Составление бизнес-плана по производству минеральных удобрений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Московский государственный университет инженерной экологии

Кафедра "Менеджмент"

Курсовая работа

Составление бизнес-плана по производству минеральных удобрений

Выполнил:

студент группы Э-32

Супина Наталья

Проверила:

Миловидова Н.В.

Москва 2010

План

Введение

Раздел 1. Теоретическая часть

1.1 Понятие бизнес-плана

1.2 Роль бизнес-плана в современных условиях

1.3 Типы бизнес-планов

1.4 Структура бизнес-плана

Раздел 2. Расчётная часть

2.1 Исходные данные

2.2 Расчет показателей производственной мощности и производственной программы предприятия

2.2.1 Расчет производственной мощности

2.2.2 Расчет производственной программы

2.3 Расчет плана материально-технического обеспечения

2.3.1 Расчет плана материально-технического обеспечения для цеха по производству азотной кислоты

3.3.2 Расчет плана материально-технического обеспечения для цеха по производству аммиачной селитры

2.4 Расчет показателей плана по труду и кадрам

2.4.1 Разработка баланса рабочего времени

2.4.2 Расчет графика сменности

2.5 Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат

2.5.1 Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат для цеха по производству азотной кислоты

2.5.2 Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат для цеха по производству аммиачной селитры

2.6 Расчет основных технико-экономических показателей

Заключение

Введение

Предметом данного курсового проекта является разработка бизнес-плана предприятия по производству минеральных удобрений. Бизнес-план предприятия является одним из основных инструментов управления предприятием, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана позволяет эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного управления предприятием.

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов, выяснить эффективность проведения мероприятий по повышению производственной мощности предприятия (в нашем варианте - это покупка дополнительного оборудования). Обоснование эффективности будет проводится на основе разработки бизнес-плана развития химического предприятия по производству минеральных удобрений.

Доля производства минеральных удобрений в объеме всего химического комплекса России составляет до 30-35 процентов, и, скорее всего этот показатель будет расти. Ведь удобрения - это важнейшая часть программы обеспечения продовольственной безопасности страны.

Раздел 1. Теоретическая часть

1.1 Понятие бизнес-плана

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.

В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности и опасности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.

Важной задачей является проблема привлечения инвестиций, в том числе и зарубежных, в действующие и развивающиеся предприятия. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов (предложений), требующих инвестиций. Для этих и некоторых других целей применяется бизнес-план.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.

1.2 Роль бизнес-плана в современных условиях

Бизнес-план сегодня не просто модное в России слово. Это официальный документ, который является одним из основных инструментов по добыванию денег. В западных деловых кругах его часто называют просто "сделка".

Бизнес-план появился у нас в начале 90-х годов и был принципиально отличным от действующих документов. Отнеслись к нему с прохладцей, многие поначалу не обратили на него внимание, другие, обратив, не придали должного значения. Придерживались привычных технико-экономических обоснований.

Вскоре, однако, выяснилось, что бизнес-план, если к нему отнестись серьезно, требует знаний отечественного бизнеса, его глубин. Не все и сразу стали разрабатывать, предъявлять и требовать бизнес-план.

Вскоре необходимость в бизнес-плане стала настолько очевидной, что уже в 1994-1995 гг. он становится обязательным. В январе 1995 г. московское правительство, например, опубликовало распоряжение, в котором впервые рекомендовало бизнес-план "в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций в проектирование и строительство объектов и градостроительных комплексов.

Многие предприятия разрабатывают бизнес-планы по собственным методикам и рекомендациям, разрабатывают подробные перечни вопросов, на которые следует ответить в данном документе. Не только коммерческие банки, но и государственные организации требуют представления бизнес-плана от своих потенциальных помощников.

Бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Он описывает процесс функционирования предприятия, показывает, каким образом его руководители собираются достичь своих целей и задач. Хорошо разработанный бизнес-план помогает предприятию расти, завоевывать новые позиции на рынке, где оно функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации, то есть в нем описываются основные аспекты будущего предприятия, с достаточной полнотой анализируются проблемы, с которыми оно столкнется (или не исключено, что столкнется) и самыми современными методами определяются способы решения этих проблем. Таким образом, бизнес-план - одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная (предпроектная) работа.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри предприятия, так и изменениями на рынке, где действует предприятие, и в экономике в целом. Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимые специализированными научными организациями.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности предприятия (продукта или услуги) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

- конкретный проект производства определенного товара (услуг) - создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение его слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных предприятий;

- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Не будет большим преувеличением назвать бизнес-план основой управления как коммерческим проектом, так и самим предприятием, осуществляющим этот проект. Ведь благодаря бизнес-плану у руководства появляется редкая возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны, может быть, даже глазами придирчивого эксперта. Да и сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет "собраться", мобилизоваться, сосредоточиться.

