Антикризисное управление

Санация состояния предприятия может быть: внесудебной, когда проводится без участия арбитражного суда и , соответственно, без официального объявления банкротства; досудебной, предполагающей предварительное, до открытия производства по делу о банкротстве, оздоровление; арбитражной в соответствии с действующим законодательством.

34. Механизм государственного регулирования кризисного состояния предприятия

Фискальная политика государства. Маневрирование налогами и правительственными расходами в целях воздействия на экономику называется фискальной или бюджетно-налоговой политикой государства.

Сокращение расходов правительства уменьшает совокупный спрос, что в условиях рынка ведет к падению производства, доходов и занятости.

Рост правительственных расходов вызывает обратную реакцию: совокупный спрос растет, производство расширяется, доходы увеличиваются, безработица сокращается.

Что касается налогов, то направленность их воздействия на величину национального производства и дохода прямо противоположна воздействию государственных расходов.

Снижение налогов увеличивает располагаемый доход и потребление, являющееся элементом совокупного спроса.

Денежно-кредитная (монетарная) политика государства. Тесная взаимосвязь денежных и товарных рынков создает возможность проведения целенаправленной денежно-кредитной (монетарной) политики, в ходе которой государство, изменяя предложение денег, может воздействовать на объем национального производства, цены и занятость.

Монетарная политика - это действия правительства, влияющие на количество денег в обращении, т. е. на денежное предложение. Ключевое звено монетарной политики - деятельность Центрального банка - организатора и контролера денежного обращения.

Основой монетарной политики являются следующие положения:

- в краткосрочном периоде рост денежной массы приводит к росту реального ВНП;

- в долгосрочном периоде рост денежной массы влечет за собой рост цен, не оказывая влияния на объем ВНП.

Таким образом, государство формирует основу для развития взаимодействия между правительством и рынком, защищая и охраняя права собственности, создавая правовые регулирующие системы, содействуя предпринимательской деятельности граждан.

35. Антикризисная государственная политика на Украине

Формирование системы противодействия банкротству на уровне государства в Украине направлено на создание необходимых предпосылок для нормального взаимодействия между отдельными субъектами ведения хозяйства на принципах равенства и порядочности, создания общих условий их функционирования, сохранения каждого жизнеспособного предприятия, деятельность которого выгодна обществу. Основные составные системы противодействия банкротству:

1. Законодательство о банкротстве и санации неплатежеспособных предприятий.

2. Законотворческая деятельность государства, направленная на создание равных условий для ведения бизнеса.

3. Государственная регуляция процесса создания предприятия и формирования их уставного фонда.

4. Государственный контроль за функционированием предприятий и проведением отдельных особенно рискованных хозяйственных операций.

5. Государственный контроль за функционированием банковско-кредитной сферы и финансовых посредников.

6. Антикризисная государственная промышленная политика, направленная на содействие структурной предпосылке экономики и внедрения достижения научно-технического прогресса.

7. Антикризисная инвестиционная политика государства.

8. Антикризисная социальная политика.

9. Прямое антикризисное управление на предприятиях государственной и муниципальной собственности.

10. Методологическая и консалтинговая помощь предприятиям всех форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства по вопросам антикризисного управления, банкротства и санации

11. Кадровое обеспечение антикризисного процесса на микроуровне путем проведения подготовки и переподготовки кадров арбитражных управляющих.

36. Состав и структура плана финансового оздоровления предприятия

На состав и структуру плана финансового оздоровления в основном оказывают влияние масштабы предприятия и сферы его функционирования. При этом исходя из целей плана, а именно: восстановления платежеспособности, повышения конкурентных преимуществ, погашения кредиторской задолженности, поддержания эффективной деятельности в бизнес-плане финансового оздоровления (как в документе) должны получить отражение:

1) программы выживания и развития предприятия;

2) план проведения реорганизационных процедур;

3) организационные процессы управления предприятием в условиях кризиса или перед его наступлением;

4) обоснования необходимости и возможности представления предприятию финансовой поддержки.

Типовая форма плана финансового оздоровления включает:

1) общую характеристику предприятия;

2) краткие сведения по плану финансового оздоровления;

3) анализ финансового состояния предприятия;

4) мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности;

5) рынок и конкуренцию;

6) деятельность в сфере маркетинга;

7) план производства;

8) финансовый план.

37. Мероприятия по устранению неплатежеспособности предприятия

Возобновление платежеспособности предприятия может осуществляться с помощью уменьшения внешних и внутренних финансовых обязательств, с одной стороны, и увеличения ликвидных активов -- с другой.

