Планирование производства
Краткое описание объектов производства, их технологических процессов. Расчет потребности в оборудовании, его загрузки. Планирование численности работающих, их заработной платы, себестоимости продукции. Расчет технико-экономических показателей работы цеха.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 21.11.2014 |
| Размер файла | 113,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Расчет затрат на силовую энергию приведен в таблице 19.
Таблица 19 - Расчет затрат на силовую электроэнергию по цеху
|
Наименование оборудования |
Кол-во, шт. |
Мощность, кВт |
Размер потерь электроэнергии |
Полезный фонд времени работы оборудования, ч |
Расход электроэнергии, кВт/ч |
Тариф единицы кВт/ч энергии, р. |
Сумма, тыс. р. |
|
|
1.Токарно-винторезный станок 1А616П |
19 |
10 |
2,500 |
946,720 |
224846,000 |
737,000 |
165711 502,000 |
|
|
2.Настольно-сверлильный станок НС12А |
5 |
3,5 |
0,875 |
946,720 |
20709,500 |
737,000 |
15 262 901,500 |
|
|
3.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш |
11 |
8 |
2,000 |
946,720 |
104139,200 |
737,000 |
76 750 590,400 |
|
|
4.Плоскошлифовальный станок 3Б71м1 |
7 |
7 |
1,750 |
946,720 |
57986,600 |
737,000 |
42 736 124,200 |
|
|
5.Полуавтомат зубошлифовальный 5В830 |
6 |
3 |
0,750 |
946,720 |
21301,200 |
737,000 |
15 698 984,400 |
|
|
6.Дисковый отрезной станок 8Б66 |
4 |
2,5 |
0,625 |
946,720 |
11834,000 |
737,000 |
8 721 658,000 |
|
|
7.Протяжной вертикальный полуавтомат 7633 |
5 |
37,5 |
9,375 |
946,720 |
221887,500 |
737,000 |
163531 087,500 |
|
|
8.Полуавтомат зуборезный 5С23П |
6 |
1,5 |
0,375 |
946,720 |
10650,600 |
737,000 |
7 849 492,200 |
|
|
9.Полуавтомат зубошевинговальный 5702В |
6 |
3,2 |
0,800 |
946,720 |
22721,280 |
737,000 |
16 745 583,360 |
|
|
10.Полировальный станок 3863М |
7 |
2,5 |
0,625 |
946,720 |
20709,500 |
737,000 |
15 262 901,500 |
|
|
11.Верстак |
17 |
- |
946,720 |
- |
737,000 |
- |
||
|
ИТОГО |
528270 825,060 |
Коэффициент потерь электроэнергии =0,25.
Рассчитаем затраты на силовую электроэнергию для токарно-винторезных станков 1А616П:
1. мощность берем из таблицы 2. Она равна 10кВт;
2. размер потерь электроэнергии: 10*0,25=2,5 кВт;
3. полезный фонд времени работы оборудования берем из таблицы 4. Он = 946,720 ч.;
4. расход электроэнергии = 19*(10+2,5)*993,280= 224846,000 кВт/ч;
5. затраты на силовую электроэнергию: 224846,000*737=165 711 502,000 р.
Для расчета затрат на отопление необходимо рассчитать объём помещения цеха. Площадь цеха рассчитана в таблице 5 данной работы. Высота помещения принята в размере 5 м. Расчет затрат на отопление представлен в форме таблицы 20.
Таблица 20 - Расчет затрат на отопление
|
Площадь цеха, м2 |
Высота помещения, м |
Стоимость топлива и энергии на отопление, 1000 м3/квартал |
Сумма, тыс. р |
|
|
1598,000 |
5,000 |
1720,000 |
3434 625,000 |
Расчет плановых смет расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и по организации, обслуживанию и управлению производством представлены в виде таблиц: смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования - таблица 21, смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством - таблица 22.
Таблица 21 - Типовая номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
|
Наименование статей расходов |
Характеристика и содержание расходов |
Методика расчета |
Сумма, р. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента |
Амортизационные отчисления от стоимости используемых оборудования, транспортных средств и ценного инструмента по действующим нормам |
Значение берётся из таблицы 18 |
164 385 580,748 |
|
|
Итого: |
164 385 580,748 |
|||
|
2 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт) |
Затраты, связанные с эксплуатацией используемого оборудования: |
|||
|
2.1 Стоимость смазочных, обтирочных материалов, эмульсий для охлаждения и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянии |
15% от заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования 0,15*64 488 620,661=9 673 293,099 |
9 673 293,099 |
||
|
2.2 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, электромонтеров) |
Сумма заработных плат наладчиков, электромонтеров, смазчиков, кладовщиков 40 880 404,214+9 084 534,270+ 7 811 542,207+6 712 139,970= 64 488 620,661 |
64 488 620,661 |
||
|
2.3 Стоимость потребленных топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, насосов, подъемников, прессов и других производственных механизмов |
Значение берётся из таблицы 19 |
528270825,060 |
||
|
Затраты по другим видам энергии, в размере 2 у.е../год на единицу ремонтной сложности 2*8600*2074,000:4=8 918 200,000 |
8 918 200,000 |
|||
|
2.4 Стоимость услуг вспомогательных производств, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования, и тому подобные расходы (например, профилактические осмотры, испытания оборудования, его регулировка и др.) |
3 у.е./год на единицу ремонтной сложности 3*8600*2074,000:4=13 377 300,000 |
13 377 300,000 |
||
|
Итого: |
624 728 238,820 |
|||
|
3 Ремонт оборудования и транспортных средств |
Затраты на ремонт производственного оборудования, ценного инструмента и транспортных средств: |
|||
|
3.1 Стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонте |
5% на год от стоимости оборудования 4 736 542 020,000*0,05:4 =59 206775,250 |
59 206775,250 |
||
|
3.2 Расходы на оплату труда ремонтных рабочих (слесарей, станочников, электро- и газосварщиков) |
Сумма заработных плат слесарей, станочников, электро- и газосварщиков 9 084 534,270+9 084 534,270= 18 169068,540 |
18 169068,540 |
||
|
3.3 Стоимость услуг ремонтных цехов, других вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонту |
10 у.е/год на единицу ремонтной сложности 10*8600*2074,000:4=44 591000,000 |
44 591000,000 |
||
|
Итого: |
121 966 843,790 |
|||
|
4 Внутризаводское перемещение грузов |
Расходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны средств (грузовых автомашин, авто- и электрокар, автопогрузчиков и других видов транспорта), занятых перемещением сырья, материалов, инструментов, деталей, заготовок и т.п. с базового склада в цехи и доставкой готовой продукции на склады хранения: |
|||
|
4.1 Стоимость смазочных и обтирочных материалов, горючего, запасных частей и других материалов, израсходованных в связи с эксплуатацией указанных транспортных средств |
10% от заработной платы соответствующих категорий вспомогательных рабочих 0,1*23 434 626,621=2 343 462,662 |
2 343 462,662 |
||
|
4.2 Оплата труда рабочих (крановщиков, грузчиков, стропальщиков), занятых перемещением грузов, подвозкой в цех, выгрузкой и погрузкой материалов, инструментов и деталей к рабочим местам и уборкой их от станков и других рабочих мест и доставкой готовой продукции на склады хранения |
Сумма заработных плат крановщиков, грузчиков, стропальщиков 7 811 542,207+7 811 542,207+ 7 811 542,207=23 434 626,621 |
23 434 626,621 |
||
|
4.3 Стоимость транспортных услуг вспомогательных цехов и хозяйств. Стоимость транспортных услуг, оказанных сторонними организациями |
25% затрат по пунктам 4.1 и 4.2 (2 343 462,662+23 434 626,621)• 0,25= |
6 444 522,321 |
||
|
Итого |
32 222 611,604 |
|||
|
5 Погашение стоимости инструментов и приспособлений общего назначения |
Погашение износа, ремонт и восстановление мало- и быстроизнашивающихся ценных инструментов общего назначения: |
|||
|
5.1 Погашение стоимости инструментов общего значения по установленным нормативам |
20% от фонда заработной платы основных производственных рабочих 0,2•583 309 015,294=116 661 803,05890 |
116661803,05890 |
||
|
5.2 Стоимость инструментов полностью списанной при передаче их со склада в эксплуатацию в соответствии с действующим законодательством |
10% от фонда заработной платы основных производственных рабочих 0,1·583 309 015,294=58 330 901,52945 |
58 330 901,52945 |
||
|
Итого: |
174992704,58834 |
|||
|
6 Ремонт и восстановление инструментов и приспособлений общего назначения |
6.1 Стоимость материалов, энергии, расходуемых на ремонт и восстановление инструментов общего пользования |
5% от фонда заработной платы основных производственных рабочих 0,05·583 309 015,294=29 165 450,800 |
29 165 450,800 |
|
|
6.2 Оплата труда рабочих, занятых ремонтом и восстановлением инструмента (слесарей по ремонту и заточке инструментов) |
Заработная плата слесарей, занятых ремонтом инструмента |
40 880 404,214 |
||
|
6.3 Оплата труда кладовщиков и других работников инструментальных кладовых цехов |
Заработная плата кладовщиков инструментальных кладовых |
6 712 139,970 |
||
|
6.4 Стоимость услуг вспомогательных цехов и хозяйств по ремонту, восстановлению и заточке инструмента. Оплата услуг сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструментов |
Размер суммы равен затратам по п 6.1 |
29 165 450,800 |
||
|
Итого: |
105 923 445,784 |
|||
|
7 Затраты, не учтенные в предыдущих статьях |
Затраты на переналадку оборудования, обеспечение рабочих мест дополнительными приспособлениями и устройствами, средствами контроля качества и т.д., связанные с подготовкой к выпуску ранее освоенной продукции (при изменении номенклатуры, модификации изделий и т.д.), а также затраты, не учтенные в предыдущих статьях. |
10% от суммы расходов по статьям 1-6 0,1*(164 385 580,748+624 728 238,820+121 966 843,790+ 32 222 611,604+174 992 704,58834+105 923 445,784) =122 421 942,533 |
122 421 942,533 |
|
|
Итого: |
122421 942,533 |
|||
|
ИТОГО: |
1346641367,867 |
Таблица 22 - Типовая номенклатура статей расходов по организации, обслуживанию и управлению производством
|
Наименование статей расходов |
Характеристика и содержание расходов |
Методика расчета |
Сумма, р. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 Содержание аппарата управления цеха |
1.1 Затраты на оплату труда персонала управления цеха |
Выбрать из расчета заработной платы служащих: 7 761 000,000+12 675 000,000+35 568 000,000= |
56 004 000,000 |
|
|
1.2 Другие расходы по управлению цехом, в частности: - расходы на командировки работников аппарата управления цеха; - расходы и подъемные при перемещениях работников аппарата управления цеха и их семей; |
Принять в размере 10 % от п. 1.1: 0,1*56 004 000,000=5 600 400,000 |
5 600 400,000 |
||
|
- расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, бланков учета, отчетности и других документов, почтово-телеграфные и телефонные расходы |
||||
|
Итого: |
61 604 400,000 |
|||
|
2 Содержание неуправленческого цехового персонала |
Затраты на оплату труда специалистов и других работников (не относящихся к управленческому персоналу) |
Выбрать из расчета заработной платы служащих: 196 345 500,000-56 004 000,000=140 341 500,000 |
140 341 500,000 |
|
|
Итого: |
140 341 500,000 |
|||
|
3 Амортизация зданий, сооружений и инвентаря |
Амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств цеха (зданий, сооружений, инвентаря и прочих основных средств общецехового назначения) по действующим нормам, кроме амортизации, включаемой в расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования |
См. таблицу 18 |
7 006 635,000 |
|
|
Итого: |
7 006 635,000 |
|||
|
4 Содержание зданий, сооружений и инвентаря |
Расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря цеха: |
|||
|
4.1 Стоимость материалов, израсходованных на хозяйственные нужды, а также на содержание электросети, отопительной сети, водоснабжения и канализации, на содержание помещений в чистоте и другие хозяйственные нужды |
Годовые расходы по данному пункту можно принять в размере 0,5 % балансовой стоимости зданий и сооружений: 0,005/4*2 335 545 000=2 919 431,250 |
2 919 431,250 |
||
|
4.2 Стоимость топлива и энергии, израсходованных на отопление |
200 у.е./г на 1000 м3: 200·8600/4·1598,000·5/1000= 3 434 625,000 |
3 434 625,000 |
||
|
4.3 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах (гардеробщики и уборщики) |
Взять из расчета зарплаты вспомогательных рабочих: 5 786 327,561+23 145 310,242+11 572 655,121+ 2 893 163,781=43 397 456,705 |
43 397 456,705 |
||
|
4.4 Стоимость энергии, воды, пара, потребляемых на хозяйственные нужды |
Взять в размере 4 у.е./г на одного работающего: 4·8600/4·272=2 339 200,000 |
2 339 200,000 |
||
|
Итого: |
52 090 712,955 |
|||
|
5 Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
Затраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
2 у.е./г на 1 м2 общей площади цеха: 2*8600/4*1598=6 869 250,000 |
6 869 250,000 |
|
|
Итого: |
6 869 250,000 |
|||
|
6 Испытания, опыты, исследования |
Расходы, связанные с проведением испытаний, опытов и исследований цехового назначения |
10 у.е./г на одного работающего: 10*8600/4*272=5 848 000,000 |
5 848 000,000 |
|
|
Итого: |
5 848 000,000 |
|||
|
7 Затраты, связанные с рационализаторством |
Затраты, связанные с рационализаторством цехового назначения, не являющиеся капитальными затратами: |
|||
|
7.1 Расходы на проведение опытно-экспериментальных работ, изготовление и испытание моделей и образцов |
Затраты по пп. 7.1 - 7.3 принять в размере 5 у.е. / г на одного работающего: 5*8600/4*272=2 924 000,000 |
2 924 000,000 |
||
|
7.2 Выплата авторских вознаграждений, оплата экспертиз, консультаций |
5*8600/4*272=2 924 000,000 |
2 924 000,000 |
||
|
7.3 Организация выставок, смотров, конкурсов, расходы на техническую информацию и наглядные пособия |
5*8600/4*272=2 924 000,000 |
2 924 000,000 |
||
|
Итого: |
8 772 000,000 |
|||
|
8 Охрана труда |
Затраты на материалы, оплата труда рабочих, услуги других цехов и сторонних организаций, разные денежные расходы на номенклатурные мероприятия по охране труда цехового назначения (некапитального характера), а именно: |
45 у.е/г на одного работающего: 45*8600/4*272=26 316 000,000 |
26 316 000,000 |
|
|
Итого: |
26 316 000,000 |
|||
|
9 Погашение стоимости хозяйственного инвентаря |
9.1 Погашение стоимости хозяйственного инвентаря по установленным нормативам в соответствии с законодательством |
Затраты по п.п 9.1 - 9.2 принять в размере 7 у.е. / г на одного работающего: 7*8600/4*272=4 093 600,000 |
4 093 600,000 |
|
|
9.2 Стоимость хозяйственного инвентаря, полностью списываемого при передаче со склада в эксплуатацию, в соответствии с действующим законодательством |
7*8600/4*272=4 093 600,000 |
4 093 600,000 |
||
|
Итого: |
8 187 200,000 |
|||
|
10 Ремонт хозяйственного инвентаря |
Затраты по ремонту хозяйственного инвентаря |
Принять в размере 3 у.е./г на одного работающего: 3*8600/4*272= 1 754 400,000 |
1 754 400,000 |
|
|
Итого: |
1 754 400,000 |
|||
|
11 Прочие расходы |
Расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в том числе: -расходы на командировки работников цеха, за исключением работников аппарата управления цеха; -выплаты работникам цеха, высвобождаемым в связи с его реорганизацией, сокращением численности и штатов; -расходы по инвентаризации незавершенного производства, материалов, инструментов и других ценностей, находящихся в цехах и др. |
Принять в размере 10 % от суммы расходов по статьям 1 - 9 0,1*( 61 604 400,000+ 140 341 500,000+ 52 090 712,955+ 6 869 250,000+ 5 848 000,000+ 8 772 000,000+ 26 316 000,000+ 8 187 200,000)= 31 703 569,796 |
31 703 569,796 |
|
|
Итого: |
31 703 569,796 |
|||
|
ИТОГО |
350 493 667,751 |
Полученные в результате расчета смет расходы необходимо тем или иным способом распределить по видам выпускаемой продукции. Использован метод их распределения пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих. Для этого определён процент этих расходов по следующей формуле:
Hi = 100,(7.1)
где Нi -- процент i- х расходов;
Si -- смета i-х расходов, р.;
Зф.осн -- фонд основной заработной платы производственных рабочих цеха за соответствующий период, р.
Полученные значения использованы затем при калькулировании себестоимости единицы продукции.
Нэк = (1 346 641 367,867/ 519 574 002,085)*100-= 259,182%
Норг = (350 493 667,751/ 519 574 002,085)*100 =67,458%
Таблица 23 - Расчет процентов косвенных расходов
|
Показатель |
Результат, р. или % |
|
|
Фонд основной з/п производственных рабочих, р |
519 574 002,085 |
|
|
Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, р |
1 346 641 367,867 |
|
|
Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством, р |
350 493 667,751 |
|
|
Процент расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, % |
259,182 |
|
|
Процент расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, % |
67,458 |
После расчета смет косвенных расходов необходимо составить поэлементную смета затрат на производство по цеху. Применительно к уровню управления цеха, а также с учетом специфики курсовой работы она представлена в форме таблицы 24.
Таблица 24 - Плановая смета затрат по механообрабатывающему цеху на 1 квартал 2013 г.
|
Наименование элементов затрат |
Сумма, р. |
Обоснование суммы |
|
|
1 Материальные затраты (сумма строк 1.1-1.5), в том числе: |
775 607 046,242 |
||
|
1.1 Сырье и материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов) |
35 757 510,000 |
табл. 6 итоговая строка |
|
|
1.2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций |
93 578 273,121 |
пункты 2.4+3.3+4.3+6.4 табл.21 + пункт 8 табл.22 |
|
|
1.3 Вспомогательные материалы |
103 308 413,061 |
пункты 2.1+3.1+4.1+6.1 табл.21 + пункт 4.1 табл.22 |
|
|
1.4 Топливо со стороны |
12 352 825,000 |
пункт 2.3(2) табл.21 |
|
|
1.5 Энергия со стороны |
530 610 025,060 |
пункт 2.3(1) табл.21 + пункты 4.2+4.4 табл.22 |
|
|
2 Расходы на оплату труда |
976 736 832,005 |
пункты 2.2+3.2+4.2+6.2+6.3 табл.21 + пункты 1.1+2+4.3 табл.22 + итоговая строка по табл.14 |
|
|
3 Отчисления на социальные нужды2 |
- |
- |
|
|
4 Амортизация основных фондов |
171 392 215,748 |
пункт 1.1 табл.21 + пункт 3 табл.22 |
|
|
5 Прочие расходы |
392 465 466,917 |
пункты 5.1+5.2+7 табл.21+ пункты 1.2+5+6+итого по 7+итого по 9+10+11 табл.22 |
|
|
Итого сумма затрат по цеху |
2 316 201 560,912 |
7.2 Калькулирование себестоимости единицы продукции
Калькуляция себестоимости -- это расчет затрат на производство и реализацию единицы продукции. В качестве единицы продукции принята одна деталь.
Перед составлением калькуляций рассчитана основная заработная плата на единицу каждого вида выпускаемой продукции и процент дополнительной заработной платы.
В соответствии с указаниями методических рекомендаций в состав основной заработной платы включаются: оплата операций и работ по сдельным расценкам, а также оплата труда по тарифным ставкам (окладам) повременщиков, занятых непосредственным выполнением производственного процесса и отдельных технологических операций; доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии за неблагоприятные условия труда (работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, работу в многосменном режиме, в ночное время, интенсивность туда и др.), отклонения от нормальных условий труда, прочие доплаты (за совмещение профессий, должностей, расширение зон обслуживания или увеличение объема работ, классность, руководство бригадой и др.); премии рабочим за производственные результаты (включая премии за экономию конкретных видов материальных ресурсов), начисленные в соответствии с действующими на предприятии премиальными системами, в размерах предусмотренных действующим законодательством; оплата по договорам, контрактам, непосредственно связанным с производством продукции, выполнением работ, услуг.
В составе дополнительной заработной платы основных производственных рабочих учитываются выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии, за непроработанные на производстве (неявочное) время: оплаты трудовых и социальных отпусков, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе кормящих матерей, оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных и общественных обязанностей, единовременные вознаграждения за выплату лет, оплата учебных отпусков и др.
Отдельные элементы фонда заработной платы основных производственных рабочих не включаются не в основную и не в дополнительную заработную плату, а относятся на общепроизводственные или общехозяйственные расходы. К ним относятся: доплаты за работу в сверхурочное время, в выходные, праздничные (нерабочие) дни, за выполнение обязанностей временно отсутствующего работника, за обучение учеников, оплата непроизводительных расходов, а также компенсации за неиспользованный отпуск, выходное пособие при прекращении трудового договора и др.
Исходные данные для расчета основной заработной платы и процента дополнительной заработной платы берутся из расчетного фонда заработной платы основных производственных рабочих.
Расчет основной заработной платы представлен в таблице 25.
Таблица 25 - Расчет основной з/п по изделиям
|
Элементы основной заработной платы |
Сумма, р. на 1 изделие |
||||
|
Кронштейн |
Шестерня |
||||
|
1 |
2 |
3 |
|||
|
1 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на плановый объем выпуска продукции |
208 817 730,000 |
177 785 297,000 |
|||
|
Плановый объем выпуска изделий (шт.) |
51500,000 |
48500,000 |
|||
|
Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на единицу продукции |
4054,713 |
3665,676 |
|||
|
2 Доплаты за руководство бригадой (0,645 % к п.1) |
26,141 |
1 346 261,500 |
23,633 |
1 146 200,500 |
|
|
3 Доплаты за работу в ночное время (3,750 % к п.1) |
152,060 |
7 831 090,000 |
137,470 |
6 667 295,000 |
|
|
4 Премии рабочим за производственные результаты (30,000 % к п.1) |
1 216,414 |
62645321,000 |
1 099,703 |
53 335 595,500 |
|
|
Итого основная заработная плата на единицу продукции |
5 449,328 |
280640403,000 |
4 926,482 |
238934388,000 |
Проценты доплат и премий рассчитываются на основе данных таблицы 14. Например, процент доплат за руководство бригадой, рассчитывается как отношение величины доплат бригадирам к заработной плате за выполненную работу и отработанное время:
2 492 453,886/ 386 603 026,691*100=0,6447%
Процент премии рабочим за производственные результаты:
115 980 908,007/ 386 603 026,691*100=30%
Процент доплаты за работу в ночное время:
14 497 613,501/ 386 603 026,691*100=3,750%
Процент дополнительной заработной платы (Ндоп) рассчитан по следующей формуле:
Ндоп= * 100 , (7.2)
где: Зф.доп- фонд дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, р.;
Зф.осн- фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, р.
Ндоп= (63 735 013,209/519 574 002,085) * 100= 12,267%
К фонду основной заработной платы отнесены: заработная плата за выполняемую работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок; доплаты за руководство бригадой, за работу в ночное время, премии за производственные результаты, к фонду дополнительной заработной платы: доплаты подросткам и кормящим матерям; оплаты трудовых и социальных отпусков, оплаты невыхода в связи с выполнением государственных, общественных и внешних обязанностей; оплаты за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.
Расчет плановой калькуляции себестоимости представлен в таблице 26.
Таблица 26 - Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции, р
|
Наименование расходов калькуляционных статей |
Усл. об. |
Методика расчета |
Сумма, р. |
||
|
Кронштейн |
Шестерня |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 Сырье и материалы за вычетом отходов |
Зм |
См. таблицу 6 |
382,184 |
331,444 |
|
|
2 Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организаций |
Зк |
- |
- |
- |
|
|
3 Топливо и энергия на технологические цели |
Зтоп |
- |
- |
- |
|
|
4 Основная заработная плата основных производственных рабочих |
Зо |
См. таблицу 25 |
5 449,328 |
4 926,482 |
|
|
5 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих (Ндоп = 12,267%) |
Зд |
Зд = |
668,457 |
604,321 |
|
|
6 Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, сборы и отчисления местным органам власти (Нн = 60 % ) |
Зн |
Зн = |
3 670,671 |
3 318,482 |
|
|
7 Погашение стоимости инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы (Низн = 3%) |
Зизн |
Зизн = |
163,480 |
147,794 |
|
|
8 Общепроизводственные расходы (Ноп = 319,606 %) |
Зоп |
Зоп = |
17 799,669 |
16 091,847 |
|
|
В том числе: |
|||||
|
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования (Нэк = 256,781 %) |
Зэк |
Зэк = |
14 123,668 |
12 768,546 |
|
|
- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Нц = 62,825 %) |
Зорг |
Зорг = |
3 676,002 |
3 323,301 |
|
|
9 Общехозяйственные расходы (Нобщ = 40 %) |
Зох |
Зох = |
2 179,731 |
1 970,593 |
|
|
10 Прочие производственные расходы (Нпр = 1,0 %) |
Зпр |
Зпр = |
303,135 |
273,910 |
|
|
11 Производственная себестоимость |
Спр |
Спр = |
30 616,656 |
27 664,872 |
|
|
12 Коммерческие расходы (Нком = 5 %) |
Зком |
Зком = |
1 530,833 |
1 383,244 |
|
|
13 Полная себестоимость единицы |
Сп.ед |
Сп ед = Спр + Зком |
32 147,489 |
29 048,116 |
|
|
14 Полная себестоимость на программу |
Сп |
Сп = Сп ед*N |
1655595 675,757 |
1408833616,214 |
Для составления в дальнейшем свода затрат на производство, проверки правильности расчетов по себестоимости произведен расчет сметы затрат цеха на производственную программу по статьям калькуляции. Расчет выполнен в таблице 27.
Таблица 27 - Плановая смета затрат на производственную программу по статьям калькуляции,
|
Наименование расходов |
По видам изделий |
Всего, р. |
||
|
Кронштейн |
Шестерня |
|||
|
1 Сырье и материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов) |
19 682 476,000 |
16 075 034,000 |
35 757 510,000 |
|
|
2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты и т.д. |
- |
- |
||
|
3 Топливо и энергия на технологические цели |
- |
- |
||
|
4 Основная заработная плата основных производственных рабочих |
280 640 403,000 |
238 934 388,000 |
519 574 791,000 |
|
|
5 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих |
34 425 548,124 |
29 309 561,933 |
63 735 110,056 |
|
|
6 Общепроизводственные расходы |
916 683 012,534 |
780 454 604,000 |
1 697 137 616,534 |
|
|
В том числе: |
||||
|
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования |
727 368 912,570 |
619 274 502,592 |
1 346 643 415,162 |
|
|
- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством |
189 314 099,964 |
161 180 101,408 |
350 494 201,372 |
|
|
Итого цеховая себестоимость |
1 251 431 439,658 |
1 064 773 587,933 |
2 316 205 027,591 |
Итоги таблиц 24 и 27 примерно равны: разница между ними составляет:(2316205027,591-2 316 201 560,912)/ 2316205027,591*100
=0,000149671% (при допустимом отклонении ± 0,5 - 1,0%).
7.3 Составление свода затрат на производство
Для проверки правильности расчетов по себестоимости составлена контрольная (шахматная) ведомость. Ее также называют «Свод затрат на производство». Она составляется в шахматной форме: по элементам затрат и по статьям калькуляции. Итоги по статьям и элементам должны балансироваться и совпадать с соответствующими итоговыми показателями предыдущих разделов.
Форма разработки контрольной ведомости применительно к курсовой работе приведена в таблице 28.
Таблица 28 - Контрольная ведомость сопоставления затрат цеха по статьям калькуляции и элементам затрат
|
Статьи калькуляции |
Элементы затрат |
|||||||||
|
Материальные затраты |
||||||||||
|
Сырье и основные материалы |
Покупные комплект-е изд-я и полуфабр-ты, р-ты и ус-ги производ-го хар-ра |
Вспомогательные материалы |
Топливо со стороны |
Энергия со стороны |
Расходы на оплату труда |
Амортизация основных фондов |
Прочие расходы |
Итого |
||
|
1 Сырье и материалы |
35 757 510,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
35 757 510,000 |
|
|
2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3 Топливо и энергия на технологические цели |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
4 Основная зарплата основных производственных рабочих |
- |
- |
- |
- |
- |
519574 002,085 |
- |
- |
519 574 002,085 |
|
|
5 Дополнительная зарплата основных производственных рабочих |
- |
- |
- |
- |
- |
63 735 013,209 |
- |
- |
63 735 013,209 |
|
|
6 Общепроизводственные расходы |
- |
93 578 273,121 |
103308413,061 |
12352825,000 |
530610025,060 |
393427816,711 |
171392215,748 |
392465466,917 |
1 697135 035,618 |
|
|
В том числе: |
||||||||||
|
- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования; |
- |
93 578 273,121 |
100 388 981,811 |
8 918 200,000 |
528 270 825,060 |
153 684 860,006 |
164 385 580,748 |
297 414 647,121 |
1 346 641 367,867 |
|
|
- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством |
- |
- |
2 919 431,250 |
3 434 625,000 |
2 339 200,000 |
239 742 956,705 |
7 006 635,000 |
95 050 819,796 |
350 493 667,751 |
|
|
Итого затрат |
35 757 510,000 |
93 578 273,121 |
103308413,061 |
12352825,000 |
530610025,060 |
976 736 832,005 |
171392215,748 |
392465466,917 |
2 316 201 560,912 |
8. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха
Основные технико-экономические показатели работы цеха на плановый период представлены в таблице 29.
Таблица 29 - Основные технико-экономические показатели механообрабатывающего цеха на 1 квартал 2013 г.
|
Показатель |
Единица |
Значение показателя |
|
|
измерения |
|||
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Плановый объем производства продукции |
р. |
3 359 244 968,860 |
|
|
Численность работающих, всего |
чел. |
272,000 |
|
|
В том числе: |
|||
|
основных рабочих |
чел. |
186,000 |
|
|
вспомогательных |
чел. |
51,000 |
|
|
служащих |
чел. |
35,000 |
|
|
Выработка на одного работающего |
р. |
12 350 165,327 |
|
|
Фонд заработной платы, всего |
р. |
976 736 832,0055 |
|
|
В том числе: |
|||
|
основных рабочих |
р. |
583 309 015,294 |
|
|
вспомогательных |
р. |
197 082 316,711 |
|
|
служащих |
р. |
196 345 500,000 |
|
|
Средняя заработная плата работника, всего |
р. |
1 196 981,412 |
|
|
В том числе: |
|||
|
основных рабочих |
р. |
1 045 356,658 |
|
|
вспомогательных |
р. |
1 288 119,717 |
|
|
служащих |
р. |
1 869 957,143 |
|
|
Полная себестоимость продукции цеха |
р. |
3 064 429 292,971 |
|
|
Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования |
% |
259,182 |
|
|
Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством |
% |
67,458 |
|
|
Сумма прибыли по цеху, всего: |
р. |
234 302 241,203 |
|
|
Основные средства |
р. |
4 736 542 020,000 |
|
|
Показатели эффективности производства: |
|||
|
-- затраты на 1 р. произведенной продукции |
р. |
0,929 |
|
|
-- уровень рентабельности работы цеха |
% |
3,298 |
Численность промышленно-производственного персонала, в том числе и по категориям, берется из раздела 5 курсовой работы. Выработка на одного работающего исчисляется путем деления стоимости произведенной продукции на численность работающих. Фонд заработной платы, в том числе по категориям, берется из раздела 6 курсовой работы, а показатели себестоимости -- из раздела 7. Затраты на 1 рубль произведенной продукции рассчитываются по следующей формуле:
Рт.п = ,(8.1)
где -- полная себестоимость j наименования продукции, р;
ОП -- плановый объем производства продукции, тыс. р.
Общая сумма прибыли от выпуска продукции может быть рассчитана следующим образом:
, (8.2)
где Пед.j -- прибыль на единицу продукции j-го наименования, р.
Цj - отпускная цена предприятия j-го наименования продукции, принятая на плановый период, без налога на добавленную стоимость, акцизов и других налогов из выручки.
Таблица 30 - Общая сумма прибыли от выпуска продукции
|
Изделие |
Отпускная цена единицы пр-ции, р |
Полная себестоимость единицы пр-ции, р |
Программа выпуска,шт |
Прибыль, р |
|
|
Кронштейн |
44437,397 |
31 741,00 |
51500,000 |
653864546,773 |
|
|
Шестерня |
40152,877 |
28 680,63 |
48500,000 |
556404148,950 |
|
|
ИТОГО |
1210268695,723 |
Уровень рентабельности работы цеха () можно рассчитать по следующей формуле:
У = 100,(8.3)
где ОсС -- балансовая стоимость основных средств цеха, тыс. р.;
ОбС -- нормируемые оборотные активы цеха, тыс. р.
Стоимость нормируемых оборотных активов принята в размере 60% от стоимости основных средств:
У=234 302 241,203*100/(4 736 542 020,000+4 736 542 020,000*0,5)= 3,298%
Заключение
В результате выполнения курсовой работы разработан план деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2013 года по производству кронштейнов (51 500 шт.) и шестерён (48 500 шт.), а также рассчитаны основные технико-экономические показатели эффективности работы цеха.
На планируемый период рассчитаны:
потребность в оборудовании и его загрузка;
затраты на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;
численность работающих;
заработная плата работающих;
себестоимость продукции;
основные технико-экономических показатели работы цеха.
По результатам выполненных расчетов можно сделать следующие выводы:
1. Средняя заработная плата по цеху составляет 1 196 981,412 руб. Средняя зарплата в феврале 2013 по республике составила 4 504 840 руб. Низкая зарплата в цехе связана с низкими разрядами рабочих (преобладают 2-4).
2. Затраты на 1 рубль произведенной продукции равны 0,929 рубля, что является показателем достаточно низкого уровня эффективности производства. Снижение затрат на рубль продукции может быть достигнуто путём повышения производительности труда и качества продукции, улучшением использования производственных ресурсов, опережающим ростом товарной продукции по сравнению с затратами.
3.Уровень рентабельности цеха равен 3,298 %, что показывает, что использование силы и ресурсов проводится недостаточно эффективно. Необходимо проводить мероприятия по снижению себестоимости продукции. Возможно также повышение отпускной цены, однако это может привести к снижению спроса на продукцию данного производства при условии резкого различия в цене по сравнению с конкурентами.
Список использованных источников
1. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: методические указания к курсовому проектированию для студентов экономических специальностей БГУИР всех форм обучения. -- Минск.: БГУИР, 2009. -- 68 с.
2. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие. -- Минск.: Выш. шк., 2005. -- 302 с.
3. Технологические процессы и исходные данные для выполнения курсовой работы: Приложение к метод. пособию «Организация производства и управление предприятием». ч.2, для студентов всех спец. и форм обучения БГУИР. Под ред. Н.И. Новицкого. - Мн.: БГУИР, 2004. - 132с.
4. Интернет-ресурс: Режим доступа- http://www.tarify.by
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Планирование производства и реализации продукции, его материально-технического обеспечения. Прогнозирование численности и фонда заработной платы работающих, калькулирование себестоимости продукции. Методика расчета планируемых показателей эффективности.
курсовая работа [60,1 K], добавлен 16.02.2012Зависимость общего уровня заработной платы от степени развития производительных сил общества. Расчет численности работников: непромышленный, промышленно-производственный персонал, списочный и явочный состав работающих. Планирование заработной платы.
лекция [11,8 K], добавлен 16.04.2009Расчет производственной программы. Экономическое обоснование эффективности технических и технологических решений. Расчет объема товарной продукции, потребности в топливе по предприятию, численности и фонда заработной платы производственного персонала.
курсовая работа [90,4 K], добавлен 13.01.2011Структура технико-экономических показателей цеха: стоимость основных средств; годовой выпуск продукции. Определение численности производственного персонала. Расчет фонда оплаты труда, себестоимости продукции, прибыли. Эффективность капитальных вложений.
курсовая работа [231,8 K], добавлен 31.03.2015Плановая деятельность предприятия. Планирование произведенной продукции и объема реализации, потребности в материалах, численности персонала, фонда заработной платы, себестоимости продукции. Формирование финансовых результатов работы предприятия.
курсовая работа [119,1 K], добавлен 19.03.2013Расчет заработной платы на предприятии по производству булочек с маком, определение показателей, необходимых для расчетов. Определение численности рабочих основного производства и бригадной тарифной ставки. Планирование фонда труда рабочих производства.
курсовая работа [65,7 K], добавлен 25.09.2009Планирование производства и реализации продукции, технического развития производства, ресурсного обеспечения деятельности, издержек производства и цен. План по труду и заработной плате. Финансирование и планирование социального развития предприятия.
учебное пособие [887,8 K], добавлен 30.04.2009Требования к организации и правилам технической эксплуатации средств связи. Планирование методов повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг. Расчет управленческого и технического персонала, фондов заработной платы.
отчет по практике [171,2 K], добавлен 28.10.2011Задачи, содержание и методы управления человеческими ресурсами. Определение потребности в персонале и планирование его численности. Наем и отбор кадров предприятия. Расчет объема продукции, стоимости основных фондов, заработной платы, рентабельности.
курсовая работа [463,1 K], добавлен 28.06.2012Производственная программа цеха. Расчет потребного количества оборудования. Расчет показателей по труду и заработной плате. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений, себестоимости продукции.
курсовая работа [143,3 K], добавлен 30.11.2010Расчет потребности в оборудовании для создания участка на предприятии. Выбор формы организации производства и способа финансирования работ. Определение потребности в инвестициях для организации спроектированного участка. Расчет экономических показателей.
курсовая работа [146,5 K], добавлен 02.11.2014Анализ абсолютного и относительного изменения численности работающих на предприятии. Профессиональный и квалификационный состав рабочих предприятия. Анализ эффективности использования планового фонда заработной платы. Расчет численности персонала.
реферат [33,3 K], добавлен 05.03.2014Методы и критерии выбора планов предприятия. Формирование плана производства продукции. Планирование потребности в сырье и материальных ресурсах. Показатели плана по труду. Планирование себестоимости продукции. Оперативно-календарное планирование.
шпаргалка [494,2 K], добавлен 13.12.2010Краткое описание производства втулки и технологического процесса. Выбор и обоснование типа производства и вида поточной линии. Расчет календарно-плановых нормативов. Обоснование выбора типа здания. Расчет амортизации основных производственных фондов.
курсовая работа [280,0 K], добавлен 20.12.2012Суть прогнозирования строительного комплекса. Проведение прогноза расчетов объема строительства по отраслям материального производства. Определение потребности в строительных материалах, оборудовании, рабочей силе. Планирование промышленного производства.
контрольная работа [20,5 K], добавлен 20.09.2011Описание объектов производства и технологических процессов. Расчет эффективного фонда времени работы оборудовании, количества партий деталей и количества переналадок оборудования. Планировка и расчёт производственной площади участка, выбор типа здания.
курсовая работа [426,9 K], добавлен 30.09.2010Расчет производственной программы, определение типа производства, потребности в оборудовании, численности основных производственных рабочих. Управления цехом и пути совершенствования организации обеспечения производства транспортными средствами.
курсовая работа [65,5 K], добавлен 02.03.2010Анализ деятельности предприятия, производственные мощности, описание новой продукции. Расчет потребности в инвестициях, затрат на себестоимость. Планирование цены продукции. Расчет показателей финансовой эффективности проекта, его прибыльность.
курсовая работа [901,1 K], добавлен 11.01.2011Описание горячего цеха и организация подготовки продуктов и полуфабрикатов. Разработка технико-технологических карт на фирменные блюда, расчет численности работающих кондитерского цеха. Тенденции декорирования и подачи мелкоштучных кондитерских изделий.
дипломная работа [15,7 M], добавлен 26.05.2023Особенности программы цеха, численность работающих по категориям и фонды их заработной платы. Калькулирование себестоимости изделия и отпускная цена. Анализ программы в стоимостном выражении. Расчет показателей экономической эффективности швейного потока.
курсовая работа [58,8 K], добавлен 13.10.2011