Бизнес-план может быть подготовлен менеджером, предпринимателем, фирмой, группой фирм или консалтинговой организацией. Если у менеджера возникла идея освоить изготовление нового продукта, оказать новую услугу или просто новый метод организации и управления производством, он предлагает свою идею для бизнес-плана. Если он собирается реализовать свою концепцию самостоятельно (как самостоятельный предприниматель), он создает свой бизнес-план. Для разработки стратегии развития крупной фирмы создается развернутый бизнес-план. При его подготовке необходимо, прежде всего, решить, какая цель (или цели) преследуется. Необходимо сформулировать эту цель в письменном виде. Цели бизнес-плана могут быть различными , например, получение кредита, или привлечение инвестиций в рамках уже существующего предприятия, или определение направлений и ориентиров самого предприятия в мире бизнеса и т.д.

Предприятия, работающие в стабильной ситуации и производящие продукты для достаточно устойчивого рынка при росте объемов производства, разрабатывают бизнес-план, направленный на совершенствование производства и поиск путей снижения его издержек. Однако все эти предприятия постоянно предусматривают мероприятия по модернизации производимой ими продукции (услуг) и формируют их в виде локальных бизнес-планов.

Предприятия, выпускающие продукцию при постоянном риске, прежде всего систематически работают над бизнес-планами по освоению новых видов продукции по переходу на новые поколения изделий и т.д.

Если предприятие, наметив значительный рост производства вновь осваиваемых или традиционных продуктов, не имеет достаточно собственных мощностей для их производства, то оно может пойти либо путем привлечения капитальных вложений для создания новых мощностей, либо путем поиска партнеров, которым предприятие даст изготовление определенных узлов, деталей, выполнение технологических процессов, оно также разрабатывает соответствующий бизнес-план. Второй путь, как правило, обеспечивает ускоренное решение задач и требует меньше средств. В этом случае уже на стадии разработки бизнес-плана определяют требования к будущему производству.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне её. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и при создании товарищества. С помощью бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле для накопления, а какая распределяется в виде дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется для обоснования мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности.

Бизнес-план активно помогает координировать деятельность партнерских фирм, организовать, совместное планирование развития фирм, связанных кооперированием и изготовлением одного или взаимодополняющих продуктов. В этом случае может иметь место встречный процесс. Либо изменение готового продукта определяет необходимость развития у фирм-партнеров, изготовляющих в порядке кооперирования узлы, детали, являющиеся частями технологического процесса. Либо обоснование изменения отдельного элемента готового продукта, обеспечивающее повышение его ресурсов, определяет необходимость соответствующего изменения операции по производству конечного продукта. В любом случае фирмы-участники одного процесса, как правило, осуществляют общее финансирование.

Наиболее активно бизнес-план используется при поиске инвесторов, кредиторов, спонсорских вложений и т.д. Помогает бизнес-план крупным предпринимателям и предприятиям, которые собираются расширить дело, купив акции существующего предприятия или организовав новую организационно-производственную структуру.

Бизнес-план предусматривает решение следующих стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

- организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия;

- выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, акцентируя внимание на сильных сторонах и не скрывая слабых;

- формирования инвестиционно-проектных целей этой деятельности на планируемый период.

В бизнес-плане обосновываются:

- общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях конкретного рынка;

- выбор стратегии и тактики (методов) конкуренции;

- оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес-план дает объективное представление о стратегии и тактике развития производства и организации производственной деятельности, способах продвижения товара на рынок, прогнозирует цены, будущую прибыль, основные финансово-экономические результаты деятельности предприятия и вместе с тем определяет так называемые зоны риска, предлагает пути снижения этих рисков или по крайней мере их влияние на будущую прибыль.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей предприятия. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов (концепций), которые изучаются при разработке бизнес-плана. Включение самого проекта в бизнес-план становится возможным лишь в том случае, если определены источники его финансирования. бизнес план себестоимость смета

Многие инвесторы предпочитают краткое содержание бизнес-плана, что позволяет им увидеть важные особенности и преимущества проекта. Такой документ носит название бизнес-предложение. Оно используется при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, приглашении ключевых сотрудников, подписании контрактов с персоналом предприятия. Бизнес-предложение является не только внутренним документом предприятия, но и используется при установлении контрактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре.

Бизнес-план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела, степени своего участия в нем. Объем и степень конкретизации разделов бизнес-плана определяются спецификой и областью деятельности.

1.3 Типы бизнес-планов

В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре и т.д.

Классификация бизнес-планов по объектам бизнеса представлена на рис. Возможны и другие классификации типов бизнес-планов, например, по компонентам менеджмента. Бизнес-планы согласно приведенной типологии разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или действующему).

Следует отметить, что бизнес-план финансового оздоровления предприятия составляется для неплатежеспособных предприятий в обязательном порядке, имеет свою структуру и логику изложения.

Однако его разработка может оказаться полезной для всех российских предприятий, большинство из которых испытывает значительные финансовые трудности.

Бизнес-план финансового оздоровления является основным документом для неплатежеспособных предприятий и служит:

- для выработки стратегии выживания предприятия;

- составления плана проведения реорганизационных процедур;

- организации управления предприятием в условиях кризиса или в его предвидении;

- обоснования необходимости и возможности предоставления предприятию государственной поддержки.

