Розробка заходів щодо удосконалення антикризового управління підприємством (на прикладі КП "ВТП "Вода")

Таблиця 4.16 - Розрахунок потреби у персоналі

Вакансія	Кількість чол.	Середньомісячна заробітна плата	Усьго заробітної плати
1	2	3	4
Юрист-консул	4	2200	8800
Нотаріус	2	1800	3600
Секретар- Референт	2	1450	2900
Експерт в галузі IT-телефонії	1	2400	2400
Разом:	17700
Соціальні відрахування, (38%)	6726

Основний кошторис витрат, на здійснення роботи централізованої юридичної служби, який наведено в таблиці 4.17.

Таблиця 4.17 - Кошторис витрат централізованої юридичної служби

Основні задачі централізованої служби	Запланована кількість, шт., з врахуванням динаміки попередніх років	Сума, грн.
1	2	3
Юридичне оформлення позових заяв у місцеві суди	6821	51931
Укладання договорів на реструктуризацію заборгованості	2509	15883
Юридичне оформлення рахунків-попереджень	178331	75917
Разом	-	143731

Отже, єдиноразові витрати на реалізацію даного проекту складають:

- витрати на впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”, а також - обладнання примішень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями - 2535123,8 грн.

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ” - 4460 грн. ,

- вдосконалення системи “Автодозвін”- 4000 грн.;

Усього витрат: 2535123,8+ 4460+4000 = 2543583,8 грн. 2543,58 тис.грн.

Крім єдиноразових витрат при реалізації даної пропозиції мають місце поточні витрати а саме:

- оплата праці експерта а галузі IT- телефонії: ставка: 2400грн/міс.

- щорічно: 2400*12 = 28800грн/рік. = 28,8 тис. грн. / рік

- оплата праці 4 юристів-консулів : ставка: 2200грн/міс.

- щорічно: 2200*4*12 = 105600грн/рік. = 105,6 тис. грн. / рік

- оплата праці 2 нотаріусів: ставка: 1800грн/міс.

- щорічно: 1800*2*12 = 43200грн/рік. = 43,2 тис. грн. /рік

- оплата праці 2 секретарів-референтів: ставка: 1450 грн./міс.

- щорічно: 1450*12 = 17400грн/рік. = 17,4 тис. грн./ рік

оплата за користування Інтернетом: абонентська платня 376 грн/міс. Пакетний трафік:

український необмежений;

закордонний 1300 мб

щорічно: 376*12 = 4512 грн/рік. 4,51тис.грн/рік.

- оплата за електроенергію: середньомісячне споживання електроенергії Станція Alcatel Omni PCXна64 порти - 450 кВт,

Автомати -довідники Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 - 65 кВт.

Усього: 450+65 = 515 кВт.;щорічно: 515 * 12 = 6180 кВт /рік

Вартість електроенергії 0,30 грн., щорічно додаткові витрати електроенергії: 0,30 *6180 = 1854 грн. /рік,

- щорічно: 1854 * 12 = 22248 грн. /рік 22,24 тис. грн. /рік

оплата за випуск інформаційних буклетів - 5000 грн. щорічно;

витрати на забезпечення роботи централізованої юридичної служби - 143731 грн. щорічно 143,73 тис. грн./ рік;

При реалізації проекту частина вартості Станція Alcatel Omni PCXна64, автоматів -довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 повернеться через їх амортизацію і збільшить собівартість продукції підприємства. Законом України “Про оподаткування прибутку підприємств” встановлено щоквартальну норму амортизації на 4 групу основних фондів (електронно-обчислювальні машини, та прикладне програмне забезпечення) у розмірі - 15%, відповідно річна норма амортизації становить 60% [44], розрахунок суми амортизаційних відрахувань за використання Станції Alcatel Omni PCXна64, автоматів-довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010 подано у таблиці 4.18. Згідно вказаного Закону, амортизація основних фондів груп 2, 3 і 4 провадиться до досягнення балансовою вартістю групи нульового значення дані наведено в таблиці 4.18.

Таблиця 4.18 - Розрахунок амортизації Станції Alcatel Omni PCXна64 та ПЗ автоматів -довідників Fujitsu Siemens Lifebook Q2010

Срок корисного використання	Амортизаційна вартість	Річна сума амортизації, 60%	Сума зносу з початку експлуатації	Балансова вартість
1	2	3	4	5
2006	2543583,8	1526150,3	1526150,3	1017433,5
2007	1017433,5	610460,1	2136610,4	406973,4
2008	406973,4	244184,0	2380794,4	162789,4
2009	162789,4	97673,6	2478468,1	65115,7
2010	65115,7	39069,4	2517537,5	26046,3
2011	26046,3	15627,8	2533165,3	10418,5
2012	10418,5	6251,1	2539416,4	4167,4
2013	4167,4	2500,4	2541916,8	1667,0
2014	1667,0	1000,2	2542917,0	666,8
2015	666,8	666,8	2543583,8	0,0

Усі статті додаткових витрат визначені вище, проте враховуючи динаміку середньорічної номінальної ЗП у регіоні було визначено (таблиця 4.19) темпи зростання номінальної заробітної плати, та середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати.

Таблиця 4.19 - Динаміка середньорічної номінальної заробітної плати у харківському регіоні

Роки	Середньорічна номінальна ЗП, грн	% до попереднього року
1	2	3
2002	334,9
2003	419,5	1,3
2004	550,9	1,3
2005	685,8	1,2
2006	832,6	1,2
Середнє значення		1,25

Середньорічний темп приросту номінальної заробітної плати:

Тпр = (1,3+1,3+1,2+1,2)/4 = 1,25

Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.20).

