Оптимизация системы управления рисками потребительского кредитования в ОАО АКБ "Росбанк"

Модификацией Кал является коэффициент ликвидности (Кл), который представляет отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности.

Кл = (Сумма денежных средств и дебиторской задолженности)/(Сумма краткосрочной задолженности)

Кл = 454,00+6570882,00/7131918,00=0,9214, ориентировочно Кал должен быть не меньше 0,5.

5. Коэффициент иммобилизации, или коэффициент реальной стоимости основных фондов (ОФ), представляет собой отношение реального основного капитала, или стоимости ОФ (за вычетом износа), к итогу баланса предприятия.

Ким = (Стоимость основных фондов - износ основных фондов)/(Итог баланса предприятия)



Ким = 4034224,00/16867952,00=0,2392

Этот показатель служит для определения эффективности использования средств, имеющихся в распоряжении предприятия с точки зрения их применения в предпринимательской деятельности, а также определяет принадлежность заемщика к той или иной отрасли производства. Обычно величина этого коэффициента не должна превышать 0,5.

6. Отношение суммы начисленной амортизации к первоначальной стоимости всего основного капитала производителя, включая "нематериальные" активы (цена предприятия, патенты и лицензии, товарные знаки, концепции, расходы на освоение новых технологий производства и др.), может быть названо коэффициентом модернизации - он характеризует интенсивность высвобождения средств, вложенных в основные фонды. Оптимальное значение Кмд -- 0,3--0,5.

7. Коэффициент задолженности, выражается отношением:

Кз = (Сумма заёмных средств)/(Сумма собственного капитала) = 0,3 - 0,5

Кз = 4600170,00/9736034,00 = 0,4724

Он показывает, сколько заемных средств привлек производитель (заемщик) на 1 д. ед. вложенных в актив собственных средств. В зависимости от необходимости его можно структурировать:

Кдз = (Сумма дебиторской задолженности)/(Сумма собственного капитала)

Кдз = 6570822,00/9736034,00 = 0,6749)

Ккз = (Сумма кредиторской задолженности)/(Сумма собственного капитала)

Ккз = 2531748,00/9736034,00 = 0,26

Козк = (Выручка от реализации)*100/(Средняя сумма собственного капитала). Козк = 4334993,00*100/(9736034,00+9736034,00)/2 = 44,5252

Средняя сумма собственного капитала может означать среднегодовую, среднеполугодовую, среднеквартальную, среднемесячную сумму собственного капитала.

Этот коэффициент характеризует зависимость производителя от внешних займов. Чем больше показатель, тем больше долгосрочных обязательств и тем рискованнее сложившаяся ситуация. Чем меньше вероятность, что заемщик сможет выплатить свои обязательства, тем выше вероятность банкротства.

8. Коэффициент покрытия инвестиции - характеризует часть актива баланса, финансируемую за счет устойчивых источников, а именно величина собственных средств, средне- и долгосрочных заемных обязательств.

Кпи имеет следующий вид:

Кпи = (Сумма собственного капитала)+(Средне- и долгосрочные кредиты)/(Итог баланса(актив баланса нетто))

Кпи = 9736034,00+4401726,00 = 0,8381

Для анализа уровня кредитного риска, прежде всего, вычисляются вышеперечисленные коэффициенты и сравниваются с их оптимальными значениями. Итак, оптимальные значения этих коэффициентов будут выглядеть следующим образом (Приложение 1)

Если полученные значения коэффициентов приблизительно равны эталонным, то можно не продолжать анализ, так как уровень кредитного риска минимален.

Нередко одни показатели свидетельствуют о высоком уровне кредитного риска, а другие -- об обратном. В таком случае однозначную оценку уровня кредитного риска дать довольно сложно.

По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды. Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

- Его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

- Вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализации залоговых прав становится для банка необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из числа "группы развитых стран", и векселя, авалированные этими банками.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды.

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

В нашем случае по рассчитанным коэффициентам риск невозврата основного долга является минимальным. Заложенное имущество оценивается на сумму 700000-00 рублей, в то время как предполагаемая сумма кредита составляет 400000-00 рублей.

Суммы заложенного имущества, в случае невозврата основной сумму долга и процентов по ней, при реализации на аукционе хватит для погашения всей задолженности. Данную ссуду в конце отчетного месяца можно будет отнести без сомнений в 1 группу риска при формировании резерва под выданную ссуду.

