Оптимизация системы управления рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ "Росбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВВЕДЕНИЕ

Тема данной дипломной работы: “Оптимизация системы управления рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ Росбанк ” -чрезвычайно актуальна.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

В то же время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок. Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Избежать кредитный риск, позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью и готовностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Объектом изучения, главным образом, являются банковские риски.

Предметом исследования является причина возникновения рисков и их оценка.

Целью данной работы является анализ банковских рисков, рассмотрение их видов и критериев классификации, а также изучение особенности управления ими.

Основными задачами работы являются изучение главных направлений кредитной политики, оценка кредитоспособности заемщика и расчет минимизации рисков.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Банк не может работать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.

Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

В ходе обработки, изучения и анализа накопленных материалов был использован комплекс методов экономических исследований. На разных этапах работы применялись аналитический, экономико-статистический, сравнительный методы исследования. А так же анализ финансового положения клиента.

Данная дипломная работа содержит 3 главы, 8 подглав.

Первая глава посвящена теоретической основе управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке. Описаны основные виды банковского потребительского кредитования и их характеристика, а также управление кредитными рисками.

Во второй главе проведен анализ деятельности ОАО АКБ Росбанк. Описана подробная история ОАО АКБ Росбанк и взаимоотношения с партнерами.

В третьей главе представлены рекомендации по минимизации рисков потребительского кредитовании в ОАО АКБ Росбанк и экономическая эффективность состояния кредитования физических лиц.

В качестве информационной базы были использованы: Гражданский кодекс РФ, федеральные законы " О Центральном Банке РФ", " О банках и банковской деятельности", финансово-экономические журналы, финансовая отчетность ОАО АКБ Росбанк за 2012 и 2013 г.г.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1 Сущность и виды потребительского кредитования

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый населению. Другими словами это сумма денежных средств, переданных кредитной организацией на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или иных товаров или услуг. Основными отличительными чертами отечественного потребительского кредита являются:

1) Договорный режим отношений между кредитором и заемщиком;

2) Платность;

3) Срочность;

4) Целевой характер.

При этом:

1) Договорный режим отношений между кредитором и заемщиком обеспечивается посредством заключения между ними особого соглашения - кредитного договора;

2) Платность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;

3) Срочность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);

4) Наконец, целевое использование потребительского кредита обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями, совершаемыми заемщиками с кредитными средствами.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - физические лица. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банковские учреждения. При получении потребительского кредита еще есть, как правило, посредник или посредствующее звено между кредитором и заемщиком, например, таким звеном являются торговые организации, продающие товары в кредит. Они кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банка, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. Посредствующим звеном при предоставлении потребительского кредита выступает предприятие или организация, где работает заемщик. В данном случае субъекты хозяйствования могут брать на себя обязательства по регулярному взысканию задолженности по потребительскому кредиту и возврату его банку, а также оказывать содействие своим работникам - получателям потребительского кредита в оформлении необходимой документации для его получения (в конкретных случаях). Организации имеют также право предоставлять материальную помощь отдельным категориям работников при выплате задолженности по потребительскому кредиту.

К потребительскому кредиту не относятся ссуды, которые предоставляются гражданам - индивидуальным предпринимателям на производственные цели, т.е. для производства и реализации продукции с целью получения дохода, поскольку в данном случае кредит теряет главный отличительный признак потребительского кредита - удовлетворение личных потребностей ссудозаемщиков.

Потребительский кредит выступает в 2-х формах: денежной и товарной. Товарная форма имеет кредит, предоставляемый населению торгующими организациями под товары длительного пользования с рассрочкой платежа; кредит, предоставленный строительными компаниями на покупку квартиры с рассрочкой платежа, а также кредит в виде проката предметов потребления, предоставляемый отдельными компаниями. Денежная форма - это когда заключается договор между банком и заемщиком. В такой форме выдаются кредиты на строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, квартир, приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, на неотложные нужды, а также на лечение, образование, приобретение туристических путевок и др.

Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Потребительский кредит имеет свои достоинства и недостатки:

Достоинства:

1) Покупка в кредит спасает от возможности подорожания товара в будущем;

2) Покупка в кредит позволяет купить на месте товар нужной модификации, при условии, что он есть в наличии;

3) Покупка в кредит позволяет купить вещь в момент её наивысшей актуальности для покупателей;

4) Покупка в кредит позволяет оплачивать товар несущественными платежами на протяжении нескольких месяцев.

Недостатки:

1) Процент по кредиту увеличивает стоимость вещи;

2) Велик риск заплатить кредитному учреждению гораздо, большую сумму за пользование кредитом, чем кажется, на первый взгляд зачастую банки в России маскируют реальную процентную ставку.

Особенности потребительского кредита.

Предоставляется в рублях или иностранной валюте, и только гражданам России.

Кредиты могут предоставляться как молодым гражданам (от 18 лет), включая студентов, так и пожилым людям (до 70 лет) учитывая, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.

Необходимость кредитов вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров.

Играет важную роль в социально-экономической жизни страны:

1) Развитие потребительского кредита способствует расширению покупательского спроса на услуги, товары длительного пользования, ускоряя их реализацию и увеличивая доходную часть федерального бюджета;

2) Государство имеет возможность определять реальную социальную политику (повышение культурно-образовательного уровня населения, помощь молодым семьям, материальная поддержка переселенцам, беженцам и др.)

Потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что освобождает заемщика от необходимости документально подтверждать, каким именно образом были израсходованы предоставленные банком средства. Такой кредит может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика. Вероятность предоставления кредита, его размер, а также период кредитования существенно увеличиваются в случае предоставления заемщиком соответствующего обеспечения своих обязательств по погашению кредита. В большинстве банков, кредит на неотложные нужды предоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте (рубли, евро или доллары США).

2. Потребительский единовременный кредит - это вид универсального потребительского кредита. Как кредит на неотложные нужды, данный вид кредита может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика.

3. Потребительский кредит на недвижимость - это распространенный целевой потребительский кредит на приобретение недвижимости. Принципиальное отличие такого кредита от ипотечного заключается в том, что он не требует от заемщика передачи в залог кредитуемой квартиры или дома. Конечно же, это не исключает необходимости предоставления заемщиком обеспечения своих обязательств по погашению кредита - например, в форме поручительства третьих лиц либо "под" уже имеющуюся в распоряжении заемщика недвижимость.

4. Товарный кредит - это целевой потребительский кредит для приобретения в кредит различных товаров. Классический товарный кредит предоставляется не в денежной, а в товарной форме.

5. Потребительский кредит на платные услуги - это целевой потребительский кредит, который предоставляется заемщикам, желающим воспользоваться платными услугами. Услуги могут быть разные: туристические, медицинские, образовательные, ремонтные и т.д. Объединяет их то, что заемщик получает их сразу, а оплачивает их постепенно, с отсрочкой. Подобный вид кредита так и называется - кредит на платные услуги с отсрочкой платежа, причем спектр таких услуг с каждым годом расширяется.

6. Потребительский кредит под залог материальных ценностей, или по-другому ломбардный кредит - это еще один вариант потребительского кредита.

Основная его особенность в том, что решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика, поскольку фактически платежеспособность заемщика подтверждают представленные им документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог материальных ценностей. Это могут быть ценные бумаги (акции, облигации), мерные слитки драгоценных металлов, драгоценные ювелирные изделия.

7. Потребительский возобновляемый кредит (иногда его еще называют кредитом с отсрочкой предоставления кредитуемых средств) - это универсальный потребительский кредит. Данный вид кредита может быть предоставлен практически любому дееспособному гражданину, но в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки его платежеспособности заемщика.

8. Гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим все свои обязательства по его погашению, имеет смысл обратиться за повторным кредитом к этому же банку.

9. Кредит для молодых семей. Для получения такого кредита потенциальные заемщики должны соответствовать формальным требованиям банка. Например, должны состоять в зарегистрированном браке и пребывать в возрасте не старше 28-30 лет. Некоторые банки также предоставляют подобные кредиты неполным семьям - например, матерям, самостоятельно воспитывающим ребенка в возрасте от года до шести лет.