Таблиця 4.20 - Збільшення собівартості продукції

Статті витрат	2007	2008	2009
1	2	3	4
Заробітна плата юриста-консула, тис. грн.	132	165	206,25
Заробітна плата нотаріуса, тис. грн.	54	67,5	84,38
Заробітна плата секретаря- референта, тис. грн.	21,75	27,18	33,98
Заробітна плата експерта в галузі IT-телефонії, тис. грн.	36	45	56,25
Витрати на електроенергію, тис.грн/рік	22,24	22,24	22,24
Витрати за послуги інтернет, тис.грн./рік	4,51	4,51	4,51
Витрати на випуск інформаційних буклетів з повною інформацією водопостачання, тис. грн.	5	5	5
Витрати на здійснення роботи централізованої юридичної служби, тис. грн.	143,73	143,73	143,73
Усього	419,23	480,16	556,34

Даний проект розрахований на зниження заборгованості населення та комунально-побутових підприємств за послуги холодного водопостачання, планується оптимізувати роботу районних дільниць Департаменту “Водозбут”, сервісних центрів КП “Втп ”ВОДА”, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращити ефективність роботи централізованої юридичної служби Департаменту “Водозбут”. шляхом впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці. Загальна вартість інвестицій у проект, що передбачає впровадження IT-телефонії, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, а також модернізацію системи “Інтернет-Комун-Інформ” складає близько 2543583,8 грн. До застосування IT-телефонії, яка почне об'єднувати бази даних та співробітників кожної районної дільниці Департаменту “Водозбут” з підвищеними вимогами до безпеки, а також основні фінансово-економічні відділи неможливо кількісно визначити економічний ефект від її впровадження, так як на величину дебіторської заборгованості, яка на 01.01.2007 становить більше 63,24 млн. грн. (населення та комунально-побутові підприємства) залежить від багатьох стохастичних чинників які, знаходяться в режимі реального часу і тому їх не можливо передбачити заздалегідь.

Для оцінки можливого економічного ефекту та зменшення дебіторської заборгованості КП “Втп ”ВОДА” за категоріями припустимо, що у результаті впровадження IТ-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА, обладнання приміщень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями, модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”, а також покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці це призведе до зменшення дебіторської заборгованості населення на 2%, а заборгованість комунально-побутових підприємств відповідно на 1%, обсяг адміністративних витрат (зокрема, витрати на телефонні розмови, витрати на факс, витрати на друк внутрішнього документообігу, витрати на послуги кур`єрської доставки документів та ін.) зменшаться на 3%, інші операційні витрати зменшаться на 4% .

Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого заходу приймаємо загальний обсяг дебіторської заборгованості, інших операційних та адміністративних витрат за 2006 рік, які наведені в таблиці 4.21.

Таблиця 4.21 - Загальний обсяг виручки, дебіторської заборгованості, операційних та адміністративних витрат за 2006 рік КП “Втп ”ВОДА”

Показники	Сума, тис.грн.
1	2
- доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	220393
- обсяг дебіторської заборгованості станом на 01.01.2007, тис. грн. в тому числі:
- населення	42589
- теплопостачальні підприємства	18245
- обсяг інших операційних витрат, тис.грн.	7584,3
- обсяг адміністратиіних витрат, тис.грн.	12665,4

Отже, розрахуємо зміни фінансових показників в результаті впровадження проекту:

Обсяг дебіторської заборгованості в тому числі:

- населення 42589 - (42589*0,02) = 42589 - 851,78 = 41737,22 тис. грн/рік.;

- теплопостачальні підприємства 18245 - (18245*0,01) = 18245 - 182,45 = 18062,55 тис. грн/рік.;

Відповідно доход (виручка) від реалізації (товарів, робіт, послуг) збільшиться на суму зменшення загальної дебіторської заборгованості:

220393+851,78+182,45 = 221427,23 тис. грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться інші операційні витрати після впровадження відповідних заходів:

В_{операційні} = 7584,3 - (7584,3* 0,04) = 7584,3- 303,782 = 7280,51 тис.грн/рік.

Проаналізуємо, як зміняться адміністративні витрати після впровадження відповідних заходів:

В_{адміністративні} = 12665,4 - (12665,4*0,03) = 12665,4-379,96 = 12285,44 тис.грн.;

Таким чином загальна річна економія становить:

851,78+182,45+303,782+379,96 = 1717972,00 грн.

У результаті визначаємо чистий дисконтований дохід від реалізації даного заходу, порівняння базового та проектного варіантів розвитку КП “Втп ”ВОДА” наведено у таблиці 4.22.

Чистий дисконтований дохід (NPV):

NPV =

Індекс рентабельності інвестицій (IP) :

ІP =

Cтрок окупності:

Р_сер =

Коефіцієнт ефективності інвестицій:

К_ін =

Норма прибутковості:

Н_п =

Таблиця 4.22 - Вплив введення проекту на фінансові результати КП “Втп ”ВОДА”

Показник/Роки	Сума, грн.	2007	2008	2009	Сума всього, грн.
1	2	3	4	5	6
Впровадження IT-телефонії	2280800,00				2280800,00
Монтаж, налагодження та транспортування	230456,80				230456,80
Програмне забезпечення	23858,00				23858,00
Витрати на модернізацію системи "Інтернет-Комун- інформ", та "Автодозвін"	8460,00				8460,00
Всього капітальних інвестицій	2543574,80				2543574,80
Експлуатаційні витрати		419230,00	480160,00	556340,00	1455730,00
Податок на прибуток, %		25,00	25,00	25,00
Економія щорічно		1717972,00	1717972,00	1717972,00	5153916,00
Амортизація		1526150,30	610460,10	244184,00	2380794,40
Прибуток до оподаткування		1298742,00	1237812,00	1161632,00	3698186,00
Чистий прибуток		974056,50	928359,00	871224,00	2773639,50
Грошовий потік		2500206,80	1538819,10	1115408,00	5154433,90
Дисконтований грошовий потік		2272915,27	1271751,32	838022,54	4382689,13
NPV					1839114,33
ІР (%)					172,30
Строк окупності (роки)					1,02
Коефіцієнт ефективність інвестицій					0,73
Норма прибутковості					0,34

Через невеликий строк окупності немає потреби визначати внутрішню норму доходності.