К важнейшим мероприятиям по сокращению текущих обязательств нужно отнести:

- сокращение уровня расходов на производство и реализацию продукции, в том числе за счет уменьшения объемов производства нерентабельной или той, которая не имеет спроса, продукции, сокращение аппарата управления и тому подобное;

- пролонгация краткосрочных банковских кредитов и другой кредитной задолженности;

- сокращения объемов капитальных вложений, в том числе расходов, на капитальный ремонт;

- ускорение оборотности оборотного капитала;

- отсрочка выплаты дивидендов и вознаграждений за производственные результаты.

К важнейшим мероприятиям по увеличению ликвидных активов можно отнести:

- реализацию части основных фондов предприятия, которая непосредственно не берет участия в процессе производства;

- использование обратного лизинга (операция, которая предусматривает продажу основных фондов лизинговой компании с одновременным получением назад таких основных фондов в оперативный или финансовый лизинг);

- ликвидацию портфеля краткосрочных финансовых вложений;

- оптимизацию структуры оборотного капитала (в том числе за счет реализации избыточных запасов товарно-материальных ценностей, сырья, незавершенного производства);

- реорганизацию маркетинговых служб с целью повышения эффективности их функционирования в направлении увеличения объемов сбыта продукции;

- рефинансирование дебиторской задолженности (перевод ее в другие, ликвидные формы оборотных активов: денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и тому подобное).

38. Использование внутренних ресурсов предприятия и внешней помощи для оздоровления организации

Практика проведения финансового оздоровления организаций различных направлений деятельности позволила определить типичные варианты управленческих воздействий на отдельные элементы бизнес-процессов в организации.

1. Повышение эффективности использования основных средств организации.

2. Сокращение капитальных вложений.

3. Рационализация производственных запасов.

4. Рационализация производства.

5. Ускорение оборота денежных средств.

6. Снижение затрат в производственной и коммерческой деятельности.

7. Уменьшение оттока денежных средств.

8. Реструктуризация кредиторской задолженности.

9. Реструктуризация дебиторской задолженности.

10. Реструктуризация банковских кредитов.

11. Увеличение объемов продаж.

12. Совершенствование организации маркетинга для увеличения объема продаж.

13. Совершенствование организации управления.

14. Совершенствование системы бухгалтерского учета.

Если полная реализация внутренних возможностей выхода организации из кризисного финансового состояния не позволяет восстановить платежеспособность и финансовую устойчивость в необходимом объеме для успешного ее функционирования, то в этом случае следует прибегнуть к внешней помощи.

Механизм внешней помощи для решения проблем организации-должника и кредиторов включает в себя два направления:

- санация организации-должника в различных формах;

- реструктуризация организации и реорганизация юридического лица-должника.

39. Направления выведения организации из кризиса

Выведение компании из кризиса: фаза трансформации

Трансформация призвана способствовать созданию долгосрочной конкурентоспособности компании. Суть ее состоит в совершенствовании основных деловых способностей и мотивации персонала, направленных на достижение компанией лидерства в отрасли. Трансформация проходит сложнее и занимает длительный период времени, поскольку задачи, которые она призвана решить, являются внешними. Цель трансформации -- завоевание сердец и умов покупателей и лидирующего положения на рынке. На современных международных рынках это означает приобретение статуса “компании мирового класса”. Решения касаются уже не затрат, а результатов деятельности: расширения доли рынка, позиционирования марок, стимулирования инноваций в области товаров, процессов и маркетинговых каналов.

Оперативные решения по выведению предприятия из кризиса: фаза консолидации

Фаза консолидации строится по преимуществу на операционных решениях, которые не должны заслонять стратегических задач трансформации. Консолидация требует значительного сокращения инвестиций в направления “вчерашнего дня” деятельности компании, а фаза трансформации предполагает капиталовложения в наиболее перспективные сферы. Оперативные и стратегические решения должны выполняться параллельно. Во-первых, консолидация без стратегии трансформации деморализует персонал компании. Если менеджеры не испытывают уверенности в будущем, лучшие из них перейдут к конкурентам. Во-вторых, стратегический план необходим для того, чтобы сокращения, проводимые во время фазы консолидации, не отразились на тех областях деятельности, которые жизненно важны для будущего компании. Поспешный отказ от некоторых видов деятельности или от исследований и конструкторских разработок, относящихся к сфере основных деловых способностей компании, может оказаться дорогой ошибкой. В-третьих, одновременное принятие операционных и стратегических решений заставляет руководство компании выбирать золотую середину между краткосрочной прибылью и долгосрочной маркетинговой деятельностью.



40. Инновации как механизм повышения антикризисной устойчивости предприятия

Можно выделить следующие виды инноваций, применяющиеся при антикризисном управлении:

1) изготовление нового, т. е. еще неизвестного потребителям, блага или создание нового качества того или иного блага;

2) внедрение нового, т. е. данной отрасли промышленности еще практически неизвестного, метода (способа) производства, в основе которого лежит новое научное открытие и который может заключаться также в новом способе коммерческого использования соответствующего товара;

3) освоение нового рынка сбыта, т. е. такого рынка, на котором до сих пор данная отрасль промышленности этой страны не была представлена, независимо от того, существовал этот рынок прежде или нет;

4) получение нового источника сырья или полуфабрикатов равным образом независимо от того, существовал ли этот источник прежде, или считался недоступным, или его еще только предстояло создать;

5) проведение соответствующей реорганизации, например обеспечение монопольного положения (посредством создания трестов) или подрыв монопольного положения другого предприятия.

41. Оценка эффективности функционирования системы антикризисного управления

Методы исследования эффективности антикризисного управления

Исследование - это вид деятельности, направленный на развитие и совершенствование управления в соответствии с постоянно изменяющимися внешними и внутренними условиями. В процессе изучения или решения проблемы могут использоваться различные методы и принципы исследования.

Экономический анализ. Включает оценку динамики основных показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также позволяет сделать заключение о конкурентоспособности фирмы. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия проводится с помощью бухгалтерских документов, а именно формы № 1 и формы № 2 за нескольких временных периодов.

Финансовый анализ. Основной целью является получение объективной оценки платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой и инвестиционной активности, а также эффективности деятельности предприятия.

Методы экспертных оценок - это методы организации работы со специалистами-экспертами и обработки мнений экспертов, выраженных в количественной и/или качественной форме с целью подготовки информации для принятия решений ЛПР - лицами, принимающими решения.

Метод сравнений позволяет сравнить показатели финансовой отчетности в отчетном периоде с показателями финансовой отчетности в планируемом периоде, а также сравнить показатели отчетного года с прошлым. Следует учитывать, что сравнение дает положительный результат при условии сопоставимости систем, их однородности.

Экспертно-аналитический метод. Позволяет выявить основные направления совершенствования управления коммерческой деятельностью, оценки результатов анализа и причины недостатков. Однако он не всегда обладает высокой точностью и объективностью в связи с тем, что у экспертов отсутствуют единые критерии оценок. Этот метод наиболее эффективен при многошаговой экспертизе.



42. Реструктуризация как инструмент антикризисного управления предприятием

Реструктуризация - структурное преобразование в любой подсистеме деятельности организации. Реформирование - принципиальное изменение, преобразование. Антикризисное управление - это профилактика кризисных ситуаций или выход из кризиса. АУ - это мероприятия по выходу из кризиса, когда уже объявлено банкротом.

Модернизация - качественное преобразование, приводящее к развитию (законы развития - единство и борьба противоположностей, отрицание отрицания, переход количества в качество, целенаправленное и необратимое, необратимый когда базисные на НИОКРах.

План реструктуризации организации как любой бизнес план разрабатывается в соответствии с методикой.

Общие положения:

План реструктуризации - документ в котором отражается по определенным разделам мероприятия, ресурсы и эффективность.

Пользователи: банки, администрация, собственники, менеджеры, страховые компании.

Сроки: 3-5-10 лет в зависимости от пожелания пользователя или в зависимости от окупаемости затрат.

Нормативные документы: метод. Рек-ции по оценки эффективности инвестиционных проектов.

Документ может быть отдельным в организации. Специфика плана - основное различие зависит от 3х причин:

- специфика сферы деятельности

- цель бизнеса, разработка плана

- масштаб бизнеса



43. Роль контроллинга в антикризисном управлении

Система непрерывного отслеживания тенденций развития организации по методике обнаружения слабых сигналов кризиса и анализа возможных их последствий получила название контроллинга. Постепенно в процессах экономического развития контроллинг формируется в тип управления.

Потребность в своевременном распознавании проблемы и принятии решений повышает роль функции контроля. На определенном этапе этого процесса возникает необходимость организационных преобразований в использовании этой функции - создание или повышение статуса специализированных подразделений контроля, расширение диапазона контролируемых процессов, мониторинга отклонений и анализа их причин, определение точек и границ контроля, системы реагирования на результаты контроля, создание механизмов типологического воздействия контроля на процессы функционирования организации (мягкий или жесткий контроль, латентный контроль и др.). Функция контроля при возрастании ее приоритета превращается в тип управления - контроллинг.

Контроллинг тесно связан с планированием. Он позволяет оценивать качество плана, своевременно его корректировать или создавать условия для его реализации. Контроллинг требует упорядочения и системы нормативного регулирования процессов. Он является важнейшим фактором процессного управления. В этом заключаются его преимущества и роль в современном менеджменте.

В условиях диверсифицированного производства контроллинг позволяет оперативно решать вопросы распределения ресурсов, переключения их на наиболее выигрышные направления производственного развития. Таким образом, контроллинг способствует формированию ресурсосберегающих технологий.

Контроллинг - это концепция в практическом управлении, направленная на поиск возможных кризисных ситуаций, своевременную ликвидацию узких мест и отклонений, обеспечение тенденций устойчивого стратегического развития в соответствии с целью, планом и миссией.

44. Основные признаки выхода из кризисных ситуаций

Современная мировая экономическая мысль `выделяет следующие признаки выхода из кризисных ситуаций.

Поиск инноваций, содействующих изменениям в способе экономического роста. Это преобразования в области отношений найма, которые могут способствовать попыткам выхода за пределы прежнего способа экономического роста. Это и определение форм внутренней организации и конкуренции, к которым движутся предприятия.

Поиск условий распространения инноваций. Дело в том, что инновации могут быть не только полезными, но и бесполезными, а также преждевременными, когда условия на микро- или макро-уровне не приспособлены к их восприятию. Поэтому становится очень важным вопрос о факторах, которые в условиях кризиса определяют распространение инноваций.

Определение различий между локальными и глобальными изменениями. Необходимо уметь проводить различие между дополнительными инновациями в рамках существующей логики нововведений и структурными изменениями, затрагивающими саму эту логику.

Установление структурной совместимости одновременно совершающихся изменений. Это вытекает из самой логики процесса регулирования кризисных ситуаций. Ведь предпринимаемые изменения могут или не привести к цели, или вызвать непрогнозируемые последствия.

Организационно-структурные новшества. Этот аспект находит свое отражение в укреплении административного механизма. Непосредственный контакт населения с государством происходит тогда, когда населению предоставляются государственные услуги. Для большинства граждан это единственная возможность прямого контакта с государством. Население судит об эффективности политики по регулированию кризисных ситуаций по тому, насколько ее последствия отражаются на их повседневной жизни.

45. Методы финансового оздоровления предприятия

1. Реорганизационные:

- преобразование системы управления предприятием ;

- создание информационной управленческой системы;

- изменение организационной структуры;

- преобразование организационно-правовой формы (формы собственности).

2. Оптимизационные:

- продажа активов;

- альтернативные пути использования имущества;

- оптимизация дебиторской задолженности;

- сокращение затрат.

3. Финансово-кредитные:

- реструктуризация кредиторской задолженности;

- привлечение источников финансирования;

- дополнительная эмиссия акций;

- средства инвестиций;

- лизинговые отношения;

авансирование.

4. Перспективного развития:

- диверсификация производства;

- модернизация оборудования;

- инновационная политика.



46. Особенности санации как меры по предупреждению банкротства

Досудебная санация - предоставление должнику финансовой помощи, размер которой достаточен для исполнения всех его обязательств и обязанностей.

Закон предъявляет особые требования к осуществлению досудебной санации. Установлено, что размер финансовой помощи, оказываемой в порядке досудебной санации, должен быть достаточен для удовлетворения всех требований по обязательствам и обязательным платежам. Очевидно, речь идет о требованиях, срок исполнения которых наступил. Однако необходимо учитывать интересы и кредиторов, срок исполнения требований которых не наступил, а также интересы должника. Размер финансовой помощи при досудебной санации должен быть достаточен не только для удовлетворения всех требований, но и для восстановления платежеспособности должника, т.е. для продолжения функционирования в нормальном режиме, что повлечет своевременное удовлетворение требований кредиторов по мере наступления сроков их исполнения.

Осуществляемые в рамках досудебной стадии мероприятия могут быть любыми - как экономическими (модернизация, перепрофилирование производства, изменение управленческой политики и др.), так и юридическими (получение кредитов, заключение соглашений о новации, отступном либо прекращении обязательств иным способом, ликвидация обособленных подразделений, истребование своего имущества из чужого незаконного владения, взыскание дебиторской задолженности и др.). Главное, чтобы эти мероприятия повысили платежеспособность должника и обеспеченность его экономическими ресурсами, что позволило либо избежать возникновения признаков банкротства, либо (при их возникновении и возбуждении конкурсного процесса) сделать возможным введение восстановительных процедур.



47. Эффективные инструменты антикризисного управления. Их классификация, назначение, сущность

1. Антикризисной программа. Важнейшая цель - устойчивость работы предприятия, что проявляется не только в достижении требуемых показателей платежеспособности и доходности, но и в поддержании их уровня, предотвращающего повторный кризис.

2. Реструктуризация. Мировой опыт показывает, что восстановление, стабилизация и последующее развитие экономики страны зависят, в определенной мере, от конкурентоспособности конкретных товаропроизводителей, их продукции.

Реструктуризация является действенным инструментом интенсивного повышения конкурентоспособности предприятий. При этом она рассматривается как органичный набор мер по приведению деятельности предприятий и компаний в соответствие с внешними рыночными условиями хозяйствования и выработанной конкурентной стратегией функционирования и развития производства.

Она направлена на рост эффективности производства, повышение конкурентоспособности предприятий и выпускаемой ими продукции, а также на улучшение их инвестиционной привлекательности. Часто она включает в себя комплекс мероприятий, направленных на совершенствование организационной структуры и функций управления: модернизацию технических и технологических аспектов производства; совершенствование финансово-экономической политики; снижение производственно-сбытовых затрат; лучшее использование материальных и трудовых ресурсов; создание современной информационной системы и документооборота.

3. Система механизмов и мероприятий по финансовой стабилизации. Основная роль в системе антикризисного управления предприятием отводится широкому использованию внутренних механизмов финансовой стабилизации. Это связано с тем, что успешное применение этих механизмов позволяет не только снять финансовый стресс угрозы банкротства, но и в значительной мере избавить предприятие от зависимости использования заемного капитала, ускорить темпы его экономического развития:

- оперативный механизм;

- тактический механизм;

- стратегический механизм.

48. Профилактика кризисов и кризисных ситуаций на предприятиях в современных условиях на Украине

В сферах, имеющих особое значение для экономической и социальной жизни, Украина применяет специальные меры предупреждения кризисных ситуаций.

Такие меры можно разделить на две группы:

- финансовая поддержка;

- особое администрирование.

Подобные превентивные меры позволяют минимизировать риски банкротства общественно-значимых предприятий, а также сгладить негативные последствия такого банкротства. К общественно-значимым относятся градообразующие и стратегические предприятия, банки, страховые и финансовые компании, сельскохозяйственные предприятия, а также естественные монополии.

Основные формы финансовой поддержки:

- целевое финансирование на возвратной и безвозвратной основе;

- субсидирование процентной ставки по кредиту;

- предоставление гарантий по кредиту;

- налоговые льготы;

- налоговый кредит.

Особое администрирование деятельности предприятий выражается в следующих формах:

- введение дополнительных форм отчетности;

- установление обязательных нормативов;

- лицензирование;

- обязательное страхование ответственности;

- законодательное ограничение тарифов;

- другие законодательные ограничения.

49. Антикризисная политика в развитых странах. Зарубежный опыт антикризисного управления

Антикризисные аспекты государственного управления экономикой в различных странах выражаются в разных формах. В США, например, это проявляется в совершенствовании законодательства в области занятости, увеличении рабочих мест, особенно для молодежи, разработке региональных структурных программ и др.

Антикризисное государственное управление значительно усиливается в периоды экстремального развития - от усиления государственного контроля над отраслями и предприятиями в период кризиса до централизованного администрирования в сферах производства и распределения продукции. Например, в Японии в послевоенные годы экономический механизм характеризовался прямым государственным управлением подавляющего большинства отраслей и предприятий, системой фондового распределения, жесткого регулирования процессов обращения, ценообразования, политики доходов. управление банкротство экономика финансовый

В ряде стран государственные органы разрабатывают программы приватизации, и их осуществление рассматривается как превентивные антикризисные меры, направленные на предотвращение или выход из кризиса отдельных предприятий и даже целых отраслей экономики. Цель такой приватизации - поиск новых, более совершенных структур предприятий, повышение их конкурентоспособности и эффективности.

Приватизация в каждой стране имеет свои особенности. Так, характерной чертой приватизации в Великобритании является постепенность, в Германии - осторожность, в Италии - ярко выраженный прагматизм. В Чешской Республике приватизация имела главную цель - уменьшить долю государства во владении собственностью и довести удельный вес государственной собственности до 10-15%.

Размещено на Allbest.ru

...