В рамках одной организации может разрабатываться и общий стратегический план, включающий весь комплекс целей, и отдельные бизнес-планы по приведенной выше типологии.

Бизнес-планы ориентированы прежде всего на нововведения, в отличие от стратегического плана имеют четко очерченные временные границы с конкретными проработками, в то время как стратегический план по мере выполнения очередного годового плана и проведения соответствующего ситуационного анализа может пересматриваться и корректироваться.

1.4 Структура бизнес-плана

Структура бизнес-плана промышленного предприятия вытекает из его назначения как документа, в котором по определенной схеме систематизированы результаты проведенных прединвестиционных исследований.

В бизнес-плане должно быть отражено:

- описание предприятия и его организационно-правовой формы, фактического или предполагаемого места его положения на рынке,

- описание продукции и услуг, которые предприятие планирует предоставить потребителям, а также план производства;

- план управления и контроля, требуемое количество персонала и краткая характеристика руководителей;

- описание отрасли и тенденций ее развития;

- раздел маркетинга, в котором рассматриваются целевые рынки, конкуренция, а также вопросы сбыта, рекламы и ценообразования;

- прогноз необходимого для реализации проекта финансового капитала и описание того, как эти средства будут расходоваться;

- описание коллектива разработчиков бизнес-плана и личное участие руководителя (или менеджера) предприятия в проекте.

В бизнес-плане для наглядного представления информации можно представить графики, диаграммы, фотографии и т.д.

При составлении бизнес-плана важным является определение границ проведения анализа инвестиционного проекта, т.е. четкое определение того, что должно быть включено в проект.

Если проводится оценка проекта, который состоит в создании нового производства, то все расходы на строительство и оснащение производства включаются в проект по фактическим затратам.

Когда же инвестиционный проект реализуется на действующем производстве, то необходимо дать оценку проекта с учетом финансового состояния предприятия.

Схемы систематизации разделов бизнес-плана промышленного предприятия, используемые в российской и зарубежной практике, по сути своей одинаковы и могут различаться только по форме представления и расположению частей.

В бизнес-плане промышленного предприятия могут быть предусмотрены следующие разделы.

1. Резюме.

2. Меморандум конфиденциальности.

3. Описание предприятия и отрасли.

4. Описание продукции.

5. Маркетинг-план.

6. Инвестиционный план.

7. Производственный план.

8. Организационный план.

9. Финансовый план и показатели эффективности проекта.

10. Анализ рисков (анализ чувствительности) проекта.

11. Выводы.

12. Приложения.

Раздел 2. Расчетная часть

Задание: разработать годовой план развития условного химического предприятия по производству минеральных удобрений.

2.1 Исходные данные

1. Производственная структура условного химического предприятия включает следующие цеха:

1) Цех азотной кислоты;

2) Цех аммиачной селитры;

Аммиачная селитра является товарной продукцией. Азотная кислота может частично быть выпущена в виде товарной продукции.

Режим работы основных цехов - трехсменный, непрерывный, без остановок в выходные и праздничные дни. Продолжительность работы смены 8 часов при 7-дневной рабочей недели.

2. Характеристика основного технологического оборудования по цехам и отделениям (табл. 1).

1) Цех азотной кислоты. Ведущее отделение - контактное. Оборудовано контактными аппаратами с котлами-утилизаторами.

2) Цех аммиачной селитры. Оборудовано аппаратами ИТН.

3. Плановый коэффициент использования мощности равен 0,95.

4. Для расчета показателя объема реализации продукции принять товарную продукцию предшествующего года равной 93% планируемого, а остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода в размере 5-ти дневного объема производства в соответствующих периодах.

5. Данные для расчета численности рабочих и фонда заработной платы (табл. 2 и табл. 3.).

6. Премии основным рабочим начислять в размере 25% от тарифного фонда, дежурному ремонтному персоналу 20%.

7. Премирование рабочих из фонда материального поощрения:

а) на текущее премирование - 8% от тарифного фонда;

б) за годовые результаты в размере 10-ти дневного заработка;

в) другие выплаты - 3% от тарифного фонда.

8. Плановые невыходы:

- по болезни - 7 дней

- выполнение гос. обязанностей - 1 день

9. Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара, вод и топлива на 1 тонну продукции (табл. 4, 5, 6).

10. При расчете планово-заготовительных цен принять:

1) цены на сырье по прейскуранту оптовых цен - 2005 г.;

2) наценки органам снабжения в размере 12% к оптовой цене;

3) расходы предприятия по доставке грузов на склад завода по 40 руб./т.;

4) погрузочно-разгрузочные работы - 30 руб./т.

11. Стоимость сырья и электроэнергетических затрат, получаемых на заводе см. по прейскуранту оптовых цен (с учетом последующей индексации цен):

- аммиака 100% - 2020 руб./т;

-пара - 126 руб./т;

- электроэнергии - 12 руб./кВт.ч.;

- вода промышленная - 1,5 руб./куб.м;

- вода умягченная - 1,7 руб./куб.м.