В ходе проведенного анализа, мы рассмотрели, какой политикой руководствуется банк при реализации своих целей. Также проанализировав методику определения кредитоспособности клиента можно сказать, что при выдаче кредита основной акцент ставится на репутацию заемщика и обеспечение кредита. Анализ, на основе финансовых отчетов заемщика, не дает однозначной оценки по кредитному риску, так как анализ производится на текущую дату, а кредит будет выдаваться в перспективе. Исходя из этого, предугадать, каково будет финансовое состояние заемщика трудно. Для этого кредитный отдел филиала производит оценку в течение срока действия кредитного договора и выявляет состояние клиента. Благодаря качественному залогу, оформляемому при заключении кредитного договора, кредитные операции филиала имеют минимальный кредитный риск. Финансовое состояние филиала оценивается как удовлетворительное, за весь анализируемый период филиал имел положительный финансовый результат.



3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО АКБ РОСБАНК

3.1 Рекомендации по снижению риска в потребительском кредитовании в ОАО АКБ Росбанк

Наиболее уязвимым местом в кредитном менеджменте ОАО АКБ Росбанк с точки зрения обеспечения минимизации кредитного риска является администрирование следующих категорий кредитозаемщиков:

а) Кредиты, предоставленные физическим лицам в инвестиционную деятельность: весовая доля в «безнадежных» кредитах - 39%; весовая доля в «проблемных» кредитах - 25%; весовая доля в «сомнительных» кредитах - 91%;

б) Кредиты, предоставленные физическим лицам в текущую деятельность: весовая доля в «безнадежных» кредитах - 12%; весовая доля в «проблемных» кредитах - 16%; весовая частица в «сомнительных» кредитах - 09%;

в) Кредиты, предоставленные юридическим лицам по учтенным векселям: весовая доля в «безнадежных» кредитах - 57%; весовая доля в «проблемных» кредитах - 51%; весовая доля в «сомнительных» кредитах - 95%;

г) Кредиты, предоставленные юридическим лицам по внутренним торговым операциям: весовая доля в «безнадежных» кредитах - 12%; весовая доля в «проблемных» кредитах - 65%; весовая частица в «сомнительных» кредитах - 25%.

Сформированная в ОАО АКБ Росбанк система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

1. Поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;

2. Установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;

3. Применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов;

4. Использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;

5. Обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;

6. Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

ОАО АКБ Росбанк следует индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения. Действующая система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью.

По всем выдаваемым ОАО АКБ Росбанк кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (то есть потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.

В 2013 году ОАО АКБ Росбанк предпринимал действия по уменьшению кредитного риска, основные из которых сводятся к следующему:

1. Регулярный мониторинг текущего финансового состояния и платежеспособности заемщиков - корпоративных клиентов Банка;

2. Мониторинг наличия, сохранности и переоценки предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);

3. Реструктуризация ссудной задолженности заемщиков - корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с последствиями финансового кризиса, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;

4. Работа с проблемными активами

В настоящее время внедрена комплексная система оценки кредитного риска:

1. Разработан перечень требований к заемщику, позволяющий стандартизировать профиль клиента для возможности оперативного принятия решений;

2. Оценка кредитного риска и возможности финансирования клиентов, не соответствующих стандартному профилю, но представляющих потенциальный интерес для Банка, производится индивидуально в рамках лимитов персональных полномочий;

3. Предоставление персональных лимитов для принятия решений по сделкам и последующее управление данными лимитами на основании регулярного анализа качества принимаемых решений.

Важную роль в контроле кредитного риска и управлении доходностью розничных кредитных операций играет использование новой системы ценообразования на розничные кредитные продукты на основе фактически сложившейся стоимости риска, выраженной в процентах годовых, по каждому из продуктов и клиентских риск-сегментов.

Процентные ставки устанавливаются с учетом оценки возможных потерь активов и недополучения доходов.

Кредитный риск в части операций с финансовыми институтами, в первую очередь, обусловлен возможностью неисполнения либо неполного исполнения кредитными организациями и финансовыми учреждениями своих обязательств по сделкам, которые были заключены на внутреннем и международном рынках в рамках действующих лимитов принятия Банком рисков по обязательствам указанных контрагентов. При этом носителями кредитных рисков являются:

1. Сделки прямого и не прямого кредитования, в том числе вложения в долговые и долевые бумаги эмитента;

2. Сделки купли/продажи активов без предоплаты со стороны контрагента;

3. Принятые гарантии расчётов.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). Большую часть кредитного портфеля (82,8 %) составляет задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов Банка также преобладает доля активов 1-ой и 2-ой категорий качества (82 %).

Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 1 января 2013 года (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 58 млрд рублей (в т.ч. по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 52, 67 млрд рублей).

Аналогичные показатели по состоянию на 1 января 2012 года составляли 57, 9 млрд рублей и 52, 5 млрд рублей соответственно.

Таким образом, управление кредитными рисками в банке находится на достаточно высоком уровне. Об этом могут свидетельствовать качественный кредитный портфель, постоянное увеличение объема резерва и другие мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

Основным методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заёмщика. Методика ОАО АКБ Росбанкоснована на горизонтальном методе оценки показателей и методе оценки коэффициентов финансового состояния.

