Особенности обращения взыскания на отдельные виды имущества

Размещено на http://www.allbest.ru/

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ»

Реферат

по дисциплине «Исполнительное производство»

на тему:

«Особенности обращения взыскания на отдельные виды имущества»

Выполнил: Сорочкин Евгений Юрьевич

2020 г.

Оглавление

Введение

1. Особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность

2. Общие положения взыскания на недвижимое имущество

3. Особенности обращения взыскания на ценные бумаги

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В непростых экономических обстоятельствах сегодняшнего дня одной из наиболее актуальных целей исполнительного производства становится защита прав и законных интересов субъектов предпринимательской деятельности, в пользу которых приняты судебные решения, ведь иначе победа в суде теряет всякий смысл. Правовые возможности, присущие исполнительным действиям, позволяют обеспечить исполнение судебного решения, защитить нарушенные права и гарантировать соблюдение законных интересов добросовестных участников рынка. Это происходит в результате применения к должникам законных мер принуждения - взысканий их долгов. Таким образом, исполнительное производство является частью административного правового механизма, к сфере регулирования которого относится реализация исполнения вступивших в законную силу судебных решений, в том числе и через принуждение.

Основополагающие принципы и методы осуществления такого регулирования установлены Федеральным законом от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон).

В ст. 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве закреплено, что обращение взыскания на имущество должника включает изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю. Однако некоторые виды имущества выделены в особые категории, связано это с некоторыми сложностями, возникающими в процессе осуществления взыскания. Сложности эти возникают в связи с особым порядком связанным с оборотом некоторых категорий имущества, например государственная регистрация сделок с недвижимостью или уступка права требования по имущественным обязательствам по дебиторской задолженности. Учитывая это, при осуществлении взыскания на отдельные категории имущества необходимо руководствоваться не только законодательством в сфере исполнительного производства, но так же и нормативными актами, регулирующими особый порядок осуществления оборота данного имущества. В самом Федеральном законе «Об исполнительном производстве» закреплен особый порядок, связанный с обращением взыскания на отдельные виды имущества, так например вышеуказанным законом установлен особый порядок на обращение взыскания на ценные бумаги профессиональных участников рынка, наложения ареста на документарные и бездокументарные ценные бумаги, наложение ареста на дебиторскую задолженности и прочее.

1. Особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность

В соответствии с положениями ст. 128 Гражданского кодекса РФ имущественное право, а, следовательно и дебиторская задолженность, признается имуществом. Согласно ч. 1 ст. 75 Закона процедура получения долга посредством исполнения судебного решения может быть направлена в числе прочего имущества и на дебиторскую задолженность. Понятие "дебиторская задолженность" законодательно не установлено, однако общепринято понимать под дебиторской задолженностью задолженность юридическому лицу со стороны различных юридических и физических лиц, возникшую в ходе хозяйственной деятельности и представляющую собой долг по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг. Иначе говоря, дебиторская задолженность - это, во-первых, деньги, выраженные в виде обязательств, дающих право на их получение, а во-вторых, экономическая выгода, но не сегодняшняя, а будущего времени, неразрывно связанная с моментом получения данных денег. Таким образом, в случае с дебиторской задолженностью речь идет о специфической комплексной категории, сформированной в данных бухгалтерского учета и представляющей собой имущественное право требования по денежному обязательству. Другое столь же важное понятие - "должник" - также не определено Законом, однако используется в самом широком смысле для обозначения всякого лица, имеющего долг по исполнению обязательства. Если речь идет о денежных или имущественных задолженностях, то предпочтительнее использовать аналогичное понятие, заимствованное из бухгалтерского учета, - "дебитор". Поэтому в целях исполнительных действий принято должника называть дебитором.

В свою очередь, лицо, которому должен дебитор, обозначается как "кредитор", или "взыскатель". Таким образом, процедуру взыскания дебиторской задолженности в исполнительном производстве можно охарактеризовать как принудительное изъятие права требования должника, в отношении которого вынесено судебное решение, к его дебитору, не исполнившему перед ним денежное обязательство как перед кредитором.

Нельзя утверждать, что это норма Закона является новой для российского законодательства, хотя в ранее действовавшей редакции Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ "Об исполнительном производстве" возможность обращения взыскания на дебиторскую задолженность должника прямо не устанавливалась. Но при этом Приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 3 июля 1998 г. N 76 "О мерах по совершенствованию процедур обращения взыскания на имущество организаций" была утверждена Временная инструкция о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежащих должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженности) при обращении взыскания на имущество организаций-должников. Ранее процедура взыскания дебиторской задолженности осуществлялась именно на основании данного нормативного акта. имущество арест дебиторский задолженность

Затем понятие "дебиторская задолженность" было перенесено из указанной Инструкции в ныне действующую редакцию Закона. Что касается настоящего времени, нормы Закона прямо прописывают все мероприятия, необходимые для осуществления взыскания дебиторской задолженности должника, возникшей из его прав требования за фактически поставленные товары, произведенные работы, оказанные услуги. Так, в соответствии с п. 1 ст. 76 Закона правовая суть обращения взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права его должника на получение дебиторской задолженности в размере задолженности самого должника по исполнительному документу, а также с учетом расходов, сборов и штрафов, необходимых для проведения исполнительных действий. Основанием для такого перехода права является постановление судебного пристава-исполнителя, которое можно отнести к административным актам. Что касается процедуры взыскания дебиторской задолженности, то она полностью соответствует установленному в Законе общему порядку обращения взыскания на имущество и осуществляется в несколько этапов. На начальном этапе судебный пристав-исполнитель выясняет у взыскателя, согласен ли он на получение денежных средств не напрямую от своего должника, а от его дебитора. Закон не освещает порядок получения соответствующего согласия, однако представляется целесообразным получение от взыскателя письменного документа с ясным выражением его воли на проведение исполнительных действий. В это же время судебный пристав-исполнитель обязан ознакомиться с документацией, подтверждающей наличие дебиторской задолженности, изучить договоры, акты выполненных работ, накладные и т.д. и, наконец, наложить арест на дебиторскую задолженность. Арест дебиторской задолженности состоит в объявлении запрета на совершение должником и дебитором любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, на основании которых возникла дебиторская задолженность, а также на уступку права требования третьим лицам, что обусловлено требованиями ч. 1 ст. 83 Закона. Главная особенность ареста дебиторской задолженности заключается в том, что все документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, подвергаются тщательной описи: помимо общих данных, в акте об аресте указываются сведения о содержании правоотношений, из которых возникла соответствующая дебиторская задолженность, точное наименование договора, номер и дата его заключения, перечень и краткое содержание иных документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, а также другие обстоятельства, имеющие значение для оценки и реализации задолженности (например, финансовое состояние дебитора; обеспечение по соответствующему обязательству и др.). Документами, подтверждающими наличие дебиторской задолженности при ее аресте, могут являться также акты выполненных работ или оказанных услуг, платежные поручения, подтверждающие произведенную дебитору должника оплату, накладные, подтверждающие передачу дебитору должника тех или иных товаров, счета-фактуры, счета на оплату, акты сверки взаимных расчетов и др. Иными словами, все то, что, так или иначе, подтверждает надлежащее исполнение обязательств со стороны должника и нарушение денежного обязательства по оплате со стороны его дебитора. В некоторых случаях наличие и размер дебиторской задолженности могут подтверждаться решением суда (судебным приказом, исполнительным листом). Обращение взыскания на подобные имущественные права, подтвержденные исполнительным документом, всегда считалось на практике более предпочтительным, поскольку подобная дебиторская задолженность является уже установленной компетентным органом государственной власти - судом, что прекращает все разногласия по ее оценке, и подкреплена документом, подлежащим принудительному исполнению. Затем наступает самый значимый этап осуществления взыскания - вынесение постановления об обращении взыскания на дебиторскую задолженность, в котором указывается порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором на депозитный счет подразделения судебных приставов. И наконец, дебитор выплачивает необходимую сумму, исполнив, таким образом, свои обязанности перед должником. В свою очередь, судебный пристав-исполнитель перечисляет полученные денежные средства взыскателю с учетом удержания сумм, предусмотренных для осуществления исполнительных действий. На этом этапе особое внимание необходимо уделить соблюдению судебным приставом требований закона в отношении соответствия взыскиваемой суммы задолженности размеру долга, указанному в исполнительном документе.

Дебиторская задолженность - это совокупность имущественных прав кредитора, которая является объектом гражданских прав (ст. 128 ГК РФ) и в силу этого может быть оценена и впоследствии реализована. Согласно ст. 75 Закона об исполнительном производстве в рамках исполнительного производства взыскание может быть обращено на принадлежащие должнику имущественные права, в том числе:

1)право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором (далее - дебитор), в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и др. (дебиторская задолженность);

2) право требования в качестве взыскателя по исполнительному документу;

3) право на долгосрочную аренду недвижимого имущества;

4) исключительное право на результат интеллектуальной деятельности и средство индивидуализации, за исключением случаев, когда в соответствии с законодательством РФ на них не может быть обращено взыскание;

5) право требования по договорам об отчуждении и использовании исключительного права на результат интеллектуальной деятельности и средство индивидуализации;

6) принадлежащее лицензиату право использования результата интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации.

Следовательно, дебиторская задолженность является одним из видов принадлежащих должнику имущественных прав. Порядок ареста, реализации дебиторской задолженности регулируется общими положениями Закона об исполнительном производстве. В соответствии со ст. 76 Закона об исполнительном производстве обращение взыскания на дебиторскую задолженность состоит в переходе к взыскателю права должника на получение дебиторской задолженности в размере задолженности, определяемом в соответствии с ч. 2 ст. 69 Закона об исполнительном производстве, но не более объема дебиторской задолженности, существовавшего на день обращения взыскания, и на тех же условиях.

Обращение взыскания на дебиторскую задолженность производится:

1) при наличии согласия взыскателя - путем внесения (перечисления) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов;

2) при отсутствии согласия взыскателя или невнесении (неперечислении) дебитором дебиторской задолженности на депозитный счет подразделения судебных приставов - путем продажи дебиторской задолженности с торгов.

Взыскание на дебиторскую задолженность не обращается в случаях, когда:

1) срок исковой давности для ее взыскания истек;

2) дебитор находится в иностранном государстве, с которым Российской Федерацией не заключен договор о правовой помощи;

3) дебитор находится в процессе ликвидации;

4) дебитор прекратил свою деятельность в качестве юридического лица и исключен из единого государственного реестра юридических лиц;

5) в отношении дебитора введена процедура банкротства.

Об обращении взыскания на дебиторскую задолженность судебный пристав-исполнитель выносит постановление, в котором указывает порядок внесения (перечисления) денежных средств дебитором на депозитный счет подразделения судебных приставов. Указанное постановление не позднее дня, следующего за днем его вынесения, направляется дебитору и сторонам исполнительного производства. Судебный пристав-исполнитель своим постановлением обязывает дебитора исполнять соответствующее обязательство путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет подразделения судебных приставов, а также запрещает должнику изменять правоотношения, на основании которых возникла дебиторская задолженность. Со дня получения дебитором постановления судебного пристава-исполнителя об обращении взыскания на дебиторскую задолженность исполнение дебитором соответствующего обязательства осуществляется путем внесения (перечисления) денежных средств на указанный в постановлении депозитный счет подразделения судебных приставов. Такое исполнение обязательства дебитором считается исполнением надлежащему кредитору. Права дебитора по отношению к должнику при этом не изменяются. Дебитор обязан незамедлительно информировать судебного пристава-исполнителя и должника о внесении (перечислении) денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. Согласно ст. 83 Закона об исполнительном производстве, арест дебиторской задолженности состоит в объявлении запрета на совершение должником и дебитором любых действий, приводящих к изменению либо прекращению правоотношений, на основании которых возникла дебиторская задолженность, а также на уступку права требования третьим лицам. Судебный пристав-исполнитель выносит постановление о наложении ареста на дебиторскую задолженность и составляет акт, в котором указывает перечень документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности. В случае необходимости производятся изъятие указанных документов и передача их на хранение.

Копии постановления о наложении ареста и (или) акта о наложении ареста на дебиторскую задолженность направляются судебным приставом-исполнителем не позднее дня, следующего за днем его вынесения (составления), дебитору и сторонам исполнительного производства. Со дня получения дебитором уведомления о наложении ареста на дебиторскую задолженность и до дня реализации прав требования или получения дебитором уведомления о переходе прав требования к новому кредитору дебитор не вправе изменять правоотношения, на основании которых возникладебиторская задолженность. В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 85 Закона об исполнительном производстве судебный пристав-исполнитель обязан привлечь оценщика для оценки имущественных прав (за исключением дебиторской задолженности, не реализуемой на торгах).

Оценка дебиторской задолженности должника, подвергающейся аресту, производится исходя из рыночной стоимости дебиторской задолженности на момент ареста (спроса на аналогичную дебиторскую задолженность). В том случае, если обязательства дебитора должника по выплате соответствующей задолженности подтверждены вступившим в силу судебным решением, оценка такой дебиторской задолженности должна основываться на указанном решении суда. Если оценка дебиторской задолженности должника производится после наложения ареста на такую дебиторскую задолженность, о результатах оценки составляется акт. В тех случаях, когда не представляется возможным определить рыночную стоимость дебиторской задолженности, подвергаемой аресту, лица, осуществляющие взыскание, производят оценку такой дебиторской задолженности с учетом ее балансовой стоимости. Конкретный метод оценки дебиторской задолженности, подвергаемой аресту, определяет лицо, осуществляющее взыскание.

Лицо, осуществляющее взыскание, утверждает результаты работы специалиста или оценочной комиссии. Согласно ч. 4 ст. 87 Закона об исполнительном производстве, реализация дебиторской задолженности осуществляется путем проведения торгов в случаях, предусмотренных ст. 76 Закона об исполнительном производстве.

При этом цена дебиторской задолженности не может быть меньше стоимости дебиторской задолженности, указанной в постановлении судебного пристава-исполнителя об оценке имущественного права, за исключением случая перечисления дебитором денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. Цена дебиторской задолженности уменьшается пропорционально отношению суммы основного долга дебитора перед должником к сумме перечисленных дебитором денежных средств (ч. 9 ст. 87 Закона об исполнительном производстве).

В случае объявления вторичных торгов по продаже дебиторской задолженности несостоявшимися судебный пристав-исполнитель предлагает взыскателю оставить имущественные права за собой по цене на 25% ниже их начальной цены на первичных торгах, засчитав эту сумму в счет погашения взыскания. За дебитором сохраняется обязанность по погашению дебиторской задолженности (кредитором по которой становится взыскатель) в прежнем объеме (ч. 4 ст. 92 Закона об исполнительном производстве).

2. Общие положения взыскания на недвижимое имущество

Обращение взыскания на недвижимое имущество подчиняется общим правилам исполнительного производства. Вместе с тем здесь имеется ряд особенностей, определяемых правовыми характеристиками недвижимости как объекта гражданского оборота. В соответствии со ст.130 ГК к недвижимым вещам относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без соразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения. К недвижимым вещам относятся также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество. Согласно ст.131 ГК право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре учреждениями юстиции. Поскольку недвижимость занимает особое место, как в жизни человека, так и в обеспечении условий предпринимательской деятельности организаций, то в соответствии с п.3 ст.59 Федерального закона «Об исполнительном производстве» арест и реализация недвижимого имущества должника-организации осуществляются в третью очередь. Данное правило является безусловным, и его нарушение может привести к признанию ареста и торгов данным недвижимым имуществом недействительными. Обязательным действием при аресте недвижимости как имущества, подлежащего специальной государственной регистрации, является сообщение соответствующему уполномоченному органу о наложении ареста с тем, чтобы были заблокированы все операции с данным имуществом. Поэтому при аресте недвижимости обязательным является направлении копии акта об аресте имущества учреждению юстиции по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, если ранее арест не был наложен по определению суда в порядке применения мер обеспечения иска. В противном случае, даже при изъятии правоустанавливающего документа, например, о праве собственности на жилое помещение, должник вправе получить дубликат правоустанавливающего документа в органах местного самоуправления (договора передачи квартиры в собственность граждан), у нотариуса (по нотариально удостоверенным сделкам), в иных органах, оформлявших право собственности, и, зарегистрировав его в органах государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, совершить сделку по его отчуждению. В соответствии со ст.89 Федерального закона «Об исполнительном производстве» торги недвижимым имуществом организуются и проводятся специализированными организациями, с которыми заключен соответствующий договор. Специализированные организации проводят торги по заявке судебного пристава-исполнителя с указанием минимальной начальной цены имущества, выставляемого на торги. В том случае, если взыскание на заложенное недвижимое имущество обращено по решению суда, то суд и должен определить начальную продажную цену имущества. При обращении взыскания на недвижимое имущество по нотариальному удостоверенному соглашению залогодателя и залогодержателя (ст. 349 ГК) начальная продажная цена определяется в данном соглашении.

К заявке для проведения торгов должны быть приложены:

1) копия исполнительного документа;

2) копия акта ареста имущества, составленного судебным приставом-исполнителем;

3) документы, характеризующие объект недвижимости;

4) копии документов, подтверждающих право пользования земельным участком или право собственности на него, в случае продажи отдельно стоящего здания.

Юридически значимым для проведения торгов является отбор документов, необходимых для проведения соответствующих торгов. Поскольку речь идет о недвижимости, то при понимании документов, характеризующих объект недвижимости, следует иметь в виду документы, определяющие как правовые, так и технические его стороны. В этом плане можно обратиться к Федеральному закону «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», где определен круг документов, необходимых для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Хотя в исполнительном производстве торги проводятся на основании исполнительного документа, которым в основном является исполнительный лист, выданный соответствующим судом, но вместе с тем торги проводятся и на основе других документов, которые характеризуют объект недвижимости. В частности, в соответствии со ст.17 Федерального закона «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» в качестве правоустанавливающих документов рассматриваются:

· акты, изданные органами государственной власти или органами местного самоуправления в рамках их компетенции и в порядке, который установлен законодательством, действовавшим в месте издания таких актов на момент их издания;

· договоры и другие сделки в отношении недвижимого имущества, совершенные в соответствии с законодательством, действовавшим в месте расположения объектов недвижимого имущества на момент совершения сделки;

· акты (свидетельства) о приватизации нежилых помещений, совершенные в соответствии с законодательством, действовавшим в месте осуществления приватизации на момент ее совершения;

· вступившие в законную силу судебные решения;

· акты (свидетельства) о правах на недвижимое имущество, выданные уполномоченными органами государственной власти в порядке, установленном законодательством, действовавшим в месте издания таких актов на момент их издания;

· иные акты передачи прав на недвижимое имущество и сделок с ним заявителю от прежнего правообладателя в соответствии с законодательством, действовавшим в месте передачи на момент ее совершения.

Обязательным приложением к документам, необходимым для государственной регистрации прав, являются план земельного участка, участка недр и (или) план объекта недвижимости с указанием его кадастрового номера. Согласно ст.18 Федерального закона «О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» документы, устанавливающие наличие, возникновение, прекращение, переход, ограничение (обременение) прав на недвижимое имущество и представляемые на государственную регистрацию прав, должны соответствовать требованиям, установленным законодательством Российской Федерации, и отражать информацию, необходимую для последующей государственной регистрации прав на недвижимое имущество в Едином государственном реестре прав. Указанные документы должны содержать описание недвижимого имущества и вид регистрируемого права и в установленных законодательством случаях должны быть нотариально удостоверены, скреплены печатями, должны иметь надлежащие подписи сторон или определенных законодательством должностных лиц. План земельного участка должен быть удостоверен органом, ответственным за проведение кадастровых работ, а планы другого недвижимого имущества -- соответствующим органом учета объектов недвижимого имущества. В случае, если отсутствуют или не закончены работы по кадастровому учету земельного участка (отсутствует кадастровый номер, не установлены границы, не определено местоположение объектов недвижимости и коммуникаций на участке), государственная регистрация прав осуществляется при наличии плана участка, составленного на основании данных, имеющихся на момент государственной регистрации прав в органе кадастрового учета, в том числе на основании натурного описания границ. До присвоения объекту недвижимого имущества кадастрового номера может использоваться условный номер, позволяющий однозначно идентифицировать указанный объект.

Торги проводятся в форме аукциона или конкурса. Выигравшим торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену, а по конкурсу -- лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия. По смыслу закона для реализации имущества в порядке исполнения судебного акта торги должны проводиться только открытые, в форме аукциона, что исключает какие-либо злоупотребления. Если иное не предусмотрено законом, извещение о проведении торгов должно быть сделано не менее чем за тридцать дней до их проведения. В соответствии со ст.448 ГК извещение должно содержать сведения о времени, месте и форме торгов, их предмете и порядке проведения, в том числе об оформлении участия в торгах, определении лица, выигравшего торги, а также сведения о начальной цене. Участники торгов вносят задаток в размере, сроки и порядке, которые указываются в извещении о проведении торгов. Если торги не состоялись, задаток подлежит возврату. Задаток возвращается также лицам, которые участвовали в торгах, но не выиграли их. При заключении договора с лицом, выигравшим торги, сумма внесенного задатка засчитывается в счет исполнения обязательств по заключенному договору. Лицо, выигравшее торги, и организатор торгов подписывают в день проведения торгов протокол о результатах торгов, который имеет силу договора. Лицо, выигравшее торги, при уклонении от подписания протокола утрачивает внесенный им задаток.

В случае если заявки на участие в торгах подали менее двух лиц, на торги не явились участники торгов либо явился только один участник, из явившихся участников торгов никто не сделал надбавки к начальной цене имущества, лицо, выигравшее торги в течение пяти дней со дня проведения торгов не оплатило стоимость имущества в полном объеме, торги объявляются несостоявшимися.

В этом случае не ранее десяти дней, но не позднее месяца назначаются вторичные торги. В зависимости от причин признания торгов несостоявшимися начальная цена на вторичных торгах снижается на 15 % либо остается прежней.

3. Особенности обращения взыскания на ценные бумаги

Порядок обращения взыскания на ценные бумаги установлен Федеральным законом от 2 октября 2007г. №229-ФЗ «Об исполнительном производстве», который начал действовать с 1 февраля 2008г. (далее - новый Закон или Закон). С этого момента утратил силу Федеральный закон от 21 июля 1997г. №119-ФЗ с подобным названием и предметом регулирования (далее - прежний Закон). Автором ранее была предпринята попытка анализа процедуры и проблемных моментов обращения взыскания на акции, следовавших из прежнего Закона.

При этом основное внимание было обращено на проблемы, возникающие в рамках исполнительного производства, связанные со спецификой правовой природы бездокументарных ценных бумаг: с одной стороны, бездокументарные ценные бумаги не существуют в привычном понимании категории «вещь», то есть как объект материального мира. С другой стороны, любая ценная бумага в соответствии с ГК РФ является имуществом, вещью, вне зависимости от выбора способа фиксации прав из нее (ст.ст.128,149 ГК РФ). Данный принцип соблюден и в новой редакции Закона, которая относит бездокументарные ценные бумаги к имуществу, но не к имущественным правам (п.1 ч.3 ст.68 Закона). Кроме того, ранее автором указывалось, что коль скоро для бездокументарных ценных бумаг существует специальный правовой режим обращения и фиксации прав, то порядок обращения взыскания на них должен иметь свои специфические особенности. Проблемы же возникали вследствие не учета законодательством об исполнительном производстве данной специфики, несогласованностью с нормами законодательства о рынке ценных бумаг, об акционерных обществах.

В настоящей статье рассмотрены некоторые изменения в процедуре обращения взыскания на акции - что изменилось, какие проблемные, спорные моменты устранены, что улучшилось или, напротив, создало новые сложности. Употребляемые ниже термины «ценные бумаги», «бездокументарные ценные бумаги» в равной степени относятся к акциям. При этом не рассматриваются аспекты, связанные с ценными бумагами, принадлежащими инвестиционным фондам, профессиональным участникам рынка ценных бумаг, особенностям обращения взыскания на которые в Законе отведено особое место.

Следует отметить, что в новом Законе отдельными перечнями указаны исполнительные действия, которые вправе совершать судебный пристав-исполнитель (ст.64), а также меры принудительного исполнения (ст.68). Обращение взыскания на имущество должника относится к мерам принудительного исполнения и, в соответствии с п.1 ст.69 Закона, включает изъятие имущества и (или) его принудительную реализацию либо передачу взыскателю.

По общему правилу ст.69 Закона взыскание обращается на денежные средства, а при их недостаточности на иное имущество. То есть остался неизменным подход, ранее подтвержденный высшими судебными инстанциями (п.2 Постановления Пленума ВАС РФ от 3 марта 1999г. №4 «О некоторых вопросах, связанных с обращением взыскания на акции»). При этом, как и в прежнем Законе, должник сам может указать имущество, на которое он просит обратить взыскание в первую очередь, но окончательно очередность наложения взыскания на имущество определяет судебный пристав-исполнитель (далее - судебный пристав). В отношении обращения взыскания на имущество должника - организации либо индивидуального предпринимателя, как и прежде, установлена очередность по принципу значимости имущества для производства товаров (работ, услуг). С этой позиции ценные бумаги, по-прежнему, относятся к первой очереди имущества, на которое может быть обращено взыскание (ст.94 Закона).

При этом, как и ранее, следует учитывать заложенный указанным Постановлением Пленума ВАС принцип: при рассмотрении вопроса об очередности обращения взыскания на имущество должника в случае, когда должник - холдинговая или иная компания, созданная в процессе приватизации государственного имущества на основании Указа Президента РФ или решения Правительства РФ, уставный капитал которой сформирован за счет внесения в него принадлежащих государству контрольных пакетов акций дочерних обществ, такие пакеты акций следует рассматривать в качестве имущества, от которого непосредственно зависит деятельность предприятия - должника. Теперь в соответствии со ст.94 Закона указанные ценные бумаги, по всей видимости, должны относиться к четвертой очереди наряду с прямо отнесенными к такому имуществу ценными бумагами, составляющими инвестиционные резервы инвестиционного фонда.

При обращении взыскания на имущество, прежде всего, необходимо удостовериться в том, что это имущество принадлежит должнику, а не иным лицам. По общему правилу п.7 ст.69 Закона должник по требованию судебного пристава обязан предоставить сведения о принадлежащем ему имуществе.

Тем не менее, несмотря на предоставление или непредставление должником такой информации, судебному приставу необходимо убедиться в праве собственности должника на ценные бумаги, то есть получить документы, подтверждающие указанное право.

В случае с бездокументарными ценными бумагами невозможно подтверждение прав на них путем предъявления. Порядок учета прав на акции и совершения операций с ними подробно устанавливается Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг - утверждено Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.1997г. №27 (далее - Положение о ведении реестра), которое не претерпело каких-либо изменений с 20.04.1998г. Поэтому, по-прежнему, при совершении исполнительных действий необходимо учитывать требования данного нормативного акта, детально регламентирующего процедуры и условия совершения каких-либо действий с акциями в Реестре владельцев именных ценных бумаг (далее - Реестр акционеров).

Далее - новый Закон, иные нормативные акты не внесли каких-либо существенных изменений в части розыска и установления права собственности должника на бездокументарные ценные бумаги. Единственной новацией следует считать положение п.8 ст.69 Закона - при отсутствии сведений о наличии имущества у должника судебный пристав запрашивает эти сведения в различных организациях. При этом у лиц, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, сведения запрашиваются «с разрешения в письменной форме старшего судебного пристава». Таким образом, актуальным остается установление места нахождения Регистратора, после чего судебный пристав должен получить документальное подтверждение наличия права собственности должника на акции. Ранее автором указывались причины, по которым не имеет смысла запрашивать у Регистратора Выписку из Реестра (получение только зарегистрированным лицом, срок выдачи), к сожалению, текущая практика говорит о продолжающемся непонимании специфики получения выписки.

Более целесообразным является использование возможности, предусмотренной п.7.9.3. Положения о ведении реестра: «Судебные, правоохранительные и налоговые органы, а также иные уполномоченные государственные органы могут получить информацию, необходимую им для осуществления своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации». Такой подход не приводит к противоречиям между нормами Закона и Положения о ведении Реестра. Кроме того, в новом Законе конкретизировано, что соответствующие органы и организации обязаны предоставлять запрашиваемую судебным приставом информацию в семидневный срок (ч.10 ст.69 Закона).

Так же, как и прежде, следует принимать во внимание ситуации, когда учет акций ведется номинальным держателем, т.е. лицом, зарегистрированным в системе ведения реестра, и не являющимся владельцем этих ценных бумаг, поскольку новый Закон, изданные в соответствии с ним подзаконные акты, не учитывают таких случаев. Т.е., запрос судебного пристава Регистратору должен также предусматривать предоставление последним информации об операциях по передаче должником акций в номинальное держание.

Как выше указывалось, новый Закон не включает в процедуру обращения взыскания арест имущества. Между тем, в отношении ценных бумаг, как правило, первым этапом в процедуре обращения взыскания на них все-таки является наложение ареста. Тем более, как будет далее рассмотрено, Законом установлено, что бездокументарные ценные бумаги не подлежат изъятию. Применительно к рассматриваемой теме целью наложения ареста в соответствии со п.3 ст.80 Закона является обеспечение сохранности имущества, которое подлежит реализации.

В этой связи выглядит логичным закрепление нормы, что судебный пристав, накладывая арест, в том числе в течение срока, предоставленного должнику для добровольного исполнения требований исполнительного документа, вправе не применять правила очередности обращения взыскания. Таким образом, новым Законом судебным приставам предоставлена возможность более оперативного противодействия должнику в отчуждении имущества, в том числе, ценных бумаг.

Тем самым также решен и вопрос о сроках наложения ареста. Ранее в соответствии с п.1 ст.51 прежнего Закона арест на имущество должника должен был налагаться не позднее одного месяца со дня вручения должнику постановления о возбуждении исполнительного производства либо одновременно с его вручением, что вызывало много споров и судебных разбирательств при пропуске установленного срока. Теперь же вопрос снят - судебный пристав самостоятельно определяет необходимость наложения ареста в процессе исполнительного производства.

В п.4 ст.80 Закона конкретизировано понятие содержание ареста: «Арест имущества должника включает запрет распоряжаться имуществом, а при необходимости - ограничение права пользования имуществом или изъятие имущества».

При этом уже п.5 ст.80 Закона говорит о существенном отличии от прежней редакции Закона. Данный пункт устанавливает процедуру наложения ареста - составление судебным приставом акта о наложении ареста (описи имущества) «за исключением ареста… ценных бумаг и денежных средств, находящихся у профессионального участника рынка ценных бумаг на счетах, указанных в статье 73 настоящего Федерального закона». Ст.73 Закона, в числе прочего, устанавливает: «По долгам профессионального участника рынка ценных бумаг не может быть обращено взыскание на ценные бумаги его клиентов, находящиеся на лицевых счетах в системе ведения реестра и счетах депо в депозитариях, открытых профессиональным участником рынка ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг». То есть, с одной стороны, формулировка п.5 ст.80 является неоднозначной, так как из нее можно сделать вывод, что исключением является не арест ценных бумаг в принципе, а только находящихся у профессионального участника рынка ценных бумаг. С другой стороны, иные нормы, в первую очередь, ст.82 «Наложение ареста на ценные бумаги» все-таки говорят об особом порядке наложения ареста на любые ценные бумаги и конкретизируют положения ст.80, в частности, отсутствие необходимости составления акта о наложении ареста (описи имущества) в отношении бездокументарных ценных бумаг.

Другой отличительной особенностью является именно законодательное закрепление порядка ареста ценных бумаг. Если ранее особенности ареста ценных бумаг регулировались подзаконным нормативным актом - Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.08.1998г. №934 «Об утверждении Порядка наложения ареста на ценные бумаги» (в настоящее время отменено - Постановление Правительства РФ от 14 июля 2008г. №517), то теперь эти нормы содержатся непосредственно в Законе.

Рассмотрим, каков порядок процедуры наложения ареста на ценные бумаги.

Существенное отличие наложения ареста на ценные бумаги заключается в отсутствии необходимости составления акта описи (ареста) в отношении бездокументарных ценных бумаг. В соответствии с ч.2 ст.82 Закона в настоящий момент при аресте ценных бумаг судебный пристав выносит постановление. Общие требования к любому постановлению судебного пристава содержатся в ст.14 Закона. В данном случае следует упомянуть существенное значение Приказа Федеральной службы судебных приставов РФ от 30 января 2008г. №26 «Об утверждении Методических рекомендаций о порядке использования примерных форм процессуальных документов, необходимых для учета, ведения, формирования и хранения материалов исполнительного производства» (далее - Приказ). Данный документ пришел на смену Приказу Федеральной службы судебных приставов от 28.02.2006г. №22 «Об утверждении Методических рекомендаций о порядке использования примерных форм процессуальных документов, необходимых для реализации Инструкции по документационному обеспечению (делопроизводству) исполнительных производств в структурных подразделениях территориальных органов Федеральной службы судебных приставов».

Приказ устанавливает, как формы документов, оформляемых судебными приставами, так и содержит разъяснения о порядке их применения. При этом есть существенное отличие - ранее действовавшие Методические рекомендации говорили, что «определяют порядок использования примерных форм процессуальных документов». То есть, сами формы могли подвергаться корректировке в зависимости от обстоятельств. В п.3 Приказа оговорено, что «Перечень примерных форм процессуальных документов не считать исчерпывающим. При отсутствии требуемого процессуального документа в приложении к Методическим рекомендациям процессуальный документ составляется должностным лицом с соблюдением структуры аналогичного бланка, требований законодательства об исполнительном производстве и других федеральных законов». Таким образом, формы, утвержденные Приказом, не могут быть произвольно изменены. Однако следует отметить, что это все-таки не может быть исполнено - формы не учитывают, как ряда особенностей отдельных видов имущества, в том числе, ценных бумаг, так и изменений в законодательстве, произошедших с момента утверждения Приказа.

Требования к содержанию постановления о наложении ареста на ценные бумаги установлены п.3 ст.82 Закона, в соответствии с которым: «указываются общее количество арестованных ценных бумаг, их вид и сведения о лицах, выдавших ценные бумаги, дата и место выдачи, другие данные, позволяющие идентифицировать ценные бумаги, а также установить принадлежность ценных бумаг должнику». Рассмотрим подробнее указанные требования.

Итак, первым требованием при описании ценных бумаг в постановлении указано общее количество ценных бумаг. Данное требование существовало и ранее, при этом являлось достаточно неоднозначным. Применительно к новому Закону вопрос целесообразности такого подхода сохраняется по следующим основаниям.

В соответствии со ст.4 Закона одним из принципов исполнительного производства является соотносимость объема требований взыскателя и мер принудительного исполнения, то есть соразмерность взыскания. Пункт 2 ст.69 Закона говорит, что «взыскание на имущество должника … обращается в размере задолженности, то есть в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора и штрафов, наложенных судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного документа». Это означает, что арест может быть наложен только на то количество ценных бумаг, которое требуется для исполнения судебного акта. При этом представляется крайне проблематичным для судебного пристава на этапе наложение ареста определение стоимости ценных бумаг, то есть установление их количества, обеспечивающего при реализации требования взыскателя.

Как и ранее, арестованные акции подлежат профессиональной оценке, а цена, по которой они будут проданы, складывается в ходе торгов. Как правило, арест предшествует оценке, и в этом случае определить количество ценных бумаг, подлежащих аресту, исходя из принципа соразмерности невозможно. Поэтому, как и прежде, в этом случае судебный пристав будет руководствоваться только субъективными категориями разумности и соразмерности. Представляется, что правильнее было бы исключить требование об указании количества из обязательных реквизитов постановления об аресте акций, и закрепить требование о снятии ареста с излишнего количества ценных бумаг после установления их стоимости в порядке, предусмотренном Законом. Неизвестно, является ли упущением, но в форме Постановления о наложении ареста на ценные бумаги, содержащейся в Приказе (Приложение №38 к Приказу), требование об указание количества ценных бумаг отсутствует.

Следующими реквизитами, подлежащими указанию в постановлении, является «вид и сведения о лицах, выдавших ценные бумаги». В отношении требования об указании лиц, выдавших ценные бумаги, требование представляется некорректным в части бездокументарных ценных бумаг. Очевидно, что в данном случае речь должна идти об эмитенте и органе, зарегистрировавшем выпуск ценных бумаг, указанное же в Законе создает неоднозначное понимание - кто же именно из упомянутых должен быть отражен в постановлении. Еще больше путаницы вносит требование об указании даты и места выдачи ценных бумаг применительно к акциям. В отношении даты неизвестно, что таковой сочтет судебный пристав - дату регистрации решения о выпуске или отчета об итогах выпуска. В отношении места выдачи данное требование лишено смысла.

Представляется странным, что Закон не требует указывать номер ценных бумаг, хотя для бездокументарных ценных бумаг данный реквизит является одним из определяющих в соответствии с п.2 ФЗ «О рынке ценных бумаг»: «Идентификационный номер - цифровой (буквенный, знаковый) код, который идентифицирует конкретный выпуск (дополнительный выпуск) эмиссионных ценных бумаг, не подлежащий государственной регистрации» - что же более необходимо для указания в постановлении данных «позволяющих идентифицировать ценные бумаги»? В целом, создается впечатление, что составляющие описания ценных бумаг, требуемые в постановлении, ориентированы на описание документарных ценных бумаг, в первую очередь, векселей и не учитывают специфики бездокументарных ценных бумаг.

Представляется, что ранее действовавшие требования к содержанию Акта ареста ценных бумаг, включавшие «общее количество арестованных ценных бумаг, их вид и номинальная стоимость, государственный регистрационный номер, сведения об эмитенте, месте учета прав владельца ценных бумаг, а также о документе, удостоверяющем право собственности должника на арестованные ценные бумаги» выглядели более обоснованными, нежели установленные Законом.

Ранее вопрос ограничения владельца ценных бумаг в праве пользования ими регулировался Порядком наложения ареста на ценные бумаги, согласно которому судебный пристав должен был одновременно с наложением ареста принять решение о таких ограничениях.

В новом Законе данный подход принципиально не изменился. Пункт 4 ст.80 устанавливает, что «вид, объем и срок ограничения права пользования имуществом определяются судебным приставом-исполнителем в каждом случае с учетом свойств имущества, его значимости для собственника или владельца, характера использования и других факторов», а в ст.82 Закона содержится уточнение, касающееся обязанности судебного пристава «перечислить установленные ограничения в постановлении о наложении ареста на ценные бумаги».

Данные меры предусмотрены в качестве предупреждения совершения должником действий, способных воспрепятствовать достижению целей исполнительного производства. Вопрос является дискуссионным, но не в отношении правовой регламентации, а в части обоснованности применения ограничений.

Существуют диаметрально противоположные точки зрения на вопрос - достигаются ли такими мерами указанные цели, например, ограничение владельца в праве голоса по арестованным акциям? С одной стороны, подобное ограничение зачастую лишь инструмент, который стремится использовать взыскатель, иные заинтересованные лица в случае корпоративного конфликта. В первую очередь, это имеет место в стремлении добиться принятия соответствующих обеспечительных мер, но и при обращении взыскания на акции должника подобные ситуации также могут присутствовать.

С другой стороны, реализация акционером своих прав по управлению обществом может привести к снижению стоимости активов эмитента. Рыночная стоимость акций напрямую зависит от имущественного и финансового состояния общества. Таким образом, возможность принимать решения, например, об отчуждении имущества общества, может опосредованно привести к снижению стоимости акций, их привлекательности для покупателей при реализации. То есть, в конечном итоге, опять же к уменьшению суммы, которая могла бы быть получена взыскателем в случае своевременного ограничения должника в праве пользования правами, предоставляемыми арестованными акциями. Данное утверждение верно только в случае наличия у акционера - должника такого количества голосующих акций и внесении в повестку дня общего собрания акционеров таких вопросов, которые позволяют ему влиять на принятие решений по ним. В любом случае, решение в каждой конкретной ситуации за судебным приставом, а если исходить из распространенной практики обжалования подобных решений, то за судами.

Два существенных отличия нового Закона от ранее действовавших норм можно отнести к безусловным плюсам. Во-первых, в соответствии прежним Законом при аресте имущества обязательным являлось присутствие понятых. Арест ценных бумаг не являлся исключением, что совершенно не соответствовало заявленным в прежнем Законе целям их привлечения в части ареста акций. В соответствии с ч.5 статьи 80 нового Закона, требования, касающиеся наложения ареста с участием понятых, не применимы в отношении ареста ценных бумаг.

Во-вторых, аналогичный вывод можно сделать и в отношении изменения положений, касающихся передачи ценных бумаг на хранение. Ранее Порядок наложения ареста на ценные бумаги не учитывал специфики правовой природы бездокументарных ценных бумаг и предусматривал совершенно бессмысленную норму: «Судебный пристав - исполнитель в случае, когда у него имеются основания полагать, что хранение бездокументарных ценных бумаг депозитарием способно затруднить исполнительное производство или сделать его невозможным, обязан отдать распоряжение должнику о передаче на хранение арестованных бездокументарных ценных бумаг другому депозитарию». Теперь же заведомо неисполнимое требование о передаче на хранение акций исключено, что отдельно зафиксировано п.9 ст.82 Закона: «Арестованные бездокументарные ценные бумаги не изымаются и не передаются для учета прав другому держателю реестра или депозитарию».