводит свое расследование, потом итоги расследований совмещают.

По вышесказанному можно определить, что в зарубежных странах сфера страхования тщательно регулируется уголовным правом и уголовно - процессуальным правом.

Если брать правоприменительную практику России, страховое мошенничество определяется уголовным законодательством по статье «Мошенничество, при возбуждении уголовного дела, согласно ст. 159 УК РФ. Однако данная статья не относится напрямую к страхованию, а регулирует мошенничество вообще. Кроме того, по данной статье не является преступлением покушение на мошенничество. То есть, для наступления ответственности необходимо получение выплаты, а это, соответственно, дополнительные расходы для страховщика.

Но закон трактует обязательства страховой компании в таком порядке, что преступление должно быть совершено, и после чего страховая компания в должном порядке обязана выплатить возместительную компенсацию, и только после этих действий должна обратиться в суд, с обоснованием отказа о выплатах компенсации, причем объясняя свой отказ по другим основаниям, которые не связаны с преступлением. Такая стратегия сформулирована нечетко в законодательстве, а если быть точнее, и характеризуется законодательное несовершенство и противоречие, в нормативно - правовых актах часто отсутствуют четко сформулированные понятия страхового мошенничества и наказание за него. Нехайчук Ю. «Россия ушла на покой. // Ведомости. - 2013

Привести доказательства с осознанным умыслом на совершение страхового мошенничества трудно, так как данные действия можно объяснить недостаточным знанием страхователя, об отсутствии информации, обманом и злоупотреблением доверия иных лиц (те же страховые посредники), непонятной страхователю четкой формулировки прав и обязанностей со стороны страховой компании. В этом случае если у страховой компании не будет достаточного факта об умышленном страховом мошенничестве, то обвинение в сторону страхователя будет рассматриваться только в обычном судебном порядке гражданских дел.

Следующим этапом исследования был анализ деятельности ПАО СК «Росгосстрах, изучение материалов страховой компании ПАО СК «Росгосстрах» в РФ по делам страхового мошенничества и анализ публикаций на данную тему в средствах массовой информации.

ПАО СК «Росгострах» является исключительной неповторимой страховой компанией, в наличии у компании около 2000 страховых филиалов и отделов, имеет центры урегулирования убытков. Компания считается лидером по количеству заключаемых договоров.

Компания присоединилась к финансовой холдинговой группе «Открытие» в 2017 году. Акционером этой группы является Банк России.

ПАО СК «Россгострах» имеет в своей компании отдел андеррайтинга и перестрахования. Отдел создан для эффективной оценки деятельности страховой компании и анализирует риски страхователей.

Основные функции отдела:

- определение выгодного страхового тарифа для компании. Рассчитываются тарифы и коэффициенты для каждого договора отдельно.

- оценка рисков. Здесь определяются параметры каждого из рисков, вероятности рисков со стороны страхователя и страховщика;

- определение условий. Важной основой каждой страховой компании является прибыльность, и вместе с страховыми тарифами формулируются выгодные условия;

- формирование прибыльного страхового портфеля. Под этим определением понимается сумма всех брутто - премий, полученных на протяжении всего календарного года по разным видам страхования, с вычетом расходов для привлечения клиентов и ведения дел.

В настоящее время уставный капитал компании заметно увеличился.

Уставный капитал компании в настоящее время составляет 19,85 млрд. рублей.(см. табл. 2)

Таблица 2. Размер уставного капитала компании

Реестр	Уставный капитал
Месяц	год
Май	2018	19 580 149 636 руб.
август	2017	19 580 149 636 руб.
январь	2017	18 580 149 636 руб.
май	2016	1 238 676 642 руб.

Несмотря на всеобщее признание финансовой стабильности страховой компании, рассмотрим ее позицию с другой стороны. По анализам материалов компании, а также по материалам средств массовой информации, можно увидеть, что компания переживает в настоящий момент не самые лучшие времена.

Например, ПАО СК «Росгосстрах» в 2016 году было предотвращены убытки, и в компанию возвращены около 400 млн. руб. А в 2017 году убытки возросли в разы, по сравнению с 2016 годом. Чистый убыток за 2017 год увеличился на 84 %, т.е. на 60% больше, чем в 2016 году.

У компании заметно уменьшились премии и выплаты. Премия уменьшилась на 34%, выплаты на 30, 5 %, что составляет в общем до 79,5 млрд. рублей.

Рассмотрим на примерах материалов ПАО СК «Россгострах» случаи страхового мошенничества. Большая часть выплат сконцентрирована на участке ОСАГО. Средняя выплата по ОСАГО составляет за 2017 год более 100 тыс. рублей. Эксперты компании не отрицали злоупотреблений в компании.

Аквизиционные расходы уменьшились до 11%, это около 25,4 млрд. рублей. Убыток от инвестиционной деятельности составил 21,6 млрд. рублей. Это в сравнении с 2016 годом в 4,7 млрд. руб. разница.

Активы страховой компании увеличились до 142,3 млрд. руб. (примерно на 10%).

Страховые резервы уменьшились до 85,1 млрд. рублей. По заключениям аудиторских экспертов компании, структура и состав активов по соотношению не соответствует требованиям покрытия страхового резерва.

В 2017 году средняя выплата ОСАГО (полис обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств) составила 98 тыс. рублей, что превысило выплату на 70% страхового рынка, по сравнению с прошлым 2016 годом. Среднерыночная выплата составила 57,6 тыс. рублей, по статистическим данным аналитических кредитных рейтинговых агентств (далее - АКРА), которые указали на то, что при совпадении с показателями конкурентов, страховая компания «Росгосстрах» сэкономила бы на выплатах около 40 млрд. рублей. Также аналитики не могут понять аномального повышения средней выплаты по ОСАГО у страховой компании «Росгосстрах», но отмечают, что именно средние выплаты по ОСАГО являются увеличением убытков страховой компании (см. табл. 3).

Таблица 3. Средние выплаты по ОСАГО страховых компаний

Страховая компания	2015 год	2016 год	2017 год
Росгосстрах	51,8 тыс. руб.	73,9	97,9
Ресо -Гарантия	41,7 тыс. руб.	62,6	65
ВСК	41,6 тыс. руб.	58,7	62,1
Альфа страхование	41,2 тыс. руб.	62	55,5
Ингосстрах	39,1 тыс. руб.	53,4	54,5

Из статистических данных видно, что выплаты по ОСАГО страховой компании «Росгосстрах» существенно превышает показатели конкурирующих страховых компаний.

При сравнении мировой статистики, если оценивать величину прямых убытков, связанных с выплатами возмещения недобросовестным страхователям, то по сравнению с Россией, в Германии, Англии, Австралии процент выплат мошеннических деяний охватывает всего около 12%. А в страховой компании «Росгосстрах» по статистическим данным сбалансированности портфеля охватывает более 25 % выплат фактических неправомерных действий недобросовестным клиентам. Доказать это сложно, что клиент - страхователь пошел на умышленное причинение убытка страховой компании и использование страховых ресурсов для личного обогащения, но мотивы страхователей очевидны.

Процент недобросовестных действий в корпоративном страховании гораздо меньше, и по причине того, что страховая компания тратит свои ресурсы в большей степени на расследование каждого отдельного масштабного убытка, и привлекается много сил на расследование и выявление вероятностей страхового мошенничества, а в розничных видах страхования возможности такого расследования весьма ограничены.

Страховое мошенничество бывает профессиональным и непрофессиональным (спонтанное или вынужденное мошенничество).

В случае профессионального мошенничества такое получение дохода является абсолютно постоянным, а во втором случае у страхователя порой возникает спонтанная мысль к мошенническим действиям, особенно при виде слабых сторон страховщика при заключении договора. Приемы и методы страхового мошенничества профессионального вида и непрофессионального значительно различаются.

Страховая компания пришла к выводу, что последствием увеличения выплат поспособствовало обеспечение населения в токсичных регионах полисами ОСАГО, где убытки превышают несколько сотен процентов. Но и также поспособствовало повышению выплат мошенникам, что страховая компания попалась на уловки авто - юристов. Но ко второму полугодию 2017 года страховой компании удалось несколько снизить процент судебных исков по выплатам ОСАГО.

По мнению Задорнова М. М - нового главы Совета директоров компании «Россгосстрах», проблемы в финансовой деятельности компании стала бизнес - модель компании, а не преподнесенные проблемы с выплатами ОСАГО. По мнению Задорнова М.М. бизнес - модель компании уже устарела и требует совершенствования, в приоритете должна стоять легальная прибыль акционеров, которой в бизнес - модели не было никогда. И в настоящее время бизнес - план находится в разработке для улучшения финансовой стабильности компании. Также глава Совета директоров связывает убытки с недобросовестностью сотрудников страховой компании.

Страховая компания «Россгосстрах», в отличии от других страховых компаний, показывает полностью выплаты по судебным искам, в тоже время конкурирующие страховые компании показывают только судебные издержки как расходы по иным статьям.

По итогам настоящего года, страховая компания ставит перед собой план безубыточности. Компания планирует сократить долю ОСАГО до 31 % в страховом портфеле (в 2017 году составляло 39 %). Рыночная доля останется на прежнем уровне - 10%.

2.3 Повышение эффективности противодействия мошенничеству в области страхования

С таким негативным явлением, как страховое мошенничество, сталкивается весь мировой страховой рынок. Масштабность убытков, которые наносит страховое мошенничество мировому рынку страхования, заставляет мировое страховое сообщество заниматься изучением и исследованием данного проблематичного вопроса и разрабатывать методы борьбы с действиями страхового мошенничества.

В сфере страхования периодически появляются новые способы совершения страховых преступлений, по сравнению правоприменительной практикой прошлого времени. Что в свою очередь, требует разработки и рекомендаций для раскрытия таких мошеннических действий.

Главным недостатком является отсутствие конкретного анализа статистических данных и анализа эффективности разработанных рекомендаций в деятельности страховых компаний в целом.

Как мы уже отмечали в работе, страховая сфера, согласно российскому законодательству, не является видом предпринимательской деятельности, хотя имеет на это все признаки. В настоящее время имеют власть бизнес - компоненты в национальном страховании, и акцент идет на рост объема продаж страховых услуг.

Это несет за собой риск и угрозу качеству страхового портфеля страховых компаний, так как не прогнозируя свою возможную низкую платежеспособность, это ведет к убыткам и банкротству страховых компаний, что приведет к имущественным потерям, и в первую очередь, потери клиентов. Так как страховым компаниям следует не забывать, что крах страховщика - это ущерб ее страхователей.

Ярким примером сказанному является ситуация, возникшая в связи с отзывом лицензии у страховой организации «Россия», работающей на страховом рынке с 1990 года и входившей в топ-15 страховых компаний.

Крах страховой компании «Россия» обернулся крупными имущественными убытками для владельцев ее страховых полисов. Так, свыше 25 тысяч клиентов, имеющих полисы КАСКО (к слову, в первом полугодии в 2013 году их продажа принесла компании 348 млн. рублей), фактически потеряли страховую защиту: им осталось лишь вставать в очередь кредиторов в процедуре банкротства страховщика. По сегменту области ОСАГО, согласно оценкам Российского союза автостраховщиков, выплаты за «Россию» из компенсационного фонда союза достигнуты 1,6-2,3 млрд. рублей, что стало крупнейшей выплатой до настоящего времени [8, с. 15].

Следует отметить, что проблемы у страховщика возникли не одномоментно. Лицензия была приостановлена в октябре 2013 года, но еще в августе 2012 года ЦБ РФ сообщал о наличии «фиктивных» активов на балансе компании. Среди других проблем регулятором отмечались и утерянные полисы ОСАГО (в 2013 году - порядка 200 000 бланков). Ранее лицензию страховщика (только по ОСАГО) приостанавливали дважды - в июне 2009 года и мае 2012 года, но возобновляли каждый раз после обещаний акционеров оказать финансовую помощь компании.

...