10. Пенсионный кредит - это многоцелевой потребительский кредит, который предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста. Обязательным условием является то, чтобы заемщик продолжал работать.

11.Кредит на ремонт квартир - это нецелевое кредитование.

Таким образом, потребительский кредит на неотложные нужды будет являться менее рискованной банковской операцией.

1.2 Понятие и классификация кредитных рисков

потребительский кредитование риск банк

Кредитный риск - риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причин возникновения кредитного риска:

1) Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков;

2) Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах;

3) Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения;

4) Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

Проблемы риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. Под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате то, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потер, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону. Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Банка имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. В общем случае к рискам по банковским операциям относят следующие типы:

1) Кредитный риск - возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты);

2) Риск ликвидности банка (риск несбалансированной ликвидности) - возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене. Риск считается наивысшим, когда банк не в состоянии удовлетворить кредитную заявку или ответить по обязательству вкладчика. Соответственно различают ликвидность активов и ликвидность пассивов;

3) Процентный риск - вероятная потеря дохода банка в результате непогашения процентных платежей заемщиком;

4) Риск, связанный с неспособностью банка возмещать административно - хозяйственные расходы (риск текущих расходов) - возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов, обеспечивающих нормальный ритм работы учреждения;

5) Валютный риск - опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций.

6) Риск неплатежеспособности банка - использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов). Чтобы предотвратить подобную ситуацию, важно поддерживать соотношение между акционерным капиталом и активами, так называемый коэффициент достаточности капитала.

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

1) Вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;

2) Кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;

3) Кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;

4) Сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.

Следовательно, классификация кредитных рисков позволит нам более структурированно рассмотреть возможные невозвраты потребительских кредитов.

1.3 Управление кредитным риском

Разработка систем управления риском позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние. Система управления кредитным риском включает в себя следующие элементы:

1) Организация кредитной деятельности;

2) Управление портфелем;

3) Кредитная информационная управленческая система;

4) Авторизация кредитов (распределение полномочий при принятии кредитных решений);

5) Установление лимитов кредитования;

6) Ценообразование на кредиты;

7) Оценка кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика;

8) Система ранжирования кредитов по уровню риска;

9) Кредитный мониторинг.

Процесс управления кредитным риском можно условно разбить на три базовые составляющие:

1) Система управления кредитным портфелем;

2) Система управления взаимоотношениями типа «банк-клиент»;

3) Система управленческого контроля за кредитным риском.

Важнейшим результатом работы банка на этапе управления кредитным риском в целом по портфелю является ограничение круга его клиентуры путем определения того, какие риски и в каких объемах приемлемы или неприемлемы для банка.

Следующий этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках данного этапа, заключается в анализе кредитоспособности индивидуальных заемщиков и в структурировании индивидуальных кредитов с целью уменьшения и выявления индивидуальных рисков и минимизации ущерба от каждого из них. После предоставления кредита требуется непрерывный контроль для гарантии правильности ведения кредитования и вероятности погашения долга.

Качественные характеристики кредита редко остаются постоянными в течение всего периода кредитования. Финансовые возможности клиента, состояние экономики, цена залога подвержены многочисленным изменениям и, следовательно, оказывают влияние на качество кредита. Однако помимо контроля, распространяющегося на индивидуальные кредиты, внутри банка должен осуществляться контроль всего кредитного портфеля, который представляет собой стратегический анализ процесса управления кредитными операциями, качеством всего пакета кредитных операций, а также следование кредитной политике и стратегии.

Банку необходимо разработать процедуры быстрого принятия решений по операциям с новыми клиентами или для расширения уже существующих кредитных линий. Одной из возможных процедур для этого является привязка кредитных лимитов к показателю кредитоспособности заемщика. Полезным для банка является также предварительное определение условий, при которых клиент может превысить установленный лимит без санкций руководства банка. Механизм, используемый некоторыми банками, заключается в том, чтобы установить как основной лимит кредитования одного заемщика, так и предел превышения основного лимита, используемый в экстренных случаях при условии соблюдения заемщиком контрольных показателей кредитного договора.

Разработка политики ценообразования на кредиты. Определение размера процентной ставки по кредиту производится в соответствии с реальными границами кредитного риска, возникающего при кредитной сделке. Необходимо учитывать ряд внешних факторов, оказывающих влияние на процентные ставки, такие как: конкуренция, инфляция, рыночные условия (изменение спроса и предложения на рынке). К категории внутренних факторов можно отнести:

1) Стоимость банковских ресурсов;

2) Оценка стоимости фондов (необходимо учитывать такие факторы, как, например, обязательные резервы, помещенные в ЦБ, или компенсация по остаткам на счетах клиентов);

3) Накладные расходы;

4) Тип операции (банки обычно назначают дополнительную премию за сложные операции, которые требуют особых знаний и умений или для покрытия технических рисков, возникающих вследствие финансирования специфических проектов);

5) Взаимоотношения с клиентом -- иногда банки изменяют цены для конкретных клиентов с тем, чтобы сохранить этих клиентов, кроме того, банк, который имеет долгие и выгодные отношения с клиентом, может предложить ему более выгодные условия кредитования;

6) Надбавка за кредитный риск. Определив и вычислив издержки, учитываемые при оценке услуг, банк затем должен установить достаточную надбавку за риск для обеспечения адекватного дохода от капитала и компенсации в случае возможного невыполнения кредитных обязательств со стороны партнера;

7) Воздействие на баланс банка и основные коэффициенты -- воздействие, которое оказывают операции на показатели работы банка, иногда влияет на цену, которую банк может установить на продукты и услуги.

В банковской практике сложилось несколько методов ценообразования на кредиты, используемых в зависимости от того, какие задачи ставит перед собой банк в процессе кредитования и управления кредитным риском.

8) Метод определения процентной ставки на основе базовой процентной ставки, который может быть усовершенствован путем установления соответствия между требуемым доходом и кредитоспособностью клиента. Такой метод ценообразования позволит вводить дифференцированные процентные ставки в зависимости от рейтинга кредитоспособности заемщика и соответственно подходить к процессу управления кредитным риском с позиции установления оптимального соотношения «риск--доходность». Применяемая при данном подходе кредитная классификация заемщиков может основываться как на внутрибанковской системе рейтинга, так и на оценках, выставляемых независимыми экспертами;

9) Наиболее современной является методика ценообразования на кредиты, в которой учитываются как требуемая доходность банковского капитала, используемого в качестве источника кредитования, так и степень кредитного риска. Последняя при данном подходе определяется на основе кредитной истории клиента (и пересматривается через регулярные промежутки времени или по мере необходимости), а цена кредита определяется с учетом категории (степени) риска, присвоенной клиенту так, чтобы были достигнуты плановые уровни доходности банковского капитала;

10) Реакция на изменение экономических и политических условий в России;

11) Разработка формы анализа кредитных рисков, увязанной с кредитными рейтингами, отражающими уровень риска отдельных заемщиков;

12) Минимальные критерии для кредитования - прочность финансового положения клиента, требования банка к финансовой информации, источники погашения задолженности. После того, как собрана информация о кредитной истории заемщика, руководителях предприятия и качестве менеджмента, оценены перспективы и особенности отрасли заемщика, актуальным становится проведение финансового анализа. Анализ кредитного риска индивидуального заемщика должен быть сфокусирован на четырех аспектах кредитоспособности;

13) Отраслевой аспект - отражает процессы развития отрасли и позицию, которую компания занимает в отрасли. Слабые позиции в данном аспекте могут значительно снизить способность к погашению кредита;

14) Управленческий аспект - качество менеджмента определяется компетентностью, сплоченностью команды менеджеров, управляющих предприятием, эффективностью их руководства коллективом. Недостатки менеджмента могут создать трудности не только с погашением кредита, но и с реализацией обеспечения;

15) Аспект качества обеспечения кредита - определяет уровень контроля со стороны банка за предметом залога и возможность получения реальной стоимости обеспечения при его ликвидации;

16) Финансовый аспект - определяет способность заемщика получать достаточно денежных средств, являющихся основным источником погашения кредита, или возможность прибегнуть в случае необходимости к реализации существующего обеспечения, например, основных средств, товарно-материальных ценностей. Тремя основными критериями являются: рентабельность, ликвидность и финансовый рычаг.

Вывод:

Итак, мы рассмотрели теоретические аспекты управления кредитным риском, что такое риск и какова его сущность, какие бывают виды риска в банковской деятельности. Управление кредитным риском строится на качественном анализе кредитоспособности заемщика, так как качественная оценка позволяет избежать, или минимизировать риск невозврата заемщиком кредитных ресурсов и процентов, начисленных по выданному кредиту.



2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО АКБ РОСБАНК

2.1 Характеристика деятельности ОАО АКБ Росбанк

Акционерный коммерческий банк ОАО АКБ Росбанк -- многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 декабря 2013 г. собственный капитал Росбанка составил 86 7 59 037 тыс. р., а суммарные активы - 751 134 817 тыс. р. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».

ОАО АКБ Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности ОАО АКБ Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (privatebanking). В настоящий момент ОАО АКБ Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 600 точек обслуживания в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. ОАО АКБ Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами ОАО АКБ Росбанка являются более 2,6 миллионов человек.

ОАО АКБ Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

ОАО АКБ Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая около 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Значительные результаты демонстрирует и направление privatebanking. Сегодня в ОАО АКБ Росбанке обслуживается более 1800 счетов частных состоятельных клиентов, объем средств на их счетах уже превысил 2 млрд. долл. США.

ОАО АКБ Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody's, Standard&Poor's и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В ноябре 2008 года авторитетный британский журнал «TheBanker» удостоил ОАО АКБ Росбанк престижной награды «BankoftheYear», признав его лучшим финансовым институтом России.

ОАО АКБ Росбанк -- один из самых надежных российских банков. Это делает его привлекательным для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги.

История становления:

1. Март 1993 года - создание коммерческого Банка «Независимость»

2. Сентябрь 1998 года - избрание собранием акционеров Банка «Независимость» нового состава Совета директоров и принятие решения о переименовании Банка в ОАО АКБ Росбанк. ОАО АКБ Росбанк зарегистрирован Центральным Банком РФ

3. Сентябрь 2000 года - объединение с реструктурированным ОНЭКСИМ банком

4. Второе полугодие 2002 года - консолидация бизнеса с инвестиционным банком МФК (Международная Финансовая Компания)

5. Октябрь 2003 года - начало процесса интеграции ОАО АКБ Росбанка и Группы ОВК

6. Июль 2005 года - успешное завершение консолидации бизнеса Росбанка и шести банков ОВК (Первый ОВК, Центральный ОВК, Поволжский ОВК, Приволжский ОВК, Сибирский ОВК, Дальневосточный ОВК). Универсальный коммерческий банк под единым брендом "РОСБАНК" с этого времени располагает одной из крупнейших частных региональных сетей в стране и является одним из лидеров российского рынка розничных банковских услуг.

7. Июнь 2006 года - французская банковская группа SocieteGenerale вошла в капитал Росбанка.

8. Январь 2011 года - приобретение у Группы SocieteGenerale банков Русфинанс и DeltaCredit, которые становятся 100%-ми дочерними банками Росбанка.

9. Июль 2011 года - ОАО АКБ Росбанк объединился с BSGV, став крупнейшим международным финансовым институтом в России

Система управления:

- Головной офис

- Территориальные управления

- Филиалы

- Дополнительные офисы

В Москве расположены 75 дополнительных офисов. Филиалы ОАО АКБ Росбанк действуют в 64 регионах РФ.

Банк имеет дочерние банки в России (КБ "Байкал РОСБАНК" (ОАО), ОАО "МОНЧЕБАНК», ЗАО "РОСБАНК-ВОЛГА»), а также в Швейцарии (ROSBANK (SWITZERLAND) SA) и Белоруссии (ЗАО АКБ "БЕЛРОСБАНК»).

Дочерние финансовые Компании: Финансовая компания "РОСИНВЕСТ С.А." ("ROSINVEST") (Люксембург) и Финансовая компания ROSBANK InternationalFinance B.V. (Амстердам).

Объем корпоративного кредитного портфеля Росбанка по состоянию на 1 января 2013 года составил 4,8 млрд. долл. США, в том числе 2 млрд. долл. США приходится на филиальную сеть (34,7%) и 2,8 млрд. долл. США (65,3%) на головной офис банка.

Значительная доля кредитных ресурсов размещена среди предприятий торговли (16,3%), строительства (13,9%), электроэнергетики (12,2%). Активно продолжает развиваться сотрудничество Росбанка с предприятиями и организациями реального сектора экономики - военно-промышленного комплекса (7,8%), черной металлургии (4,0%). Из других отраслей, которым Росбанк в 2012 году предоставил кредитные ресурсы, необходимо отметить также лизинговые компании (8,0%) и финансовые организации (3,2%).

Одним из наиболее приоритетных направлений для Росбанка является сотрудничество с органами управления субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Объем предоставленных данной категории клиентов кредитов по состоянию на 1 января 2013 года составил 207 млн. долл. США или 7,4% от общего объема корпоративного кредитного портфеля банка.

В основу стратегии Росбанка в области потребительского кредитования заложен принцип сохранения занимаемой доли на рынке потребительских кредитов, в том числе за счет привлечения через региональную сеть банка новых заемщиков, включая крупные компании регионального значения.

Росбанк находится на 5-м месте по объему кредитов, выданных частным лицам, на 8-м месте по объему кредитов, выданных негосударственным предприятиям, на 5-м месте по объему привлеченных депозитов физических лиц, на 4-м месте по объему остатков на счетах корпоративных клиентов.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами.

Уставный капитал банка составляет 15 514 018 530 (Пятнадцать миллиардов пятьсот четырнадцать миллионов восемнадцать тысяч пятьсот тринадцать) рублей и разделен на 1 551 401 853 (один миллиард пятьсот пятьдесят один миллион четыреста одна тысяча восемьсот пятьдесят три) обыкновенных именных акций, каждая из которых обладает номинальной стоимостью 10 (десять) рублей и предоставляет право одного голоса на общем собрании акционеров банка.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет:

- Собственных средств банка;

-Средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке;

-Вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;

- Кредитов полученных в других банках;

- Иных привлеченных средств.

В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение финансового года.

2.2 Политика по управлению рисками в ОАО АКБ Росбанк

Сегодня перспективы выживания банков на рынке все более и более определяются успешным управлением и внедрением технологий. ОАО АКБ Росбанк, являясь универсальным коммерческим банком, проводит взвешенную экономическую политику, обеспечивающую рентабельное и, в тоже время, безопасное ведение банковского дела. Для адекватной оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в ОАО АКБ Росбанке действует утвержденный порядок проведения операций, включающий в себя соответствующие правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятию решений и лимиты по объему проводимых операций. Единая культура кредитования в банке строится на: разработке, реализации и внедрении единых стандартов кредитования во всех филиалах банка; обучении сотрудников стандартам и инструкциям; указании обязательных аналитических процедур для всех кредитов; установлении процедуры распределения полномочий, нормативов и внутрибанковских лимитов кредитования; определении основных требований к кредитному мониторингу. Предоставление кредитов в ОАО АКБ Росбанке производится при обязательном соблюдении принципов возвратности, срочности, платности и целевого характера, а также наличия реального и ликвидного обеспечения, гарантирующего возврат заемщиком кредитов и уплату процентов. В АКБ «Росбанк» для анализа кредитных рисков в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» используется следующий перечень информации для анализа финансового положения заемщика:

Данные официальной отчетности (официальные документы):

1. Для заемщика юридического лица бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная на основании образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности; публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года (форма N 1 «Бухгалтерский баланс»; форма N 2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату).

2. Для заемщика юридического лица, являющегося субъектом малого предпринимательства и использующего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности: сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 28 октября 2002 года N БГ322/610 (с изменениями), копия которой может быть представлена в кредитную организацию; свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход.

3. Для заемщика кредитной организации: годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная в соответствии с нормативным актом Банка России о годовом отчете кредитной организации; публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года (за последний отчетный год и текущий год годовая и квартальная), составленная в соответствии с Указанием Банка России, а также форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Указанием Банка России N 1376У, и форма отчетности 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Положением Банка России N 205П .

4. Для заемщика физического лица: заверенные работодателем справка с места работы и справка о доходах физического лица; иные документы, подтверждающие доходы физического лица.

Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:

- Отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;

- Бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;

- Ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента;

- Данные о движении денежных средств;

- Данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, непогашенных в срок кредитах и займах, о просроченных собственных векселях заемщика;

- Справки об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные или подтвержденные налоговым органом, либо выписки с банковских счетов об остатках денежных средств на счетах в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденные кредитными организациями.

При кредитовании ОАО АКБ Росбанк большое внимание уделяет диверсификации рисков, связанных с предоставлением крупных кредитов. Так, совокупная величина крупных кредитов, выданных Банком, не превышает норматива, установленного ЦБ РФ. При предоставлении кредитов, гарантий учитываются требования ЦБ РФ по соблюдению норматива максимального риска на одного заемщика. Оперативный контроль за исполнением лимитов по операциям на финансовых рынках осуществляет подразделение бэк-офиса банка, за исполнением лимитов по кредитованию корпоративных клиентов - кредитное подразделение банка (еженедельно или ежемесячно филиалы присылают отчет по кредитным сделкам).

В России число критериев оценки качества ссуд кредитного портфеля пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБРФ в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем. С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска. Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке. Вторая группа-«недостаточны обеспеченные ссуды» охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна. Третья группа - необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды. Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд.

В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

-Ссуды, возвращаемые в срок;

-Ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

-Ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

-Ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

-Ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней. С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

К I группе риска («стандартные ссуды») относятся:

а) Ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз;

б) Просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

К II группе («нестандартные ссуды») относятся:

а) Просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные;

б) Просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

К III группе («сомнительные ссуды») относятся:

а) Просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды;

б) Просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды;

в) Просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

К IV группе («проблемные ссуды») относятся:

а) Просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды;

б) Просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.

К V группе («безнадежные ссуды») относятся:

а) Просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды;

б) все Ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем. На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату. На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. На шестом этапе, если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов. На заключительном (восьмом) этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу.

Так как оценка риска, в большей части, - это субъективное суждение, то невозможно формализовать все параметры, оцениваемые в процессе кредитного анализа и унифицировать ожидаемые результаты. Тем не менее, система классификации кредитных рисков предназначена содействовать кредитным экспертам банка в оценке уровня риска кредитов.

2.3 Анализ системы управления рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ Росбанк

Для анализа кредитного риска будем использовать финансовую отчетность некоторой фирмы «Ромашка» обслуживающейся в ОАО АКБ Росбанк. Фирма «Ромашка» предполагает получить в кредит денежные средства для пополнения оборотных средств.

Анализ проводится с помощью определенного набора стандартных коэффициентов. Для его осуществления необходимо проанализировать следующие основные соотношения.

1. Коэффициент автономии, который выражается отношением:

Ка = (Общая сумма собственных средств)/(Актив финансового баланса предприятия)

На совместных предприятиях этот коэффициент имеет следующий вид:

Ка = (Общая сумма собственного капитала)/(Итог финансового баланса предприятия)

Величина собственного капитала -- это сумма уставного фонда, дополнительных вкладов участников, дооценки товарно-материальных запасов, величины резервного капитала. Оптимальное значение Kа = 0,5. Некоторые авторы считают, что Ка = 0,6 -- нормально. Это означает, что сумма собственных средств заемщика должна быть больше половины всех средств предприятия. Ка характеризует интересы учредителей, владельцев акций и кредиторов и отражает финансовую структуру средств, которая выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне фондов, обеспеченных собственными средствами. Это является защитой от больших потерь в периоды депрессии и гарантией получения кредита.

Анализ этого коэффициента в динамике дает возможность прогнозировать финансовую устойчивость производителя. Применительно к нашему предприятию этот коэффициент равен:

Ка = 9736034,00/16867952,00=0,577

2. Коэффициент маневренности - он рассчитывается как отношение собственного оборотного капитала (величина дебиторской задолженности и запасов товарно-материальных ценностей за минусом кредиторской задолженности и задолженности по ссудам) к собственному капиталу предприятия.

Км = (Собственный оборотный капитал)/(Собственный капитал)

Км = 6570882,00+1607052,00-2531748,00-4600170,00/9736034,00=0,39

Величина этого коэффициента также не должна быть меньше 0,5. С его помощью анализируют эффективность использования собственных средств производителя, следя за состоянием запасов товарно-материальных ценностей (их величиной и стоимостью) и своевременным погашением дебиторской и кредиторской задолженности.

Коэффициент маневренности указывает на уровень гибкости использования собственных средств предприятия, т.е. какая часть собственного капитала не закреплена в ценностях иммобильного характера и находится в форме, более или менее позволяющей свободно маневрировать этими средствами. Здесь необходимо отметить, что для облегчения вычисления коэффициента маневренности, статьи актива и пассива баланса предприятия подлежат группировке по следующей схеме.

В зависимости от степени ликвидности активы предприятия разделяют на две большие группы: мобильные средства (оборотные активы) и иммобилизованные средства (внеоборотные активы). В состав оборотных активов входят денежные средства и ценные бумаги, дебиторская задолженность и величина запасов товарно-материальных ценностей. В эту же группу активов следует включать такие статьи, как "Расходы будущих периодов" и "Предстоящие доходы".

Запасы товарно-материальных ценностей включают производственные запасы, запасы товаров, реализуемых без переработки, и остатки готовой продукции. Они могут быть проанализированы вместе или раздельно. К иммобилизованным средствам относят долгосрочные инвестиции, реальный основной капитал и нематериальные активы.

Долгосрочные инвестиции представляют собой суммы, отвлеченные из оборота предприятия и переданные в распоряжение других предприятий и учреждений либо для получения стабильных доходов в виде процента на займы и долгосрочные кредиты, либо с целью влияния инвестора на другие предприятия.

Реальный основной капитал, включая и оценку "недвижимости", принято считать ориентиром в оценке размеров и масштабов производителя. Его размеры обычно составляют не менее 50% всей суммы активов баланса. Нематериальные (бестелесные, неосязаемые) активы могут быть представлены статьями расходов, выполненных либо в организационных целях (они получили название расходов по обустройству), либо с целью обеспечения предприятию получения дохода, превышающего среднюю норму прибыли. В их состав входят: "цена предприятия", патенты, лицензии, товарные знаки, концессии. Они оцениваются либо по себестоимости, либо в условных денежных единицах.

В нашем случае этот коэффициент будет равен Км = 0,39

3. Коэффициент покрытия - рассчитывается как сумма оборотных средств заемщика, распределенная на сумму краткосрочной задолженности.

Кп = (Сумма оборотных средств)/(Краткосрочная задолженность)

Кп =1,8

Ориентировочно Кп должен быть не меньше 2,0-- 2,5. Это означает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится не меньше двух рублей ликвидных средств.

Некоторые конкретные ситуации требуют структуризации знаменателя коэффициента покрытия, а именно: сумма краткосрочной задолженности. Она может быть краткосрочной задолженностью первой степени (до одной недели), второй степени (до 14 дней) и третьей степени (до 1 месяца).

4. Коэффициент абсолютной ликвидности - определяет степень мобильности активов производителя, обеспечивающей своевременную оплату по своей задолженности. Он выражается отношением высоколиквидных средств к краткосрочной задолженности.

...