В результате исследования был выделен ряд недостатков методики оценки кредитоспособности заёмщика ОАО АКБ Росбанк:

- Используемые в методике показатели недостаточно полно отражают финансовое состояние рассматриваемого объекта;

- Не учитывается отраслевая специфика деятельности заемщиков;

- Не рассматриваются денежные потоки заёмщика, имеющие большое значение при анализе финансовой устойчивости и платёжеспособности организации;

- Субъективизм.

С целью совершенствования управления кредитными рисками в ОАО АКБ Росбанк предложены следующие меры.

Разработана новая методика оценки кредитоспособности заемщиков, показатели в которой разбиты на четыре группы:

- Экспертной оценки;

- Ликвидности;

- Рентабельности;

- Структуры капитала.

Итогом управления кредитным риском является квалификация активов в соответствующие категории качества (группы риска). Большую часть кредитного портфеля (82,8 %) составляет задолженность 1-ой и 2-ой категорий качества, что свидетельствует о надлежащем качестве кредитного портфеля. В общем объеме активов Банка также преобладает доля активов 1-ой и 2-ой категорий качества (82 %).

Общий объем сформированных под указанные активы резервов по состоянию на 1 января 2013 года (с учетом отражения событий после отчетной даты) превысил 58 млрд рублей (в т.ч. по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности - 52, 67 млрд рублей).

Аналогичные показатели по состоянию на 1 января 2012 года составляли 57, 9 млрд рублей и 52, 5 млрд рублей соответственно.

Таким образом, управление кредитными рисками в банке находится на достаточно высоком уровне. Об этом могут свидетельствовать качественный кредитный портфель, постоянное увеличение объема резерва и другие мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

Основным методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заёмщика. Методика ОАО АКБ «РОСБАНК» основана на горизонтальном методе оценки показателей и методе оценки коэффициентов финансового состояния.

В результате исследования был выделен ряд недостатков методики оценки кредитоспособности заёмщика ОАО АКБ «РОСБАНК»:

- Используемые в методике показатели недостаточно полно отражают финансовое состояние рассматриваемого объекта;

- Не учитывается отраслевая специфика деятельности заемщиков;

- Не рассматриваются денежные потоки заёмщика, имеющие большое значение при анализе финансовой устойчивости и платёжеспособности организации;

- Субъективизм.

С целью совершенствования управления кредитными рисками в ОАО АКБ Росбанк предложены следующие меры.

Разработана новая методика оценки кредитоспособности заемщиков, показатели в которой разбиты на четыре группы:

- Экспертной оценки;

- Ликвидности;

- Рентабельности;

- Структуры капитала.

Таким образом, управление кредитными рисками в банке находится на достаточно высоком уровне. Об этом могут свидетельствовать качественный кредитный портфель, постоянное увеличение объема резерва и другие мероприятия, направленные на снижение кредитного риска.

Основным методом управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заёмщика. Методика ОАО АКБ Росбанк основана на горизонтальном методе оценки показателей и методе оценки коэффициентов финансового состояния.

3.2 Расчет экономического эффекта по методу минимизации рисков

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска.

Прежде всего, ОАО АКБ Росбанк разделяет всех своих потенциальных заемщиков, на довольно большое число категорий, к которым относятся:

1. Добросовестные заемщики. К ним Росбанк относит клиентов банков группы SocieteGenerale в России (ОАО АКБ Росбанк, ООО «Русфинанс Банк», ЗАО «КБ ДельтаКредит»), которые не имеют активных кредитов и не допускали просрочек по уже выплаченным в этих банках кредитам, либо имеют активные кредиты в этих банках, но уже определенное время платят их без просрочек (более подробно об этой категории читайте на сайте банка);

2. Сотрудники корпоративных клиентов 2-й группы. Сотрудники организаций, заключивших с Банком Договор о перечислении заработной платы и иных выплат на счета сотрудников, открытых в Банке;

3. Сотрудники корпоративных клиентов 1-й группы. Сотрудники организаций, заключивших с Банком Договор о перечислении заработной платы и иных выплат на счета сотрудников, открытых в Банке, а также сотрудники иных организаций, удовлетворяющих критериям Банка;

4. Сотрудники финансово-устойчивых и бюджетных предприятий. К таким предприятиям Росбанк относит органы государственного и муниципального управления, судебные и налоговые органы, силовые и правоохранительным органы, войсковые части, органы правоохранения и социальной защиты, учреждения образования, науки, культуры и спорта;

5. Руководители корпоративных клиентов 1-й группы;

6. Руководители корпоративных клиентов 2-й группы;

7. Руководители корпоративных клиентов 3-й группы. К этим трем перечисленных группам Росбанк относит директоров, их заместителей, главных бухгалтеров и прочий управленческий персонал компаний - корпоративных клиентов Росбанка, заключивших с Росбанком Договор о перечислении заработной платы и иных выплат на счета сотрудников, открытых в ОАО АКБ Росбанке.

8. Физические лица.

Главная цель кредитного эксперта - выяснить кредитоспособность потенциального клиента, то есть оценить заёмщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определения вероятности её своевременного возврата.

Анализ кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, большая часть которой предоставляется самим заёмщиком.

Скоринговая программа в течение определенного времени выдает решение о возможности получения клиентом кредита либо об отказе в кредите.

При кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной.

При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов менее определенной величины, то клиент получает отказ. При сумме баллов более определенной величины, переходят ко второму этапу, где риск оценивается с учетом дополнительных фактов.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика).

Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно разбить на несколько групп:

1. Характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие регистрации по месту получения кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

2. Характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

3. Характеризующие его этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной истории, отсутствие судимости и прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь, англ.).

Рассмотрим основные причины, по которым возникает риск невозврата кредитных средств банку.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

В исследуемом банке применяются следующие способы оценки кредитоспособности физических лиц:

1. Скоринговые модели;

2. Методика определения платежеспособности.

Скоринговые модели применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.

Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента.

Рассмотрим, сводную таблицу показателей экономической эффективности по некоторым видам кредитования. ( Приложение 2)

Таким образом, при изучении экономического эффекта можно сказать, что банк повысил свою доходность по автокредиту на 0,465 млн руб., а по кредиту на неотложные нужды на 0,366 млн. руб.

На основании проанализированного выше материала предлагаются следующие мероприятия по снижению риска в потребительском кредитовании.

Мероприятия по снижению внешних факторов риска:

- Введение индикаторов для управления кредитным риском при товарном кредитовании.

Мероприятия по снижению внутренних факторов риска:

- Разработка программы по обучению и тестированию сотрудников, задействованных в оформлении и выдаче кредитных продуктов банка.

Модернизация системы авторизации потребительских кредитов.

- Мониторинг предприятий-партнеров (товарное кредитование).

Вывод:

Итак, в настоящее время, ОАО АКБ Росбанк, минимизировав кредитные риски, в том числе и методом предупреждения рисков в кредитовании на базе построения механизма качественной выдачи кредита, получил определенную положительную динамику.



ВЫВОДЫ И ЗАКЛЮЧЕНИЯ

В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.

Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:

- Удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- Концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- Принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию и др.

Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Избежать, кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее распространенным методом управления кредитным риском. Качественная оценка кредитоспособности заемщика, надлежащее и качественное оформление залога являются основными моментами хорошего качества структуры и активов коммерческого банка. Но в настоящее время существует определенные сложности в определении кредитоспособности. Сложность состоит в том, что способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Еще одна значительная сложность в определении - это финансовая отчетность предприятий и организаций, предоставляемая в налоговые инспекции и по которым производится расчет показателей кредитоспособности. В настоящее время в России большинство организаций в своей отчетности показывают предприятие убыточным, поэтому расчет показателей и выводы, сделанные на основе этих показателей являются не всегда правдоподобными.

Очень важной составной частью управления кредитным риском является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:

- Оценка кредитоспособности;

- Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

- Привлечение достаточного обеспечения;

- Страхование кредитов.

В ходе подготовки, выпускной квалификационной работы, были использованы материалы периодических изданий, монографии, а также финансовая отчетность банка и организаций скорректированная на поправочный коэффициент.



БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1) Гражданского кодекса Российской Федерации ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

2) Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 05.05.2014; далее - Закон о банках);

3) Федерального Закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями;

4) Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» и Указания ЦБ РФ от 31.11.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».

5) Положения ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

6) Инструкция Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (в ред. от 25 ноября 2010 г.) // Вестник Банка России. 2006. № 57; 2009. № 74.

7) 10. Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой . - М.: Экономист, 2008. - 766 с.

8) Учет в банках: Учебник/под ред. Т.Н. Бондаревой, НО «Московский фонд поддержки школьного книгоиздания», 2013

9) 12. Банковские операции: Учебник / Каджаева М. Р., Издательски центр «Академия», 2012 с изменениями.

10) Годовая отчетность ОАО АКБ Росбанка за 2013 год

11) Годовая отчетность ОАО АКБ Росбанка за 2012 год

12) http://www.consultant.ru/

13) http://www.rosbank.ru/

14) http://www.banki.ru/

15) Левчук, И.В. Эффективность краткосрочных кредитных вложений / И.В. Левчук. - М.: Книжный мир, 2009. - 111 с

16) Литвинов, Н.П. Коммерческое кредитование в России / Н.П. Литвинов. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 219 с.

Размещено на Allbest.ru

...