Разработка бизнес-плана деятельности турагентства "АТС"

4 По экономическим целям:

- коммерческие туроператоры, основная цель которых - получение постоянной и большой прибыли;

- общеполезные (некоммерческие) туроператоры хотя и стремятс к экономичности, но интересы увеличения прибыли не находятся для них на первом плане;

- предприятия "черного" туризма занимаются туристской деятельностью не постоянно, а по обстоятельствам.

Вместе с другими секторами туристской индустрии туроператорский бизнес (туроперейтинг) переживает процессы объединения и интеграции. В странах Европы и Северной Америки действуют туроператоры, которые все больше проникают на рынки других стран. Как указывает зарубежная пресса, мировой туризм сегодня контролируют десять глобальных корпораций: Carlson Companies и American Express (США), Japan Travel Bureau (Япония), Preussag, C&N Toutistik, Rewe (Германия), Airtourist, First Choice (Великобритания), Accor (Франция) и Groupe Kuomi (Швейцария). Пятерка ведущих туроператоров в Великобритании контролирует 90% рынка, в Скандинавии - 88%, в Австрии -- 83%, Бельгии - 80%, Германии - 76%, Франции - 58% рынка страны.

Туристские агентства (турагенты) -- все предприятия и учреждения, которые приобретают туры, разработанные туроператором, и занимаются их продвижением и сбытом (реализацией) за агентское вознаграждение или за наценку к цене туроператора. Необходимость в турпосредниках объясняется большой территориальной удаленностью производителей от пользователей услуг (например, расстояние между гостиницей и собирающимся на отдых туристом), отсутствием представлений о рынке (потребитель редко знаком с предложениями страны, в которой он ни разу не бывал), необходимостью предварительного бронирования при ограниченных мощностях производителя услуг.

Помимо продажи туроператорских пакетов для групповых или индивидуальных путешествий туристские агентства на основе договоров с поставщиками различных услуг часто специализируются на конкретных рыночных сегментах, занимаясь, например:

- организацией индивидуальных путешествий по своей стране и за границу;

- организацией корпоративного туризма, поездок деловых людей в пределах своей страны и за границу;

- продажей транспортных билетов на внутренних и международных линиях;

- бронированием мест в российских и зарубежных гостиницах;

- продажей путевок в дома отдыха или санатории;

- организацией экскурсионного обслуживания;

- продажей билетов в театрально-зрелищные учреждения;

- оказанием информационных услуг и т.п.

Турагентства обычно работают на небольших сбытовых территориях, имеют скромный торговый оборот и очень сильно зависят от рыночной конъюнктуры и политики туроператоров, транспортных компаний и других поставщиков туристских услуг. Движение туристских услуг на туристском рынке от их производителей до потребителей можно проследить по следующей схеме (Рисунок 5):

Рисунок 5 Движение туристских услуг на туристском рынке

Туристские агентства являются более многочисленным отрядом туристского бизнеса, по своей численности в несколько раз превышающим число туроператоров. В отличие от туроператоров они более гибко приспосабливаются к текущей конъюнктуре туристского рынка. К тому же создание или ликвидация турагентства не связана с большими организационными и финансовыми усилиями.

Основные различия между туроператором и турагентом таковы.

Система доходов. Туроператор покупает определенный набор туруслуг. Его прибыль формируется из разницы между ценой покупки и ценой продажи. Часто туроператор приобретает отдельные услуги, из которых затем формирует комплексный турпродукт со своим механизмом ценообразования. Турагент действует как розничный продавец, и его прибыль складывается из комиссионных за продажу произведенного туроператором турпродукта. Принадлежность турпродукта. Туроператор имеет запас турпродукта для продажи, а турагент запрашивает определенный продукт или услугу только тогда, когда клиент выражает заинтересованность в покупке.

Помимо чистых туроператоров и туристских агентств в туристском бизнесе нередко встречаются туристские фирмы, объединяющие эти две функции. Их называют оптово-розничные фирмы, поскольку они как туроператоры формируют туристский продукт и одновременно как турагент продают его массовому потребителю.

В первые годы развития массового выездного туризма из России (90-ые годы XX века) создававшиеся туристские фирмы начинали работать только в качестве туроператоров, и при отсутствии в стране туристских агентств им приходилось также брать на себя функции розничной продажи своих туров. Поэтому они выступали в качестве оптово-розничных фирм. Такую функцию многие российские туроператоры продолжают сохранять до сих пор, имея в своем составе собственные пункты продажи туров.

3. ПРАКТИЧЕСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ ПО БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЮ В ТУРИСТИЧЕСКОМ АГЕНТСТВЕ "АТС"

3.1 Основные сведения о предприятии

Наименование предприятия: туристическое агентство "АТС" ("Агротурсервис").

Адрес: г. Краснодар, ул. Карасунская, 89.

Сфера бизнеса: турагентская деятельность.

Срок начала деятельности предприятия: 01 сентября 2013 года.

Бизнес-план рассчитан на 1 год функционирования предприятия, также сделан прогноз прибыли на 2 года вперед. Планируется создать туристическое агентство "АТС" в туристской сфере деятельности - внутренний туризм. Решение о создании туристического агентства "АТС" принято Индивидуальным предпринимателем Ивановым И.И. Бизнес-план рассчитан на 3 года функционирования предприятия. Начало работы планировалось начать уже с 01.09.2013 г., а работу с клиентами с 20.09.2013 г.

Туристическая фирма "АТС" будет заниматься организацией отдыха с целью реабилитации онкологических больных на курортах России и Европы, а также организацией отдыха обычных туристов.

Привлечение заёмных средств не планируется, так как владелец компании обладает достаточными денежными средствами для открытия своего дела.

Как уже говорилось, туристическое агентство "АТС" планировало начать свою работу с 1 сентября 2013 года. Но, перед тем, как приступить к работе потребуется пройти множество этапов. К таковым относятся следующие:

1 Первое собрание работников. Происходит собрание работников предприятия, на котором оговариваются условия работы, распределяются обязанности и готовятся соответствующие документы: штатное расписание, трудовые договора, заявление о регистрации индивидуального предпринимателя и т.д.

2 Постановка на учёт в Налоговых органах. В Налоговую инспекцию подается пакет документов, определяющий виды деятельности индивидуального предпринимателя. Регистрация проходит в течении 5-7 дней, по истечении которых выдается Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя и Выписка из ЕГРНИП.

3 Индивидуальный предприниматель может осуществлять свою деятельность без печати, но в данном случае ИП работает с печатью, которая изготавливается после государственной регистрации в Налоговой инспекции.

4 В течение 10 дней необходимо встать на учёт в качестве индивидуального предпринимателя и работодателя во все внебюджетные фонды: пенсионный фонд, медицинский фонд, и фонд социального страхования, Росстат.

5 Нужно выбрать банк, в котором будут храниться денежные средства, заключить с ним договор на обслуживание и открыть расчетный счёт

6 Заключается договор аренды на помещение, где реально будет осуществляться деятельность юридического лица, либо реальное место юридического лица. С этого момента можно беспрепятственно вести деятельность.

Заключительным моментом является получение сертификата соответствия.

Фирма "АТС" предоставляет туристические и экскурсионные услуги. Туристы проводят свой отпуск в семьях или, если они того пожелают, в высококлассных гостиницах. Опытные гиды проводят экскурсии по основным историко-архитектурным памятникам и музеям Краснодарского края. "АТС" предлагает индивидуальные экскурсии, составленные по темам, заказанным клиентом, а также гарантирует высококачественное транспортное обслуживание и организацию питания. Кроме того, фирма предлагает теплоходные круизы и отдых на турбазах.

Предполагаются следующие направления деятельности фирмы:

1 Молодёжный туризм (отдых на турбазах).

2 Семейный туризм.

3 Познавательный туризм.

4 Теплоходные круизы.

5 Индивидуальный туризм и также экскурсионное обслуживание туристов, по индивидуальным программам и заранее запланированным.

3.2 Оценка рынков сбыта. Конкуренция и конкурентные преимущества

Любой фирме противостоит широкий спектр конкурентов. Рыночная теория гласит, что для того, чтобы преуспеть в бизнесе, фирма должна удовлетворять потребности клиентов лучше, чем ее конкуренты. Она должна приспособиться не только к изменяющимся потребностям клиентов, но и к стратегиям конкурентов. Фирма должна получить стратегическое преимущество, внедрив в сознание клиентов приоритет своих товаров.

Единой стратегии конкурентной борьбы не существует. Каждая фирма должна выбирать стратегию соответственно своим размерам и положению на рынке.

Основными конкурентами "АТС" являются фирмы: "Финист трэвел" , "Нева", "Аврора", "АЛЬТЕР-ТУР" (Таблица 1).

Партнеры "АТС" (поставщики туристических услуг).

Так как для "АТС" главное - предоставление своим клиентам качественных туристических услуг, компания сотрудничает с надежными и известными компаниями. Партнерами фирмы являются:

1 Авиакомпании - Аэрофлот, British Airways, Lufthansa, Air France, American Airlines и многие другие.

2 Ж/Д компании - РЖД и Deutsche Bahn.

3 Сотовый оператор Мегафон.

4 Страховая компания "Ренессанс - Страхование".

5 Сети отелей - Hilton, Rixos, Maxima Hotels, Marriott.

Наличие таких партнеров положительно сказывается на имидже и репутации компании.

Таблица 1 Конкуренты туристического агентства "АТС"

Название турфирмы	Объем продаж, тыс. руб.	Уровень цен	Численность персонала, чел.	Перечень основных видов услуг	Ур-нь обслуживания клиентов
Финист трэвел	128257	Выше средних	72	Бронирование гостиниц, авиа и ж/д билеты, паспортно-визовые услуги, отдых за рубежом, Организация корпоративных мероприятий( MICE)	Высокий
Мадагаскар	116523	Средние по рынку	32	Бронирование гостиниц, авиа и ж/д билеты, паспортно-визовые услуги	Низкий
Нева	115673	Выше средних	37	Бронирование гостиниц, авиа и ж/д билеты, паспортно-визовые услуги, трансферы по Санкт Петербургу	Средний
Аврора	108954	Высокие	35	Авиа и ж/д билеты, паспортно-визовые услуги, отдых за рубежом	Средний
АЛЬТЕР-ТУР	150517	Выше средних	64	Бронирование гостиниц, авиа и ж/д билеты, паспортно-визовые услуги, отдых за рубежом, Организация корпоративных мероприятий (MICE), трансферы по Санкт Петербургу	Высокий
Другие	125000

Благодаря удачному расположению фирмы на одной из центральных магистралей Пашковского микрорайона города Краснодара, услуги компании, несомненно, будут пользоваться спросом.

Проанализируем факторы, воздействующие на деятельность туристического агентства "АТС".

Политические факторы:

1 Законы и правовые акты.

Изменение законодательства, регулирующего туристическую деятельность.

2 Влияние политических событий.

Деятельность организации постоянно находится под влияние политических событий и решений принимаемых не только в РФ, но и во всем мире. Поэтому руководство организации должно следить за обстановкой в мире, за принимаемыми решениями и законами.

Активно способствует расширению международных туристских связей фактор внутриполитической стабильности страны, которая принимает зарубежных гостей. Так же серьезным фактором межгосударственных и межправительственных соглашений в сфере экономики, торговли, научно-технических и культурных взаимосвязей, туризма.

Негативные для туризма факторы политического порядка:

- внутриполитическая нестабильность в стране или регионе;

- отсутствие между государствами добрососедских отношений;

- военные конфликты.

Экономические факторы.

Влияние экономических факторов на туризм главным образом обусловлено тем, что между тенденциями развития туризма и экономики наблюдается тесная взаимосвязь. Существует прямая зависимость между экономическим развитием страны, объемом национального дохода и материальным благосостоянием ее граждан. Поэтому государства с развитой экономикой, как правило, лидируют на мировом рынке по количеству туристских поездок своих граждан.

От экономического положения государства зависят не только доходы населения, но и уровень развития материально-технической базы и инфраструктуры туризма.

1 Инфляция. Инфляция представляет угрозой для достижения целей организации. Цены растут даже не смотря на существенное снижение темпов роста в течение нескольких лет. Главная опасность исходит от цен на топливо для авиакомпаний. Они постоянно растут (начиная с апреля 2007г. стоимость авиакеросина на мировом рынке увеличилась в среднем на 80-90%) , перевозка пассажиров стала обходиться дороже, вследствие чего авиакомпании увеличивают цены на билеты из-за чего туроператорам также приходится поднимать цены на авиа-билеты, что не устраивает туристов. Так же на цены услуг компании оказывает влияние арендная плата за офис, которая в период с 2006г. возросла на 25 %, что привело к увеличению цен.

2 Безработица. Идет тенденция повышения безработицы из-за экономического кризиса. Это может сказаться не лучшим образом на компании, т.к. снижение уровня доходов населения может привести к снижению продаж фирмы.

3 Уровень доходов. Снижение уровня доходов будет вести к снижению объемов продаж, а повышение - к увеличению.

4 Курс валют. Изменения обменных курсов существенно влияют на объем туристских потоков между странами с сильными и слабыми валютами. Постоянное повышение курса доллара по отношению к рублю, ведет к удорожанию услуг, предоставляемых иностранными партнерами фирмы, в рублёвом эквиваленте, что приводит к снижению спроса у клиентов.

5 Финансовый кризис. Сложившаяся ситуация в стране и во всем мире может негативно сказаться на деятельности организации. Финансовый кризис может привести к снижению уровня продаж. Чтобы этого избежать и сохранить своих клиентов "АТС" следует ввести систему скидок для постоянных клиентов.

Социальные факторы:

1 Демографические факторы.

2 Наибольшую склонность к активным формам туризма проявляют лица в возрасте 20--40 лет. К группе демографических факторов относится также урбанизация (увеличение доли городского населения), степень которой прямо пропорциональна интенсивности туристских поездок.

3 Тенденции в образе жизни. Образ жизни населения по сравнению с 90-ми годами ХХ в изменился. Если раньше у большинства граждан не было возможности отдохнуть за границей, и приходилось проводить свой отпуск на даче, то теперь уровень доходов населения, хоть и не намного но вырос, и все большее количество граждан стремятся отдохнуть за пределами РФ. На смену образу жизни, который можно было охарактеризовать как статичный, когда основная масса населения годами не покидала своего дома, приходит новый, динамичный стереотип жизни: смена обстановки становится в современных условиях бурного городского ритма жизни крайне необходимой Туристские поездки становятся менее продолжительными, но более частыми.

Технологические факторы.

Технологические факторы, связанные с прогрессом в технике и технологиях, в значительной степени воздействуют на развитие туризма, открывают возможности для производства новых видов услуг, их сбыта и совершенствования обслуживания клиентов.

Развитие науки и техники способствует совершенствованию средств массового производства туристских услуг (гостиничного хозяйства, транспорта, бюро путешествий). Так, коренная техническая реконструкция транспорта позволила создать комфортабельные условия для перевозки большого количества путешественников. Удобные, быстрые, сравнительно доступные транспортные средства (прежде всего авиация) для перевозки туристов на большие расстояния в значительной степени способствовали развитию туризма.

Институциональные факторы:

1 Образование. Потребность в квалифицированных специалистах в области туризма высока. Для ее удовлетворения необходимо активное участие в процессе подготовки кадров профильных учебных заведений. Руководство туристического агентства "АТС" отмечает невысокий уровень подготовки, отсутствие практических навыков у выпускников ВУЗов.

Компания производит набор сотрудников преимущественно с опытом работы в данной сфере, и обязательно со знанием иностранного языка (английский или немецкий). Это обусловлено ее репутацией. Сотрудники, которые не имеют опыта работы в туристическом бизнесе (в основном это выпускники ВУЗов), обязательно проходят обучение на курсах и набираются необходимого опыта.

2 Коммуникации. Для партнеров и клиентов компании существуют средства связи. Это очень важно, так как общение с потребителями одно из главных критериев, улучшения качества обслуживания. Существует специально разработанный сайт в Интернете, где клиенты могут найти важную для них информацию.

Природно-географические факторы.

Природно-географические факторы (такие как: рельеф, климат, природные ресурсы, водные ресурсы, растительный мир, животный мир и т.д.) являются определяющими при выборе туристами того или иного региона для посещения. Здесь все зависит от выбора клиента, кто-то хочет позагорать на солнышке на берегу моря, кто-то хочет провести свой отпуск, катаясь на горных лыжах.

Культурно-исторические факторы.

Богатство природных и культурно-исторических ресурсов, возможность и удобство их использования оказывают существенное влияние на масштабы, темпы и направления развития туризма. Так же сюда можно отнести и крупные спортивные соревнования, например Олимпийские игры, Чемпионаты Мира и Европы по футболу, которые дают мощный импульс к развитию туристического бизнеса в той стране, где они проводятся.

Экологические факторы.

Экологические факторы оказывают на туризм самое непосредственное воздействие, так как окружающая среда является основой и потенциалом туристской деятельности.

Непропорциональное развитие туризма может подрывать саму основу его существования: туризм потребляет природные ресурсы; в центрах массового туризма этот процесс приобретает разрушительный характер (изменение естественных условий, ухудшение жизненных условий людей, животного и растительного мира и т.д.). Разрушение природной среды влечет за собой спад туристского предложения (проблема монокультуры туризма).

Сезонность.

Особое место среди факторов, оказывающих влияние на развитие туризма, занимает сезонность, выступающая как важнейшая специфическая проблема.

Негативные последствия сезонной неравномерности спроса требуют изучения данного явления и принятия организационных, экономических и социальных мер по сглаживанию сезонных пиков и спадов в туризме.

Далее проведём SWOT-анализ туристического агентства "АТС".

Таблица 2 Сильные, слабые стороны. Возможности и угрозы

Сильные стороны	1 Хорошее впечатление сложившееся об организации у потребителя 2 Накопленный многолетний опыт работы на рынке 3 Удобное месторасположение 4 Квалифицированный персонал	1 Развитие системы маркетинга 2 Пути расширения ассортимента услуг. 3 Улучшение качества обслуживания клиентов.	Возможности
Слабые стороны	1 Неудовлетворительная организация маркетинговой деятельности; 2 Отсутствие базы постоянных клиентов	1 Выход на рынок конкурентов с более низкими издержками; 2 Высокая зависимость от снижения спроса; 3 Растущая требовательность потребителей.	Угрозы

В результате формулирования SWOT-анализа в общей форме получим проранжированный список сильных и слабых сторон туристического агентства "АТС", возможностей и угроз внешней среды. Раскрытие матрицы SWOT-анализа заключается в построении взаимосвязей между сильными и слабыми сторонами и возможностями и угрозами.

Это достигается благодаря использованию следующей матрицы (Таблица 3).

Таблица 3 Развёрнутая форма SWOT-анализа туристического агентства "АТС"

	Список сильных сторон: 1. Хорошее впечатление сложившееся об организации у потребителя; 2. Накопленный многолетний опыт работы на рынке; 3. Удобное месторасположение; 4. Квалифицированный персонал;	Список слабых сторон: 1. Неудовлетворительная организация маркетинговой деятельности; 2. Отсутствие базы постоянных клиентов
Список возможностей: 1. Развитие системы маркетинга 2. Пути расширения ассортимента продукции. 3. Улучшение качества обслуживания клиентов.	Сохранение фирмой имеющейся рыночной доли и удержание своих позиций на рынке	Разработка маркетинговой деятельности.
Список угроз: 1. Выход на рынок конкурентов с более низкими издержками; 2. Высокая зависимость от снижения спроса; 3.Растущая требовательность потребителей.	Удержание своих позиций на рынке	Если столкнутся слабые стороны и угрозы то произойдет крах фирмы.

3.3 План маркетинга

Для более успешного продвижения туристского продукта на рынке следует прибегнуть к рекламной компании.



Таблица 4 Основные направления рекламной компании.

Вид рекламного мероприятия	Частота использования и сроки	Затраты (руб.).	Затраты на одно мероприятие (руб.).	Исполнитель
2. Реклама в журнале "Туризм и отдых".	2 публикации в неделю с 1 сентября по 14 сентября	56 000	1 272	Генеральный директор
3. Реклама на радио "Максимум"	1 раз в день по 30 сек. 3 раза в неделю с 1 марта по 1 сентября	84 000	84 000	Управляющий директор
Итого стоимость рекламной компании:	161 504

Рассмотрим более детально затраты на рекламную компанию:

Стоимость одной листовки составляет 30 копеек. В день планируется раздавать 500 листовок. Раздатчик листовок в 1 час получает 60 рублей, работает по 8 часов в день. Соответственно в день на раздачу листовок будет затрачено 630 рублей. 32 дня • 672 = 21 504. За 32 дней раздачи листовок на это мероприятие будет затрачено 21 504 руб.

Журнал "Туризм и отдых" является наиболее читаемым и популярным изданием среди людей, которые хотят отдохнуть. Журнал издаётся еженедельно. Стоимость рекламы с туроператором колеблется от 1 120 руб. до 1 820 руб. за 1 публикацию (в которую входит название, адрес, телефон, и номер лицензии). Планируется всего 44 публикации. Соответственно, средняя стоимость публикации на столь долгий срок будет 1272 руб. За 44 публикации 56 000 руб. Причём, в процессе размещения рекламы будет проводиться анализ наиболее популярных операторов и по результатам будут меняться операторы. А также постоянно будут меняться рекламируемые туристические направления, в зависимости от своей популярности.

Стоимость одного выхода (30 сек.) на радио "Максимум" составляет 7000 руб. Следовательно, не трудно подсчитать, что за 3 выхода в неделю эта стоимость составит 21000 руб. А так как сроки рекламной компании на радио, в моём бизнес-плане с 1 марта по 1 сентября, то затраты в этот период составят 84000 руб.

В итоге, на рекламную компанию за весь год будет затрачиваться 161 504 руб.

План производства заключается в предполагаемом объёме продаж турпродукта по каждому из направлений. Исходя из того, что фирма планирует реализовывать свои слуги только по двум направлениям, то план производства будет представлен в виде таблиц. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.

В таблице 5 представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Таблица 5 План продаж по направлениям деятельности

Месяц/Вид турпродукта	Теплоходные круизы	Молодежный тур	Познавательный туризм	Семейный тур	Индивидуальные туры	Отдых для онкологических больных
						Реабилитация	Лечение сопутствующих заболеваний	Детский отдых
Май	10	50	40	70	40	40	40	10
Июнь	15	60	30	80	45	40	40	20
Июль	20	100	50	80	35	20	40	25
Август	20	100	50	80	33	20	30	40
Сентябрь	20	40	50	80	25	30	40	10
Октябрь	17	30	60	40	15	40	20	10
Ноябрь	15	30	70	40	10	20	20	5
Декабрь	20	80	20	50	15	10	20	5
Январь	20	80	20	60	10	10	5	5
Февраль	15	40	15	40	5	8	8	5
Март	15	30	10	20	8	9	6	5
ИТОГО:	192	680	445	670	246	257	279	145

Из таблицы 5 видно, что за весь год планируется продать примерно 2914 туров. Средняя стоимость одного тура - 13000 руб. Зная это, рассчитаем среднюю прибыль предприятия в первый год деятельности, результаты расчета занесем в таблицу 6.

Как видно из таблицы 6, объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров за весь год - 37882000 руб. наименьшее количество прибыли предприятия ожидается в феврале и марте, это объясняется спадом покупательской активности практически по все направлениям деятельности.

Таблица 6 Прибыль предприятия в первый год деятельности, тыс. руб.

Месяц/ Вид турпродукта	Теплоходные круизы	Молодежный тур	Познавательный туризм	Семейный тур	Индивидуальные туры	Отдых для онкологических больных	Итого
						Реабилитация	Лечение сопутствующих заболеваний	Детский отдых
Май	130	650	520	910	520	520	520	130	3900
Июнь	195	780	390	1040	585	520	520	260	4290
Июль	260	1300	650	1040	455	260	520	325	4810
Август	260	1300	650	1040	429	260	390	520	4849
Сентябрь	260	520	650	1040	325	390	520	130	3835
Октябрь	221	390	780	520	195	520	260	130	3016
Ноябрь	195	390	910	520	130	260	260	65	2730
Декабрь	260	1040	260	650	195	130	260	65	2860
Январь	260	1040	260	780	130	130	65	65	2730
Февраль	195	520	195	520	65	104	104	65	1768
Март	195	390	130	260	104	117	78	65	1339
ИТОГО:	2496	8840	5785	8710	3198	3341	3627	1885	37882

3.4 Организационная структура предприятия

Туристическое агентство "АТС" - предприятие в форме индивидуального предпринимательства, который является работодателем. Управление фирмой осуществляется ее владельцем.

Генеральный директор, он же учредитель компании и владелец всего бизнеса - И.И. Иванов свободно владеет английским языком. В течение 9 лет И.И. Иванов работал гидом-переводчиком в ВАО "Интурист" и других туристических фирмах и разработал методику показа и объяснения российской действительности туристам. Навыки управления предприятием были приобретены им в ходе практической работы, а также во время стажировки в США по курсу "Управление малым бизнесом в туризме".

В обязанности Генерального директора входят разработка имиджа фирмы, маркетинг, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, составление программ пребывания туристов, деловая переписка.

Управляющий директор П.П. Петрова, в течение 5 лет работала Исполнительный директором турфирмы "Финист- Тревел". В настоящее время исполняет обязанности управляющего директора фирмы "АТС", в которые входят: оперативное управление, бухгалтерский учет, юридические аспекты деятельности фирмы, взаимодействие с транспортными фирмами, организация проживания и питания туристов, а также все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов.

Схематично организационную структуру предприятия можно представить так:

Рисунок 6 Организационная структура предприятия



3.5 План технического оснащения

Успешная деятельность любого предприятия во многом зависит не только от управляющего компанией, но и от персонала, а для того, чтобы он хорошо работал, необходимо подумать о хорошем оснащении помещения.

Помещение будет разделено на 2 комнаты: в одной комнате будут находиться руководители, а в другой рабочий персонал.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего, помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды.

Аренда помещения в Пашковском микрорайоне города Краснодара составляет 10 000 руб. за 1 кв.м. в год, нашей фирме потребуется помещение в 30 кв.м. Таким образом за 3 месяца на аренду будет уходить (10000 • 30) : 12 • 3 =75000 руб. А в год на аренду 300 000 руб. За коммунальные платежи будет осуществляться оплата в размере 3000 руб.в мес., таким образом, в год на оплату будет уходить 3000 • 12 = 36 000 руб.

Также необходимо подключение телефонных аппаратов (междугородняя и международная связь) - 4000 руб. в месяц (в год 48000 руб.), выделенной Интернет - линии - 5000 руб.в месяц (в год 60000 руб.), канцелярские принадлежности - 2800 руб. в месяц ( в год 33 600 рублей).

Итого за год на оплату будет уходить 48000+60000= 108 000 руб.

Таблица 7 Первоначальные затраты на оснащение предприятия

Наименование	Количество	Затраты на единицу	Затраты, в руб.
Компьютер	5	18000	90000
Принтер	3	8400	25200
Факс	1	7000	7000
Ксерокс	1	7000	7000
Шкаф	2	4000	8000
Стол	6	4000	24000
Стулья	10	2000	20000
Тумбочка	4	600	2400
Диван	1	10000	10000
Стеллаж	1	1500	1500
Сейф	1	3000	3000
Кресла	2	2600	5200
Телефон	5	350	1750
ИТОГО:	205 050

Оргтехника - 130 950 руб., мебель - 74 100руб.

Таким образом, объём первоначальных капитальных вложений на оснащение предприятия 205 050 руб.

Начисление амортизации.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, начисление амортизации осуществляется на основные средства со сроком полезного использования более 12 месяцев и со стоимостью более 10 000 рублей. Таким образом, в данном бизнес-плане амортизация будет начисляться только на компьютер и диван:

- амортизационных отчислений за год: 28 000 : 5 = 5 600 руб. ;

- амортизационных отчислений за мес.: 5 600 : 12 = 466 руб.

Годовая норма амортизации: (5 600 : 28 000) • 100% = 20%.

Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 5 600 руб.в год.

Наверное самым важным моментом для открытия туристического бизнеса является набор грамотных и квалифицированных специалистов. Сотрудники туристической компании - это ее основная ценность. Поэтому необходимо стремимся индивидуально подходить к каждому, выявить их способности и предоставить возможность для профессионального совершенствования. Каждый работник турфирмы должен обладать особыми квалификационными характеристиками (Таблица 8).



Таблица 8 Квалификационные характеристики работников

Должность	Обязанности	Дополнительно
Генеральный директор	--разработка имиджа фирмы; --маркетинг; --представительские функции; --взаимодействие с партнерами; --получение необходимых лицензий; --набор и обучение персонала; --составление программ пребывания туристов в России; --деловая переписка;	Является учредителем фирмы
Управляющий директора	--оперативное управление; --юридические аспекты деятельности фирмы; --взаимодействие с транспортными фирмами; --организация проживания и питания туристов; --все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов;	Является учредителем фирмы
Менеджеры по направлениям	--работа с клиентами. --оформление договоров с клиентами на туристское обслуживание. --информирование туристов о туристских формальностях.	Работают по договору
Бухгалтер	--работа с финансовыми делами фирмы; --ведение книг записей; --осуществление проводок;	Работает по договору
Курьер	Доставка разного рода документации.	Работают временно по договору

Таблица 9 Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Заработная плата (в руб.).
		В месяц на 1 человека (в руб.).	В год на 1 человека (в руб.).
Генеральный директор	1	9 000	108 000
Управляющий директор	1	8 000	96 000
Менеджер	4	6 000	72 000
Бухгалтер	1	8 400	100 800
Курьер	3	3 000	36 000
ИТОГО на оплату труда на общее количество человек:	412 800



Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Социальные выплаты составляют 34 %.

Сумма отчислений на социальные нужды:

- соц., мес. = Фонд оплаты труда, мес. * (Соц.вып. : 100%);

- соц., мес. = 34 400 (34% : 100%) = 8 944 руб.

- соц., за 1 год. = Фонд оплаты труда, за 1 год • (Соц.вып. : 100%);

- соц., за 1 год. = 412 800 • (34% : 100%) = 103 328 руб.

Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальный нужды равен 516 128 рублей.

Таблица 10 Штатное расписание работников

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	11.00 - 18.30	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2.Управляющий директор	11.00 - 18.30	Вт - Сб	168 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 - 18.00	Пн - Пт	160 ч.
4. Менеджеры по направлениям	10.30 - 18.30	Пн - Сб	192 ч.	30 минут
5. Курьер	12.00 - 19.00 (в зависимости от объёма работы)	Пн - Сб (в зависимости от объёма работы)	В зависимости от объёма работы	30 минут

3.6 Финансовый план

Финансовый план является ключевым разделом бизнес-плана и просчитывается по результатам прогноза производства и сбыта продукции или услуг.

При его разработке учитываются характеристики среды, в которой предполагается реализация намеченного:

- налоговые условия;

- изменения курса валют, по которым ведутся расчеты;

- дифференцированная инфляционная характеристика среды;

- дата начала и время реализации проекта.

Таблица 11 Расчет суммы первоначальных инвестиций

Наименование	Сумма, в руб.
Аренда помещения	300 000
Коммунальные платежи	36 000
Первоначальные затраты на оснащение предприятия	205 050
Организационные затраты	4 800
Затраты на рекламную компанию	161 054
Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.	516 128
Расходы на оплату телефонной и Интернет-связи	108 000
Канцелярские принадлежности	33 600
Непредвиденные расходы	15 000
Затраты на рекламу	161 054
Затраты на зарплату	412 800
Отчисления на социальные нужды	103 328
Расходы на аренду	300 000
Амортизация	5 600
Итого:	2 362 414

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 2 362 414 руб.

Расчет выручки предприятия за 1 год функционирования.

Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объём продаж можно рассчитать выручку.

Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии - 10%.

Валовая выручка от продаж = 37 882 000 руб.

Выручка после расчетов со здравницами (комиссионное вознаграждение) = 37 882 000 руб. • 10% = 3 788 200 руб.

Расчёт прибыли.

Прибыль рассчитывается в соответствии с формой № 2 "Отчёт о прибылях и убытках".

Таблица 12 Схема расчета прибыли предприятия (расчёты ведутся в рублях)

1	Выручка от продаж	37 882 000
2	Расчеты с туроператорами	34 093 800
3	Заработная плата 412 800 Налоги по заработной плате (ЕСН) 103 328 Аренда 300 000 Коммунальные платежи 36 000 Телефонная связь и Интернет 108 000 Канцелярские принадлежности 33 600 Амортизация 5 600 Прочее 15 000	1 014 328
4	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2 773 872
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161 054
6	Прибыль от продаж (4-5)	2 612 818
7	Операционные доходы и расходы; Вне реализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	2 612 818
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (15%)	391 923
11	Чистая прибыль (8-10)	2 220 895

Далее произведем расчет прибыли предприятия за три первых года деятельности по месяцам, расчеты сведем в таблицу 13.



Таблица 13 Расчет прибыли предприятия (первый год работы)

Месяц	Выручка от продаж	Себестоимость услуг	Расходы	Прибыль от продаж	Налог на прибыль	Чистая прибыль
апрель	1 755 000	1579 500	92 449	77551	11 633	65 918
май	3 900 000	3 510 000	92 949	292 051	43 808	248 243
июнь	4 290 000	3 361000	92 449	331 051	49 658	281 393
июль	4 310 000	4 329 000	92 447	383 053	57 458	325 595
август	4 849 000	4 3 64 100	92 450	386951	58 043	328 908
сентябрь	3 335 000	3 451500	92 448	285553	42 833	242 720
октябрь	3 016 000	2 714400	92 450	203 651	30 548	173 103
ноябрь	2 730 000	2457 000	92 447	175 053	26 258	148 795
декабрь	2 360 000	2574 000	92 449	188 051	28 208	159 843
январь	2 730 000	2457 000	92 447	175053	26 258	148 795
февраль	1763 000	1591200	92 449	78851	11 828	67 023
март	1339 000	1 205 100	92 449	35951	5 393	30 558
1 год	37 332 000	34 093 300	1 169 877	2 612 818	391 923	2 220 895
1 квартал	9 945 000	3 950500	293 347	700 653	105 098	595 555
2 квартал	13 494 000	12 144 600	293 344	1 055 556	158 333	897 223
3 квартал	8 606 000	7 745 400	293 346	566 755	85 013	481 742
4 квартал	5 аз 7 000	5 253 300	293 345	239 355	35 903	203 452
2 год	37 332 000	34 093 300	1175 3 32	2 612 319	391 848	2 220 471
1 квартал	9 945 000	3 950500	293 347	700 653	105 098	595 555
2 квартал	13 494 000	12 144 600	293 344	1 055 556	158 333	897 223
3 квартал	8 606 000	7 745 400	293 346	566 755	85 013	481 742
4 квартал	5 337 000	5 253 300	293 345	239 355	35 903	203 452
3 год	37 332 000	34 093 300	1175 3 32	2 612 319	391 848	2 220 471
Итого:	111 996 000	102 279 900	3 520 541	7 837 456	1 175 619	6 661 837

Как видно из таблицы 13, чистая прибыль предприятия за три года деятельности составит 6 661 837,0 руб.

3.7 Экономическая эффективность бизнес-плана

В настоящий момент в России преобладает вероятностный характер экономического развития, действие в российской экономике множества случайных факторов предопределяет существенные риски реализации бизнес-планов. При таких обстоятельствах значение для инвесторов, кредиторов, владельцев бизнеса и других заинтересованных лиц качественного анализа эффективности бизнес-плана невозможно переоценить.

1 Уровень рентабельности.

Уровень рентабельности капитала = (Чистая прибыль : Капитал) 100 %

Уровень рентабельности капитала = (1 985 742:1 456 000)•100% = 136%.

Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала предприятия, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.

2 Доход от проекта.

Доход от проекта = Сумма чистой прибыли за 1 год - Инвестиции

1 985 742 - 1 456 000 = 529 742 руб.

3. Индекс рентабельности

Индекс рентабельности = Сумма чистой прибыли за 1 год : Инвестиционные вложения:

Индекс рентабельности = 1 985 742 : 1 456 000 = 1,4 раза.

Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложенных инвестиций.

4 Точка безубыточности.

Точка безубыточности = Постоянные издержки : (1 - (Переменные издержки : Выручка (после расчетов с туроператором)))

Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Коммунальные платежи + Амортизация.

Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочие расходы.

Постоянные издержки = 412 800 +103 328 + 300 000 + 36 000 + 5 600 = 857 728 руб.

Переменные издержки = 161 054 + 33 600 + 15 000 = 209 654 руб.

Точка безубыточности = 857 728 : ( 1 - (209 654 : 34 093 000) ) = 857 728 : 0,9939= 862 992 руб.

Ниже этого объема выручки реализация услуг станет невыгодной.

5 Производственный рычаг.

Теперь рассчитаем такой показатель, как "производственный рычаг", который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина "производственного рычага" определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше "производственный рычаг". Таким образом, "производственный рычаг" - это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой - характеристика рисков потери этой прибыли.

Производственный рычаг = (Выручка - Постоянные затраты): (Выручка - Постоянные затраты - Переменные затраты).

Производственный рычаг = (37 882 000 - 857 728 ) : (37 882 000 - 857 728 -209 654) = 37 042 272 : 36 814 618 = 1 раз.

При изменении выручки на 1 % прибыль предприятия возрастет в 1 раз.

6 Запас финансовой прочности.

Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать "запас финансовой прочности", который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, "запас прочности" покажет, насколько процентов необходимо увеличить объём реализации для достижения безубыточного уровня работы).

Запас прочности = ((Выручка - Точка безубыточности):Выручка)•100%

Запас прочности = ((37 882 000 - 862 992) : 37 882 000) 100% = 37 019 008 : 37 882 000 = 98 %.

То есть предприя...