Основні техніко-економічні показники проекту (таблиця 4.23) зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА”, а саме:

- впровадження IT-телефонії на районних дільницях Департаменту “Водозбут”, та сервісних центрах КП “Втп ”ВОДА”;

- обладнання примішень сервісними автоматами-довідниками з сенсорними дисплеями;

- модернізація системи “Інтернет-Комун-Інформ”;

- покращення ефективності роботи централізованої юридичної служби на кожній районній дільниці.

Таблиця 4.23 - Основні техніко-економічні показники проекту зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА”

Показник	Формула для розрахунку	Розрахунок	Результат
Капітальні вкладення (КВ), тис.грн.	Загальна сума капітальних вкладень у реалізацію проекту	2543,57
Економічний ефект Ееф, тис.грн.		1839,114
Cтрок окупності, років	Т =		1,02
Норма прибутковості	Нп =		0,34
Коефіцієнт ефективності інвестицій	Кін =	-	0,73

Отже, за результатами проведеного аналізу, можна зробити висновок, що проект зниження дебіторської заборгованості споживачів послуги водопостачання КП “Втп ”ВОДА” є вдалим, усі показники свідчать про економічну доцільність впровадження запропонованого заходу на підприємстві.

4.3 Розробка заходів зі зниження неврахованих втрат та врегулюванням взаємин з комунально-побутовими підприємствами

Сьогодні м. Харків можна розглядати як великого споживача водних ресурсів (таблиця 4.24). Досить сказати, що середньодобова подача води для цілей тільки господарсько-питного водопостачання у 2006 року становить близько 679,7 тис. куб. м. У цих умовах розробка стратегії управління водоспоживанням є однієї з найважливіших задач, в основі якої лежить вироблення правил і прийомів, що забезпечують економічно ефективне досягнення мети, тобто з мінімальними витратами забезпечити необхідну кількість води для споживачів.

Таблиця 4.24 - Динаміка зміни подачі питної води КП “Втп ”ВОДА”

№ п/п	Показники	Од. вим.	Роки	Темпи росту, %
			2004	2005	2006	2005/ 2004	2006/ 2005
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Середньодобова подача води всього	тис. куб. м	722,1	692,2	679,7	95,9	98,2

Дійсно, тільки за останній рік подача питної води (таблиця 4.25) в м. Харкові знизилася на 1,8 % і продовжує знижуватися в середньому на 2-3% у рік (таблиця 4.25).

Аналіз водоспоживання показує, що основною причиною скорочення водоспоживання є три фактори:

- падіння обсягів промислового виробництва;

- зростання вартості води;

- реалізація комплексу заходів щодо підвищення ефективності водокористування, у т.ч. виконання інженерних задач.

Таблиця 4.25 - Динаміка зміни подачі питної води КП “Втп ”ВОДА”

№ п/п	Показники	Од. вим.	Роки	Темпи росту, %
			2004	2005	2006	2005/ 2004	2006/ 2005
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Подача води до мережі (2 під'йом)	тис. куб. м	264304,6	254967,9	252391,0	96,5	99,0
2	Утечки в мережі та невраховані втрати води у тому числі:	тис. куб. м	82870,2	107597,9	102750,9	129,8	95,4
3	- незбалансований обсяг	тис. куб. м	31025,28	29100,0	24656,3	93,79	84,72
4	Корисний відпуск води	тис. куб. м	181434,4	145073,0	145350,6	80,0	100,2

Отже, аналізуючи дані таблицю 4.25 можна відмітити, що чітко простежується динаміка зменшення подачі води до мережі так на кінець 2006 року відбувається зниження подачі на 2576,9 тис. куб. м., це спричинено зниженням реалізації води в основному за рахунок встановлення приборів обліку води, зниженням чисельності мешканців м. Харкова. Фактичні втрати води при транспортуванні за 2006 рік склали 102750,9 тис. куб. м., що вище обсягу втрат за відповідний період 2005 року на 4847 тис. куб. м. або на 4,5%. Основною причиною зростання обсягу витрат води при транспортуванні є відмова КП “Харківські теплові мережі” від обсягів споживаної холодної води на потреби гарячого водоспоживання в обсязі 24,65 млн. куб. м. Таким чином неврегульованість взаємин між КП “Втп ”ВОДА” і КП “Харківські теплові мережі” у частині розрахунків за весь обсяг води, що надходить до їх системи, яка йде на потреби гарячого водопостачання населення завдає значних прямих збитків КП “Втп ”ВОДА” так у 2006 році вони становили близько 27,6 млн. грн.

Тому важливим завданням даного проекту з розробки напрямів збільшення обсягу реалізованої води, є планування та здійснення комплексу заходів з упорядкування обліку втрат води в розподільних мережах. Для цього потрібна термінова розробка методики розрахунку технічно обґрунтованих норм втрат у мережах при транспортуванні води. На основі цієї методики будуть розраховані зазначені норми втрат, що згодом повинні бути представлені на затвердження Міської Ради м. Харкова. Затверджені норми втрат у мережах стануть важливим показником, що впливатиме на фінансово-економічну діяльність виробників (постачальників) і оптових споживачів води. У випадку, якщо втрати будуть лежати в межах затверджених норм, вони будуть віднесені до собівартості виробленої продукції (послуг) зазначених організацій і будуть враховуватися при визначенні тарифів на теплову енергію і воду. Збитки від наднормативних втрат будуть віднесені за рахунок прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства. Зазначена методика не повинна поширюватися на аварійні ситуації.

