Современный уровень организации банковского менеджмента

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Проблема банковского менеджмента в России появившаяся с ростом банков, относится к числу наименее решенных. Пока еще каждый банкир строит менеджмент в своем банке, опираясь не на систему общепринятых ценностей и представлений, а лишь на свое индивидуальное восприятие действительности. Вместе с тем, очевидно, что на смену этапу интуитивного управления коммерческими банками должно прийти управление, базирующееся на современной научной методологии.

Экономический кризис, переживаемый страной, обнажил роль банков как пунктов платежного оборота народного хозяйства. Падение производства, недостаток оборотных средств предприятий, дефицит государственного бюджета и инфляция сочетаются с недостаточной способностью банковской системы своевременно "переварить" много миллиардные платежи и бесперебойно удовлетворять обоснованные требования кредиторов и заемщиков.

Целью курсовой работы является изучение основных положений банковского менеджмента, а также изучение уровня организации менеджмента ОАО Сберегательного Банка Российской Федерации. Задачами курсовой работы являются:

- раскрытие сущности банковского менеджмента, а также его особенностей в банковской сфере;

- изучение таких направлений банковского менеджмента как управление активами и пассивами, управление банковскими рисками, рентабельностью;

- изучение управления банковским персоналом;

- определение значения и особенностей организации банковского менеджмента на примере ОАО Сбербанка РФ.

Объектом исследования является ОАО Сберегательный Банк Российской Федерации. Предмет исследования - современный уровень организации банковского менеджмента.

Банковский менеджмент - это управление деятельностью банка, имеющее целью максимизацию прибыли банка. Банковский менеджмент основывается на анализе факторов финансового рынка, прогнозировании, экономической ситуации и минимизации банковских рисков. Данная работа является актуальной, так как посвящена проблемам, исследованию перспективных направлений дальнейшего развития менеджмента ОАО Сберегательного Банка Российской Федерации. В современных условиях, когда на рынке капиталов существует конкуренция за привлечение денежных ресурсов и сферу их вложений, проблема управления банком, т.е. выбор и осуществление методов банковского менеджмента чрезвычайно актуальна.



1. Банковский менеджмент как деятельность

1.1 Понятие и сущность банковского менеджмента

Деятельность любого коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики требует соответствующего управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед предприятием, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности деятельности. Высоким фактором финансовой устойчивости и высокой кредитоспособности банков является качество менеджмента. Зарубежная экономическая статистика отмечает, что 40% банков терпит банкротство из-за плохого качества управления.

Банковский менеджмент - это система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Она представляет собой воздействие субъекта управления на объект управления для достижения поставленной целиЛаврушин О. И. Банковский менеджмент. - М: Кнорус, 2011, стр. 20.

Банк - это организация, которая осуществляет управление капиталом: собственным и заемным. Управление в банковской деятельности включает финансовый менеджмент и управление персоналом.

Как управленческая деятельность менеджмент представляет собой систему, включающую следующие элементы: объект, субъект, инструменты, процедуры, правовое обеспечение. Объектом управления являются:

- операции, совершаемые банком (активные, пассивные и забалансовые), в результате чего банк добивается целей и задач;

- результаты деятельности, которые отражают эти цели и задачи;

- персонал, осуществляющий выполнение банком своих функций.

В последние годы в связи с усложнением банковского дела и усилением конкуренции в банковской сфере объект управления стал всё больше включать качественные процессы деятельности банка. Это означает управление не только объёмами активов и пассивов, но и их качеством, т. е. рискованностью, ликвидностью и прибыльностью.

Субъекты управления банком можно подразделить на внутренние (Совет директоров Банка, Правление Банка, Кредитный комитет, Казначейство) и внешние (государство в лице законодательного органа и Банк России как надзорный орган).

Инструменты управления подразделяются на общеэкономические и относящиеся к конкретным направлениям деятельности банка. Они определяют совокупность нормативных документов, правил, стандартов, нормативов, регулирующих деятельность банка. К общеэкономическим документам относится банковская политика, положения, инструкции, регламенты, методики. К индивидуальным инструментам относятся лимиты кредитования, лимиты открытых валютных позиций, нормативы ликвидности.

Отличительной чертой банковской деятельности является её высокая рискованность. Формирование ресурсов банков и их размещение напрямую зависит от множества факторов макроэкономического характера: политической и экономической стабильности в стране, уровня инфляции, доверия кредиторов и инвесторов к банковской системе, развития и устойчивости рынка ценных бумаг. К числу основных законодательных актов, регулирующих деятельность кредитных организации в Российской Федерации, относятся федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Как отмечалось выше, управление в банковской сфере включает финансовый менеджмент и управление персоналом. Рассмотрим эти аспекты более подробно.

Таблица 1 О банках и банковской деятельности

Финансовый менеджмент	Управление персоналом
Стратегическое и текущее планирование	Мотивация труда
Формирование банковской политики	Организационная структура банка
Маркетинг	Расстановка кадров
Управление активами	Система подготовки и переподготовки кадров
Управление пассивами	Механизм оплаты труда, поощрений и стимулирования
Управление ликвидностью	Организация внутреннего контроля
Управление доходностью	Организация внешнего контроля
Управление активами и пассивами	Система повышения в должности
Управление собственным капиталом	Принципы общения в коллективе
Управление кредитным портфелем
Управлением портфелем ценных бумаг
Управление рисками (валютным, процентным, операционным)
Создание информационной системы

Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.

1.2 Цели и задачи банковского менеджмента

Цели банковского менеджмента обусловлены целями функционирования банка. Последние подразделяются на экономические и социальные. Принято считать, что важнейшей экономической целью банка является обеспечение максимизации прибыли, что обусловлено природой банка как коммерческого предприятия. Действительно, собственники банка, формируя уставный капитал, ориентируются на прибыльное размещение средств, дающее им постоянный доход в виде дивидендов. В получении прибыли заинтересованы также клиенты банка, поскольку финансовый успех свидетельствует о надёжности и устойчивости предприятия, с которыми они имеют дело. В прибыльной работе банка заинтересован весь коллектив банка, включая высших менеджеров и младших служащих. Однако постановка цели - максимизации прибыли банка - зачастую понимается однозначно: зарабатывать больше и снижать издержки. В таком понимании указанная цель не ориентирует на долгосрочное функционирование банка. Для получения максимальной текущей прибыли не требуется осуществлять расходы на улучшение технического обслуживания, увеличение резервов. Поэтому экономическая цель банковского менеджмента должна состоять не в ориентации на максимизацию текущей прибыли банка, полученной любой ценой, а на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объёмов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций банка и стабильные дивиденды. Кроме того, банк является особым коммерческим предприятием, в котором аккумулируются свободные денежные средства различных участников воспроизводственного процесса. В этой связи банковский менеджмент должен быть ориентирован на обеспечение сохранности привлечённых средств, на своевременный и полный возврат их кредиторам и вкладчикам. Реализация данной цели предполагает создание в банке системы управления текущей и долгосрочной ликвидностью, сбалансированностью активов и обязательств банка по срокам и суммам, наличием соответствующих резервов, обеспечением высокого качества кредитного портфеля и депозитов. В последний годы для российских банков актуализировалась проблема обеспечения их конкурентоспособности, что предполагает сравнение деятельности отдельного банка с банками-конкурентами, выявление конкурентных преимуществ, поиск путей повышения конкурентоспособности своих продуктов и услуг.

Социальный аспект целевых установок банковского менеджмента прежде всего связан с необходимостью наиболее полного удовлетворения потребностью клиентов банка в наборе и качестве необходимых им услуг, быстроте выполнения заявок, культуре обслуживания. Для этого система управления должна располагать маркетинговыми исследованиями продуктового и ценового банковского рынка, соответствующими информационными разработками, учебными программами, позволяющими развивать навыки специалиста в общении с клиентурой. Социальный аспект целей банковского менеджмента заключен также в содействии банков развитию экономики посредством вложения ресурсов в производственную сферу, в перспективные отрасли, в экономику различных регионовЛаврушин О. И. Банковский менеджмент. - М: Кнорус, 2011, стр. 24.

К основным задачам банковского менеджмента можно отнести:

1. Разработка банковской политики:

- постановка главных задач, выделение основной цели существования банка;

- разработка комплексных программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей существования банка;

- разработка методологии управления деятельностью банка;

- разработка организационной структуры банков в соответствии с выбранной политикой развития банка;

- стратегия управления персоналом банка:

В области организации работы персонала

- в области определения эффективности работы персонала;

- в области мотивации персонала в области стимулирования инновационного потенциала предприятия;

- в области продвижения персонала

2. Банковский маркетинг:

- установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

- выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

- установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг;

- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

3. Создание банковских продуктов:

- разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка;

- внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов;

4. Формирование клиентской базы, обслуживание клиентов и продажа услуг:

- укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие субъекты, государственные учреждения, физические лица);

- завоевание новых рынков банковских услуг;

- повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков;

- получение прибыли.

5. Управление в области экономики и финансов:

- приращение капитала;

- управление прибылью и ликвидностью;

- максимизация управленческого вознаграждения;

- обеспечение стабильности развития банка;

- обоснование финансовых решений;

- управление издержками банка.

6. Информационно аналитическое обеспечение - создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций.

7. Администрирование - приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка.



2. Особенности управления в банковской сфере

2.1 Финансовый менеджмент в коммерческом банке

В системе финансового менеджмента одним из важных направлений является эффективное управление активами и пассивами банка.Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлечённых средств.Применительно к коммерческим банкам - это:

- свободные резервы -- это наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

- кредиты, предоставленные и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе и в Банке России;

- инвестиции-- это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

- материальные и нематериальные активы самого банка (так называемые внутренние инвестиции),к ним относятся вложения в банковские здания, в оборудование, другое имущество, необходимое для работы банка.

- Однако управление фондами в коммерческих банках усложняется рядом факторов:

· банки являются наиболее регулируемой отраслью предпринимательства, постольку они должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля;

· отношения между банками и его клиентами по ссудам и вкладам строятся на основе доверия и помощи;

· держатели акций коммерческого банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующему инвестированному риску и сравнимую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций.

Большая часть привлечённых банком средств подлежит оплате по первому требованию клиентов или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому первым условием разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков. Второе условие - наличие средств, достаточных для удовлетворения обоснованных потребностей в кредите.

Пассивные операции-- это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов банка. При их совершении банк выступает в роли должника. К пассивным операциям следует отнести и операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. В зависимости от источника средств банковские пассивы подразделяются на три группы:

- собственные средства (капитал) - средства, принадлежащие самому банку; при их формировании у банка возникают обязательства перед собственниками (акционерами, участниками) банка по выплате дивидендов, выплате действительной стоимости доли участнику, подавшему заявление о выходе из банка в форме ООО, и по передаче части имущества, оставшейся после удовлетворения требований всех кредиторов, в случае ликвидации банка;

- заемные и привлеченные средства - средства, которые формируются на основе вкладов, депозитов, выпуска собственных долговых обязательств банков и получения кредитов на межбанковском рынке и от Центрального банка;

- средства на расчетных и текущих счетах -- средства, которые аккумулируются на банковских счетах в связи с проведением безналичных расчетов.

Управление пассивами основывается на следующих двух условиях.

Первое - коммерческий банк может решить проблему ликвидности путём привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала.

Второе - коммерческий банк может обеспечивать свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств в Центральном банке либо у банков-корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Таким образом, под управлением активами и пассивами следует понимать процесс формирования и последующего регулирования такой структуры активов и пассивов баланса банка, которые обеспечивают достижение определённых стратегий и целей финансового менеджмента. Это позволяет получить:

- оптимальную структуру активов, обеспечивающих максимальный уровень доходности при заданном уровне риска;

- оптимальную структуру пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению источников финансирования;

- структуру активов и пассивов, обеспечивающих максимальную величину маржи, т. е. положительную разницу между доходностью активов и затрат по привлечению источников финансирования.

Целевые результаты управления активами и пассивами можно выразить таким образом:

· защита акционеров и вкладчиков;

· поддержание ликвидности на достаточном уровне для покрытия всех потребностей денежных потоков, при этом выгодно размещая избыток ликвидности;

· получение прибыли от торговли валютой в пределах лимитов риска;

· поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков.

Основными задачами управления активами и пассивами являются: управление кратко- и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала банка. Цель управления активами и пассивами - предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности.

Управление активами и пассивами требует наличия точной и достоверной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, а внутренняя - для отслеживания выполнения политики по управлению активами и пассивами, оценки необходимости изменений в политике и осуществления новых сделок. Вся используемая информация должна быть значимой, надёжной и своевременной. Необходимая банкам управленческая информация по источникам её получения представлена в Таблице 2.

Таблица 2 Необходимая информация для управления активами и пассивамиЛаврушин О. И. Банковский менеджмент. - М: Кнорус, 2011, стр. 315

Внешние источники	Внутренние источники
Экономические отчёты: общие прогнозы; деловая активность в сфере услуг; правительственная политика; международные аспекты.	Анализ увеличения активов и пассивов: объёмы и цены активов/пассивов, увеличивших за период; сравнение с планом и данными за прошлые периоды; тенденции объёма и спреда.
Финансовые риски: процентные риски, валютный риск и цены акций; ситуации на вторичном рынке инструментов, выпущенных банков и основными конкурентами; распределение кредитного риска на вторичном рынке.	Соответствие регулирующим нормам; капитал; ликвидность; пределы по несовпадению сроков; пределы по валютной позиции.
Регулирование, налогообложение и учёт; ожидаемое влияние изменений в регулировании на гибкость при УАП; издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учёте; защита от неблагоприятных изменений	Позиция по процентному риску: текущая позиция; анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; ожидаемое изменение позиции от ожидаемого увеличения деятельности; чистая корректировка, необходимая для поддержания нейтральной позиции по ставке.

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлениями активами и пассивами могли:

- установить текущие и будущие риски;

- количественно определить величину рисков, проводя анализ чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции;

- проанализировать результаты и определить действия, необходимы для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу.

2.2 Управление рисками

В наиболее общем виде под банковским рискомпринято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. Под политикой риска обычно имеют в виду совокупность мероприятий, целью которых является реальное снижение опасности принятия неправильных решений и сокращение потенциальных негативных последствий. Менеджер по рискам обеспечивает безопасность кредитного учреждения. Его работа идет по следующим направлениям:

- оценка возможных источников опасности;

- определение вероятности неблагоприятного события и оценка возможных потерь;

- снижение риска посредством применения мер по его минимизации.

Управление риском можно представить в виде ряда процедур или этапов, следующих друг за другом: 1-й этап - выявление, распознавание рисков; 2-й этап - анализ, количественная оценка рисков; 3-й этап - способы уменьшения или предупреждения рисков; 4-й этап - контроль рисков.

Система управления рискомреализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции. Основными элементами системы управления рисками являются: установление лимитов; выявление и измерение риска; контроль риска; мониторинг рискаРусанов Ю.Ю. Виды, классификация и группировки рисков банковского менеджмента / Ю.Ю. Русанов // Финансы и кредит. - 2011. - № 4.-стр.16..

Каким образом банковские риски будут разделены на виды, зависит от признаков, положенных в основу классификации. В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Среди внешних рисков выделяются страновой, региональный, политический, финансовый, правовой, социальный риски, риски стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств) и др.

Квнутреннимотносятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывает влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной стратегии, политики и тактики и другие факторы. Иными словами, внутренние риски зависят от вида и специфики банка, состава его партнеров (клиентов и контрагентов) и характера его деятельности (операций).

Для практической деятельности банка в области управления рисками наиболее удобной, охватывающей самые проблемные зоны банковских рисков, считается следующая классификация:

- рыночный риск (основной фактор риска -- неблагоприятное изменение курса ценных бумаг);

- процентный риск (неблагоприятное колебание процентных ставок);

- кредитный риск (невыполнение клиентами своих договорных обязательств);

- валютный риск (колебание курсов валют);

- риск ликвидности (неблагоприятное изменение потоков платежей, направляемых в банк, и денежных средств для выполнения собственных обязательств). Рассмотрим подробнее некоторые из них.

Страхование рисков, связанных с кредитами, выдаваемыми банками, стало первым шагом в развитии страхования банковских рисков. В процессе сотрудничества банков и страховых компаний выработался целый комплекс страховых услуг, обеспечивающих реальную защиту одновременно кредитных ресурсов банка и имущественных интересов заемщика. Основные составляющие этого комплекса -- страхование жизни заемщика и страхование имущества, являющегося предметом договора залога/ипотеки, заключенного в связи с кредитом.

Одним из способов сохранения банковских активов, стабильной работы банковской системы в целом является реальная оценка банками своего кредитного риска и формирование под него специального резерва на возможные потери.

Принципиальные, основополагающие условия, на базе которых происходит в настоящее время формирование в банках резерва на возможные потери по ссудам, заключаются в следующем: обязательность создания резерва; формирование резерва только под основную сумму долга; формирование резерва под каждую ссуду в отдельности; определение степени кредитного риска на комплексной основе; распределение ссуд для формирования по ним резерва на возможные убытки в зависимости от степени риска на несколько групп; определение для всех ссуд одного заемщика единой группы кредитного риска; необходимость периодических корректировок созданного резерва из-за изменения параметров, которые используются для определения кредитного риска; создание резерва по ссудам за счет отчислений, относимых на расходы банка, причем независимо от величины полученных доходов.

Оценка кредитных рисков для формирования в обязательном порядке резерва проводится банками как по рублевым кредитам, так и по валютным, включая МБК, вексельные кредиты, а также задолженность, приравненную к ссудной (по векселям третьих лиц, приобретенным банком; по суммам, не взысканным по банковским гарантиям; по операциям, совершаемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг).

Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков должны производиться банками на комплексной основе в зависимости от следующих критериев: финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной банковской практике; возможности заемщика погасить основную сумму долга с причитающимися в пользу банка по кредитному договору процентов, комиссионных и иных платежей, характеризующих качество обслуживания долга;наличия у заемщика качественного и высоколиквидного обеспечения в объеме, достаточном для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; наличия и длительности просроченных платежей по основному долгу и процентам по нему, количества переоформлений ссудной задолженности в ходе действия кредитного договора.

Все ссуды подразделяются (классифицируются) на 4 группы риска:

- 1-я группа риска -- стандартные ссуды (практически безрисковые);

- 2-я группа риска -- нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);

- 3-я группа риска -- сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);

- 4-я группа риска -- безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует).

Процент резервирования составляет: по стандартным ссудам -- 1%, по нестандартным -- 20%, по сомнительным -- 50%, по безнадежным -- 100% от суммы основного долга.Банковский валютный риск проявляется при открытой валютной позиции (ОВП), которая является его выражением. Существуют два метода регулирования ОВП: хеджирование; лимитирование.

Хеджирование-- это метод регулирования ОВП, основанный на создании компенсирующей позиции, при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска (прибыли или убытков) другим соответствующим риском.

Лимитирование, в отличие от хеджирования, применяется как банками, так и контролирующими органами и состоит в добровольном (со стороны банка) или обязательном (предписанном со стороны контролирующего органа) ограничении величин открытых валютных позиций банка в соответствии с установленными лимитами.

По сравнению с кредитными операциями, операции с ценными бумагами обеспечивают более высокий уровень доходов и меньший риск. Но тем не менее риски вложения в ценные бумаги высоки и требуют постоянного управления ими. К основным методам снижения риска относятся: диверсификация фондового портфеля; методы анализа эффективности вложений в ценные бумаги; создание резервов для покрытия возможных убытков; хеджирование -- страхование контрактов от неблагоприятного изменения цен, что предусматривает поставки ценных бумаг в будущем по фиксированным ценам (опционные и фьючерсные контракты) и др.

Процентный риск возникает в случаях несовпадения сроков возврата активов и пассивов, установления различных видов ставок по активам и пассивам. Внешним проявлением процентного риска является снижение маржи. Для предупреждения подобных нежелательных явлений применяются следующие методы: прогнозирование уровня процентных ставок; анализ процентного риска; управление активами и пассивами; хеджирование посредством фьючерсов и опционов, проведение процентных свопов.

2.3 Управление ликвидностью и рентабельностью банка

Управление ликвидностью в коммерческом банке -- сложный многофакторный процесс деятельности банка, требующий необычайной взвешенности и обоснованности применяемых управленческих решений, проведения всестороннего анализа и прогнозирования тенденций развития, оценки рисков, знания формальных методов и математических процедур. Процесс управления ликвидностью банка также можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Управление ликвидностью связано с общей стратегией банка, той моделью поведения, которую для себя выбирает банк.

Управление ликвидностью можно представить в стратегическом плане и в текущем (оперативном).

Стратегическое управление подразумевает общее направление деятельности по поддержанию ликвидности на достаточном уровне, т. е. выбор приоритетов, подходов в соответствии с задачами, решаемыми банком в каждом конкретном периоде.

Оперативное управление можно понимать как совокупность используемых действий, методов, мероприятий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на определенном необходимом уровне. На практике вместо термина «оперативное управление ликвидностью» чаще употребляются такие понятия, как управление корреспондентским счетом, прогнозирование корреспондентского счета. Оперативное управление ликвидностью непосредственно связано с анализом корреспондентского счета, так как состояние корреспондентского счета банка -- это квинтэссенция ликвидности. Корреспондентский счет банка -- счет, на котором отражаются все безналичные расчеты, платежи, которые осуществляет банк как от собственного имени, так и по поручению своих клиентов с их расчетных счетов, а также поступления денежных средств на расчетные счета клиентов и доходно-ресурсные потоки непосредственно банку. Таким образом, через корреспондентский счет проходят все безналичные денежные потоки банка.

Единого для всех коммерческих банков подхода, метода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью. Знание уже существующих в банковской практике методов управления банковской ликвидностью позволяет использовать весь присущий им инструментарий в построении собственной модели управления ликвидностью. При этом следует понимать, что сложность данной задачи предполагает открытое решение проблемы (способность добавлять какие-либо элементы, изменять, учитывать и отражать специфические черты конкретного банка).

Оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий, последовательность которых выглядит следующим образом.

1. Анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов, с учетом состояния собственных средств банка.

2. Выделение высоколиквидных активов из всей совокупности активов и их анализ для оценки ликвидного ресурса банка.

3. Анализ и прогнозирование состояния корреспондентского счета и денежных потоков, ожидаемых в прогнозируемом периоде, проходящих через все корреспондентские счета банка.

4. Анализ остатков на расчетных счетах наиболее крупных клиентов банка, оказывающих существенное влияние на состояние корреспондентского счета.

5. Расчет ориентировочных показателей, необходимых для оценки текущей ситуации с ликвидностью, использование статистических данных для выявления общей тенденции состояния ликвидности.

6. Выработка на основе вышеуказанных положений модели поведения на текущий период и перспективу: пассивное отслеживание ситуации, контроль за правильностью движения денежных потоков; размещение свободного ресурса, если он есть в наличии; привлечение ресурса (или изыскание резерва), если банк испытывает проблему ликвидности.

Внедрение комплексного подхода к управлению банковской ликвидностью является ключевой задачей, решение которой способствует повышению надежности банка, а также качества его работы. Наиболее надежным методом управления ликвидностью банка является поддержание оптимального соотношения между активами и пассивами с учетом сроков исполнения требований и обязательств по соответствующим статьям баланса, т. е. управление ликвидностью на основе потока денежных средств по статьям актива и пассива баланса банка с использованием метода анализа разрыва в строках погашения требований и обязательств банка. Сущность этого метода в том, что банк определяет нарастающим итогом показатель избытка (дефицита) ликвидности в виде разности между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения. Положительное значение этого показателя в виде избытка ликвидности свидетельствует о том, что банк может выполнить свои обязательства с установленными сроками погашения. При избытке ликвидности банк должен принять решение о вложении средств в соответствующие виды активов с целью получения дохода. Одновременно необходимо учитывать невозникновение дефицита ликвидности в последующие периоды. При этом должны прогнозироваться как исходящие из банка средства, так и приток в банк денежных средств с учетом их сроков. Кроме показателя избытка (дефицита) ликвидности, банк рассчитывает относительный показатель -- коэффициент избытка (дефицита) ликвидности в виде отношения величины избытка (дефицита) ликвидности, взятого нарастающим итогом, к общей сумме обязательств банка. Банки должны самостоятельно устанавливать предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности по определенным срокам. В дальнейшем в процессе анализа выполнения этих показателей выявляются отклонения и тенденции и при необходимости вносятся изменения в политику управления активами и пассивами.

Для получения сравнительной оценки рассчитывается система показателей рентабельности банка, которая включает:

- рентабельность собственных средств (капитала) банка (определяется как отношение суммы банковской прибыли к средней за период стоимости капитала банка);

- рентабельность совокупных активов (рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за период величине активов банка);

- рентабельность активов, приносящих доход (работающих активов), представляет собой отношение балансовой прибыли к средней за период величине работающих (производительных) активов);

- рентабельность уставного капитала (фонда) банка (определяется как отношение балансовой прибыли к среднему за период размеру оплаченного уставного фонда банка).

В качестве обобщающего показателя результативности банковской деятельности следует рассматривать показатель рентабельности, рассчитанный как норма прибыли на капитал.

2.4 Особенности и структура банковского персонала

Особенности банковского персонала обусловлены, прежде всего, спецификой банковского дела, что требует наличия у банковских работников определённых профессиональных знаний и навыков, необходимых для осуществления различных видов банковской деятельности. В соответствии с выполняемыми функциями и операциями персонал банка может включать: кассиров, дилеров, операционистов, экономистов, бухгалтеров. В зависимости от сферы деятельности все специалисты сгруппированы в соответствующие отделы, управления, департаменты.

По характеру выполняемых обязанностей персонал банка можно разделить на руководителей и подчинённых. К руководящему составу предъявляются дополнительные требования, связанные с необходимостью наличия определённых организаторских способностей, навыков управления людьми, умения видеть перспективы развития и принимать решения.

Поскольку банк является денежно-кредитным институтом, оказывающим определённые виды услуг, то и персонал банка по виду участия в технологическом процессе можно разделить на специалистов, непосредственно обслуживающих клиентов банка (front-office) и специалистов, обеспечивающих нормальную работу всех структурных подразделений и банка в целом (back-office). Специалисты, работающие с клиентами, должны обладать не только соответствующими профессиональными знаниями, но и дополнительно ещё и навыками общения, культурой обслуживания, знать психологию поведения банковских клиентовОдегов Ю.Г., Никонова Т.В., Безделов Д.А. Банковский менеджмент: управление персоналом. - М.: Экзамен, 2005, стр. 205.

Известно, что банк работает в высококонкурентной и постоянно изменяющейся банковской среде, в условиях неопределённости и нестабильности, поэтому его деятельность носит рискованный характер. Это требует от банковского персонала особой, повышенной ответственности и понимания того, что каждый отдельный работник своим трудом напрямую влияет на общие результаты работы банка, на его имидж и его судьбу. Любой рядовой эпизод банковских будний может привести банк как к успеху, так и к банкротству. Это накладывает определённый отпечаток на специфику труда банковских работников, требует наличия у них соответствующих личностных качеств, необходимых для работы в стрессовых ситуациях.

Особые требования к персоналу выдвигаются и в связи с необходимостью сохранения банковской тайны и другой конфиденциальной информации, связанной как с обслуживание клиентских счетов, так и с денежно-кредитной и финансовой политикой самого банка. Поэтому оценка сотрудников с точки зрения их лояльности является жизненно необходимой для банка.

Развитие техники и технологии банковского дела, усложнение хозяйственных связей и обострение борьбы за клиента, возрастание значения аналитической и прогностической работы в банке ведут к повышению степени интеллектуализации труда банковских работников. Это вызывает необходимость постоянного совершенствования их профессионального мастерства и повышения уровня подготовки. Как правило, в современных банках особое значение придаётся организации непрерывного обучение руководителей и специалистов на основе разработки системы развития персонала в соответствии с изменяющимися условиями работы банка.

Современный менеджмент рассматривает персонал не только как трудовые ресурсы, являющиеся необходимым элементом производственного процесса, но всё больше как единый социальный организм, который состоит их отдельных личностей, реализующих свой творческий потенциал в процессе совместной деятельности. Однако простая совокупность специалистов, работающих в одном месте, ещё не является органической системой, способной к самонастройке и саморазвитию. Объединяющим элементом здесь выступают осознание общих целей, побуждающие работников к согласованию и оптимизации совместных действий. Поэтому важным условием успешной работы банка является формирование производственного коллектива, создание команды единомышленников. Это достигается посредством гармонизации интересов как коллектива в целом, так и отдельного работника.

2.5 Кадровая служба банка

Для управления персоналом в банке создаётся кадровая служба - подразделение, ответственное за организацию работы с кадрами. Статус подразделения фиксируется в специальном документе, который называется «Положение о службе персонала». В Положении определяется место службы персонала в общей организационной структуре банка, его подчинённость и функциональные обязанности, круг полномочий и ответственность, а также порядок назначения и смещения с должности руководителя службы. Довольно часто руководитель службы персонала является вице-президент банка (заместителем председателя банка). В приложении к Положению о службе персонала содержится описание внутренней организационной структуры кадровой службы и даётся полный комплект должностных инструкций её работников. Задачами кадровой службы являются, во-первых, решение оперативных вопросов по управлению персоналом (комплектование кадрового состава банка, организация обучения, разрешение трудовых споров и конфликтов, поддержание благоприятного психологического климата в коллективе), а во-вторых, разработка долгосрочных программ развития персонала в соответствии со стратегическими планами развития банка в целом, выработка стратегической кадровой политики.

Кадровая политика банка разрабатывается на основе долгосрочных документов, определяющих основные приоритеты и направления деятельности банка. Одним из таких документов является концепция развития банка. Основным документов, содержащим приоритеты кадровой политики, обычно является «Концепция управления персоналом банка».

Основными направлениями деятельности службы по управлению персоналом банка являются: планирование перспективных и текущих потребностей в персонале, подбор и комплектование кадров, формирование резерва на выдвижение, оценка персонала, разработка системы мотивации персонала, управление развитием персонала.

3. Банковский менеджмент на основе сберегательного банка Российской Федерации

3.1 Краткая характеристика ОАО Сбербанк России

ОАО Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2013 г.). Основанный в 1841 г. ОАО Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Банк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса ОАО Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2012 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены ОАО Сбербанку.

Кредитный портфель ОАО Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2012 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, ОАО Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

ОАО Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой банка остается прием платежей населения. ОАО Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Банк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2018 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки ОАО Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, ОАО Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

3.2 Планирование деятельности Сберегательного Банка Российской Федерации

Долгосрочное планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами.

Стратегия развития Сбербанка России до 2018 года Утвержденная Наблюдательным советом Банка в октябре 2010 года формировалась в условиях быстро меняющейся ситуации на финансовых рынках и в экономике в целом.

Основная задача, которую Сбербанк России поставил перед собой в рамках Стратегии, -- стать за пять лет одним из лучших банков в мире как с точки зрения показателей финансовой эффективности, так и с точки зрения качества предоставляемых клиентам услуг.

Определяя пути решения данной задачи, Сбербанк России выделил для себя пять основных направлений преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:

· Максимальная ориентация на клиента, превращение Банка в "сервисную" компанию.

· Комплексная перестройка процессов и систем, их перевод на новую "промышленную" основу. Подобная "индустриализация" систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.

· Внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Для достижения этой задачи будет произведено внедрение Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления Банком.

· Инвестиции в человеческий капитал, направленные на модернизацию системы обучения персонала, расширение системы планирования карьеры и ротации сотрудников, усовершенствование системы мотивации.

· Выход на быстро растущие банковские рынки, направленный на поддержание высоких темпов роста бизнеса в будущем. Развитие операций на международных рынках.

Реализация Стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов. Планируется увеличить объём прибыли к 2018 году более чем в 3 раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на 5 процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%. Количество сотрудников 200-220 тысяч.

Качественные ориентиры развития предполагают формирование лучших в России навыков в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, создание современной системы управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, формирование адекватной требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформы, создание корпоративной культуры, разделяемой всеми сотрудниками Банка и нацеленной на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый "позитивный" бренд, высокую степень лояльности клиентов.

Реализация Стратегии в части развития операций Сбербанка России на международных рынках предполагает поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5-7%, в том числе за счёт дополнительных приобретений.

Таблица 3 Основные направления преобразований стратегии СбербанкаИнтернет ресурсы: http://sbrf.ru/moscow/ru/

Ориентация на клиента	«Индустриализация» систем и процессов	ППС как идеология управления
Розничный бизнес
Интегрированные предложения продуктов и услуг вокруг текущего счёта (лояльность, перекрёстные продажи) Развитие каналов продажи и обслуживания, миграция транзакций в удалённые каналы Значительное повышение качества обслуживания Развитие бренда («позитивное доверие»)	Промышленный подход к риску и процессу кредитования («Кредитная фабрика») Системы и процессы CRM мирового класса	Развёртывание новой модели работы ВСП на ПСС (эффективность продажи, качество, высвобождение времени персонала)
Корпоративный бизнес
Дифференциация и выстраивание работы с тремя сегментами - крупные, средние и малые предприятия Комплексный подход к продажам и обслуживанию на основе модели клиентских менеджеров Развитие продуктового предложения по всем категориям продуктов, включая РКО, финансирование оборотного капитала, структурированные и инвестиционно-банковские продукты	Формализация и индустриализация системы аналитической оценки кредитного риска Систематизация клиентской работы (планирование, мониторинг, оценка результатов)	Внедрение ПСС для оптимизации процессов, использования времени КМ и работы сети (обслуживание малых предприятий) Управление продажами на базе ПСС
Операционная деятельность
Реинжиниринг процессов - ориентация на потребности клиента, а не проводки и балансы	Внедрение единой операционной модели, стандартизация процессов, продуктов и регламентов Консолидация операционных функций в совместных сервисных центрах	ПСС как основа для постоянного совершенствования операционной деятельности (после завершения первоначальной консолидации)
Управление рисками
Упрощение процедур (например, меньше документации и времени ожидания для малых предприятий) «Облегчение» кредитных продуктов Банка для розницы Создание условий для более агрессивной политика Банка за счёт укрепления функции рисков	Ликвидация пробелов избыточных механизмов контроля по операционным рискам Консолидация и укрепление функций управления кредитными рисками Формализованная оценка кредитного риска и её увязка с ценообразованием	Оптимизация процессов в области управления рисками
Информационные технологии
Сквозные системы отчётности и управления отношениями с клиентами (MDM, DWH, CRM) Чёткая увязка приоритетов ИТ и бизнеса	Промышленные системы в масштабах всего Банка (ERP, фронтальные системы, DWH, MIS) Консолидация инфраструктуры (ЦОД) Внедрение проектных методов управления	Использование ПСС для оптимизации всех элементов технологического цикла.

Текущее планирование:

После возврата к докризисным показателям работы Сбербанк сохраняет на 2013 год цель по обеспечению долгосрочного стабильного роста бизнеса и планомерному выполнению Стратегии развития до 2018 года.

В области финансов основная задача Банка - максимизация рентабельности капитала и доходности для акционеров, что, в свою очередь, потребует работы по повышению качества кредитного портфеля, обеспечения возвратности необслуживаемых кредитов, а также дальнейшего роста эффективности бизнеса.

Приоритетные задачи работы с клиентами на 2013 год:

· Повышение удовлетворённости клиентов условиями обслуживания в Банке. Главное внимание будет уделяться ликвидации очередей в подразделениях, обслуживающих клиентов, а также развитию институту клиентских менеджеров для корпоративных клиентов;

· Увеличение доли в активах банковской системы России за счёт укрепления позиций на основных сегментах финансового рынка;

...