12. Кроме того, в расчете принять стоимость:

- бумажных мешков - 4 руб./мешок;

- мела - 160 руб./т;

- природного газа - 60 руб./куб.м.;

- платина - 1200 руб./гр.;

- азотистая кислота - 4000 руб./т;

- пар котлов-утилизаторов - 110 руб./т.

13. Данные для расчета себестоимости (табл.7).

14. Расчет суммы амортизационных отчислений произвести, исходя из следующих норм амортизации:

а) здания и сооружения - 6,7%;

б) оборудование - 16,8%.

Общехозяйственные расходы принять в размере 15% от стоимости цеховой переработки.

Коммерческие расходы начислять в размере 2% от производственной стоимости.

Стоимость основных фондов служб производственной инфраструктуры принять в размере 100% от стоимости основных фондов производственных цехов.

Размер оборотных средств предприятия принять, исходя из нормативов запаса сырья, материалов готовой продукции, МБП, спец. Одежды.

15. Стоимость готовой продукции принять:

- азотная кислота - 4000 руб./т,

- аммиачная селитра - 4500 руб./т,

Таблица 1

Характеристика основного технологического оборудования
Наименование цехов и отделений	Наименование основного технологического оборудования	Характеристика оборудования
1	2	3
Цех азотной кислоты
Контактное отделение	Контактные аппараты для превращения	Аппарат оборудован 3 сетками, с поверхностью контактирования 11 кв. м. каждая; нагрузка на сетку 600 кг на кв. м в сутки. (Расход аммиака на 1 т азотной кислоты 0,28 т.). Режим работы: простои технологические 624 ч. в год; ремонтные - 24 ч. в квартал.
Цех аммиачной селитры
Отделение нейтрализации	Аппараты ИТН	Производительность аппарата 80 т/сутки 66% раствора амселитры. Режим работы: простои технологические - 24 ч. в квартал; ремонтные - 8 ч. в месяц.

Таблица 2

Нормативы для расчета трудозатрат и фонда заработной платы

Наименование профессий	Разряд	Количество смен	Норма обслуживания чел./аппарат в смену	Тарифная сетка	Длительность отпуска (дней)
1	2	3	4	5	6
Цех азотной кислоты
А. Основные рабочие Аппаратчики контактного отделения	7	3	1 чел./см на 3-5 аппаратов	Повремен Сдельная	30
Аппаратчики абсорбации	6	3	1 чел. на все аппараты	Повремен Сдельная	30
Аппаратчики насосов	5	3	1 чел. на все аппараты	Повремен Сдельная	30
Помощник аппаратчика	5	3	4 чел. на все аппараты	Повремен Сдельная	30
Б. Основные рабочие Дежурный слесарь	5	3	1 чел. в см	Повремен	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел. в см	Повремен	30
Цех амселитры
А. Основные рабочие Аппаратчики ИТН	7	3	1 чел./см на 2-3 аппарата	Повремен	30
Аппаратчики выпарного отделения	6	3	4 чел./см на все аппараты	Повремен	30
Аппаратчики раствора	5	3	2 чел./см на все аппараты	Повремен	30
Рабочие склада транспорта	4	3	2 чел./см 50000 т продукции в год	Повремен	30
Упаковщики	4	3	2 чел./см 50000 т продукции в год	Повремен	30
Б. Вспомогательные рабочие Дежурный слесарь	5	3	1 чел./см	Повремен	30
Дежурный электрик	6	3	1 чел./см	Повремен	30

Таблица 3

Штат и должностные оклады ИТР, служащих. МОП

Наименование должностей	Количество штатных ед., чел.	Длительность отпуска, дни	Премия к окладу, %	Месячный оклад, руб.
1	2	3	4	5
Цех азотной кислоты
ИТР
1. Начальник цеха	1	30	30	2400
2. Зам. начальника	1	30	30	2300
3. Начальник смены	4	30	30	2200
4. Зав. лабораторией	1	30	30	2000
5.Мастер по ремонту оборудования	1	30	30	2000
6. Мастер по КИП	1	30	30	2200
Служащие
1. Зав. хозяйством	1	30	20	1800
2. Табельщик	1	30	20	1500
МОП
1. Уборщица	4	30	20	1200
Цех амселитры
ИТР
1. Начальник цеха	1	30	30	2400
2. Зам. начальника	1	30	30	2300
3. Начальник смены	4	30	30	2200
4.Мастер по ремонту оборудования	1	30	30	2000
5. Мастер по КИП	1	30	30	2000
6. Зав. лабораторией	1	30	30	2100
7. Начальник отделения упаковки	1	30	30	1500
8. Инженер-экономист	1	30	30	1600
Служащие
1. Зав. хозяйством	1	30	20	1800
2. Тех. ученик	1	30	20	1500
3. Табельщик	1	30	20	1500
МОП
1. Уборщица	4	30	20	1200

Таблица 4

Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара и воды на 1 тонну азотной кислоты

Наименование	Ед. измерения	Количество
1	2	3
1. Аммиак (100% NH3)	Т	0,28
2. Платина	Гр	0,036
3. Электроэнергия	Квт.ч	124
4. Пар	Мгк	0,07
5. Хим. очищенная вода	Куб.м	0,82
6. Вода промышленная	Куб.м	139
Побочная продукция:
1. Пар котлов-утилизаторов	Т	0,71

Таблица 5

Удельные нормы расхода сырья, электроэнергии, пара и воды на 1 тонну аммиачной селитры

Наименование	Ед. измерения	Количество
1	2	3
1. Аммиак (100% NH3)	Т	0,214
2. Азотная кислота	Т	0,793
3. Пар	Мгк	0,48
4. Вода промышленная	Куб.м	62
5. Мел	Т	0,01
6. Мешки бумажные	Шт.	21

Таблица 7

Нормативы затрат для расчета себестоимости

Наименование статей затрат	Норма для расчета затрат	Величина расход или цена
1	2	3
1. Зарплата ИТР, служащих	По расчету
2. Охрана труда:
а) спецодежда	1 комплект, состоящий из костюма суконного, резиновых сапог, рукавиц на 1 осн. и вспом. рабочего в год: ИТР - суконный костюм/год; МОП и служащие - 1 халат/год	129 руб./комплект
б) спецпитание	Всем работникам 0,5 л молока в день	7,4 руб./л.
в) пар для душевых	0,5 Мгк на 1 работающего/год	126 руб./мгк
г) воды для душевых	1 м3 на 1 чел. в день	12руб./м
д) вентиляция	0,7% от стоимости зданий
е) прочие расходы	5% от стоимости пп. а-д) предыдущих расходов
3. Содержание зданий и сооружений:
а) зарплата МОП	Расчет ФОТ
б) материалы	75% зарплаты МОП
в) пар на отопление	0,5% стоимости зданий
г) электроэнергия, освещение	0,2% от стоимости зданий
д) услуги РСЦ	0,7% стоимости зданий
4. Содержание оборудования:
а) зарплата вспом. раб.	По расчету ФОТ	70% от ФОТ
б) материалы	50% от зарплаты вспом. рабочих соответсв. цеха
в) услуги цеха КИП	50000 руб./год на цех
5. Текущий ремонт зданий и сооружений:
а) услуги РСЦ	1% от стоимости зданий
б) кап. ремонт	Принять из расчета 40% от амортизации зданий
6. Текущий ремонт оборудования:
а) зарплата вспом. рабочих	По расчету в размере 30% от ФОТ вспом. рабочих
б) услуги ременто-механ. цехов	5% от стоимости оборудования
7. Капитальный ремонт	40% от амортизации
8. Транспортные затраты	40 руб./т груза для цехов амселитры и сложных удобрений
9. Прочие затраты	3% от суммы предыдущих статей

Таблица 8

№ п/п	Наименование исходных данных	Показатель
1.	Количество установленного оборудования (шт.)
1.1.	- контактные аппараты	3
1.2.	- ИТН - аппараты	7
4.	Гарантийный запас сырья (в днях)
4.3.	- аммиак	3
5.	Стоимость основных фондов по цехам (тыс. руб.)
5.1.	- Цех азотной кислоты:
5.1.1.	-- всего	18500
5.1.2.	-- в том числе здания	6200
5.1.3.	-- в том числе оборудование	12300
5.2.	- Цех аммиачной селитры:
5.2.1.	-- всего	9500
5.2.2.	-- в том числе здания	3900
5.2.3.	-- в том числе оборудование	5600
6.	Доля на рынке (%)	35

2.2 Расчет показателей производственной мощности и производственной программы предприятия

2.2.1 Расчет производственной мощности

Расчет производственной мощности цеха по производству азотной кислоты.

М = Нпр * Фэф * Куст.

где Фэф - эффективный фонд времени

Фэф=Фн-Трем-Тт.о.

Фн=365*24=8760ч.

Фэф=8760-624-24*4=8040ч.

Нпр - производительность единицы оборудования

Куст=3 - количество уставного оборудования,

Н пр= n * Sn * Нп / Крас,

где n =3 - количество сеток, которыми оборудован аппарат,

Sn=11 - площадь поверхности каждой сетки,

Нп =600кг=0,6т/м² - нагрузка сетки,

Красс=0.28т. - расход аммиака на 1 тонну азотной кислоты

Нпр=3*11*0,6/0,28=70,7

М1=70,7*8040*3/24=71053,5 т/год

Расчет производственной мощности цеха по производству аммиачной селитры.

Куст=7 шт.

Фэф=8760-24*4-8*12=8568 ч.

Нпр=80т./сутки,66% раствора амселитры - производительность аппарата.

80т - 66% Х=80*100/66=121,21т/сутки

Х -100%

Нпр=121,2 т/сутки

М = Нпр * Фэф * Куст.

М=121,2*8568*7/24=302878,8 т/год

Построение профиля производственной мощности

Мощность цеха азотной кислоты:

М1=71053,5 т/год=100%

Мощность цеха аммиачной селитры в перерасчёте на азотную кислоту:

К=0,793-норма расхода азотной кислоты на 1 тонну аммиачной селитры

М2*0,793=302878,8*0,793=240182,8т/год=Х

Х=240182,8*100/71053,5=338%

Необходима покупка дополнительного оборудования.

1 оборудование производит=71053,5/3=23684,5т/год

Нужно ещё обеспечить=240182,8-71053,5=169189,3т/год

Необходимо оборудования=169129,3/23685,8 = 7,14 = 8шт.

Мнов=70,7*8040*(8+3)/24=260529,5т/год.

2.2.2 Расчет производственной программы

Расчет производственной программы для цеха по производству азотной кислоты

Расчет валового выпуска

ВВ = М * Кипм=260529,5*0,95=247503,02т.

М - производственная мощность,

Кипм - коэффициент использования производственной мощности

Расчет валового продукции

ВП = ВВ - ВЗП=247503,02-228173,74=19330т.

ВЗП - внутризаводское потребление

ВЗП=ВВам.сел.*0,793=287734,86*0,793=228173,74т.

Расчет товарной продукции

ТП = ВП - ?Пф=19330-0=19330 т.

?ПФ=0 - изменение остатков полуфабрикатов,

Расчет реализованной продукции

РП = ТП - (ОНПкг - ОНПнг)=19330-(264,7-246,2)=19330-18,5=19311,5т

ОНПкг - остатки нереализованной продукции на коней года,

ОНПкг = (ТП * 5) / 365.=19330*5/365=264,7

ОНПнг - остатки нереализованной продукции на начало года,

ОНПнг = (0,93 * ТП*5) / 365.=0,93*19330*5/365=246,2

Расчет производственной программы для цеха по производству аммиачной селитры

ВВ=М*0,95=0,95*302878,8=287734,86т

ВП=ВВ-ВЗП=287734,86-0=287734,86т.

ВЗП=0

ТП= ВП - ?Пф=287734,86-0=287734,86т

?Пф=0

РП = ТП - (ОНПкг - ОНПнг)= 287734,86-(3941,5-3665,6)=287734,86-275,9=287459т.

ОНПкг = (ТП * 5) / 365.=287734,86*5/365=3941,5

ОНПнг = (0,93 * ТП*5) / 365.=0,93*287734,86*5/365=3665,6

Таблица 9

Сводная таблица производственной программы по производству минеральных удобрений

Наименование готовой продукции	Оптовая цена, тыс. руб. / т	РП	ОНРП	ТП	ВП	ВЗП, тыс.т	ВЗО, тыс. р.	ВВ, тыс. т
		Тыс.т	Тыс. р	Тыс.т	Тыс. р	Тыс.т	Тыс. р	Тыс.т	Тыс. р
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Азотная кислота	4	19,3	77244	0,185	74	19,3	77320	19,3	77320	228,1	912690	247,5
Аммиачная селитра	4,5	287,4	1293300	0,276	1242	287,7	1294650	287,7	1294650	0	0	287,7
Итого	8,5	306,7	1370544	0,461	1316	307	1371980	307	1371980	228,1	912690	535,2

2.3 Расчет плана материально-технического обеспечения

2.3.1 Расчет плана материально-технического обеспечения для цеха по производству азотной кислоты

Расчет потребности в сырье

Потр=(0,28+0,036+124+0,07+0,82+139+0,71)*247503,02=65567510т

где Нij - норма расхода i-го вида ресурса на j-й вид продукции

ВВj - валовый выпуск j-ого вида продукта в натуральном выражении

Расчет производственного запаса

ПЗi = ТЗi + ГЗi + ПодЗi + СЗi

где ТЗ - текущий запас,

ГЗ - гарантийный запас,

ГЗi = Рсутi * Нгз,

где Нгз - норма гарантийного запаса (аммиак = 2 дня)

ПодЗ - подготовительный запас,

ПодЗ = Рсут * НПЗ,

НПЗ - норма подготовительного запаса, как правило в среднем равна 1.

СЗ=0 - сезонный запас.

Расчет максимального производственного запаса

Пmaxi = ТЗmaxi + ГЗi+ ПодЗi + СЗi

где ТЗmax - максимальный текущий запас,

ТЗmaxi = Рсутi * т,

где Рсут - суточное потребление ресурсов,

Рсутi = Потрi / 360

т=0 - интервал между двумя смежными поставками (дни).

Расчет среднего производственного запаса

ПЗсредi = ТЗсредi + ГЗi + ПодЗi + СЗi

где ТЗсред - средний текущий запас,

ТЗсредi = Рсутi * Нтз,

где Нтз - норма текущего запаса,

Нтз = т / 2

Расчет минимального производственного запаса

ПЗминi = ГЗi + ПодЗi,

Расчет общей потребности в сырье

ОПотрi = Потрi + ПЗi

3.3.2 Расчет плана материально-технического обеспечения для цеха по производству аммиачной селитры

Таблица 10

Расчет показателей плана МТО для цеха по производству азотной кислоты

Наименование	Ед. измерения	Рсут (т)	ТЗmax	ТЗср	ГЗ	ПодгЗ	ПЗmax	ПЗср.	Потребность (т)	Общая потребность (т)
			дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Сырье и материалы
Аммиак (100% NH3)	т	192,5	0	0	0	0	3	577,5	3	577,5	3	1155	3	1155	69304,7	70460
Вспомогательные материалы
Платина	гр	24,7	0	0	0	0	0	0	0	24,7	0	24,7	0	24,7	8910,6	8935,3
Энергоресурсы
Электро-энергия	КВт.ч	85255,8	0	0	0	0	0	0	0	85255,8	0	85255,8	0	85255,8	30692110	30777365
Пар	мгк	48,1	0	0	0	0	0	0	0	48,1	0	48,1	0	48,1	17326,2	17374,3
Химическая очищенная вода	м3	563,7	0	0	0	0	0	0	0	563,7	0	563,7	0	563,7	202964	203527,7
Вода промышленная	м3	95569	0	0	0	0	0	0	0	95569	0	95569	0	95569	34404865	34500434
Пар котлов-утилизаторов	т	488,1	0	0	0	0	0	0	0	488,1	0	488,1	0	488,1	175737,08	176225,2

Таблица 11

Расчет показателей МТО для цеха по производству аммиачной селитры

Наименование	Ед. измерения	Рсут (т)	ТЗmax	ТЗср	ГЗ	ПодгЗ	ПЗmax	ПЗср.	Потребность (т)	Общая потребность (т)
			дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Сырье и материалы
Аммиак (100% NH3)	т	171	0	0	0	0	3	513	3	513	3	1026	3	1026	61575	62601
Азотная кислота	т	633,8	0	0	0	0	0	0	0	633,8	0	633,8	0	633,8	228173,74	228807,5
Вспомогательные материалы
Мел	т	8	0	0	0	0	0	0	0	8	0	8	0	8	2877,3	2885,3
Мешки бумажные	шт.	16784,5	0	0	0	0	0	0	0	16784,5	0	16784,5	0	16784,5	6042432	6059216,5
Энергоресурсы
Пар	мгкал	383,6	0	0	0	0	0	0	0	383,6	0	383,6	0	383,6	138112,7	138496,3
Вода промышленная	м3	49554,3	0	0	0	0	0	0	0	49554,3	0	49554,3	0	49554,3	17839561	17889115

Таблица 12

Сводная таблица по предметам МТО

Наименование	Ед. измерения	Рсут (т)	ГЗ	ПодгЗ	ПЗmax	ПЗср.	Потребность (т)	Общая потребность (т)
			дн.	т	дн.	т	дн.	т	дн.	т
1	2	3	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Сырье и материалы
Аммиак (100% NH3)	т	363,5	3	1090,5	3	1090,5	3	2181	3	2181	130880	133061
Азотная кислота	т	633,8	0	0	0	633,8	0	633,8	0	633,8	228173,7	228807,5
Вспомогательные материалы
Мешки бумажные	шт.	16784,5	0	0	0	16784,5	0	16784,5	0	16784,5	6042432	6059216,5
Платина	гр.	24,7	0	0	0	24,7	0	24,7	0	24,7	8910,6	8935,3
Мел	т	8	0

Подобные документы

• Основные понятия бизнес-плана и разработка его экономических показателей

  Понятие, содержание, структура и порядок реализации бизнес-плана. Понятие и порядок расчета экономических показателей бизнес-плана: прибыльность, рентабельность, себестоимость. Разработка бизнес-плана для предприятия по производству товарного бетона.
  
  курсовая работа [57,6 K], добавлен 27.07.2010
  

• Разработка бизнес-плана автотранспортного предприятия

  Определение показателей производственной программы по перевозке грузов, расчет эксплуатационных показателей деятельности АТП. Определение программы перевозок, производственное планирование, организационный и финансовый план, себестоимость перевозок АТП.
  
  курсовая работа [102,9 K], добавлен 19.05.2010
  

• Формирование производственной программы предприятия в современных условиях

  Рассмотрение экономического содержания и этапов формирования производственной программы. Проведение анализа производственной мощности; расчет затрат по транспортировке продукции, численности и заработной платы работающих, потребности в инвестициях.
  
  курсовая работа [93,4 K], добавлен 01.07.2015
  

• Составление конкретного бизнес-плана по освоению производства новой продукции

  Цель и задачи разработки бизнес-плана. Мероприятия по продвижению товара на рынок. Расчет инвестиций, операционных затрат и показателей эффективности. Качественный и количественный анализ вероятных рисков и определение условий безубыточности проекта.
  
  учебное пособие [527,3 K], добавлен 17.05.2010
  

• Методика разработки основных показателей бизнес-плана

  Процессы подготовки к разработке бизнес-плана. Разработка плана маркетинга. Планирование и управление производством, оценка использования ресурсов, состава оборотных средств. Разработка раздела "Финансовый план". Укрупненная схема баланса предприятия.
  
  реферат [47,8 K], добавлен 23.05.2010
  

• Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ

  Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.
  
  дипломная работа [616,8 K], добавлен 26.11.2012
  

• Разработка бизнес-плана по оказанию услуг в сфере коммуникации

  Понятие и функции бизнес-плана. Анализ технико-экономических показателей ООО "Сибирская информационная компания". Рынок вендинга в России и за рубежом. Бизнес-план по оказанию услуг в сфере коммуникации. Составление оперативного плана организации.
  
  дипломная работа [3,6 M], добавлен 25.08.2013
  

• Разработка бизнес-плана

  Составление финансово-экономических расчётов и определение основных экономических показателей деятельности предприятия. Сущность и значение планирования. Изучение содержания, структуры и назначения бизнес-плана фирмы. Организационная структура управления.
  
  курсовая работа [833,3 K], добавлен 19.04.2016
  

• Составление бизнес-плана

  Сущность и значение бизнес-планирования. Особенности формального и стратегического планирования. Разработка бизнес-плана предприятия. Основные требования к разработке бизнес-планов. Процесс составления бизнес-плана. Основные методы исследования рынка.
  
  контрольная работа [33,7 K], добавлен 30.11.2010
  

• Разработка плана производства бизнес-проекта ОАО "Мирный". Оценка эффективности проекта

  Методы расчета оценки эффективности современного хлебобулочного предприятия. Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции. Разработка финансового плана. Оценка инвестиционных проектов, дисконтированного срока их окупаемости.
  
  курсовая работа [446,7 K], добавлен 25.03.2015
  

• Разработка производственной программы и основных технико-экономических показателей цеха по производству женских фуфаек

  Методика и этапы планирования производственной мощности и производственной программы, особенности и порядок исполнения, оценка практической эффективности. Планирование объемов товарной и реализованной продукции. План материально-технического обеспечения.
  
  курсовая работа [27,2 K], добавлен 07.04.2009
  

• Разработка бизнес-плана кафе ООО "Завтрак у Тиффани"

  Бизнес-план создания предприятия, предназначенного для организации питания и проведения досуга посетителей. Анализ конкурентов, рекламный бюджет. Определение количества потребителей. Расчет производственной себестоимости, организационные затраты.
  
  курсовая работа [116,7 K], добавлен 24.09.2013
  

• Планирование деятельности предприятия ОАО "Технология" по производству кремниевых пластин

  Анализ технико-экономических показателей деятельности ОАО "Технология". Разработка бизнес-плана с целью привлечения средств для создания участка по производству пластин из монокремния. Анализ и оценка рисков проекта. Расчет капитальных и текущих затрат.
  
  дипломная работа [380,4 K], добавлен 31.03.2012
  

• Составление бизнес-плана предприятия

  Цели разработки и особенности бизнес-плана. Состав бизнес-плана. Жизненный цикл товара. Обеспечение конкурентоспособности фирмы и ее продукции. Выбор стратегии конкуренции предприятия. Оценка рынка сбыта. План маркетинга и производства. Юридический план.
  
  курсовая работа [37,3 K], добавлен 20.12.2011
  

• Анализ бизнес-плана фирмы "АВС"

  Место бизнес-плана в стратегическом управлении предприятием. Какие цели преследует составление бизнес-плана и в каких случаях следует его составлять. Положительные и отрицательные стороны представленного бизнес-плана. Резюме к бизнес-плану фирмы "АВС".
  
  контрольная работа [33,7 K], добавлен 12.11.2010
  

• Проект бизнес-плана по модернизации оборудования печатного цеха УП МФЦП

  Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития. Описание продукции. Организационный план. Производственный план. Расчет производственной мощности. Расчет программы производства и реализации продукции. Инвестиционный план.
  
  бизнес-план [212,8 K], добавлен 15.09.2008
  

• Бизнес-план как элемент стратегического развития предприятия

  Бизнес-план в системе планирования. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана. Характеристика основных разделов бизнес-плана. Анализ технико-экономических показателей деятельности. Стратегическая оценка внутренней среды организации.
  
  дипломная работа [116,3 K], добавлен 18.06.2012
  

• Роль бизнес планирования в совершении инвестиционной политики предприятий и составление бизнес-плана

  Общие положения, структура, цели составления и ценность бизнес-плана предприятия. Техника и процесс планирования бизнеса. Реквизиты титульной страницы бизнес-плана. Ключевые моменты при описании компании, его продуктов и услуг. Цели анализа отрасли.
  
  реферат [24,3 K], добавлен 05.06.2010
  

• Бизнес-план предприятия

  Роль бизнес-плана в современных условиях. Типы бизнес-планов. Структура бизнес-плана. Возможности фирмы. Виды товаров (услуг). Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства. Финансовый план.
  
  реферат [35,4 K], добавлен 01.12.2004
  

• Разработка бизнес-плана на примере ООО "Макин и компания"

  Понятие бизнес-плана, его сущность и особенности, классификация и разновидности. Цели и задачи бизнес-планирования на современном этапе. Разработка бизнес-плана ООО "Макин и компания", его этапы и стадии, анализ рентабельности и ликвидности предприятия.
  
  курсовая работа [137,5 K], добавлен 24.02.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам