Анализ состояния инновационной деятельности предприятия на примере ООО "СП Механика-Брянск"

В настоящее время три работника отдела повышают свою квалификацию и получают дополнительные знания по практике аналогичных продаж. Затрат на дополнительный набор персонала не потребуется.

Маркетинговый план Инвестора.

Перспективы предприятия на рынке определены на основе проведенного SWOT-анализа, который позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны проекта, а также потенциальные возможности и угрозы.

Исходя из существующего положения дел на предприятии и результатов SWOT-анализа (Приложение 2, таблица 1), можно сформулировать основные задачи предприятия:

освоение первичного рынка г. Брянска;

повышение собственных лоббистских возможностей;

обеспечение конкурентных преимуществ по качеству за счет проектных решений и внедрения современных технологий строительства при жестком соблюдении сроков строительства.

Реализация инвестиционных мероприятий настоящего проекта позволит решить эти задачи. Проект послужит началом активного освоения Инвестором первичного рынка недвижимости г. Брянска.

Выделим маркетинговые стратегии предприятия.

Состояние и тенденции рынка, на котором оперирует компания, формируют предпосылки для выбора в качестве основной стратегии предприятия - стратегии роста.

Производственная стратегия заключается в построении эффективной системы управления, внедрении проектного управления и обеспечения конкурентоспособности по качеству.

В целях реализации производственной стратегии предлагается использовать:

разработку заданий на проектирование с учетом потребительских предпочтений и применения современных технологий строительства;

оптимизацию расчетов с поставщиками;

подбор подрядных организаций на конкурсной основе;

оптимизацию внепроизводственных затрат;

внедрение принципов проектного управления.

Стратегия управления персоналом направлена на обеспечение предприятия высококвалифицированными специалистами по всем направлениям деятельности и эффективное его использование для выполнения производственных задач.

При реализации стратегии и построении системы управления персоналом необходимо руководствоваться следующими принципами:

соответствие штатной структуры решаемым производственным задачам и требованиям конкурентоспособности;

соответствие численности сотрудников объему выполняемых работ;

эффективность использования рабочего времени;

применение гибкой системы мотивации;

формирование корпоративной культуры.

Маркетинговая стратегия разрабатывается на основе анализа рынка и направлена на создание конкурентных преимуществ, максимального использования потенциала предприятия и возможностей внешней среды. Составляющей частью маркетинговой стратегии является конкурентная (рыночная) стратегия Инвестора.

Складывающаяся ситуация на рынке и в конкурентной среде обуславливают целесообразность реализации предприятием в целом и по каждому направлению деятельности стратегии дифференциации.

Стратегия дифференциации заключается в придании предлагаемым продуктам уникальных свойств. Главный акцент делается на потребительские качества квартир: планировку, площадь, используемые материалы, ассортимент квартир по типам и площади, привлекательность района, развитую инфраструктуру, благополучную экологическую обстановку.

В отношении конкурентов - применение стратегии выделяемых отличий, т.е. предложение квартир с отличительными свойствами и способами реализации (принцип «заплатил - въехал» - никакого мошенничества, возможно - за счет предоставления банком ипотечных займов на длительный срок).

Риски и меры по их предупреждению представлены в таблице 2 Приложения 2.

Обоснование доходов проекта.

Обоснование доходов проекта основывается на проведенном анализе рынка, общей ценовой ситуации и качественном уровне предложения, а также оценке спроса на первичном рынке жилых площадей.

Доходы (поступления) проекта будут формироваться за счет платежей граждан по предварительным договорам приобретения жилья.

Причем, следует отметить, что предварительные договора будут заключаться на заключительном этапе строительства каждой позиции:

позиция 1 - 9-этажный жилой дом - предварительные договора заключаются в период март 2011 года - июнь 2011 года (планируемое окончание строительства - конец мая 2011 года плюс месяц на оформление документов);

позиция 2 - 12-этажный жилой дом - предварительные договора заключаются в период май 2011 года - сентябрь 2011 года (планируемое окончание строительства - конец августа 2011 года плюс месяц на оформление документов);

позиция 9 - 12-этажный жилой дом - предварительные договора заключаются в период июнь 2011 года - октябрь 2011 года (планируемое окончание строительства - конец сентября 2011 года плюс месяц на оформление документов);

позиция 7 - 12-этажный жилой дом - предварительные договора заключаются в период октябрь 2011 года - февраль 2012 года (планируемое окончание строительства - январь 2011 года плюс месяц на оформление документов).

Размер платежей зависит от стоимости жилья по предварительному договору о приобретении недвижимости, которая, в свою очередь, зависит от текущей цены на момент заключения договора и площади приобретаемых помещений.

После государственной регистрации каждого объекта осуществляется продажа готовых квартир, принадлежащих Инвестору (помимо реализованных по предварительным договорам).

Следует отметить, что стоимость уже квартир после государственной регистрации поднимается на 10-15%, однако для минимизации рисков, будет использоваться текущая цена месяца.

Обоснование доходов проекта приведено ниже в таблице 1 Приложения 3.

3.2 Анализ показателей эффективности инноваций на примере ООО «СП Механика-Брянск»

Начало реализации проекта относится к 2009 году. Финансовое планирование в рамках настоящего бизнес-плана включает этапы реализации проекта и относящиеся к ним фактические затраты, понесенные Инвестором в связи с реализацией проекта. Продолжительность интервала планирования составляет 1 месяц. Горизонт финансового планирования ограничен периодом полной реализации построенного объекта - февраль 2012 года. Для оценки эффективности проекта нулевым периодом планирования признается февраль 2010 года.

Расчеты проведены в тысячах рублей с округлением до целого.

Ставка дисконтирования (ставка сравнения) принята в размере 13% годовых.

Инвестор будет использовать общую систему налогообложения и в соответствии с действующим налоговым законодательством платить налоги по следующим ставкам:

Налог на прибыль - 24 %;

Налог на добавленную стоимость (НДС) -18%;

Единый социальный налог (ЕСН) - 26 %;

Налог на имущество - 2,2%.

Инвестиционные затраты.

На настоящий момент (апрель 2010 года) рассчитаны все производственные затраты по реализации всего проекта. По разделам они указаны ниже в таблице 7.

Таблица 7

Производственные затраты по застройке

Прогнозируемая стоимость затрат на первую очередь жилой застройки представлена в таблице 8.

Таблица 8

Затраты по первой очереди жилой застройки, руб.

Для оценки инвестиционных мероприятий проекта в дальнейшем используются данные по затратам Инвестора.

Стоимостная оценка всех инвестиционных мероприятий проекта по первой очереди жилой застройки приведена в таблице 9 и рисунке 3.

Таблица 9

Затраты инвестора на осуществление проекта

Рисунок 3 - Структура инвестиционных затрат

Стоимость инвестиционных затрат складывается из затрат на капитальные вложения и прочих инвестиционных затрат.

Наибольшую долю затрат (90,75 процента) составляют затраты на капитальные вложения, которые в свою очередь распределяются на стоимость строительно-монтажных работ, а также прочие затраты, связанные с проектированием, содержанием службы заказчика, арендной платы за землю в период осуществления строительства и другие затраты.

Прочие инвестиционные затраты проекта (9,25 процента) включают затраты, связанные с проведением в период строительства первой очереди застройки масштабной рекламной кампании, и суммы выплаченных процентов за инвестиционный кредит.

Финансирование мероприятий проекта осуществляется в 2010-2012 годах в течение 24 интервалов планирования. На момент разработки настоящего бизнес-плана (апрель 2010 года) уже разработана и профинансирована стоимость проектно-сметной документации, а также частично - стоимость производственных затрат. Факт освоения составил 9089 тыс. рублей с учетом всех фактически произведенных затрат. Последующие этапы реализации будут финансироваться в соответствии с условиями договора об инвестировании и календарным графиком производства работ. График финансирования мероприятий проекта по периодам реализации представлен в таблице 2 Приложения 3 и на рисунке 4. Отметим, что расходы Инвестора рассматриваются как в общем контексте проекта, так и в частности (50% доля инвестирования).

В ходе инвестиционного периода идет формирование стоимости объекта основных средств, значительную долю которой составляют банковские проценты. Поскольку кредитование осуществляется исключительно на цели жилищного строительства, сумма уплаченных процентов относится на стоимость жилых помещений.

Рисунок 4 - График финансирования мероприятий проекта

Операционные (текущие) затраты.

Операционные затраты инициатора проекта складываются из затрат на осуществление текущей деятельности, непосредственно связанной с обеспечением реализации проекта:

Заработная плата сотрудников;

Отчисления от заработной платы;

Материальных затрат;

Амортизации машин и оборудования;

Прочих затрат.

Указанные затраты формируют в соответствии с учетной политикой первоначальную стоимость объекта инвестирования.

Для расчетов в рамках настоящего бизнес-плана сумма текущих затрат, относящихся к объекту инвестирования принята постоянной суммой в соответствии со сложившейся практикой начальных этапов реализации проекта. Сумма ежемесячных текущих затрат по содержанию инвестиционной структуры проекта составляет 114 тыс. рублей. Структура затрат представлена ниже на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структура текущих затрат

Источники финансирования проекта в целом.

Источниками финансирования инвестиционных мероприятий служат собственные средства инициатора проекта, средства заказчика-застройщика и заемные (кредитные) средства в пропорции 18,7%, 46,8% и 34,5% соответственно (таблица 3 Приложения 3 и рисунок 6).

Кредитные ресурсы предоставляются банком на условиях кредитной линии на возвратной, платной и срочной основе. Процентная ставка по кредиту составляет 15 процентов годовых в рублях. Срок пользования заемными средствами - до двух лет. Возврат осуществляется платежами по 20 000 тыс. руб. начиная с момента государственной регистрации 1 позиции жилой застройки - 9-этажного дома (июль 2011 года) семью ежемесячными платежами (по январь 2012 года) и по 10 000 тыс. руб. в конце срока пользования кредитом (февраль, март 2012 года). Проценты за пользование заемными средствами уплачиваются ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем получения первого транша.

Общая сумма кредитных средств составляет 160 000 тыс. рублей. График предоставления и погашения кредита представлен в таблице 4 Приложения 3.

Рисунок 6 - Структура источников финансирования строительства жилья

Общая сумма участия инвестора в финансировании проекта - 86 548 тыс. рублей, что составляет 18,7 процента от общей потребности в финансировании проекта в целом, из которых 9 089 тыс. рублей будут освоены до начала банковского кредитования.

Прогноз рентабельности продаж (Инвестор).

Доходы от продаж проекта сформированы в соответствии с маркетинговым планом и будут складываться из сумм доходов по заключенным договорам (таблица 5 Приложения 3).

Расходы учитывают стоимость всех инвестиционных затрат, формирующих стоимость объекта продажи, а также затраты, связанные с регистрацией прав собственности на объект и переход права собственности при оформлении купли-продажи квартир. Динамика соотношения затрат на жилищное строительство с уровнем доходов представлена на рисунке 10.

Сальдо доходов и расходов по жилью положительное. Чистая рентабельность составит около 12,75 процентов.

Рисунок 7 - Динамика формирования доходов от продаж и себестоимость объекта

Прогноз движения денежных средств для реальной сферы характеризует все притоки и оттоки предприятия по периодам реализации проекта (таблица 6 Приложения 3). Отчет содержит информацию об операционных, финансовых и инвестиционных потоках денежных средств.

Пояснения к таблице 6 Приложения 3:

Позиция «Сальдо от операционной деятельности» представляет собой разницу между объемом выручки не использующейся далее в финансировании инвестиционных мероприятий проекта и модифицированным значением затрат (фактически произведенным);

Позиция «Сальдо от инвестиционной деятельности» представляет собой разницу между объемом выручки от продаж квартир, использующейся далее в финансировании инвестиционных мероприятий проекта и значением инвестиционных затрат (фактически произведенным);

Позиция «Остаток денежных средств» - разница между потоками денежных средств от операционной деятельности и потоком начальных инвестиций;

Позиция «Свободный остаток денежных средств на конец периода» служит для отражения информации о наличии свободных денежных средств, размер которых представляет собой сумму всех потоков за рассматриваемый период с учетом денежных средств, имеющихся у компании на момент начала проектной деятельности.

Отрицательное сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности на выполнение инвестиционных мероприятий проекта обеспечивается положительным сальдо по финансовой деятельности (поступление собственных и заемных средств). Положительный баланс денежных средств на каждом этапе планирования свидетельствует о ликвидности проекта.

Прогнозный отчет денежных потоков для оценки эффективности (таблица 7 Приложения 3) сформирован без денежных притоков и оттоков по финансовой деятельности. Он демонстрирует способность проекта генерировать доходы для возмещения инвестиционных затрат. Достижение полной окупаемости проекта происходит при заданной норме дисконта в 13 процентов, когда накопленный дисконтированный денежный поток достигает положительного значения. Это происходит в декабре 2011 года (через 25 месяцев с начала финансирования проекта заемными средствами).

Результаты анализа данных таблиц позволяют сделать заключение о достаточности средств для стабильной деятельности и являются базой для расчета динамических показателей эффективности проекта - чистого дисконтированного дохода, внутренней нормы доходности и т. д (таблица 10).

Таблица 10

Динамические показатели эффективности проекта

Проект является достаточно рентабельным. Полная окупаемость проекта при заданной ставке дисконтирования в 13 процентов наступает через 24 месяца с начала кредитования. Общая сумма дисконтированных затрат по проекту составляет 219 667 тыс. рублей.

Чистый дисконтированный доход в последний период прогнозирования составляет 17 660 тыс. руб. При горизонте планирования 27 месяцев внутренняя норма доходности проекта -26,2%, индекс доходности - 1,07.

Заключение

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. Особенно это касается инновационной деятельности предприятия и различных инвестиционных проектов.

Не всякое предпринимательство является инновационным, а лишь такое, которое позволяет извлечь предпринимательский доход в результате создания производства, использования или диффузии инновационного продукта. К субъектам инновационного предпринимательства относятся предприятия и организации, осуществляющие инновационную деятельность. В условиях рыночной экономики развитие инновационного предпринимательства зависит от спроса со стороны потребителей на инновации.

Повышенной инновационной активности малого предпринимательства способствуют свобода поисков, отсутствие бюрократизма, быстрая апробация новшеств и то, что инновационная деятельность - это единственной возможность для предпринимателя, хозяйствующего в небольшой фирме, повысить свой статус, создать более масштабную организацию.

Основной осуществления инновационной деятельности любого предприятия должно стать бизнес-планирование. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес - плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться.

В практической части работы был разработан бизнес-план проекта жилой застройки на территории бывшего военного городка в Бежицком районе города Брянска ООО «СП Механика-Брянск».

Продуктовый портфель бизнеса, осуществляемого в рамках настоящего проекта, включает продажи одно-, двух- и трехкомнатных квартир улучшенной планировки общей площадью 19624 кв. метров. Особенностью является использование в строительстве строительных материалов, выпускаемых предприятием.

Проект является достаточно рентабельным. Полная окупаемость проекта при заданной ставке дисконтирования в 13 процентов наступает через 24 месяца с начала кредитования. Общая сумма дисконтированных затрат по проекту составляет 219 667 тыс. рублей.

Чистый дисконтированный доход в последний период прогнозирования составляет 17 660 тыс. руб. При горизонте планирования 27 месяцев внутренняя норма доходности проекта - 26,2%, индекс доходности составляет 1,07.

Мероприятия проекта будут способствовать развитию первичного рынка жилой недвижимости города Брянска и развитию инновационной деятельности ООО «СП Механика-Брянск».

Список литературы

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 292 с.

Балдин А.Б., Грибов В.Д., Крутиков В.Л. Организационно-экономические основы бизнеса.- М.: МЭГУ, 2007. - 267 с.

Бауэр, Коллар Э., Тан В. Управление инвестиционным проектом. Опыт IBM. - М.: Инфра-М, 2007. - 164 с.

Беренс В., Хавренск П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. - М.: Интерэксперт, 2005. - 198 с.

Бизнес-план инвестиционного проекта. / Под ред. Иванниковой И.А. - М.: Экспертное бюро, 2007. - 371 с.

Бизнес-план инвестиционного проекта. Учебно-практическое пособие. / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 160 с.

Балаян Г.Г., Калугина Е.Х., Комков И.И. Организационно-экономические проблемы управления инновационной деятельностью в новых хозяйственных условиях. Учебное пособие - М.: Финансы и статистика, 2006.

Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций. Пер. с анг. - М.: ИНФРА-М, 2005.

Бжилянская Л. Инновационная деятельность: тенденции развития и меры государственного регулирования. «Экономист», 2006. № 3.

Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. - М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2007.

Грачева М.В. Инновационная деятельность в промышленности: теория и практика в странах рыночной экономики и инновационные опросы российских предприятий. - М.: Академия, 2004.

Ильенкова С.Д., Гохберг Л.М., Ягудин С.Ю. и др. Инновационный менеджмент. - М.: Банки и биржы, ЮНИТИ, 2007.

Ионов М. Инновационная сфера: состояние и перспективы. «Экономист», 2003, № 10.

Краюхин Г.А., Шайбакова Л.Ф. Инновации, инновационные процессы и методы их регулирования: сущность и содержание. - СПб: СПб. ГИЭА, 2005.

Краюхин Г.А., Шайбокова Л.Ф. Инновационные процессы: субъекты и мотивы их деятельности. - СПб: СПб. ГИЭА, 2006.

Размещено на allbest.ru