Размещено на http://www.allbest.ru/

Кафедра: криминалистики

НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ РАБОТА

на тему

«Методика расследования незаконного предпринимательства»

Москва 2018



Оглавление

следственный незаконный предпринимательство уголовный

Введение

1. Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства. Обстоятельства, подлежащие установлению

2. Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные следственные ситуации и действия дознавателя

3. Особенности тактики следственных действий

Заключение

Библиографический список



Введение

Исследуемый состав преступления незаконного предпринимательства с криминалистической точки зрения совершался и продолжает совершаться с постоянным прогрессом каждый год, о чем свидетельствует нестабильное положение экономики Российской Федерации. Согласно проведенной МВД РФ статистики состояния преступности на 13 октября 2017 года «подразделениями органов внутренних дел выявлено 77,5 тыс. преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем массиве преступлений экономической направленности составил 86,3%. Материальный ущерб от указанных преступлений (по завершенным и приостановленным уголовным делам) составил 196,0 млрд руб.» https://мвд.рф/folder/101762/item/11341800/.

Незаконное предпринимательство совершается в разных сферах экономической деятельности (в сфере оборота нефти и нефтепродуктов, в сельском хозяйстве, в строительстве, в промышленности, в социальной сфере и др.), мы же рассмотрим особенности расследования незаконного предпринимательства как отдельного вида преступления.

Актуальность темы работы определяется тем, что в связи с особенностями и статистикой рассматриваемого преступления, среди практических работников существует проблема в органах предварительного расследования, касающаяся успешного и качественного расследования уголовных дел в экономической сфере, обусловленная высоким уровнем интеллекта, профессионального образования и личности преступника. На наш взгляд, дела этой категории должны быть в производстве наиболее подготовленных и опытных следователей и дознавателей.

Данная тема разрабатывалась в ряде работ многих ученых. Существенный вклад в ее изучение внесли: О.Я. Баева, Р.С. Белкина, А.Ф. Волынского, Л.Я. Драпкина, В.Д. Зеленского, В.И. Еремченко, Е.П. Ищенко, П.М. Колесникова, В.П. Корж, А.М. Ларина, И.П. Можаевой, Н.И. Порубова, Е.Р. Россинской, Л.А. Соя-Серко, Е.С. Тонких, А.Г. Филиппова и другие.

Нормативную базу работы составили нормы Конституции Российской Федерации Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 года // РГ №237 от 25.12.1993 года, в ред. от 21.07.2014 года., федерального конституционного и федерального законодательства России, иных законов и подзаконных нормативных актов, тексты не принятых проектов федеральных законов, а также нормы законодательства ряда зарубежных стран.

Эмпирическую базу составляют аналитические и статистические данные состояния преступности на 2017 год, опубликованные и размещенные в электронных правовых базах материалы судебно-следственной практики.

Теоретическую основу исследования составили учебники и учебные пособия по криминалистике, научные труды российских и зарубежных ученых в сфере криминалистической методики.

Объект данного научного исследования это, во-первых, криминалистическая характеристика преступлений, связанных с осуществлением незаконного предпринимательства, а во-вторых, организация и алгоритмизация деятельности правоохранительных органов по расследованию данного вида преступлений.

Предметом исследования является закономерности подготовки, совершения и сокрытия незаконного предпринимательства, а также закономерности выявления, расследования и раскрытия данного преступления и применения разработанных методов и приемов в практической работе сотрудников.

Основная цель научной работы - это комплексный анализ методики и алгоритмизация расследования преступлений, связанных с осуществление незаконного предпринимательства, а также правоприменительных проблем, которые могут возникнуть при расследовании, выработка предложений по их правильному решению.

Для достижения этих цели мы ставим перед собой следующие задачи:

- исследование и подробный анализ криминалистической характеристики преступления;

- уяснение обстоятельств необходимых для установления при расследовании;

- выделение особенностей возбуждения уголовного дела по незаконному предпринимательству;

- формулировка типичных следственных ситуаций, складывающихся на определенном этапе расследования;

- построение алгоритма действия дознавателя, в связи с формированием и изменением следственной ситуации;

- анализ особенностей тактики проведения отдельных следственных действий.

Методологическую основу исследования составляет диалектический метод. Общими методами исследования являются сравнение, анализ, синтез, аналогия. Также используются некоторые частно-научные методы, это: системно-структурный метод, сравнительно-правовой и формально-логический.

Выбранная структура определена целью и задачами научно-исследовательской работы. Работа состоит из: введения, трех параграфов, заключения и библиографического списка.



1. Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства. Обстоятельства, подлежащие установлению

Для исследования методики расследования незаконного предпринимательства, необходимо подробно рассмотреть и описать его криминалистическую характеристику. Для этого необходимо проанализировать криминалистическую характеристику в общем ее понимании.

О важности криминалистической характеристики в науке идут долгие споры. Одни считали ее одним из значимых компонентов, прочие и вовсе считали ее лишним компонентом методики. На сегодняшний день криминалистическая характеристика доказала важность присутствия в системе методики расследования и предотвращения преступлений, считается неотъемлемым атрибутом частных методик раскрытия и расследования отдельных групп (видов) преступлений, помогающая субъекту, осуществляющее расследование, анализировать конкретный вид преступной деятельности, выявить наиболее значимые компоненты, определить взаимосвязь между ними и определить закономерности этих связей.

По поводу понятия криминалистической характеристики не существует единого мнения среди криминалистов. Рассмотрим некоторые из них.

Наиболее распространенное из них и преподаваемое в ВУЗах, понятие криминалистической характеристики - это система присущая тому или иному виду (группе) преступлений, особенностей, обуславливающая применение тех или иных криминалистических средств, приемов и методовЗа основу взято определение, предложенное И.А. Николайчуком. См.: Криминалистика: Учебник для вузов/под ред. А.А. Хмырова, В.Д. Зеленского Краснодар, 1998, с. 30..

Профессор Белкин Р.С. считал, что «криминалистическая характеристика - это теоретическое научное понятие, следствие научного исследования конкретного вида преступной деятельности (вида или рода преступления), объединения его типичных свойств и специфик.

Криминалистическая характеристика преступлений состоит из следующих элементов: стандартная первоначальная информация о совершенном преступлении, данные о способах совершения и сокрытия этого вида (рода) преступлений и вероятных последствиях их использования преступниками; оценка свойств обстоятельств, подлежащих доказыванию и выдвижение типичных версий, на определенном этапе расследования; сведения о личности предполагаемого преступника, его черты характера, социальное положение, род деятельности и так далее; вероятные мотивы и цели совершения преступления; характеристика предполагаемого потерпевшего; выяснение обстоятельств, способствующих его совершению для данного вида преступлений. Криминалистическая оценка преступного деяния играет исключительно ориентирующую роль. Все элементы криминалистической характеристики взаимосвязаны между собой, построены на статистических данных и личном опыте субъекта расследования, позволяют ориентироваться в направлении построения версий в зависимости от сложившейся следственной ситуации»Белкин Р.С. Криминалистика: Учебный словарь-справочник. М., 1999. С. 90..

Похожей точки зрения придерживается А.В. Самойлов - это «научное понятие, содержащее в себе систему данных о стандартных, криминалистически важных свойствах преступного деяния конкретного вида (группы), представление о которых дает возможность выбрать более подходящую линию эффективного расследования и раскрытия преступлений и выявления лиц, совершивших преступление»Самойлов А. В. Современное состояние учения о криминалистической характеристике преступлений // Российский следователь. 2010. № 22. С. 5--6.

Для того что бы раскрыть особенности незаконного предпринимательства, необходимо дать уголовно-правовое понятие. Незаконное предпринимательство - это «осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере»Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 26.08.2017)

Также не существует единого мнения по поводу содержания типовой криминалистической характеристики вида и групп преступлений.

Профессор Кардашевская М.В. выделяет следующие элементы криминалистической характеристики:

1) Непосредственный предмет преступного посягательства.

2) Способы совершения преступления.

3) Механизм следообразования.

4) Обстоятельства, при которых готовилось и совершалось преступление.

5) Личность преступника и потерпевшегоФилиппов А. Г., Агафонов В.В. Криминалистическая методика для дознавателей: учебник для вузов. М.: Издательство Юрайт, 2016, с.289..

Разберем данное деяние по элементам криминалистической характеристики.

Непосредственный предмет преступного посягательства, это то, на что непосредственно воздействует преступник, совершая преступное деяние, непосредственно на нем, преступник оставляет свои следы, так как он посягает на него.

Непосредственного предмета незаконного предпринимательства не существует, так как преступник, совершая противоправные действия, а именно: осуществляет предпринимательскую деятельность без разрешения или без лицензии, посягает на общественные отношения в сфере экономики, что является объектом преступного посягательства. Так как объект, это элемент уголовно-правовой характеристики преступления, то он мало интересует нас в криминалистическом аспекте.

Следующий элемент криминалистической характеристики, это способ совершения преступления. Он содержит несколько элементов: подготовку, совершение и сокрытие. Как правило, незаконное предпринимательство, содержит все три элемента и является полноструктурным. Рассмотрим данное деяние по каждому из элементов.

Подготовка к совершению незаконного предпринимательства подразумевает серьезную и тщательную разработку преступного механизма совершения преступления. Он включает в себя:

- выявление коллизий и пробелов в праве в определенной отрасли экономике (сельское хозяйство, промышленность, сфера обслуживания, строительство и др.)

- определение сферы деятельности, места производства и реализации товаров или услуг;

- поиск и сбор соучастников преступления, разделение ролей между ними;

- выбор способа изготовления, реализации товаров и услуг;

- подыскание и изготовление документов, печатей, подписей для планирования финансовых операций;

- разработка системы документооборота;

- поиск поставщиков сырья, налаживание связей с ними;

- расчет рентабельности незаконной предпринимательской деятельности;

- установление заработной платы;

- изготовление и подбор производственного оборудования для изготовления товаров или предоставления услуг;

- создание продукции, организация перевозки и хранения произведенной продукции;

- открытие банковских счетов для ведения теневых операций;

- отыскание и наем работников для трудовых операций;

- подбор способа сокрытия преступной деятельности Тонкий Е.С. Организация и алгоритмизация расследования незаконного предпринимательства: Дисс. канд. юрид. Наук. Москва, 2016, с.45..

К способам совершения можно отнести:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Включает в себя несколько альтернативных ситуаций.

1.1. Без подачи заявления о регистрации в регистрирующие органы. Например, гражданин А. поставил торговую палатку с овощами в жилом районе, но не был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, не выплачивал налоговые сборы.

1.2. После подачи заявления в регистрирующие органы, но до момента официальной государственной регистрации. Например, гражданин П. решил открыть хозяйственный магазин, представил все необходимые документы в регистрирующие органы, однако, не дождавшись официальной регистрации, открыл магазин и начал торговлю.

1.3. После получения отказа в регистрации. Например, гражданка М. арендовала помещение для парикмахерской, закупила все необходимое оборудование, наняла на работу мастеров, после чего подала документы для регистрации, однако в регистрации ей было отказано, так как учредительные документы не соответствовали установленным требованиям, М. все равно открыла салон и продолжила деятельность без регистрации.

1.4. Во время обжалования решения регистрирующих органов об отказе, а так же вопреки решению суда о правомерности отказа в регистрации. Например, гражданка М. подала на обжалование решение регистрирующих органов в суд, однако, не смотря на то, что суд еще не вынес решение о правомерности или не правомерности отказа, М. продолжала работу своего салона. После вступления в силу решения суда о правомерности отказа в регистрации, гражданка М. проигнорировала данное решение и не остановила деятельность парикмахерской.

1.5. После ликвидации юридического лица либо прекращения деятельности индивидуального предпринимателя.

2. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением получения регистрации. То есть субъекту предпринимательства было заранее известно, что полученная регистрация недействительна, так как при ее получении были допущены нарушения. Например, гражданин Д. договорился с сотрудником регистрирующего органа, о том, что учредительные документы он предоставит чуть позже, но зарегистрировать его ИП необходимо сейчас, незамедлительно. Получив регистрацию, Д. открыл мясной магазин, однако учредительные документы так и не предоставил.

3. Осуществление предпринимательской деятельности без «специального разрешения (лицензии) на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом, если такое разрешение (лицензия) требуется» п.2, ст.3 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О лицензировании отдельных видов деятельности".

4. Предоставление заведомо ложной информации в регистрирующие органы, а именно: внесение изменений в учредительные документы, при создании, реорганизации и ликвидации юридического лица, а так же представление подложных документов, удостоверяющие личность, физическим лицом, для регистрации индивидуального предпринимателя. Криминалистика для дознавателей: Учебник./ Под общ. Ред. А.Г. Филиппова и В.В. Агафонова - М.: ДГСК МВД России, 2011. 375-383с.

Способ сокрытия совершения незаконного предпринимательства можно разделить на несколько групп:

1. Сокрытие сведений и (или) их источника:

· разбавление легально полученных денежных средств деньгами, добытыми в результате осуществления незаконного предпринимательства;

· размен денежных средств на купюры крупного номинала;

· помещение наличных денежных средств на несколько вкладов в банке;

· использование денежных средств полученных в результате незаконного предпринимательства в легальных экономических сделках (например, совершение сделок купли-продажи, мены, дарения, сдачи имущества в наем, аренду, приобретение на незаконно полученные средства ценных бумаг, выплата заработной платы, осуществление налоговых отчислений и пр.) Руководство для следователей / под общ. ред. В.В. Мозякова. - М., 2005. - С. 615-616..

2. Уничтожение сведений и (или) их источника:

· закрытие предпринимательской деятельности, фиктивное или преднамеренное банкротство предприятий и учреждений;

· уничтожение документов, указывающих на занятие незаконной предпринимательской деятельностью.

3. Маскировка сведений и (или) их источника:

· изменение местоположения объектов несоответственно предписанным правилам размещения и хранения;

· маскировка осуществления незаконных операций под экономическую деятельность другой сферы.

4. Подлог сведений и (или) их источника:

· дача заведомо ложных показаний;

· фальсификация, изменение бухгалтерской, статистической, технологической, налоговой документации;

· склонение на дачу ложных показаний банковских работников, служащих налоговых, регистрирующих и лицензирующих органов в виде угроз, уговоров, подкупа;

· избавление от лиц, которым было что-либо известно о незаконной предпринимательской деятельности путем их перевода на другие должности или увольнение;

· противодействие расследованию.

Механизм следообразования - это особенности оставляемых преступниками следов. Изучение способов совершения незаконного преступления и практической деятельности можно сделать вывод о их взаимосвязи. При осуществлении незаконного предпринимательства остаются как материальные, так и идеальные следы. Поскольку преступник контактирует с контролирующими органами, с частными предпринимателями при заключении договора и сотрудниками хозяйствующего субъекта длительное время, встречается с ними не раз, то они всегда хорошо запоминают его внешность и личностную характеристику.

Для этой категории преступлений наиболее характерны следующие материальные носители следов:

· оснащённые торговые и индустриальные помещения, переоснащение жилых и нежилых помещений;

· прейскуранты на выполнение работ или оказание услуг, ценники на товары;

· рекламные издания, табло, щиты;

· объявления о найме на работу, наличие сотрудников;

· товар не участвующий в легальной предпринимательской сфере;

· упаковочные материалы, тара;

· печати, штампы, не зарегистрированных предприятий, наличие документов с поддельными подписями, незаполненные бланки документов с оттисками печатей и штампов лицензирующих организаций;

· распорядительные документы о приеме, увольнении сотрудников, протоколы заседаний, контракты и доверенности, учредительные договоры, уставы, свидетельства о регистрации;

· иные документы, свидетельствующие об осуществлении незаконной предпринимательской деятельности (заключения налоговых, аудиторских проверок и т. д.)Арзуманян Т.М., Танасевич В.Г. Бухгалтерская экспертиза при расследовании и судебном разбирательстве уголовных дел. - М., 1975. - С. 52-61 .

Обстоятельства, при которых готовилось и совершалось преступление. Складывается из комплекса различных условий, которые определяют поведение субъекта преступления до, в момент совершения противоправного деяния. К этим условиям относится: место, время.

Говоря о месте совершения незаконного предпринимательства, следует учитывать не только месторасположение хозяйствующего субъекта, но и его общую характеристику. Необходимо установить его организационно-правовую форму, почтовый адрес и место фактического нахождения, наличие у хозяйствующего субъекта дочерних юридических лиц, в каких кредитных организациях хозяйствующий субъект имеет банковские счета.

Наиболее характерным местом совершения противоправного деяния, являются всевозможные жилые (переоборудованные квартиры, частные дома) и нежилые (гаражи, подвалы домов, склады, хозяйственные сооружения, сараи, офисы) помещения. Однако место совершения объективной стороны незаконного предпринимательства и наступления вредных последствий часто может не совпадать.

Время совершения незаконного предпринимательства тесно связан с местом, где происходило осуществление незаконных предпринимательских операций. Они могут быть выражены как в конкретной дате, так и периодами. Если деятельность осуществляется в жилых помещениях, то преступление совершается в дневное время, что бы не вызывать подозрений у ближайших соседей. Если преступление совершается в нежилых помещениях, то преобладает ночное время, что бы скрыть незаконную деятельность от контролирующих служб. Если преступники используют офисные помещения, учреждения и организации, то в часы работы этих организаций.

Личность преступника - субъект готовящегося, совершенного преступления. В уголовно-правовой характеристике, данное лицо характеризуется следующими признаками: вменяемое, физическое лицо, достигшее возраста 16 лет (в соответствии со ст.20 УК РФ) Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 2006. - С. 14..

В криминалистичекой характеристике преступник обладает иными признаками личности. Лица, совершающие преступление, квалифицирующееся по ст.171 УК РФ, обладают следующей характеристикой:

- лица мужского пола;

- безработные;

- частные предприниматели;

- организованная группа, с распределением ролей;

- в возрасте от 25 до 50 лет;

- состоящие в браке;

- имеющие высшее или неоконченное высшее образование;

- ранее не судимый Лапин В.О., Волынский А.Ф. Расследование экономических преступлений: Учеб. пособие. - М., 2010. - С. 69-70..

Эти лица хорошо осведомлены по вопросам экономического анализа, бухгалтерского учета, аудита, основ налогообложения, а так же компетентны в определенной экономической сфере, в которой осуществляется незаконное предпринимательство. Отличительной чертой характера таких лиц, является авантюризм, желание идти на неоправданный риск, ради извлечения прибыли. У таких лиц имеются специалисты в финансово-коммерческой деятельности, знакомства в налоговых органах, банковских и других кредитных организациях, осведомлены об особенностях их повседневной деятельности.

Для осуществления незаконного предпринимательства необходима четкая организация, для этого преступники объединяются в организованные группы с распределением ролей, каждого в соответствии с его компетенции. К таким лицам относятся:

1) руководители предприятий (если преступная деятельность осуществляется организацией) либо индивидуальные предприниматели, занимающиеся частным бизнесом;

2) бухгалтеры организаций или индивидуальных предпринимателей;

3) работники налоговых и иных государственных органов и учреждений;

4) служащие банков и иных кредитных организаций;

5) лица, нанимаемые для выполнения технических и других вспомогательных функций (продавцы, курьеры, грузчики и т.п.), однако такие лица не всегда могут быть осведомлены о преступном характере деятельности его руководителя.

Для подобного рода организованных групп характерна небольшая численность, 2-10 человек, каждый из которых занимает свое положение в организационной структуре, в зависимости от рода деятельности, профессионализма и исполнительского звена Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. М., 2006. - С. 14..

Так же для беспрепятственного совершения преступления необходимо содействие должностных лиц государственных органов, осуществляющих регистрацию и лицензирование.

Для правильного и эффективного проведения расследования такого преступного посягательства как незаконное предпринимательство необходимо иметь четкие представления о его криминалистической характеристике. А именно, существенную роль в характеристике преступления играют: способ осуществления незаконного предпринимательства, механизм следообразования, обстоятельства, при которых готовилось и совершалось преступление, а также четкое понимание особенностей и типизации личностей субъекта анализируемого преступления.

1. По делам данной категории подлежат установлению следующие обстоятельства:

2. Имело ли место занятие предпринимательской деятельностью в нарушение установленных правил.

3. Какова сумма ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству; является ли этот ущерб крупным.

4. Имело ли место извлечение дохода в крупном размере.

5. Кто является субъектом преступления Криминалистика для дознавателей: Учебник./ Под общ. Ред. А.Г. Филиппова и В.В. Агафонова - М.: ДГСК МВД России, 2011. с.377..

2. Особенности возбуждения уголовного дела. Типичные следственные ситуации и действия дознавателя

Процесс своевременного возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве, а так же предварительная проверка сообщения о преступлении является важнейшим фактором успешного расследования уголовных дел этой категории. На стадии предварительной проверки у дознавателя возникает множество проблем, а именно вопрос отграничения факта незаконного предпринимательства от гражданско-правовых нарушений. Чаще всего проблемы возникают от не компетенции органов предварительного расследования, что приводит к несвоевременному выявлению признаков преступления и раскрытию данного преступного деяния.

Законодатель определил, что уголовное дело возбуждается при наличии поводов и оснований. Поводами для возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве, а именно источники информации о совершенном или готовящемся преступлении. К таковым относятся: «материалы проверок, проводимых различными контрольными органами (налоговыми, лицензионными), сообщения средств массовой информации, заявления и сообщения работников организаций, в которых совершено преступление, либо граждан, которым стало известно о действиях, связанных, по их мнению, с незаконным предпринимательством, материалы, поступившие из арбитражных и федеральных судов и оперативная информация органов дознания. А так же в соответствии с ст. 140 УПК РФ наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления»"Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2017).

Особенностью возбуждения уголовных дел по данному виду преступлений, состоит в том, что по ним необходимо проводить проверочные действия. В соответствии с п.1 ст.144 УПК РФ законодательный орган разрешил органу предварительного расследования производить следующие процессуальные действия до возбуждения уголовного, они же проверочные действия: «При проверке сообщения о преступлении дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа вправе получать объяснения, образцы для сравнительного исследования, истребовать документы и предметы, изымать их в порядке, установленном настоящим Кодексом, назначать судебную экспертизу, принимать участие в ее производстве и получать заключение эксперта в разумный срок, производить осмотр места происшествия, документов, предметов, трупов, освидетельствование, требовать производства документальных проверок, ревизий, исследований документов, предметов, трупов, привлекать к участию в этих действиях специалистов, давать органу дознания обязательное для исполнения письменное поручение о проведении оперативно-розыскных мероприятий».

Рассмотрим конкретные проверочные действия, проводимые до возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве. К ним относятся:

· изучение регистрационных и учредительных нормативов хозяйствующего субъекта;

· документами, отражающими технический и координационный процесс исполнения хозяйственных, экономических и учетно-расчетных действий субъекта предпринимательства;

· ход выполнения договорных и других обязательств с контрагентами и банками;

· истребование необходимых материалов и документов от хозяйствующего субъекта, у его контрагентов, регистрирующих, лицензионных и налоговых органов, кредитных организаций, получение объяснений с лиц, имеющих отношение к предпринимательской деятельности данного субъекта;

· при необходимости - назначение судебных экспертиз и консультации у специалистов;

· производство ревизий, проверку наличия и движения имущества и выполнения субъектом обязательств, использования материальных и трудовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

· получение объяснений от очевидцев преступления, если таковые имелись, лица, занимающегося незаконной предпринимательской деятельностью;

· назначение и организация экспертиз.

На определенных этапах расследования уголовного дела, могут складываться определенные следственные ситуации, которые зависят от совокупности доказательственной и иной информации, а так же информации о ее источниках, полученной и проверяемой следователем (дознавателем), наличие у него сил и средств для решения криминалистических задач, а так же опыта и личной профессиональной подготовки. В зависимости от полученной информации выстраивается определенный алгоритм расследования, а так же вырабатывается специфичная тактика следственных действий, проводимых на этом этапе Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. От теории - к практике. - М., 1998. - С. 96-97..

Р.С. Белкин под следственной ситуацией понимал: «конкретную обстановку, в которой действует следователь или иные субъекты, участвующие в доказывании, и в которой протекает конкретный акт расследования».

По мнению Филиппова А.Г. «следственная ситуация - это сумма значимой для расследования информации (доказательств, а также сведений, полученных непроцессуальным путем), имеющейся в распоряжении дознавателя к определенному моменту расследования» Криминалистика для дознавателей: Учебник./ Под общ. Ред. А.Г. Филиппова и В.В. Агафонова - М.: ДГСК МВД России, 2011. с. 289.

И так, после обнаружения определенной последовательности получения и проверки информации, можно типизировать следственные ситуации, это касается всех видов преступлений, в том числе и предусмотренного ст. 171 УК РФ незаконного предпринимательства. Еремченко В.И. Выявление признаков преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции. Краснодар, 2013

От правильности определения следственной ситуации зависит: выбор верного направления расследования уголовного дела; выдвижение и обоснование следственных версий; организация взаимодействия органов предварительного расследования и сотрудников оперативных подразделений; выбор правильной последовательности и тактики следственных действий; принятие правильных криминалистических и уголовно-правовых решений.

В своей работе профессор А.Ф. Волынский и В.О. Лапин приводят следующие следственные ситуации:

«1) исходная информация о преступлении получена и проверялась оперативным путем (преступники не знают об их разработке и следственные органы могут использовать элемент внезапности при возбуждении уголовного дела);

2) исходная информация о преступлении формировалась в ходе проведения гласных проверок, ревизий, путем получения ответов на официальные запросы, истребования документов и т.д.;

3) о преступлении становится известно в результате «внепланового» задержания с поличным. (Например, ведомственные групповые и межрегиональные мероприятия и т.п.)»Лапин В.О., Волынский А.Ф. Расследование экономических преступлений: Учеб. пособие. М., 2010. С. 75..

Профессор Кардашевская М.В. выделяет другие следственные ситуации:

«1. Имеется заявление или сообщения о факте незаконного предпринимательства.

2. Уголовное дело возбуждено по материалам оперативной разработки» Криминалистика для дознавателей: Учебник./ Под общ. Ред. А.Г. Филиппова и В.В. Агафонова - М.: ДГСК МВД России, 2011. с.378..

Все перечисленные ситуации имеют свои методы и алгоритмы действия следователя (дознавателя) по их разрешению, разработанные и усовершенствованные научными деятелями в процессе изучения уголовных тактики проведения следственных действий, оперативно-разыскных мероприятий и их комбинаций.

Мы можем предложить иные типичные следственные ситуации по делам о незаконном предпринимательстве:

1. В распоряжении следователя (дознавателя) имеется необходимая информация о большинстве элементов состава преступления.

2. В распоряжении следователя (дознавателя) имеется необходимая информация о совершенном преступлении, однако преступники осведомлены об уголовном преследовании и о возбуждении уголовного дела в отношении их преступных действий.

3. В распоряжении органов предварительного расследования находится информация лишь о единичном эпизоде совершения преступления, либо способе совершения, либо о лице выполняющего объективную сторону совершения преступления.

Разберем программу расследования незаконного предпринимательства по каждой из типичных следственных ситуаций.

Первая ситуация. По виду следственной ситуации - благоприятная, однако требует четкой программы действий, взаимодействия органов предварительного расследования с оперативно-разыскными органами. В этой ситуации в распоряжении следователя (дознавателя) имеется необходимая информация о большинстве элементов состава преступления.

Программа (алгоритм действий) следователя (дознавателя), применяя условие внезапности, необходимо первостепенно зафиксировать практическую ситуацию -- выявить, закрепить, изъять вещественные доказательства, документы. С этой целью необходимо произвести обыск, выемку, ревизию товара, контрольную закупку, инвентаризацию; допрос заявителей либо осведомленных лиц, о которых известно из исходных данных.

В том случае если уголовное дело возбуждено на основании материалов оперативно-розыскной работы либо иной информации, которая включала не вызывающие сомнения сведения о наличии признаков преступления, в таком случае на первоначальном этапе следует в первую очередь осуществить контроль финансово-хозяйственной деятельности учреждения, а также судебные экспертизы.

Наиболее тщательно должны быть изучены свидетельства, определяющие финансово-хозяйственную деятельность этой организации и относящиеся к происхождению, оформлении, регистрации и работы предприятия: учредительные нормативы, свидетельства о регистрации, в том числе о получении лицензии, правила организации; документы о банковском сервисе, производственных связях, заключенных соглашениях и т. п.

Процесс изучения документов представляется собой альтернативу производства разнообразных следственных действий: осмотр документов; допрос лиц, причастных к их составлению, а также к конкретным производственно-хозяйственным операциям; сопоставление документов разных подразделений и организаций в процессе осмотра, допросов, при проведении ревизий; производство экспертиз.

Следует внимательно исследовать нормативно-правовую базу, регламентирующую деятельность контролируемого предприятия (компании), для того чтобы обнаружить допущенные нарушения и на первоначальной стадии расследования выделить проблемы, которые затребуют изучения в последующем.

Изучая документооборот проверяемой организации, органы предварительного расследования могут определить связи в финансово-хозяйственных вопросах и установить лиц, участвующих в этой деятельности, сконструировать план допроса и опроса этих лиц.

Также необходимо более тщательно изучить обстоятельства при которых готовилось и совершалось преступление, а именно место и время производства того или иного товара, оказания услуг. Обследовать и произвести следственный осмотр помещений (цехов, складов, подсобных помещений и т.п.), произвести обыск и выемку, изучить материалы контрольных закупок, инвентаризации и контрольного обмера. В результате этих действий, следователь (дознаватель) может получить информацию о системе и характерных особенностях производства, условиях изготовления и хранения документов, состояние рабочих зон предприятия (организации), обнаружить материальные следы, выявить лиц, причастных к организации данной деятельности Лапин В.О., Волынский А.Ф. Расследование экономических преступлений: Учеб. пособие. М., 2010. С. 75..

Вторая ситуация. Преступники осведомлены об уголовном преследовании и о возбуждении уголовного дела в отношении их преступных действий. Первым делом следователю (дознавателю), необходимо изучить собранную информацию, содержащую поводы и основания для возбуждения уголовного дела, удостовериться в их полноте и достаточности, произвести необходимые меры к получению недостающих материалов.

При планировании расследования следует придерживаться четкой последовательности производства следственных действий и оперативно-разыскных мероприятий (проект-цепочка). Необходимо изучить учредительные, регламентационные, производственные, черновые, финасово-экономические документы хозяйствующего субъекта, сделать запрос в контролирующие органы этой организации, изучить предоставленные сведения на факт нарушений в деятельности предприятия. Затем необходимо произвести выемку документов удостоверяющих регистрацию, лицензирование, наличие регламентации производственно-финансовых операций, изъять документы у организаций, связанных с совершением преступления. На рабочих местах и по месту проживания подозреваемых лиц, произвести осмотр или обыск.

После исследования и оценки полученных сведений следует назначить ревизионную проверку по возникшим вопросам следователя (дознавателя). В это время необходимо допросить лиц, фигурировавших в уголовном деле, как ответственных за контроль и недопущение нарушений данной организации, либо связанных с осуществлением незаконного предпринимательства и с лицами, совершившие преступление.

Следователь (дознаватель), в производстве которого находится данное уголовное дело, после проведенного им анализа собранной информации, вправе давать отдельные поручения органам оперативно-разыскной деятельности по розыску лиц, совершивших преступления и сбору изобличающей их информации.

Третья ситуация. В этой ситуации в распоряжении органов предварительного расследования находится информация лишь о единичном эпизоде совершения преступления, либо способе совершения, либо о лице выполняющего объективную сторону совершения преступления. В этом случае следует включить в план большое количество выдвинутых версий, проведение поисковых мероприятий, производство дополнительных осмотров, обысков, выемок, ревизий. При этом каждая версия должна быть адекватной, краткой и проверяться до конца, нельзя отбрасывать ни одну версию без тщательного исследования и оценки следователя (дознавателя)Лапин В.О., Волынский А.Ф. Расследование экономических преступлений: Учеб. пособие. М., 2010..

Таким образом, особенностью возбуждения дел об осуществлении незаконного предпринимательства является обязательное проведение предварительной проверки по делу, выявление обстоятельств, которые подлежат установлению в ходе расследования, а также анализ и выявление конкретной следственной ситуации, и определение дальнейшей программы действий следователя (дознавателя) на первоначальном этапе расследования.

3. Особенности тактики следственных действий

Осуществление расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве предполагает производство значительного количества процессуальных и следственных действий. Сложность их производства, как для «молодого», так и для опытного следователя (дознавателя), заключается в активном противодействии подозреваемого, наличия у него юридического и экономического образования, а так же высококвалифицированного защитника. Все эти факторы влияют на тактику проведения необходимых следственных действий, понуждая следователя (дознавателя) основательно готовиться к производству следственных действий, избегая правовых, процессуальных и тактических ошибок Захарова В.О. О классификации следственных ошибок // Бизнес в законе. 2014. - № 5. - С. 142-144; Толкаченко А.А. Типичные ошибки и недостатки с точки зрения судов // Уголовный процесс. 2014. - № 9. С. 10-23..

После возбуждения уголовного дела о незаконном предпринимательстве, на первоначальном этапе расследования - начальной стадии предварительного расследования, представляющей собой систему следственных и иных процессуальных действий, выполняемых с целью установления обстоятельств преступления и лица, его совершившего, в зависимости от следственной ситуации, следователем могут производиться все виды следственных и иных процессуальных действий, предусмотренных в уголовно-процессуальном законе Ищенко Е.П. Проблемы первоначального этапа расследования. - Красноярск, 1987.. Рассмотрим специфику их производства, применительно к изучаемому преступному деянию - незаконное предпринимательство Баев О.Я. Тактика следственных действий. М., 2013..

Основополагающим следственным действием на первоначальном этапе расследования является осмотр места происшествия, которое разрешается производить до возбуждения уголовного дела. Подготовка к проведению данного следственного действия делиться на несколько этапов: подготовительный (до выезда на место происшествия, по прибытии на место происшествия); рабочий (общий и детальный); заключительный.

До выезда на место происшествия необходимо подготовиться к проведению осмотра и решить ряд организационных вопросов:

1) Обеспечить присутствие понятых. В соответствии со ст.60 УПК РФ, «понятой - не заинтересованное в исходе уголовного дела лицо, привлекаемое дознавателем, следователем для удостоверения факта производства следственного действия, а также содержания, хода и результатов следственного действия» "Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 29.07.2017, с изм. от 14.11.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2017). Если присутствие понятых невозможно, тогда обязательно применение специально-технических средств фиксации.

2) Использовать помощь специалистов. Исходя из специфики расследуемого преступления, кандидатами могут быть экономические специалисты, сотрудники налоговых, санитарно-эпидемиологических служб, бухгалтера, работники технологического отдела.

3) Организовать охрану места происшествия, а именно поручить прибывшим заранее на место сотрудникам сохранить обстановку совершения преступления.

4) Определить состав следственно-оперативной группы.

5) Проверить готовность и комплектность технических средств.

По прибытии на место происшествия следователь (дознаватель) должен:

· принять меры по охране места происшествия и сохранении следов преступления;

· окончательно решить вопрос о круге участников следственного действия, привлечь понятых и провести инструктаж;

· получить информацию от участвующих лиц.

На рабочей стадии осмотра места происшествия каждый объект подлежит тщательному обследованию. Такими объектами по факту незаконной предпринимательской деятельности являются: офисные помещения предприятий, учреждений, организаций; - складские, подсобные и производственные помещения предприятия-изготовителя или индивидуального предпринимателя; - торговые помещения, залы, павильоны; - объекты, на которых выполнялись строительные работы, и т.п. Осмотр указанных помещений производится в целях обнаружения, закрепления и изъятия документов, предметов, следов содеянного и других вещественных доказательств; выяснения обстановки совершенного преступления, иных обстоятельств, имеющих значение для расследования уголовного дела Маматханова Е.В. Криминалистические и правовые проблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства: Дисс. … канд. юрид. наук. Волгоград, 2004. С. 107.. В ходе осмотра могут быть изъяты следующие документы, представляющие собой доказательственную базу по делу: организационно-распорядительные, бухгалтерские, технологические, юридические и иные документы, личные и черновые записи, рабочие тетради Курс криминалистики. Особенная часть. В 2 ч. / отв. ред. В.Е. Корноухов. М., 2004. Т. 2. С. 167-168..

Работа следователя с вышеперечисленными документами может производиться им как самостоятельно, так и с привлечением специалиста Яремчук В.О. К вопросу о тактике взаимодействия специалиста и следователя при проведении следственных действий // Современные тенденции развития криминалистики и судебной экспертизы в России и Украине: Материалы межд. науч.-практич. конф. в рамках проекта «Российско-украинские криминалистические чтения на Слободжанщине», 25-26 марта 2011 г: В 2 т. / ответ. ред. И.М. Комаров. Белгород, 2011. Т. 1. - С. 385-386. . Специалист, компетентный в вопросах, касающихся порядка ведения и хранения документов, может дать следователю необходимые пояснения по форме, реквизитам и содержанию конкретных документов. Несомненную помощь специалист окажет при отсутствии в организации необходимых документов. В таком случае рекомендуется сопоставить различные корреспондирующие между собой документы, которые могут находиться как в самой организации, так и в регистрирующих, лицензирующих и налоговых органах, в банке, в организациях-контрагентах. Данное обстоятельство предполагает производство в этих организациях выемки конкретных документов.

При осмотре вышеперечисленных помещений, могут быть обнаружено и изъято следующее: продукция, выпуск которой требует наличия лицензии, использование сырья не по назначению, необходимых для занятия определенными видами предпринимательской деятельности Шайдуллин Ф.Т. Участие специалиста в производстве по уголовным делам // Рос. следователь. 2012. № 15. С. 16-17.

Выемка. Важно подчеркнуть, что в соответствии с уголовно-процессуальным законом (п.1, ст.88 УПК РФ), а именно требованиям к доказательствам, могут быть изъяты только те документы, которые имеют отношение к расследуемому уголовному делу, для соблюдения правила относимости доказательства. Выемка документов с одновременным их осмотром при участии специалиста позволяет следователю (дознавателю) лично ознакомиться с порядком работы по оформлению документов, предотвращает возможную фальсификацию либо уничтожение документов заинтересованными лицами. В связи с этим производство выемки должно быть произведено в кротчайшие сроки.

К основным тактическим особенностям проведения выемки относятся следующие: изъятие только тех предметов и документов, которые имеют отношение к факту незаконного предпринимательства; обязательное участие специалиста в ходе проведения выемки; правильное и полное определение перечня предприятий, учреждений, организаций и физических лиц, у которых необходимо произвести выемку.

В соответствии с уголовно-процессуальным законом, если лицо, отказывается добровольно выдать предметы, документы и ценности, которые могут иметь значение для уголовного дела, то на основании постановления следователя (дознавателя) производится обыск Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 29.07.2017) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2017).

Основными задачами обыска по уголовным делам о незаконном предпринимательстве являются: обнаружение и изъятие незаконно изготовленной продукции, сырья и оборудования; отыскание и изъятие следов, а также иных предметов и объектов, имеющих доказательственное значение для уголовного дела (подложные документы на произведенный товар, поддельные бланки официальных документов, черновые записи, ежедневники и т.д.); отыскание и изъятие денежных средств, ценностей и имущества, полученных в результате осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

К наиболее вероятным местам сокрытия предметов и объектов преступной деятельности можно отнести: место жительства подозреваемых, офисы, служебные и подсобные помещения, транспортные средства, как личные, так и служебные, гаражи, дачи и т.п., так как они находятся в постоянном непосредственном контроле подозреваемых лиц Антонян Ю.М., Еникеев М.И., Эминов В.Е. Психология преступления и наказания. М., 2000. С. 249-258. Для производства обыска, учитывая фактор внезапности и объем проведенной работы, необходимо сформировать несколько следственно-оперативных групп, возглавляемых следователями, специализирующимися на расследовании преступлений в сфере экономики Тамаев Р.С. Особенности производства предварительного следствия следственной группой // Расследование преступлений: проблемы и пути их решения. Вып. 5: Сб. науч.-прак. тр. / под ред. А.И. Бастрыкина. М., 2014. - С. 208-216..

При расследовании незаконного предпринимательства существенная часть криминалистически значимой информации содержится на электронных носителях (дисках, флеш-носители и т.п.), что, в свою очередь, требует от следователя (дознавателя) знаний по организации и тактике изъятия компьютерной техники и машинных носителей значимой для расследования информации Овсянников Д.В. Анализ судебно-следственной практики применения электронных средств в доказывании по уголовным делам // Расследование преступлений: проблемы и пути их решения. Вып. 5: Сб. науч.-прак. тр. / под ред. А.И. Бастрыкина. М., 2014. - С. 180-184..

«Тактика производства обыска компьютерной техники имеет определенные особенности. На подготовительном этапе следователю (дознавателю) следует определить время начала обыска и меры, обеспечивающие его внезапность и конфиденциальность. В случае наличия информации о нахождении на компьютере данных, отражающих незаконную предпринимательскую деятельность его владельца, начинать обыск лучше в то время, когда возможность работы на этом компьютере сведена к минимуму. Необходимо проконсультироваться со специалистом по поводу информации, которую можно получить в ходе обыска и подготовить соответствующие технические средства для ее копирования» Решетникова Тамара Валерьевна Тактика проведения следственных действий на первоначальном этапе при расследовании незаконного предпринимательства // Вестник КРУ МВД России. 2012. №1 (15). С.78-87.

Осмотр предметов и документов. Приступая к осмотру документа, прежде всего, необходимо уяснить его смысл, деловое назначение и с этих позиций производить оценку. Изучается логическое соответствие всех реквизитов документа между собою (совпадение или различие дат, содержания текста в оттисках печатей и штампов, соответствие практической возможности выполнить в документе действия за определенный промежуток времени), оценивается реальная возможность протекания событий. Также анализируется почерк различных документов, осматриваются подписи, выполненные от имени разных лиц. Оценивается подлинность документов на предмет подделок, подчисток, замены листов и др. Сомнительные документы отправляются на экспертное исследование.

...