Згідно Водного кодексу України встановлюються два тарифи оплати за послуги водопостачання: за водовикористання в межах ліміту і за понадлімітне використання води. У зв'язку з цим більш гострої стає проблема раціонального водовикористання і лімітування підприємств, у тому числі і підприємств водопровідно-каналізаційного господарства (ВКГ).

У системі ВКГ великими підприємствами є водопровідні станції. Саме тут відбувається перше водоспоживання на технологічні нестатки (промивання фільтрів, відстійників і т.д.). Комерційний облік води, вилученої з вододжерела, здійснюється по приладах, установлених на водозаборах. Власні нестатки станцій очищення питної води визначаються на підставі водогосподарчого балансу, складеного по фактичній витраті води.

5. витоки води на магістральних мережах водопроводу.

Для проведення заходів у ході виконання першого етапу проекту щодо збільшення обсягу реалізованої води, шляхом зниження неврахованих втрат планується виконані наступні роботи (таблиця 4.26).

Таблиця 4.26 - Кошторис на впровадження засобів щодо зниження неврахованих втрат води 6 насосних станцій 1-го та 2-го підйомів; 12 насосних станцій 3-го та 4-го підйомів води

Найменування	Кількість, шт.	Вартість одиниці з ПДВ, грн.	Загальна вартість з ПДВ, грн
1	2	3	4
1.Встановлення санітарно-технічної арматури в тому числі:
-заглушки еліптичні ГОСТ 17379-01
325х12	250	266,11	66527,5
426х10	485	304,19	147532,15
- відводи ГОСТ 17375-01
273х10	698	409,39	285754,22
325х12	489	803,98	393146,22
377х10	200	854,44	170888
426х10	80	1399,58	111966,4
530х10	69	2036,02	140485,38
630х12	40	3219,01	128760,4
-переходи концентричні ГОСТ 17378-01
273х10,0-159х8,0	245	198	48510
273х7,0-219х6,0	369	219,77	81095,13
273х10,0-219х8,0	189	232,0	43848
325х10,0-159х8,0	200	304,19	60838
426х10,0-325х8,0	155	658,0	101990
-тройники рівноправні ГОСТ 17376-01
219х6	96	539,5	51792
273х8	25	1249,01	31225,25
325х10	35	1813,50	63472,5
- задвижки чавунні
Ду100	100	326,55	32655
Ду125	139	484,7	67373,3
Ду150	200	595,01	119002
Ду200	185	1134,86	209949,1
Ду300	100	2129,1	212910
- крани шарові фланцеві КЗШс41 нж(11с67п)
Ду100 (Ру16)	50	504,00	25200
Ду125 (Ру16)	38	1087,20	41313,6
Ду150 (Ру16)	47	1160,4	54538,8
Ду200 (Ру16)	50	2016,00	100800
-люки чавунні
легкі PN3	300	317,24	95172
важкі PN15	189	453,2	85654,8
-фланці плоскі ГОСТ 12820-80
1-100-10/16	100	42,40	4240
1-125-10/16	76	64,16	4876,16
1-150-10/16	94	73,55	6913,7
1-200-10/16	100	77,13	7713
1-300-10/16	200	226,31	45262
прокладки фланцеві паронитові
Ду100	300	2,95	885
Ду125	354	3,4	1203,6
Ду150	494	3,95	1951,3
Ду200	470	4,25	1997,5
Ду300	200	4,85	970
крепіж фланцевий
болт М22х110	4,84	7272	35196,48
гайка М22	1,27	7272	9235,44
шайба М22	0,32	7272	2327,04
Разом:			3095171

Таким чином, заходи водозбереження і раціональне водовикористання дозволять скоротити втрати води й електроенергії у водопровідно-каналізаційному господарстві міста Харкова та області, підвищать загальну технічну культуру експлуатації систем водопостачання. Успішне рішення проблеми можливо в процесі постійної планомірної реалізації комплексу взаємозалежних технічних, організаційних і економічних заходів.

Розрахунок основних витрат, пов`язаних із впровадженням регуляторів витрат води на спорудах ВУГВ “Донець”, ВУГВ “Дніпро”, приведено в таблиці 4.27.

Таблиця 4.27 - Кошторис витрат пов`язаних із впровадженням регуляторів витрат води на спорудах ВУГВ “Донець”, ВУГВ “Дніпро”

Необхідне обладнання	Кількість, шт.	Вартість одиниці ПДВ, грн.	Загальна вартість з ПДВ, грн
1	2	3	4
Впровадження регуляторів витрат води в тому числі:
ВХОС - 39	45	389	17505
ВСХ - 67	25	456	11400
ВМХ - 4	14	325	4550
самописний прилад “Лотер” фірми “Ценнер-Водоприлад”.	10	856	8560
Застосування сильфоних компенсаторів	40	296,5	11860
Разом			53875

Протягом декількох останнього років КП “Втп “ВОДА” постійно проводить заходи, спрямовані на зниження водоспоживання як на своїх мережах і спорудженнях, так і в центральних мережах (ЦМ), і в житлових районах міста. В процесі обстеження виявляються мікрорайони з високими питомими витратами води, визначається стан ЦМ, водомірних мереж, сантехнічного обладнання, розробляються рекомендації для організацій, що експлуатують ЦМ і жилого фонду.

Отже, потреба в одноразових капітальних вкладеннях складається з суми кошторису на впровадження засобів щодо зниження неврахованих втрат води 6 насосних станцій 1-го та 2-го підйомів, які базуються на підземних водах; 12 насосних станцій 3-го та 4-го підйомів води; 57 насосних станцій 5-го підйому, які займаються підкачуванням води та кошторис витрат пов`язаних із впровадженням регуляторів витрат води на спорудах ВУГВ “Донець”, ВУГВ “Дніпро”.

3095171+53875 = 3149046 грн. = 3149,04 тис. грн.

Наступним кроком є визначення поточних витрат на реалізацію проекту.

Крім единоразових витрат при реалізації даної пропозиції мають місце поточні витрати а саме:

Оплата за електроенергію: середньомісячне сукупне споживання електроенергії зварювальним обладнанням: 2250 кВт,

щорічно: 2250 * 12 = 27000 кВт /рік

Вартість електроенергії 0,30 грн., щорічно додаткові витрати електроенергії: 0,30 *27000 = 8100 грн. / рік, = 8,1 тис. грн.

Вартість зварювальних електродів:

МР-3, 3 мм - 18,9 грн. /упаковка; МР-3, 4 мм - 30,31 грн./упаковка

Середньомісячна норма споживання:

МР-3, 3 мм - 18,9 *12 = 226,8 грн.; МР-3, 4 мм - 30,31*12 = 363,72 грн.

Середньорічна норма споживання:

МР-3, 3 мм - 226,8 *12 = 2721,6 грн.; МР-3, 4 мм - 363,72*12 = 4364,64 грн.

- оплата праці 2 водіїв: ставка: 1598 грн/міс.

- щорічно: 1598*2*12 = 38352грн/рік. = 38,35 тис. грн./ рік

- оплата праці автокрановщіка: ставка: 1700 грн./міс.

- щорічно: 1700*12 = 20400грн/рік. = 20,4 тис. грн. /рік

- оплата праці 2 стропальщіків: ставка: 1250 грн./міс.

- щорічно: 1250*2*12 = 30000 грн/рік. = 30,0 тис. грн. /рік

Санітарно-технічної арматура, та регулятори витрат води, які планується встановити в ході першого етапу проекту відносяться до оборотних активів (малоцінні та швидкозношувані предмети), тому на них не нараховується амортизація, відповідно собівартість продукції підприємства за рахунок їх встановлення не збільшиться.

Автомобільну та екскаваторну техніку, а також електрозварювальне обладнання, яке знаходиться на балансі КП “Втп “ВОДА” планується використовувати згідно з етапами впровадження проекту.

Для виконання робіт передбачених у ході виконання першого етапу проекту щодо збільшення обсягу реалізованої води, шляхом зниження неврахованих втрат КП “Втп “ВОДА” необхідно збільшити кількість, розмір заробітної плати дані представлено у таблиці 4.28.

Таблиця 4.28 - Розрахунок потреби у персоналі

Вакансія	Кількість чол.	Середньомісячна заробітна плата	Усьго заробітної плати
газоелектрозварювальник	6	2500	15000
монтажник	10	1800	18000
газорізчик	4	1650	6600
водій	2	1598	3196
автокрановщік	1	1700	1700
стропальник	2	1250	2500
Разом:	46996
Соціальні відрахування, (38%)	16448,6

Отже враховуючи темп приросту номінальної заробітної плати та зміну обсягу амортизації, через зменшення балансової вартості основних фондів, розрахуємо збільшення собівартості продукції у результаті здійснення запропонованого заходу (таблиця 4.29).

Таблиця 4.29 - Збільшення собівартості продукції

Статті витрат	2007	2008	2009
1	2	3	4
Заробітна електрозварювальників, тис. грн.	225,00	281,25	351,56
Заробітна монтажників, тис. грн.	270,00	337,50	421,88
Заробітна плата газорізчиків, тис. грн.	99,00	123,75	154,69
Заробітна плата водіїв, тис. грн.	47,94	59,92	74,90
Заробітна плата автокрановщіка, тис. грн.	25,50	31,88	39,84
Заробітна плата стропальщіків, тис. грн.	37,50	46,88	58,59
Витрати на електроенергію, тис.грн./рік	8,10	8,10	8,10
Витрати на дизельне пальне, тис.грн./рік	69,90	69,90	69,90
Витрати на зварювальні електроди, тис. грн./рік.	7,086	7,086	7,086
Витрати централізованої юридичної служби на врегулювання взаємин з КП“Харківські теплові мережі”, тис. грн./рік	1376,546	1376,546	1376,546
Усього	2159,57	2342,81	2563,102

Враховуючи зміни у собівартості продукції, визначимо собівартість реалізованої продукції за умови здійснення проекту (базою для розрахунку приймаємо собівартість реалізованої продукції у 2006р. - 174738,4 тис. грн.):

С₂₀₀₇ = 174738,4 + 2159,57 = 176904,96 тис. грн.

С₂₀₀₈ = 174738,4 + 2342,81 = 177081,21 тис. грн.

Також планується врегулювати взаємини з КП “Харківські теплові мережі” у частині розрахунків за весь обсяг води, що надходить до їх системи, яка йде на потреби гарячого водопостачання населення, шляхом введення в дію комплексу економічних і організаційних мір, спрямованих на створення основ взаємовигідної реалізації води для всіх організацій, що беруть участь у цьому процесі. Крім того, повинний бути затверджений і введений у дію новий порядок розрахунків за послуги водопостачання.

Намічено упорядкувати тарифну політику з метою стимулювання заходів щодо ресурсозбереження.

З метою приведення у вiдповiднiсть з економiчно-обгрунтованими витратами тарифiв на послугу з централiзованого водопостачання, забезпечення сталої та безаварiйної роботи пiдприємства, на пiдставi розрахункiв КП “Виробничо-технологiчне пiдприємство “Вода”, виходячи з необхiдностi стабiлiзацiї фiнансово-економiчного стану пiдприємства, враховуючи зростання вартостi енергоносiїв, матерiальних ресурсiв, паливно-мастильних матерiалiв та iнших витрат, розглянувши висновки Департаменту житлово-комунального господарства та енергетики вiд 22.08.2006 р. № ЖКХ-1831/1 та Департаменту економiки та комунального майна вiд 28.09.2006 р. № 1881-06, на пiдставi Закону України “Про житлово-комунальнi послуги”, Порядку формування тарифiв на послуги з централiзованого водопостачання та водовiдведення, затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 12.07.2006 р. № 959, керуючись ст. ст. 17, 28 Закону України “Про мiсцеве самоврядування в Українi”, виконавчий комiтет Харкiвської мiської ради вирішив встановити тарифи на послугу з централiзованого водопостачання, яку надає КП "Виробничо-технологiчне пiдприємство “Вода”.

Таблиця 4.30 - Тарифний план КП “Виробничо-технологiчне пiдприємство “ВОДА”

№ п/п	Групи споживачiв	Тарифи, з урахуванням ПДВ за 1 м3 води (грн.)
		від 15.10.2003	від 15.10.2006
1.	Населення:	0,95	1,65
2.	Бюджетнi установи та органiзацiї:	4,50	4,50
3.	Iншi споживачi	4,50	5,00

Основні напрями врегулювання взаємин з КП “Харківські теплові мережі”:

1. Щомісячне нарахування за холодну воду, для населення, що проживає в будинках з централізованим гарячим водопостачанням, доцільно робити нарахування за воду, подану на тепло-розподільні станції для підігріву. Затверджена Харківським ГВК норма по гарячій воді для щомісячних нарахувань - 3 м3 на одну людину, якщо гаряча вода подавалася в будинок цілий місяць. Тариф за воду “на підігрів” такий же, як і на холодну воду - 1,65 грн. за 1 м3.

2. Облік днів подачі гарячої води при нарахуванні за воду на підігрів треба робити в такий спосіб:

- в останні дні поточного місяця (обов'язково до першого числа наступного місяця) робити нарахування за попередніми даними про кількість днів подачі гарячої води;

- після нарахувань протягом двох тижнів робиться перерахунок по уточненим даним про кількість днів подачі гарячої води. Уточнені дані передаються в КП “Втп “ВОДА” від теплопостачаючих підприємств, таких як КП “Харківські теплові мережі” і ін.

- перерахунок по кількості днів подачі для деяких будинків може вироблятися кілька разів, протягом трьох місяців після нарахувань відповідно до документів теплопостачаючих підприємств.

- рахунок за гарячу воду, що щомісяця виставляє КП “Харківські теплові мережі” і ін. - це за підігрів цих 3м3 чи інших обсягів води.

Основний кошторис витрат, на здійснення роботи централізованої юридичної служби, наведений в таблиці 4.31.

Таблиця 4.31 - Тарифний план КП “Виробничо-технологiчне пiдприємство “ВОДА”

Основні задачі централізованої служби	Сума, грн.
Юридичне оформлення позових заяв у місцеві суди	51931
Укладання договорів на реструктуризацію заборгованості	15883
Юридичне оформлення рахунків-попереджень	75917
Сплата державного мита до місцевих судів (1%) від заборгованості КП “Харківські теплові мережі”	1232815
Разом	1376546

Таким чином розробка основних напрямів збільшення обсягу реалізованої води, шляхом зниження неврахованих втрат та врегулюванням взаємин з комунально-побутовими підприємствами планується впроваджувати в два етапи.

В ході першого етапу планується впровадження засобів щодо зниження неврахованих втрат води 6 насосних станцій 1-го та 2-го підйомів; 12 насосних станцій 3-го та 4-го підйомів води; 57 насосних станцій 5-го підйому, а також встановленням регуляторів витрат води на спорудах ВУГВ “Донець”, ВУГВ “Дніпро”.

В ході другого етапу проекту планується розробити основні напрями врегулювання взаємин з КП “Харківські теплові мережі” шляхом затвердження та введення у дію нового порядку розрахунків за послуги водопостачання, а також упорядкуванням тарифної політику з метою стимулювання заходів щодо ресурсозбереження.

У результаті впровадження та заміни технічно-зношеної санітарно-технічної арматури на насосних станціях 1-5 підйомів, а також впровадження регуляторів витрат води на спорудах ВУГВ “Донець”, ВУГВ “Дніпро” дозволять скоротити невраховані витоки води з трубопроводів на 1,05 %, втрати води на арматурі на 0,1 %, відпуск води без вимірів на 1,9 % (у тому числі на потреби пожежегасіння - 0,6 %), завищення показань витратомірів на насосних станціях другого підйому на 2,5 %, недооблік води лічильниками на 0,9 %. Загальна сума економії (без врахування “незбалансованого обсягу”) води складає таким чином 5,45 %.

Припускаємо, що у результаті розробки основних напрямів врегулювання взаємин з КП “Харківські теплові мережі” в рамках діючого законодавства, шляхом затвердження та введення у дію нового порядку розрахунків за послуги водопостачання, а також упорядкуванням тарифної політики призведе до зменшення “незбалансованого обсягу” на 2,01%.

Базою для розрахунку економії від впровадження запропонованого проекту приймаємо загальний обсяг виток в мережі та неврахованих втрат, а також “незбалансованого обсягу” у 2006 році:

- обсяг витоку в мережі та неврахованих втрат без врахування “незбалансованого обсягу”:

(102750,9-242750,9) = 78094,6 тис. куб. м.;

- “незбалансований обсяг”: 24656,3тис.куб. м.;

- економія води у результаті впровадження та заміни технічно-зношеної санітарно-технічної арматури на насосних станціях 1-5 підйомів, а також впровадження регуляторів витрат води на спорудах ВУГВ “Донець”, ВУГВ “Дніпро” своєчасного проведення на підприємстві аналізу фінансово-економічного стану:

78094,6 * 0,0545 = 4256,15 тис. куб. м. води

Припускаємо, що КП “Виробничо-технологiчне пiдприємство “ВОДА” зможе додатково реалізувати 2766,49 тис. куб. м. води відповідно до тарифного плану від 15.10.2006 року у тому числі:

- населенню

2766,49*1,65 = 4564,72 тис. грн.;

Припускаємо, що “незбалансований обсяг” зменшиться на 2,05%, або на: 24656,3*0,0105 = 505,45 тис. куб. м

Тобто додатково 505,45 тис. куб. м ввійде до обсягу реалізованої продукції

505,45*5,0 = 2527,27 тис. грн.

Враховуючи зміни у доходах від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), визначимо виручку реалізованої продукції за умови здійснення проекту (базою для розрахунку приймаємо дохід від реалізованої продукції у 2006р. - 220393,0 тис. грн.):

Дохід_2007-2008 = 220393+4564,72+2527,27= 227484,99 тис. грн.

У результаті визначаємо чистий дисконтований дохід від реалізації даного заходу, порівняння базового та проектного варіантів розвитку КП “Втп ”ВОДА” наведено у таблиці 4.32.

Таблиця 4.32 - Вплив введення проекту на фінансові результати КП “Втп ”ВОДА”

Показник	2006	Базовий варіант	Проектний варіант
		2007	2008	2007	2008
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	220393,0	220393,0	220393,0	227485,0	227485,0
Податок на додану вартість, тис. грн.	36732,2	36732,2	36732,2	37762,5	37762,5
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	183660,8	183660,8	183660,8	189722,5	189722,5
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн.	174738,4	174738,4	174738,4	176905,0	177081,2
Валовий прибуток, тис. грн.	8922,4	8922,4	8922,4	12817,5	12641,3
Інші операційні доходи, тис. грн.	10406,6	10406,6	10406,6	10406,6	10406,6
Адміністративні витрати, тис. грн.	12665,4	12665,4	12665,4	12665,4	12665,4
Витрати на збут, тис. грн.	278,4	278,4	278,4	278,4	278,4
Інші операційні витрати, тис. грн.	7584,3	7584,3	7584,3	7584,3	7584,3
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток, тис. грн.				2696,0	2519,8
збиток	1199,1	1199,1	1199,1
Інші доходи, тис. грн.	2883,4	2883,4	2883,4	2883,4	2883,4
Фінансові втрати, тис. грн.	324,9	324,9	324,9	324,9	324,9
Інші витрати, тис. грн.	256,2	256,2	256,2	256,2	256,2
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: прибуток, тис. грн.	1103,2	1103,2	1103,2	4998,3	4822,1
Податок на прибуток від звичайної діяльності до оподаткування, тис. грн.
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності, тис. грн.	199,2	199,2	199,2	199,2	199,2
Чистий прибуток, тис. грн.	1302,4

Подобные документы

• Ефективність управління розвитком підприємства

  Ефективність управління розвитком як основа забезпечення збалансованого зростання підприємства, методичні підходи до його оцінювання та комплексна система показників. Розробка заходів щодо підвищення ефективності управління розвитком підприємства.
  
  магистерская работа [840,2 K], добавлен 21.04.2013
  

• Моделювання процесів антикризового управління підприємством

  Кризи, їх класифікації та причини виникнення. Ознаки кризового стану підприємства. Методичний підхід до оцінювання антикризового потенціалу фірми та інформаційні технології планування. Програмне забезпечення антикризового управління підприємством.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 15.11.2010
  

• Підвищення ефективності діяльності підприємства за рахунок використання процесного підходу

  Поняття процесного підходу до діяльності організації. Особливості бізнес-процесів. Методичні підходи щодо реінжинірингу бізнес-процесів. Аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ "ЛАН ЛТД". Розробка проекту підвищення ефективності роботи підприємства.
  
  дипломная работа [2,3 M], добавлен 25.10.2010
  

• Шляхи удосконалення стратегічного управління підприємством

  Стратегічне управління та його роль у діяльності підприємства. Аналіз стану та розробка стратегічного плану підприємства ТОВ "АЛІСА". Посилення контролю за впровадженням системи управління. Підвищення продуктивності праці як засіб збільшення прибутку.
  
  дипломная работа [233,9 K], добавлен 13.11.2011
  

• Удосконалення організації і управління діяльністю підприємства на прикладі ФГ "Часовенко А.А."

  Визначення можливих напрямів реалізації внутрішніх і зовнішніх чинників управління діяльністю підприємства і розробка заходів для впровадження з метою удосконалення організації управління виробництвом для підвищення ефективності на ФГ "Часовенко А.А.".
  
  курсовая работа [79,3 K], добавлен 04.12.2010
  

• Аналіз стартегічного управління підприємством

  Загальна характеристика та основні напрями діяльності підприємства "Тамцвет", опис та оцінка ринкової ситуації. Розробка стратегічного аналізу підприємства, виявлення його сильних та слабких сторін, основні заходи щодо реалізації даної стратегії.
  
  реферат [27,4 K], добавлен 20.12.2009
  

• Удосконалення стратегії підвищення ефективності управління конкурентоспроможністю підприємства

  Правове забезпечення формування стратегії розвитку підприємства. Стратегічне планування як елемент системи стратегічного менеджменту підприємства. Розробка базової стратегії підприємства як фактор зниження ступеню невизначеності його діяльності.
  
  курсовая работа [157,3 K], добавлен 21.04.2015
  

• Антикризове управління підприємством на прикладі ПАТ "Мотор Січ"

  Аналіз причин кризових становищ, які виникають у процесі діяльності підприємства. Інструменти, які допомагають уникнути кризи. Пропозиції щодо покрашення фінансового стану та підвищення ефективності управління фінансовим ризиком на ПАТ "Мотор Січ".
  
  курсовая работа [25,8 K], добавлен 10.03.2019
  

• Вдосконалення управління виробничо-збутовою діяльністю підприємства в умовах розвитку ЗЕД (на прикладі ВАТ "Охтирський сиркомбінат"

  Оцінка стану молокопереробної галузі в Сумській області. Організаційно-економічна характеристика ВАТ "Охтирський сиркомбінат". Аналіз стану виробничо-збутової та зовнішньоекономічної діяльності підприємства. Основні пропозиції щодо її удосконалення.
  
  магистерская работа [3,0 M], добавлен 11.10.2011
  

• Порядок управління диверсифікованим підприємством

  Поняття і види диверсифікації діяльності підприємства. Рівні та проблеми управління диверсифікованим підприємством, методи та шляхи його вдосконалення. Аналіз господарської та фінансової діяльності підприємства. Виробничі стратегії диверсифікації.
  
  курсовая работа [488,4 K], добавлен 17.12.2012
  

• Управління фінансовим станом підприємства у кризових умовах

  Фінансовий стан та його роль у ефективності господарської діяльності підприємства. Особливості управління фінансами підприємства в умовах кризи. Характеристика фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхи удосконалення управління в даній сфері.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 09.01.2015
  

• Оцінка ефективності управлінських організаційних структур на підприємствах сфери послуг

  Сутність, принципи, типи побудови організаційних структур. Характеристика і фінансовий аналіз діяльності підприємства ТОВ "Енергокапітал". Методологія оцінки ефективності організаційної структури підприємства та розробка пропозицій щодо її вдосконалення.
  
  дипломная работа [236,1 K], добавлен 04.06.2016
  

• Підвищення рівня конкурентоспроможності продукції підприємства

  Сутність та визначальні фактори конкурентоспроможності підприємства та його продукції. Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та конкурентоспроможності продукції. Розробка заходів підвищення конкурентоспроможності продукції підприємства.
  
  дипломная работа [704,6 K], добавлен 21.07.2011
  

• Розробка та реалізація антикризового менеджменту на підприємстві ПАТ "Мотор Січ"

  Функції та мета антикризового управління. Концептуальна модель процесу антикризового управління підприємством. Підвищення мобільності капіталу підприємства та загального рівня конкурентоспроможності. Оцінка антикризового менеджменту на ПАТ "Мотор Січ".
  
  курсовая работа [197,9 K], добавлен 12.02.2013
  

• Розробка заходів щодо удосконалення управління персоналом підприємства харчової промисловості у системі соціального трипартизму

  Сутність системи соціального трипартизму, значення управління персоналом організації. Аналіз системи управління персоналом мережі ресторанів "Швидкий кухар", рентабельність закладів. Впровадження заходів щодо вдосконалення системи управління персоналом.
  
  дипломная работа [458,9 K], добавлен 23.07.2011
  

• Конкурентоспроможність підприємства та управління стратегією його розвитку

  Конкурентоспроможність фірми як економічна категорія. Стратегії розвитку підприємства та форми їх управління. Дослідження ефективності роботи ТОВ "АЛЛО". Обґрунтування пропозицій по підвищенню конкурентоспроможності підприємства роздрібної торгівлі.
  
  монография [1,2 M], добавлен 17.03.2011
  

• Розробка політики формування інвестиційної привабливості підприємства у системі управління вартістю

  Інвестиційна привабливість підприємства: поняття та фактори впливу. Особливості оцінки інвестиційної привабливості підприємств. Аналіз показників ТОВ "Юріта"; обґрунтування політики інвестиційної привабливості, визначення заходів щодо її покращення.
  
  дипломная работа [339,6 K], добавлен 19.11.2014
  

• Удосконалення стилів керівництва в управлінні персоналом підприємства

  Методологічні основи використання теорій керівництва, складові управління персоналом. Аналіз стилю керівництва в управлінні персоналом підприємства. Розробка і обґрунтування заходів з удосконалення стилів керівництва, підвищення ролі керівника та лідера.
  
  дипломная работа [143,8 K], добавлен 10.08.2010
  

• Ризики підприємницької діяльності: оцінка та розробка програми заходів щодо їх мінімізації

  Аналіз причин виникнення підприємницьких ризиків діяльності ТОВ "Сейм-93". Розробка заходів мінімізації ризиків із застосуванням механізмів комерційного кредитування та зміни форми власності підприємства з залученням додаткового власного капіталу.
  
  магистерская работа [1,1 M], добавлен 07.07.2010
  

• Особливості системи управління стратегією диверсифікованого підприємства ТОВ "Комунтехсервіс"

  Удосконалення системи управління стратегією й підвищення рівня ефективності функціонування на прикладі ТОВ "Комунтехсервіс". Основи стратегічного управління диверсифікованими підприємствами, методи їх аналізу. Аналіз господарської діяльності підприємства.
  
  дипломная работа [668,4 K], добавлен 08.11.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам