Главная Коллекция "Revolution" Менеджмент и трудовые отношения Планирование организационно-технического развития ГП "Керченский комбинат хлебопродуктов"

Планирование организационно-технического развития ГП "Керченский комбинат хлебопродуктов"

Теоретико-методологические основы организационно-технического планирования работы предприятия. Разработка основных мероприятий стратегического развития ГП "Керченский комбинат хлебопродуктов". Этапы совершенствования организационного менеджмента.

Рубрика Менеджмент и трудовые отношения
Вид отчет по практике
Язык русский
Дата добавления 08.11.2013
Размер файла 600,3 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Планирование организационно-технического развития ГП «Керченский комбинат хлебопродуктов»

ВВЕДЕНИЕ

планирование менеджмент стратегический

В современных условиях повышение эффективности производства превращается в необходимость, становится закономерностью и важнейшей хозяйственно-политической задачей экономического развития всех отраслей экономики.

Состояние организационно-технического уровня производства предприятий оказывает большое влияние на качество товаров пищевой промышленности, их безопасность с позиции медико-биологических требований и санитарных норм.

В условиях рыночных отношений принятие недостаточно обоснованных решений по организационно-техническому развитию может привести к большим финансовым потерям и утрате возможностей нормального функционирования предприятий и их банкротству.

Поэтому в настоящее сложное время весьма актуальными становятся проблемы эффективного управления организационно-технической политикой предприятий пищевой промышленности, которая формирует не только рациональную производственную структуру предприятия и его организационно-технические возможности, но и обеспечивает неуклонный рост эффективности производства на основе его интенсификации.

Целью данной курсовой работы является проведение планирование организационно-технического уровня производства, формулирование вывода по полученным результатам и предложение мероприятий по разрешению выявленных проблем.

Объектом исследования является планирование улучшения производственно-хозяйственной деятельности ГП «Керченский комбинат хлебопродуктов».

Предмет исследования - теоретические и практические вопросы планирования организационно-технического развития предприятия.

Практическая значимость результатов работы состоит в том, что её результаты позволяют обоснованно формировать и совершенствовать систему показателей для оценки организационно - технического уровня производства, прогнозировать и планировать техническое развитие производства.

Реализация разработанных рекомендаций будет содействовать совершенствованию планирования и управления процессом повышения организационно-технического уровня производства, выявлению влияния ОТУП на качество продукции, прибыль и эффективность использования производственных ресурсов предприятий, что позволит повысить эффективность функционирования предприятия.

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ ПЛАНА ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Планирование организационно-технического развития производства состоит из комплекса технических, организационных, планово-экономических и социальных мероприятия, направленных на повышение технического уровня производства, увеличение выпуска высококачественной продукции, роста производительности труда, фонда производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, совершенствование внутрикорпоративной системы управления, планирования, экономического стимулирования, а также улучшения условий труда.

Является одним из важнейших и разрабатывается либо параллельно с планом производства и реализации, либо после его разработки.

Целью данного плана является повышение эффективности производства.

Основными задачами данного плана являются:

1. Определение основных направлений по освоению и выпуску наиболее прогрессивных видов продукции.

2. Совершенствование техники, технологии и применения передовых методов организации труда и производства.

3. Установление структурным подразделениям предприятия заданий по развитию и улучшению технико-экономических показателей работы предприятия.

4. Определение экономического эффекта планируемых мероприятий и степени их влияния на технико-экономические показатели предприятия, а также обоснование развития предприятия и определение потребностей в финансовых средствах для проведения мероприятий в целях реализации стратегического плана.

План ТРОП содержит следующие подразделы:

1. План создания, освоения новых и повышения качество выпускаемых видов продукции.

2. План НИОКР.

3. План организационно-технического уровня.

4. План капитального строительства.

5. Технико-экономические нормы и нормативы.

6. План обеспечения безопасности жизнедеятельности.

План создания, освоения новых и повышения качество выпускаемых видов продукции содержит следующие мероприятия:

1. Создание новых видов продукции.

2. Освоение выпусков вновь созданных видов продукции.

3. Организация выпуска ранее освоенных изделий на дочерни предприятиях.

4. Модернизация выпускаемой продукции.

5. Повышение качества изготавливаемой продукции.

6. Внедрение новых прогрессивных стандартов и технических условий на продукцию и снятия с производства устаревшей продукции.

Для каждого из этих мероприятий предварительно разрабатывается календарно-оперативный план (далее КОП) или график выполнения работ, составляется смета затрат и определяется экономический эффект от внедрения.

Включаемые в план мероприятия анализируется под углом зрения их влияния на многие показатели, такие как:

– Технические

– Унификационные - управление качеством

– Эстетические

– Технологические - материалоемкость, коэффициент использования материала.

– Экономические - себестоимость, объемы продаж, трудоемкость и т.д.

План НИОКР содержит:

1. Новые технологи, требующие проведения научных исследований.

2. Научные исследования и опытно-конструкторские разработки по новым образцам техники.

3. Стендовые и производственные испытания.

В данном плане указываются содержание работ, цель и место проведения НИКОР, ведущий исполнитель, начало и окончание работ, затраты на разработку, ожидаемый экономический эффект, источники финансирования.

План организационно-технического уровня включает:

1. План внедрения прогрессивных технологий, комплексной механизации и автоматизации производства.

2. План совершенствования управления, планирования и организации производства.

3. План мероприятий по экономии материалов, топлива и энергии. Цель - снижение материалоемкости продукции в процессе её производства.

4. План капитального ремонта и модернизации основных фондов, включает замену устаревшего оборудования, оснастки и инструментов.

План капитального строительства разрабатывается соответствующими отделами. Состоит из:

1. План капитальных вложений.

2. План ввода основных фондов и производственных мощностей.

3. Титульные списки - основные направления капитального строительства, соответствует основным направлениям воспроизводства основных фондов - техническое перевооружение, реконструкция, расширение, новое строительство.

Технико-экономические нормы и нормативы включает разработку норм и нормативов, которые могут изменяться в оперативном порядке.

Результаты по мероприятия данного плана выражаются в изменении норм и нормативов, являются основанием для их внедрения в плановом периоде.

План обеспечения безопасности жизнедеятельности включает:

1. Охрану труда на предприятии.

2. Улучшение условий труда.

3. Природоохранные мероприятия.

Завершающим этапом планирования ТРОП является план технико-экономического уровня производства и выпускаемой продукции, который характеризуется следующими обобщающими показателями:

1. Продукция, технико-экономические показатели (далее ТЭП) которой превосходят или соответствуют высшим достижениям отечественной или зарубежной науки и техники.

2. Объем производства этой продукции - либо в %, либо в стоимостном.

3. Продукция, ТЭП, которой не соответствуют временным требованиям, которая морально устарела и подлежит снятию с производства, либо модернизации.

4. Объем производства этой продукции в тыс. руб. или в %.

5. Устаревшая продукция, снимаемая с производства.

6. Снижение себестоимости товарной продукции и рост производительности труда за счет повышения технического уровня производства.

Эффективность мероприятий ТРОП выражается в экономии приведенных затрат и рассчитывается по общепринятой методике определения эффективности капитальных вложений.

2В. Содержание, порядок разработки и исходная база плана ТРОП.

Исходными материалами для составления данного раздела плана являются:

1. Контрольные цифры и задания вышестоящих организаций.

2. Научно-технические прогнозы по основным направлениям развития предприятия.

3. Результаты законченных НИОКР.

4. Стратегический план.

5. Уточненные задания на плановый год.

6. Намечаемые капитальные вложения.

7. Наличие материально-технических ресурсов и состояние текущих затрат на развитие техники и совершенствование организации.

8. Длительно действующие нормативы.

9. Материалы аттестации качества продукции.

10. Лицензии, патенты, предложения изобретателей и рационализаторские предложения.

11. Данные научно-технической информации.

12. Заявки потребителей на создание новых видов продукции.

Мероприятия плана ТРОП разрабатываются в следующем порядке:

1. Проводится анализ хода выполнения мероприятий в долгосрочном плане ТРОП.

2. Определяются достигнутые показатели организационно-технического уровня производства и выпускаемой продукции.

3. Организуется конкурс и сбор предложений работников предприятия по совершенствованию техники, технологии и продукции.

4. Составляется предварительный проект плана, определяются суммарные результаты внедрения намеченных мероприятий и их влияние на улучшение деятельности предприятия.

5. Разрабатывается и утверждается окончательный проект плана.

Во многих случаях, для разработки соответствующих мероприятий создаются специальные проектные группы, в том числе и в цехах.

Требования, предъявляемые к разработке плана ТРОП:

1. Четко сформулированные мероприятия.

2. Должна быть определена эффективность мероприятий и экономия от их проведения в натуральном и стоимостном выражении.

3. Должна быть обеспечена увязка разработанных мероприятий с планом норм и нормативов.

4. Ответственность за разработку плана ТРОП должна возлагаться по предприятию в целом на главного инженера или на директора по развитию, по цехам - на начальников.

3В. Определение экономической эффективности мероприятий плана ТРОП.

Под экономической эффективностью плана ТРОП понимается конечный результат их действий, который выражается в улучшении различных показателей деятельности предприятия.

По характеру эффективности все мероприятия можно разделить на 2 группы:

1. Мероприятия, эффективность которых можно выразить в конкретных результативных показателях - снижение объемов выпуска и т.д.

2. Мероприятия, эффективность которых носит косвенный характер, что затрудняет и делает невозможным оценить их прямое влияние на улучшение технико-экономических показателей.

Организационно-техническое развитие является основой для корректировки нормативной базы и мероприятия данного плана непосредственно увязываются со всеми другими разделами через расчеты их эффективности.

Результатами разработанных организационно-технических мероприятий могут быть:

1. Снижение трудоемкости продукции.

2. Прямое сокращение численности работников (обслуживающего персонала, специалистов и служащих).

3. Сокращение расхода основных и вспомогательных материалов.

4. Сокращение расхода топлива и энергии.

5. Снижение расхода на ремонт и обслуживание оборудования.

2. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПЛАНИРОВАНИЮ ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ГП «КЕРЧЕНСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ»

2.1 Общая характеристика ГП «Керченский комбинат хлебопродуктов»

Государственное предприятие «Керченский комбинат хлебопродуктов Государственного комитета Украины государственного материального резерва (ГП Керченский КХП) расположено по адресу: Украина 98302, АП Крым, г.Керчь, Вокзальное шоссе, 32

Это предприятие относится к перерабатывающей промышленности и осуществляет следующие виды хозяйственной деятельности:

– производство муки (основной вид хозяйственной деятельности);

– производство круп;

– производство готовых кормов для животных, которые находятся на фермах;

– оптовая торговля зерном и кормами для животных;

– деятельность автомобильно-грузового транспорта.

По организационно-правовой форме предприятие является Государственным предприятием, основанным на общегосударственной собственности, является организационной структурой системы государственного материального резерва Украины и подчиняется Государственному комитету Украины.

Являясь самостоятельной хозяйственной единицей, комбинат заключает договора с поставщиками сырья, материалов, энергоресурсов. Имеет конечную форму отчетности и самостоятельный баланс, расчетный счет в государственном банке (Укрсоцбанк) и получает кредиты при возникновении разногласий с другими предприятиями.

Собственность предприятия, коммуникации здания сооружения, которые находятся на балансе предприятия и закреплены за ним на правах полного хозяйственного ведомства, а также запасы материальных ценностей государственного резерва является государственной собственностью. Керченский КХП является крупным перерабатывающим предприятием. Годом основания предприятия считается 1954г - год ввода в эксплуатацию мельницы.

В 1956г. введен в эксплуатацию крупоцех по переработке ячменя в пятиномерную перловую крупу.

В 1983г. Произведена реконструкция крупоцеха с переводом его на переработку риса - зерна в рис - крупу.

В 1960г. Сдан в эксплуатацию цех рассыпных комбикормов, а в 1969г. Отделение гранулированных комбикормов.

26 июля 2005г. Предприятие стало структурным подразделением государственного комитета в Украине с государственного материального резерва (ГП керченский КХП)

Комбинат хлебопродуктов является обрабатывающим предприятием, производящим предметы потребления, является предприятием массового производства продукции т.к. вырабатывает в большом количестве одноименную продукцию нескольких видов (муку, крупу, кормосмеси).

Социальная политика на предприятии осуществляется посредством принятия коллективного договора.

Коллективный договор является наиболее важным документом в системе норм регулирования взаимоотношений между собственником и работниками по социальным вопросам. В коллективном договоре указано: *S - общие положения

- оплата и нормирование (система оплаты труда: коллективную сдельную, установление тарифной ставки рабочего первого разряда за полностью выполненную месячную норму труда (работ) в размере 205 грн; установлены размеры часовых тарифных ставок рабочих по видам работ; формирование фонда оплаты труда; установлены доплаты и надбавки к тарифным ставкам и должностным окладам (работающим в ночную смену; при двусменной работе); установлено премирование работников за выполнение основных показателей работы согласно положения;

- трудовые отношения, режим труда и отдыха (режим работы, продолжительность ежегодного основного отпуска, установлен ежегодный дополнительный отпуск за особый характер работы

- охрана труда (все вновь поступления на работу информируются под подпись об условиях труда, льготах, компенсациях за работу в этих условиях. Организованы предварительные и периодические медицинские осмотры работников, нанятых на тяжелых работах с вредными условиями труда), проведение инструктажей, выдача спецодежды, содержание в надлежащем содержании имеющиеся санитарно-бытовые помещения. Выполнение мероприятий по противопожарной безопасности. Разработка мероприятий по профилактике производственного травматизма.

- социальное развитие, социальные гарантии и льготы (выделяются средства по возможности на: содержание медпункта, организацию обеспечения одноразовым горячим питание работников комбината, поощрение доноров за безвозмездную сдачу крови;

- гарантии деятельности профсоюзной организации

- контроль за выполнением коллективного договора

Государственное предприятие Керченский комбинат хлебопродуктов предоставляет услуги: качественного хранения зерновых культур, сушка зерна; переработка пшеницы; переработка риса; выработка манной крупы; выработка муки высшего, первого сорта; выработка кормосмесей, дерти; выработка макаронных изделий; гранулирование отрубей; объективный лабораторный анализ.

Экспорт и импорт сырья не осуществляется.

Конкурентами Керченского КХП являются родственные предприятия.

В Крыму расположены 4 крупные мельницы: г.Керчь, г.Севастополь, г.Симферополь и р-н Советский, а т.ж. мини-мельницы (частные)

В Керчи также существует частная мини-мельница. Данная мельница не может конкурировать по качеству помола из-за технологий и традиций помола, которые соблюдаются на данном предприятии, но частные предприниматели могут устанавливать более низкие цены, что приводит к росту их клиентов и уменьшению перерабатываемого сырья на рассматриваемом предприятии.

Спрос на продукцию есть, население и крупные покупатели довольны (их доверие обосновано, т.к. Керченский КХП - государственное предприятие и является структурным подразделением государственного резерва Украины (что уже о многом говорит).

Современное предприятие представляет собой сложнейшую динамическую социально-техническую систему, отдельные элементы которой находятся в постоянном развитии и взаимодействии. Для эффективного достижения целей, стоящих перед предприятием, необходима система управления, планирующая и координирующая всю его деятельность. Функциональные подразделения подготавливают информацию, решают разнообразные управленческие задачи и готовят решения для соответствующих линейных руководителей. Схема структуры управления представлена на рис. 2.1.

Рис. 2.1 Организационная структура ГП ККХП

Во главе ГП «Керченский КХП» стоит директор, возглавляющий администрацию.

Директор уполномочен руководить текущими делами предприятия, выполнять решения высшего органа, представлять предприятие в его отношениях с другими юридическими и физическими лицами, вести переговоры и заключать соглашения от имени предприятия. Часть своих полномочий директор передаёт своим подчинённым: заместителю, главному инженеру, руководителю планово-экономического отдела, главному бухгалтеру, руководителю юридического отдела.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.2. Производственная структура ККХП

Основными структурными подразделениями предприятия являются: отдел кадров; планово-экономический отдел; производственно-технологическая лаборатория; юрисконсульт; сторожевая охрана; технологические цеха.

В зависимости от назначения и характера деятельности различают основное, вспомогательное и обслуживающие производство:

Цеха, которые относятся к основному производству это цеха, в которых выполняются процессы производства, т.е. они непосредственно связаны с обработкой сырья в готовый продукт и предназначены для выработки продукции, определяющий предназначения предприятия.

Другая группа цехов относится к вспомогательному производству, потому что вырабатывает продукцию основными цехами.

Обслуживающие цеха - это цеха выполняющие работу по обслуживанию основных и вспомогательных цехов и обеспечению хранения сырья, полуфабрикатов и готовой продукции.

Основной вид деятельности ГП «ККХП» - зернопереработка.

В рамках основного производства на предприятии выделяют: цех мукомольно-крупяного производства, Чистопольский производственный участок, элеватор. Главной деятельностью является мукомольно-крупяное производство. Здесь выделяют производство рисовой крупы и производство сортовой муки - мельница.

В производстве рисовой крупы задействованы 2 отделения:

– зерноочистительное отделение - здесь зерно-сырец подвергается сортировке, очистке и провеиванию;

– рущальное отделение - здесь происходит шелушение подготовленного сырья, его просеивание, затем обработанное сырье поступает на шлифование, а отшлифованное сырье идет на сортировку по качеству: 1-ый сорт, дробленка и мелкаядробленка.

Производство сортовой муки осуществляется с помощью мельницы. Здесь неочищенное зерно из элеватора поступает в зерноочистительное отделение мельницы, где происходит трехкратная очистка и подготовка зерна к помолу. После прохождения ряда технологических операций, очищенное и подготовленное зерно поступает в размольное отделение сортового помола пшеницы, где происходят следующие процессы:

– драной процесс включает в себя четыре системы измельчения зерна на вальцовых станках;

– сортирование продуктов измельчения на крупную, среднюю и мелкую фракцию;

– веечный процесс или обогащение крупок и дунстов;

– шлифование;

– размол;

– контроль готовой продукции.

В состав вспомогательного производства входят: ремонтно-механический цех, который занимается эксплуатацией и содержанием оборудования, возглавляемый главным механиком; котельная, возглавляемая старшим мастером; энергетический цех во главе с главным энергетиком.

В состав обслуживающего хозяйства входят: транспортный участок, а также склады для хранения готовой продукции в таре и без тары.

Кроме того, комбинат оказывает услуги по хранению зерна на элеваторе. В настоящее время на элеваторе хранится зерно Госкомрезерва.

Услугами по хранению зерна также пользуются сельхозтоваропроизводители Ленинского района.

В состав комбината входят: тароремонтная мастерская по обработке и ремонту тары с годовым объемом 700 тыс.штук; промышленная котельная мощностью 80 тонн пара оснащенная двумя котлами, ремонтно-механический цех, оснащенный фрезерными, строгальными, сверлильными станками, а также пресс-ножницами, энергетический цех, выполняющий текущий ремонт электрооборудования и обслуживание его.

На комбинате имеется столовая на 56 посадочных мест, имеется фельдшерский медпункт, оснащенный процедурной аппаратурой.

Сырьевой базой для производства муки является пшеница продовольственная Ленинского района, а для производства крупы - рис-сырец рисосеющих хозяйств Нижнегорского, Советского, Раздольненского районов.

Основные потребители муки - ЧП «Спартак», ООО «Примула», Ленинское ПО, ООО «Овис», ЧП Новачук Н. С., частные хлебопекарни, торговая сеть.

Рынком сбыта для крупы прежде всего является Крым, но изделия поставляются и в другие регионы Украины.

По типу производства Керченский Комбинат Хлебопродуктов относится к массовому производству, которое характеризуется узкой номенклатурой и большим объемом производства, продукция изготавливается в течение продолжительного периода времени.

Производство осуществляется поточным способом. Вначале пшеница поступает на элеватор комбината по железной дороге в вагонах-зерновозах или автотранстпортом, затем с элеватора по транспортеру через весы поступает в зерноочистительное отделение мельницы, где проходит первую ступень очистки на сепараторах, отделяя зерно от крупных примесей сбора, затем зерно проходит через камнеотборочные машины, очищающие от минеральных примесей. Далее зерно подвергается обработке на обоечных машинах.

Пройдя первую ступень очистки в сухом виде, зерно увлажняется. После первого отвалаживания, зерно подвергается второй стадии очистки на обоечных и щеточных машинах.

Затем зерно подвергается второму кондиционированию, где после второго отвалаживания зерно проходит третью стадию очистки на обоечных машинах, аспираторах.

Тщательная очистка зерна влияет на качество и выход муки.

Очищенное увлажненное зерно поступает в размольное отделение на вальцовых станках, сортируясь по крупноте помола по процессам:

В этом процессе необходимо обеспечить получение максимального количества крупок.

«Шлифовочный процесс» - от крупок, полученных в данном процессе, отделяют сросшиеся частицы оболочек без существенного измельчения на вальцевых станках и рассевах.

«Размольный процесс» - чистые частицы эндосперма измельчают в муку соответствующего сорта на вальцовых станках и сортируют на рассевах.

Процесс размола зерна в муку на мукомольных заводах должен протекать непрерывно , при одновременной работе всего оборудования.

Поэтому каждая система работает не самостоятельно, а находится в тесной зависимости от работы других систем.

Готовая продукция - мука, транспортируется в склады БХМ, где затаривается в мешки (50 или 25 кг) или отпускается на автомуковозы и доставляется потребителям.

Кроме муки обработку на предприятии проходят некоторые виды круп, в частности - рис.

Рис-зерно проступает на элеваторкомбинат по железной дороге вагонами-зерновозами или автотранспортом. Технический процесс включает 2 этапа: подготовку зерна к переработке; переработка зерна в крупу.

Первый этап осуществляется в зерноочистительном отделении крупяного завода, где предусматривается проведение следующий операций на сепараторах, крупосортировках и аспираторе.

Второй этап - очищенное зерно поступает в рушальное отделение, где зерно проходит 4 этапа обработки:

- шелушение

- крупоотделение

- шлифование

- сортирование готовой крупы.

Керченский КХП работает в одну смену, кроме периодов приемки зерна нового урожая. Мельница работает круглосуточно (24 часа в 3 смены)

Для оценки экономического положения объекта исследования необходимо провести технико-экономическую характеристику предприятия. Данные по производственно-хозяйственной деятельности ККХП за 2010 - 2012 гг. представлены в табл. 2.1.

На протяжении исследуемого периода наблюдается снижение объема товарной продукции в натуральном выражении, так в 2012 г. объем товарной продукции составил 40705 т, что на 13832 т меньше чем в 2010 г. и на 11576 т меньше чем в 2011 г. В денежном выражении товарная продукция снизилась в 2012 г. на 13047 тыс. грн. по сравнению с 2010 г.

Таблица 2.1

Основные технико-экономические показатели деятельности ГП ККХП за 2010-2012 гг.Наименование показателя

Ед. изм.

Год

Абсолютное отклонение (+/-)

Темпы роста, %

2010

2011

2012

2011 г. от 2010 г.

2012 г. от 2011 г.

2012 г. от 2010 г.

2011 г. к 2010 г.

2012 г. к 2011 г.

2012 г. к 2010 г.

Объем производства продукции

т

54537

52281

40705

-2256,0

-11576,0

-13832,0

95,9

77,9

74,6

Товарная продукция

тысгрн

83891

95673

70844

11782,0

-24829,0

-13047,0

114,0

74,0

84,4

Чистый доход от реализации продукции

тысгрн

74587

76879

66840

2292,0

-10039,0

-7747,0

103,1

86,9

89,6

Себестоимость реализованной продукции

тыс. грн.

67413

71239

64219

3826,0

-7020,0

-3194,0

105,7

90,1

95,3

Валовая прибыль (убыток)

тыс. грн.

7174,0

5640,0

2621

-1534,0

-3019,0

-4553,0

78,6

46,5

36,5

Чистая прибыль

тыс. грн.

2785,0

368,0

-1350

-2417,0

-1718,0

-4135,0

13,2

-366,8

-48,5

Среднеучетная численность

чел.

290

303

313

13

10

23

104,5

103,3

107,9

Затраты на 1 грн. товарной продукции

грн.

0,804

0,745

0,906

-0,059

0,162

0,103

92,7

121,7

112,8

Среднегодовая стоимость основных средств

тыс. грн.

16742,0

17695,5

18466,0

953,50

770,50

1724,00

105,7

104,4

110,3

Среднегодовая стоимость оборотныхсредств

тыс. грн.

10685,5

13323,5

12498,5

2638,00

-825,00

1813,00

124,7

93,8

117,0

Производительность труда

тыс. грн./чел

289,28

315,75

226,34

26,47

-89,41

-62,94

109,2

71,7

78,2

Фондоотдача

грн./грн.

5,011

5,407

3,836

0,40

-1,57

-1,17

107,9

71,0

76,6

Фондоемкость

грн./грн.

0,200

0,185

0,261

-0,01

0,08

0,06

92,7

140,9

130,6

Фондовооруж

тыс.грн./чел.

57,731

58,401

58,997

0,67

0,60

1,27

101,2

101,0

102,2

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

7,851

7,181

5,668

-0,7

-8,5

-1,5

-21,1

-2,2

-27,8

Чистая рентабельность (убыточность) производства

%

4,131

0,517

-2,102

-3,615

-2,619

-6,233

-

-

-

В 2011 г. за счет выпуска более дорогой продукции сумма товарной продукции увеличилась на 11782 тыс. грн. По этой же причине в 2011 г. увеличилась сумма чистого дохода от реализации продукции на 2292 тыс. грн. и сумма себестоимости реализованной продукции на 3826 тыс. грн. В 2012 г. произошло снижение дохода от реализации и себестоимости реализованной продукции, однако снижение себестоимости происходит более медленными темпами, чем снижение дохода от реализации, поэтому предприятие в 2012 г. получило валовую прибыль на 3019 тыс. грн. меньше, чем в 2011 г.

Такое соотношение темпов роста товарной продукции и себестоимости реализованной продукции оказало негативное влияние на сумму затрат на 1 грн. товарной продукции. Общее увеличение затрат на 1 грн. товарной продукции составило 0,103 грн., что в процентном соотношении составило 112,8%.

Деятельность исследуемого предприятия носила прибыльный характер в 2010 и 2011 гг. В 2012 г. по причине роста удельной себестоимости реализованной продукции, а также по причине роста прочих операционных затрат убыток предприятия составил 1350 тыс. грн.

Среднеучетная численность персонала предприятия на протяжении анализируемого периода не претерпела значительных изменений. Темп роста в 2012 г. составил 103,3 и 107,9 %% по отношению к 2011 и 2010гг соответственно.

На протяжении исследуемого периода наблюдается рост среднегодовой стоимости основных средств предприятия, в 2012 г. темп роста составил104,4 % по отношению к 2011 г. и 110,3 % по отношению к 2010 г.

Изменение среднегодовой суммы оборотных средств предприятия имеет ту же тенденцию, что и товарная продукция. Увеличение в 2011 г. по отношению к 2010 г. составило 2638 тыс. грн., в 2012 г. среднегодовая стоимость оборотных средств предприятия снизилась на 825 тыс. грн. по отношению к 2011 г. и увеличилась на 1813 тыс. грн. по отношению к 2010 г.

Общее снижение производительности труда в 2012 г. составило 62,94тыс. грн./чел.

Показатели эффективности использования основных средств предприятия показывают снижение отдачи: фондоотдача снизилась в 2012 г. на 1,17 грн./грн. по отношению к началу исследуемого периода.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств на протяжении анализируемого периода имеет отрицательную тенденцию. В 2012 г. данный показатель снизился на 21,1 единиц по сравнению с 2010 г.

На протяжении трех лет наблюдается снижение эффективности производственной деятельности предприятия, о чем свидетельствует отрицательная динамика рентабельности производства. Снижение данного показателя в 2011 г. составило 3,62 процентных пунктов, в 2012 г. в силу того, что деятельность предприятия была убыточной, рентабельность имела отрицательное значение.

Краткий анализ основных технико-экономических показателей ГП «Керченский хлебокомбинат» за период 2010 - 2012 гг. показал, что к концу исследуемого периода предприятие находится в кризисном состоянии. Снижение объемов производства и рост затрат не позволили предприятию в 2012 г. получить прибыль, и как следствие наблюдается ухудшение качественных показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

2.2 Проект мероприятий в целях разработки плана организационно-технического уровня предприятия

К 2012 г. на ГП «Керченский комбинат хлебопродуктов» произошло значительное снижение технического уровня производства. Основные фонды изношены более чем на 50%. Практика показывает, что без регулярной модернизации производства и освоения новых технологий, без современного высокопроизводительного оборудования предприятиям невозможно обеспечить конкурентоспособность продукции.

В связи с этим предлагается к внедрению проект по освоению и вводу в эксплуатацию сепарирующей машины «Алмаз».

Метод аэродинамического разделения сыпучих материалов по удельному весу является, на сегодняшний день, одним из самых эффективных технологических процессов при переработке сельхозпродукции. Этот процесс, во многих случаях, является предпочтительным, в том числе и в зерноперерабатывающей промышленности.

На этом методе основана работа безрешетных аэродинамических сепарирующих машин «Алмаз»

Основные преимущества применения данного агрегата:

1. Универсальность и многофункциональность

Благодаря высокой разрешающей способности машина может за один проход производить предварительную, первичную и вторичную очистку вороха и одновременную сепарацию зерна по удельному весу (натуре), отбирая биологически ценное, однородное зерно колоса, початка, шляпки, имеющее максимальную энергию всхожести и прорастания.

Это дает возможность меньшим количеством высококачественного посевного материала (без побочных зерновых и сорных примесей) произвести посев, а одновременное созревание позволит убрать урожай без потерь и получить его прибавку до 20-25%.

Другими словами, машина способна заменить 2-3 вида машин, связанных в технологическую цепочку, а также она великолепно вписывается и работает в составе технологических линий и индивидуально.

2. Отсутствие травмирования зерна, поскольку процесс очистки и сепарирования происходит в воздушном потоке БЕЗ УЧАСТИЯ РЕШЕТ. Кроме того, высота и скорость падения зерен удовлетворяют научнообоснованным рекомендациям.

3. Низкий уровень энергопотребления.

Сепарирующие машины «Алмаз» потребляют от 1,2 кВт (производительностью 4 т/ч) до 37,2 кВт (производительностью 100 т/ч).

4. Надежность и долговечность.

Простота конструкции, отсутствие сложных кинематических схем, точек смазки обуславливают высокую надежность и долговечность машин «Алмаз».

В связи с этим,

5. Высокая экономичность эксплуатации.

Машины не требуют дорогостоящего квалифицированного периодического обслуживания, эксплуатационных материалов, отпадает необходимость в подборе и замене решет под каждую культуру, в тщательной и многочасовой зачистке машины после каждой культуры.

6. Высокие технологические возможности.

Основные эксплуатационные характеристики по сепарирующей машине «Алмаз» представлены в табл. 2.2.

Таблица 2.2 Основные технические характеристики сепарирующей машины «Алмаз»

Показатели

Значение

Производительность, т/ч

20

Норма расхода электроэнергии, кВт/ч

7,5

Масса, кг

570

Количество рабочих, обслуживающих оборудование, чел.

1

Общий объем необходимых инвестиционных средств представим в

табл. 2.3.

Таблица 2.3 Общие инвестиции

Показатели

Сумма, грн.

Стоимость оборудования

57000

Монтаж оборудования

2850

Транспортные расходы

1710

Пусконаладочные работы

3990

Всего инвестиций

65550

Из табл. 2.3 видно, что для осуществления данного проекта необходимы инвестиции в размере 65550 грн. Так как в 2012 г. деятельность предприятия была убыточной, финансирование проекта будет осуществляться за счет заемных средств. Предполагается взять банковский кредит под 25% годовых. Начисление процентов будет осуществляться на остаток основного тела кредита, которое в свою очередь будет погашаться за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Для определения эффекта от внедряемого оборудования необходимо рассчитать себестоимость переработки зерна. Данные, необходимые для расчёта представим в табл. 2.4.

Таблица 2.4 Данные для расчёта себестоимости

Показатели

Значение

Средняя продолжительность смены, ч

7,8

Коэффициент сменности

1,9

Количество рабочих дней

255

Фонд рабочего времени, ч

3779

Норма амортизации, %

20

Заработная плата, грн. в мес.

1800

Цена за 1кВт электроэнергии, грн

0,9

В табл. 2.5 представим расчет полной себестоимости выполненных услуг.

Таблица 2.5 Расчет полной себестоимости переработки зерна

Показатели

Годы

2014

2015

2016

2017

2018

Объем переработки, т

74100

74100

74100

74100

74100

Годовая амортизация, грн.

13110

13110

13110

13110

13110

Затраты на оплату труда, грн.

21600

21600

21600

21600

21600

Единый социальный взнос, грн. (40 %)

8640

8640

8640

8640

8640

Норма расхода электроэнергии, кВт/ч

7,5

7,5

7,5

7,5

7,5

Расход электроэнергии, кВт/ч

27788

27788

27788

27788

27788

Стоимость электроэнергии, грн.

25008,75

25008,75

25008,75

25008,75

25008,75

Затраты на ремонт (2% в год от стоимости оборудования), грн.

1311

1311

1311

1311

1311

Прочие производственные расходы, грн.

1000

1000

1000

1000

1000

Произодственная себестоимость, грн.

70669,75

70669,75

70669,75

70669,75

70669,75

Административные расходы, грн.

7066,98

7066,98

7066,98

7066,98

7066,98

Расходы на сбыт, грн.

3533,49

3533,49

3533,49

3533,49

3533,49

Полная себестоимость переработки, грн.

81270,21

81270,21

81270,21

81270,21

81270,21

Затраты на переработку 1 т зерна, грн.

1,10

1,10

1,10

1,10

1,10

Стоимость переработки 1 т, грн.

1,59

1,59

1,59

1,59

1,59

В табл. 2.6 представим график погашения кредита

Таблица 2.6 График погашения кредита, тыс. грн.

Годы

Поступление кредита

Проценты

Возврат

Остаток суммы

2013

65550

-

-

65550

2014

-

16387,50

15945,44

49604,56

2015

-

12401,14

19578,07

30026,50

2016

-

7506,62

24414,58

5611,92

2017

1402,98

5611,92

-

Получив данные о себестоимости продукции, ее выпуске и стоимости, рассчитаем показатели, характеризующие операционную деятельность ГП ККХП на протяжении пяти лет реализации проекта, а также поток реальных денег (табл. 2.7).

Таблица 2.7 Поток реальных денег от операционной деятельности, тыс. грн.

Показатели

Годы

Итого

2014

2015

2016

2017

2018

Доход от реализации проекта

117841,81

117841,81

117841,81

117841,81

117841,81

589209,04

Сумма затрат

81270,21

81270,21

81270,21

81270,21

81270,21

406351,06

% по долгосрочному кредиту (

16387,50

12401,14

7506,62

1402,98

0,00

37698,25

Прибыль до налогообложения

20184,10

24170,45

29064,97

35168,62

36571,60

145159,73

Налог на прибыль

4238,66

4592,39

4650,40

5626,98

5851,46

24959,88

Чистая прибыль

15945,44

19578,07

24414,58

29541,64

30720,14

120199,86

Амортизация

13110,00

13110,00

13110,00

13110,00

13110,00

65550,00

Дисконтируемый поток

29055,44

32688,07

37524,58

42651,64

43830,14

185749,86

Отметим, что при эффективности инвестиционного проекта необходимо приведение (дисконтирование) показателей к стоимости момента сравнения, так как денежные поступления и затраты в различные временные периоды неравнозначны, а именно: доход, полученный в более поздний период, так же и затраты, произведенные в более ранний период, имеют большую стоимость, чем те же затраты, произведенные в более поздний период. Для приведения разновременных затрат, результатов и эффектов используется норма дисконта (d), равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал.

Ставка дисконта рассчитывается по формуле:

где a - принимаемая цена капитала (ставка банковского процента);

b - уровень риска для данного проекта;

c - уровень риска работы на денежном рынке (инфляция).

Ставка дисконта по проекту составит:

d = 25 % + 6 % + 9 % = 40 %

Ставка налога на прибыль в 2014 г. составит 21%, в 2015 г. - 19%, в 2016-2018 гг. - 16%.

Показатели эффективности проекта представим в табл. 2.8.

Таблица 2.8 Показатели эффективности проекта

Показатели

Годы

Сумма

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Инвестиции

65550

-

-

-

-

-

65550

Дисконтируемый поток

-

29055,44

32688,07

37524,58

42651,64

43830,14

185749,86

Коэффициент дисконтирования

-

0,714

0,510

0,510

0,260

0,186

-

Чистый дисконтированный доход

-

20753,88

16677,59

19145,19

11102,57

8149,53

75828,76

Чистая текущая стоимость

-

-44796,12

-28118,53

-8973,34

2129,23

10278,76

-

Отметим, что дисконтированный поток реальных денег нарастающим итогом (чистый приведенный доход) равен 10278,76 тыс. грн, т.е. в случае принятия инвестиционного проекта экономический потенциал предприятия увеличится на эту сумму, что свидетельствует о целесообразности принятия инвестиционного проекта. График чистого приведенного дохода представим на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Финансовый профиль проекта

Индекс прибыльности (доходности) проекта рассчитывается по формуле

где NCFt - чистый денежный поток в интервале t.

PI = 75828,76 / 65550 = 1,16

Так как денежный поток распределен по интервалам поступления неравномерно, то период окупаемости можно рассчитать прямым подсчетом числа лет:

ПО = 3 + (8973,34 / 11102,57) = 3,8 лет (3 года 10 месяцев)

Индекс прибыльности используется как для сравнительной оценки, так и в качестве критериальной - при принятии инвестиционного решения о возможности реализации проекта. При индексе прибыльности больше единицы инвестиционный проект принимается к реализации, в связи с тем, что он принесет дополнительный доход на инвестируемые средства. Величина индекса прибыльности инвестиционного проекта является весьма высокой, что говорит об эффективности принятия предлагаемого проекта.

Рентабельность проекта рассчитывается по формуле:

где П - среднегодовая прибыль от реализации проекта;

J - начальные инвестиции в проект.

POI = (120199,86 / 5) / 65550 * 100 = 36,67 %

Определим ту норму дисконта (внутреннюю норму доходности), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным вложениям. Значения ставок дисконтирования в данном случае находятся методом итерационного подбора значений и расчетов соответствующей каждому значению ставки величины чистого приведенного дохода. Расчет внутренней нормы доходности по проекту представим в табл. 2.9.

Таблица 2.9 Определение внутренней нормы доходности, тыс. грн.

Годы

Денежный поток

Расчет №1

Расчет №2

r = 43 %

PV

r = 44 %

PV

2013

65550,00

1,000

65550,00

1,000

65550,00

2014

29055,44

0,699

20318,49

0,694

20177,39

2015

32688,07

0,489

15985,17

0,482

15763,92

2016

37524,58

0,342

12832,39

0,335

12566,90

2017

42651,64

0,239

10199,80

0,233

9919,41

2018

43830,14

0,167

7329,81

0,162

7078,81

Итого

1115,65

-43,57

Внутреннюю норму доходности рассчитаем по формуле:

ВНД = 43 + (1115,65 / (1115,65 - (- 43,57)) = 43,96 %

Таким образом, внутренняя норма доходности больше проектной ставки дисконтирования, в связи с чем проект можно считать эффективным. А поскольку данный показатель больше кредитной ставки, то проект может быть реализован за счет заемных средств.

Представим также еще один важный показатель эффективности внедряемого проекта - критический объем производства в натуральном выражении (точка безубыточности) - это минимальный объем производства продукции, при котором обеспечивается нулевая прибыль, т.е. доход от продажи равен издержкам производства. Расчет произведем по следующей формуле:

где QКР - критический объем производства рыбопродукции в натуральном выражении, тонн;

FC - условно-постоянные расходы, грн;

р - цена за 1 тонну переаботки, грн;

AVC - условно-переменные издержки в расчете на 1 тонну переработанного зерна, грн.

Расчет критического объема продаж представим в табл. 2.10.

Таблица 2.10 Данные для расчета критического объема продаж

Показатели

Значение

Цена, грн.

1,59

Удельные переменные затраты, грн.

0,746

Условно-постоянные затраты, грн.

26021,46

Критический объем производства, т

30805,18

Точка безубыточности рассчитана, исходя из работы в 2014 г.

Представим расчет точки безубыточности графическим методом на рис. 2.4.

Рис. 2.4. Критический объем переработки зерна

На основании всех вышеперечисленных расчетов можно сделать вывод, что предложенный проект является коммерчески эффективным и выгодным.

2.3 Влияние проекта на основные технико-экономические показатели предприятия

На повышение эффективности использования ресурсов предприятия непосредственно влияет внедрение в производство технических, организационных, и других мероприятий, способствующих снижению фондоемкости и стоимости оказанных услуг.

Определим влияние внедрения проекта на основные показатели работы предприятия (табл. 2.11).

Таблица 2.11 Влияние инвестиционного проекта на основные показатели деятельности ГП «Керченский комбинат хлебопродуктов»

Наименование показателя

Ед. изм.

2012

Значение показателей после внедрения проекта

Изменение за счет внедрения проекта

Товарная продукция

тысгрн

70844,00

70961,84

117,84

Чистый доход от реализации продукции

тысгрн

66840,00

66957,84

117,84

Себестоимость реализованной продукции

тыс. грн.

64219,00

64300,27

81,27

Валовая прибыль (убыток)

тыс. грн.

2621,00

2657,572

36,57

Чистая прибыль

тыс. грн.

-1350,00

-1334,055

15,95

Среднеучетная численность

чел.

313

314

1

Сумма основного капитала

тыс. грн.

18466,00

18531,55

65,55

Стоимость активной части ОФ

тыс. г...

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены