Проект коммерциализации технологии поиска людей, пострадавших в горах, с использованием технологии Wi-Fi

В=1406880

6.2 Расчет себестоимости продукции

Себестоимость - это стоимостная оценка используемых в процессе производства природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на производство и реализацию продукции.

Себестоимость продукции имеет большое значение для предприятия. Величина себестоимости отражается в калькуляции себестоимости продукции в виде общей суммы затрат и затрат на единицу продукции.

Себестоимость разработки программного продукта - это, как правило, совокупность затрат на его разработку. Затраты на разработку программы подразделяются на следующие статьи расходов:

1) Накладные расходы;

2) Основная заработная плата;

3) Взносы в социальные фонды;

4) Материальные затраты.

6.2.1 Расчет накладных расходов

В статью включены затраты, связанные с обслуживанием и организацией производства. В данном случае - это расходы на электроэнергию, потребляемую компьютером за время разработки программы и арендная плата за офисное помещение.

Расчет электроэнергии приведен в таблице 17.

Таблица 17

Расчет затрат на энергоснабжение

Вид оборудования	Мощность, кВт	Стоимость, 1 кВт/час	Время работы, час	Сумма затрат, руб.	Кол. Оборудования	Итого
ПК	0,4	3,47	200	277,6	3	832,8
Периферийные устройства	0,15	3,47	200	104,1	3	312,3
Итого	-	-	-	-	-	1124,6

Арендная плата за офисное помещение 25м2 составит 20000 руб./мес.

6.2.2 Расчет затрат на оплату труда

Данный расчет состоит из расчета фонда рабочего времени одного рабочего, численности работающих и годового фонда заработной платы.

Расчет фонда рабочего времени с пятидневной рабочей неделей представлен в таблице 18.

Таблица 18

Фонд рабочего времени одного рабочего

Показатель	Число дней
Календарный фонд рабочего времени	365
Нерабочие дни:	118
В том числе: праздничные	12
выходные	106
Номинальный фонд рабочего времени	247
Неявки на работу:	42
В том числе: очередные отпуска	28
отпуска по учебе	0
неявки по болезни	10
прочие неявки	5
Эффективный фонд рабочего времени	202
Номинальная продолжительность смены, ч	8
Внутрисменные потери времени, ч	0,1
Средняя продолжительность смены, ч	7,9
Эффективный фонд рабочего времени, ч	1587,9

По результатам расчета фонда рабочего времени определяем коэффициент дополнительной заработной платы по формуле 2:

(2);

где Отп - отпуск, ОтпУ - отпуск по учебе, ПрНЯ - прочие неявки, Эф - эффективный фонд рабочего времени.

Численность основных рабочих и фонда заработной платы приведен в таблице 19.

Расчет численности вспомогательных рабочих и фонда заработной платы приведен в таблице 20.

Расчет численности и тарифного фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП приведены в таблице 20.

Таблица 19

Численности основных рабочих и фонда заработной платы с учетом социальных взносов 30%

Должность	Штат	Заработная плата. Рублей в месяц
Дизайнер	1	35 000
программист	2	40 000
Сотрудник SЕО	1	30 000

Списочная численность основных рабочих составляет 4 человека. Из вспомогательных рабочих создаваемому предприятию необходимо иметь в штате уборщицу с заработной платой 8000 рублей в месяц.



Таблица 20

Расчет численности и годового фонда заработной платы служащих с учетом социальных взносов

Должность	Оклад, руб.	Численность	ГФЗП,тыс.руб.
Дизайнер	35000	1	420
Программист	40000	2	960
Сотрудник СЕО	30000	1	360
Уборщица	8000	1	96
ИТОГО	-	5	1836

Так же для продвижения мобильного приложения необходимы затраты на рекламу и маркетинг в социальных сетях и тематических сайтах. Данная статья расходов составит около 5000 тыс. рублей в год. Это обусловлено тем, что создание функционального приложения -- это не единственное условие успешного развития бизнеса. Продвижение является очень важной и затратной частью интернет проекта. Оно заключается в организации ссылочной рекламной кампании и других мероприятиях.

6.3 Калькуляция себестоимости продукции

На основании приведенных выше смет и расчетов по отдельным статьям затрат составляем сводную калькуляцию себестоимости продукции, которая приведена в таблице 21.

Таблица 21

Калькуляция себестоимость приложения за год

1	Статьи затрат	В год
		На создание и продвижение, тыс. руб.
2	Основная и дополнительная з/п основных рабочих с учетом соц. взносов	1836
4	Арендная плата	240
5	Эл/эн и вода на технологические нужды	15
6	Реклама	5000
10	Прочие производственные расходы	40
13	Полная себестоимость	7131

6.4 Расчет экономической эффективности проекта

В мире существует 2106 основных горнолыжных курортов. Большинство горнолыжных курортов в мире находятся в Северном полушарии и почти половина в Европе примерно, 35% находятся в Альпах и 13% в Пиренеях, Скандинавии и других частях континента. 21% мировых горнолыжных курортов -- в Северной и Южной Америке, в основном в Северной Америке.

Самый популярный курорт в мире в соответствии с недавно выпущенным докладом International Report on Snow & Mountain Tourism -- Ла Плань во Франции. Данные были составлены на основе их ежегодных посещений лыжниками в среднем за последние несколько зим с использованием опубликованных данных или оценок /30/.

В докладе говорится, что у La Plagne -- более 2,5 млн. посещений лыжников и сноубордистов в год. На втором месте находится SkiWelt Wilder Kaiser в Австрии-более 2,2 млн. посещений, а третье место занял Les Arcs во Франции-более 2 млн. посещений в год. В Северной Америке самыми популярным являются Whistler в Канаде (который находится на 9 месте в мировом рейтинге)- 1,6 млн. посетителей и Breckenridge в США (21 место) 1,3 млн. посещений в год.

International Report on Snow & Mountain так же опубликовали данные о примерном количестве любителей горных лыж и сноубордов в мире, число которых равно примерно 400 млн. человек, и с каждым годом это число растет.

Следовательно, объем потенциального рынка для приложения beeper, равен 400 миллионов человек. В первые 1,5 года существования компании планируется привлечь около 5 млн. активных пользователей приложения. На рисунке 8 изображен прогноз числа скачиваний мобильного приложения beeper, планируется достичь 250 тысяч скачиваний в месяц через год после запуска проекта.

Рисунок 8 Рост числа пользователей приложением beeper

Исходя из того, что нижние границы цены определены себестоимостью, а верхние покупательской способностью и уровнем текущих цен конкурентов устанавливаем цену на скачивание приложения равную 33 руб /40/.

Выручка от реализации продукции определяется по формуле 3:

(3);

где V - годовой объем реализации, шт, Ц - цена конечного продукта.

млн.руб

Прибыль от реализации рассчитывается по формуле 4:



(4)

где - полная себестоимость продукции, млн. руб.

млн. руб.

Чистая прибыль определяется по формуле 5:

млн. руб. (5);

где Н - налог на прибыль (0,2).

млн. руб.

Рентабельность продукции определяется по формуле 5

; (5)

где Ц - цена, С - себестоимость.

6.5 Анализ денежных потоков

В связи с тем, для создания нового предприятия нет возможности полностью финансировать проект за счет собственных источников, планируется привлечение заемных средств в размере К = 1200 тыс. руб., сроком на 3 года, под 20% годовых. Оставшуюся сумму инвестиций предприятие финансирует за счет продажи ликвидируемого оборудования и фонда накопления. Схема погашения кредита показана в таблице 22.

Таблица 22

Схема погашения кредита

Год	Платеж, тыс. руб.	в том числе
		% по кредиту	погашение основного долга	остаток долга
0	-	-	-	1200
1	640	240	400	800
2	560	160	400	400
3	480	80	400	-
Итого	1680	-	-	-

Расчет финансовых поступлений и выплат с учетом проведения разновременных затрат и результатов к одному периоду времени производится в таблице 23.

Таблица 23

Расчет финансовых поступлений и выплат

Показатель	Годы
	0	1	2	3
I операционная деятельность
1.1 выручка от реализации	-	8,25	10,5	12,5
1.2 затраты на производство и реализацию продукции	-	7,1	7,1	7,1
1.3 прибыль от реализации	-	1,15	3,4	5,4
1.4 выплата процентов по кредиту	-	0,24	0,16	0,08
1.5 налог на прибыль	-	0,23	0,68	1,08
1.6 чистая прибыль	-	0,68	2,56	4,28
1.7 амортизация	-	0,015	0,015	0,015
1.8 сальдо операционной деятельности	-	0,665	2,545	4,265
II инвестиционная деятельность
2.1 Сальдо инвестиционной деятельности	1,4	-	-	-
III финансовая деятельность
3.1 собственные средства	0,2	0	0	0
3.2 получение кредита	1,2	0	0	0
3.3 возврат основного долга	-	0,4	0,4	0,4
3.4 сальдо финансовой деятельности	1,4	0,4	0,4	0,4
Годовое денежное сальдо	0	0,265	2,145	3,865
Коэффициент дисконтирования	1	0,83	0,69	0,58
Дисконтированный поток	0	0,46	1,48	2,24

Определяем чистый дисконтированный доход (ЧДД). ЧДД - это показатель, характеризующий абсолютную экономическую эффективность инвестиционного проекта. Величина ЧДД показывает, на сколько сумма ДД превышает величину первоначальных инвестиций

(6)

где ДС1, ДС2, ДС3 - дисконтированный поток за финансовый год, S - собственные средства, Y - заемные средства.

Определяем индекс доходности (ИД). ИД - это относительный показатель, его значение показывает ту долю дохода, которую получит инвестор с каждой единицы вложенного капитала.

.

Так как ЧДД>0 и ИД>1 данный инвестиционный проект считается эффективным при данной величине дисконта.

Срок окупаемости с учетом дисконта равен

((S+Y)-(ДС1*0,83))(/ДС2*0,69)+1 = 18 месяцев.

Заключение

В мире наблюдается заметный рост популярности горнолыжного спорта и отдыха на горнолыжных курортах. Увлечение горными лыжами и сноубордом породило спрос и в последние годы постоянно открываются все новые трассы и горнолыжные центры. При этом люди постоянно подвергаются специфическим опасностям, связанным с жизнью и отдыхом в горах. К самым коварным опасностям относятся лавины. Лавинные и поисково-спасательные службы не всегда могут уследить за всеми отдыхающими, так как в разгар сезона их число превышает все допустимые пределы, к тому же многие увлекаются катанием вне трасс. Поэтому для безопасного путешествия в горах каждому просто необходимо иметь при себе бипер. Этот аппарат, предназначенный для поиска людей, попавших в лавину, помогает ускорить поисково-спасательные работы. Без бипера даже определение местонахождения человека, засыпанного лавиной, часто бывает невозможным.

Но существует ряд проблем, связанных с использованием бипера, часто данные устройства показывает "не туда" и дистанцию определяют с большой погрешностью.

Учитывая все недостатки стандартных устройств поиска людей в лавинах, предполагается создание такой технологии, которая станет доступной для большинства любителей активного отдыха в горах. Также планируется устранить все недостатки стандартных лавинных датчиков благодаря созданию мобильного приложения для поиска людей в лавинах.

Данный способ решения проблемы позволит облегчить процесс поиска людей, попавших в лавину; значительно ускорить процесс поиска, пострадавшего и увеличить шанс на выживание при попадании в лавину.

По результатам сравнительного анализа продукт, который в большей степени удовлетворяет всем требованиям потребителей, является мобильный beeper. Поэтому выводимый на рынок продукт имеет преимущества относительно конкурентов.

Рынок мобильных приложений имеет положительную динамику, оставляя большой потенциал для дальнейшего развития деятельности крупных его игроков - Android и iOS.

Анализ "Дома качества" выявил характеристики продукта наиболее предпочтительные для потребителя, и определить проблемы продукта которые потребуется решить, также продукт имеет хорошие показатели привлекательности для конечных потребителей и для создаваемой компании. Продукт целесообразно выводить на рынок.

В ходе проведения маркетинговых исследований и сегментации рынка было определено, что рынок мобильных приложений имеет положительную динамику и имеет большой потенциал для дальнейшего развития. Была произведена оценка привлекательности мобильного приложения, классификация потенциальных потребителей и выявлены потребности потребителя характерные для нового продукта.

Для реализации данного проекта была выбрана концепция «Freemium», то есть пользователю отдается основной функционал бесплатно и используются покупки внутри приложения как метод монетизации.

В качестве организационно-правовой формы предприятия выбрано общество с ограниченной ответственностью.

Наиболее подходящими способами для финансирования деятельности предприятия являются, получение кредита в банке и венчурное финансирование проекта. Сумма необходимых инвестиций составляет около 1.6 млн. рублей.

Объем потенциального рынка для приложения beeper, равен 400 миллионов человек. В первые 1,5 года существования компании планируется привлечь около 5 млн. активных пользователей приложения. Срок окупаемости проекта составит 18 месяцев.

Проект коммерциализации оценивается, как положительный и рекомендован к реализации.

Список использованных источников

1. ГОСТ 12.1.007-99 Вредные вещества. Классификация и общие требования безопасности. М.: Госстандарт, 1999. 7 с.

2. Гигиенические требования к естественному, искусственному и совмещенному освещению: СанПиН 2.2.1/2.1.1.1278-03. СПб., НИИОТ СПб., 2003. 15 с.

3. Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений: СанПиН 2.2.4.548-96. М.: Стройиздат, 1997. 12 с.

4. ГОСТ 12.1.030-96 Электробезопасность. Защитное заземление и зануление. М.: Госстандарт, 1996. 10 с.

5. СанПин 2.2.1/2.1.1.1200-03 Санитарно-защитные зоны и санитарная классификация предприятий, сооружений и иных объектов М.: 2003. 31 с.

6. ГН 2.2.5.13130-03 Предельно-допустимые концентрации загрязняющих веществ в воздухе рабочей зоны.

7. СанПиН 2.2.4.548-96 Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений М.: Минздрав РФ, 1997. 20 с.

8. СанПиН 2.2.1/2.1.1.1278-03 Гигиенические требования к естественному, искусственному и совмещенному освещению жилых и общественных зданий.

9. СН 2.2.4/2.1.8.562-96 Шум на рабочих местах, в помещениях жилых, общественных зданий и на территории жилой застройки. М.: Минздрав РФ, 1997. 30 с.

10. СН 2.2.4/2.1.8.566-96 Производственная вибрация в помещениях жилых и общественных зданий. М.: Минздрав РФ, 1997. 30 с.

11. Федеральный закон №123-ФЗ от 22.07.2008 г. Технический регламент о требованиях пожарной безопасности. Новосибирск: Изд-во Сиб. ун-та,2010. 144 с.

12. СП 10.13130.2009 Система пожарной защиты. Внутренний противопожарный водопровод. Требования пожарной безопасности. М.: МЧС России, 2009. 10 с.

13. СП 5.13130.2009 Установки пожарной сигнализации и пожаротушения автоматические. Нормы и правила проектирования. М.: МЧС России, 2009. 103 с.

14. Центр экономики проектов. Календарные планы [Электронный ресурс]. Режим доступа: cepgroup.ru (дата обращения 25.04.2014).

15. Андрейчиков, А. В. Стратегический менеджмент в инновационных организациях: системный анализ и принятие решений / А. В. Андрейчиков, О. Н. Андрейчикова. М.: Вуз. учебник: ИНФРА-М, 2013. 394 с.

16. Артюшина, Е. В. Исследование прогнозного новшества на наличие стратегического соответствия в диверсифицированной организации / Е. В. Артюшина // Менеджмент в России и за рубежом: журнал. 2013. № 2. С. 48-53.

17. Беляев, А. А. Антикризисное управление / А. А. Беляев. М.: ЮНИТИ, 2013. 311 с.

18. Бухарова, М. Управление трансфером технологических инноваций: отраслевая цепочка ценностей / М. Бухарова // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 1. С. 111-119.

19. Долженко, Р. А. Инновации в управлении персоналом в коммерческом банке: монография / Р. А. Долженко; Алт. ин-т труда и права (фил.) Образоват. учреждения профсоюзов "Акад. труда и социал. отношений". Барнаул: Азбука, 2012. 177 с.

20. Иванус, А. И. Гармоничный инновационный менеджмент / А. И. Иванус ; предисл. д-ра техн. наук, проф. А. П. Стахова. М.: URSS: ЛИБРОКОМ, 2011. 247 с.

21. Иншакова, А. О. Реализация эффективной конкурентной политики ЕС в сфере инноваций посредством общего интеллектуального права / А. О. Иншакова, Д. В. Кожемякин // Законы России: опыт, анализ, практика. 2013. № 2. С. 19-23.

22. Кряклина, Т. Ф. Профессиональные компетенции менеджера инновационного типа / Т. Ф. Кряклина, Т. Г. Строителева, С. В. Реттих ; Автоном. некоммерч. орг. высш. проф. образования "Алт. акад. экономики и права (ин-т)".Барнаул: Изд-во ААЭП, 2012. 115 с.

23. Разработка и принятие решения в управлении инновациями / И. Л. Туккель. СПб.: БХВ-Петербург, 2011. 342 с.

24. Рогова, Е. М. Венчурный менеджмент / Е. М. Рогова, Е. А. Ткаченко, Э. А. Фияксель. М.: Высш. шк. экономики, 2011. 438 с.

25. Совершенствование управления производством. Инновации и инвестиции: материалы III межрегион. семинара / [под ред. В. В. Титова]. Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2013. 195 с.

26. Андрейчиков, А. В. Системный анализ и синтез стратегических решений в инноватике / А. В. Андрейчиков, О. Н. Андрейчикова. Изд. 2-е. М.: URSS: ЛИБРОКОМ, 2013. 304 с.

27. Ахинов, Г. Государственное регулирование инновационной деятельности в социальной сфере / Г. Ахинов, Д. Камилов // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 9. С. 22-28.

28. Баев, Л. А. К вопросу о категорийной системе оценки и управления инновационным развитием / Л. А. Баев, М. Г. Литке // Менеджмент в России и за рубежом. 2013. № 3. С. 20-27.

29. Викторова, Н. Г. Управление налогообложением и налоговыми рисками резидентов технопарков в сфере высоких технологий / Н. Г. Викторова. М.: ИНФРА-М, 2013.165 с.

30. Долженко, Р. А. Инновации в системе управления персоналом организации / Р. А. Долженко ; развитие персонала // АГАУ. Вестник Алтайского аграрного университета. 2013. № 1. С. 149-153.

31. Емельянов, Ю. Бенчмаркинг как инструмент быстрого "перехвата" инноваций / Ю. Емельянов, С. Хайниш // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 6. С. 105-118.

32. Ермакова, Е. Роль корпоративного предпринимательства в инновационной активности компании / Е. Ермакова, М. Кузнецова // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 9. С. 194-101.

33. Маннапов, А. Система управления инновационной деятельностью в организации / А. Маннапов // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 6. С. 98-104.

34. Реймер, В. Инновационная система России: проблемы управления и перспективы / В. Реймер, А. Бреусов // Международный сельскохозяйственный журнал. 2013. № 2. С. 3-6.

35. Тайлашева, М. А. Внедрение инновационных технологий в информационную систему менеджмента государственных учреждений здравоохранения / М. А. Тайлашева, М. Н. Семиколенова, С. Ю. Федорова ; М-во образования и науки РФ, Алт. гос. ун-т. Барнаул: Изд-во Алт. гос. ун-та, 2013. 149, [1] с.

36. Трачук, А. Инновационная стратегия компании / А. Трачук // Проблемы теории и практики управления. 2013. № 9. С. 75-83.

37. Управление конкурентоспособностью в инвестиционно-строительном бизнесе / [А. В. Цветков и др.]; под ред. А. В. Цветкова и В. Д. Шапиро. М.: Омега-Л, 2013. 486 с.

38. Ушачев, И. Г. Система управления - основа реализации модели инновационного развития агропромышленного комплекса России / И. Г. Ушачев // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2013. № 2. С. 4-8.

39. Филобокова, Л. Ю. Инновационные подходы к управлению конкурентоспособностью малого предпринимательства / Л. Ю. Филобокова, О. В. Григорьева // Менеджмент в России и за рубежом. 2013. № 4. С. 52-57.

Размещено на Allbest.ru

...