К_у.п = [2,03 + 6/12(2,03 - 0,70)] |1,5 = 1,80

Коэффициент восстановления платежеспособности >1, т.е. может выполнять свои обязательства перед кредиторами. Таким образом, в предстоящем периоде источников финансирования у предприятия достаточно для обеспечения в полном объеме необходимых активов для успешной производственно-финансовой деятельности. Основными итоговыми показателями, характеризующими финансовую деятельность предприятия, являются операционная и чистая прибыль, а также и уровень (удельный вес) в доходах от основной деятельности.

Для увеличения операционной и чистой прибыли необходимо осуществлять мероприятия, направленные на увеличение суммы доходов и сокращение, оптимизацию расходов. С учетом этой цели, а также поставленных задач, предложим следующие меры по преодолению проблем и повышению финансовых результатов ТОО «Титан-Инкассация»:

-обеспечение и оценка возможности привлечения дополнительных внутренних источников финансирования: реализация ненужных и неиспользуемых высокооборотных активов, сокращение затрат до минимально допустимого уровня, проведение энерго- и ресурсосберегающих мероприятий.

Основные мероприятия:

-поиск сегментов рынка для услуг и расширение штата в филиалах;

-реклама услуг и информирование потребителей об их качестве, сервисе с упором на «сильные стороны»;

-повышение качества и надежности услуг в результате проведения организационно-технических мероприятий (усиления трудовой дисциплины, введения жесткой системы контроля, введения персональной ответственности и т.п.);

-разработка системы договоров с гибкими условиями поставки и оплаты (скидки по предоплате, скидки за своевременное и точное исполнение условий договоров, рассрочка платежей на условиях коммерческого кредита и т.п.).

-поиск более дешевых ресурсов, в т.ч. заменителей или ресурсов (топлива), поставляемых на более выгодных условиях (возможно: поиск более качественных ресурсов, улучшающих качество услуг, что позволяет повысить цену при соответствующем информировании заказчиков о проведенных изменениях);

-экономия производственных издержек, в первую очередь, по статьям, имеющим наибольший удельный вес в структуре себестоимости (изменение системы оплаты труда с учетом результатов деятельности предприятия, введение контроля энергопотребления и экономия энергии и др.);

-экономия издержек по хранению, в первую очередь, по статьям, имеющим наибольший удельный вес;

-разработка мер по обеспечению сохранности запасов и избежание их порчи и ущерба;

-оценка платежеспособности покупателей и определение политики предоставления коммерческого кредита для различных групп потребителей и видов услуг;

-систематический контроль расчетов с потребителями услуг по отсроченным и просроченным задолженностям, а также использование системы скидок, стимулирующих своевременную оплату (предоплату, оплату по оказанию услуг) и определение приемов ускорения востребования долгов и уменьшение безнадежных долгов и поиск поставщиков с наиболее выгодными условиями поставки и оплаты.

Резервами снижения ресурсоемкости производственной программы и повышения эффективности использования бюджета предприятия могли быть:

-экономия горюче-смазочных материалов, чему способствует разработка обоснованных норм расхода материально-энергетических ресурсов;

-перевод автомобильного транспорта на газовое топливо, что является принципиально важным направлением с экологической точки зрения и позиций относительно недорогого вида топлива (на 30% дешевле).

Прогноз финансовых показателей исходя из вышеназванных условий по филиалам может быть таким (в соответствии с таблицей 18):

Таблица 18 Прогноз «Финансовые результаты ТОО «Титан-Инкассация» на 2011 год, млн. тенге

	Наименование показателей	Факт на 2010 год	Факт на 2011 год	Изменения
				тыс.тенге	%
1	Доходы, всего	1 127 004	1 17 4 161	47157	4,1%
	в том числе:
	БТА	680 707	707207	26500	37,4%
	Сторонние клиенты	446 227	466727	20500	4,4%
	Прочие	70	227	157	44,5%
2	Расходы	1 097 882	845369	23213	20%

Выводы указывают на то, что ТОО «Титан-Инкассация» необходимо:

-усовершенствовать ценовую политику;

-оценить эффективность использования всех ресурсов;

-выявить резервы снижения затрат, включаемых в себестоимость услуг по инкассации;

-принять рациональные управленческие решения в области затрат, связанные с повышением производительности труда, повышением качественных показателей использования подвижного состава, снижением технико-экономических норм, экономией материальных и денежных ресурсов, сокращением административно-хозяйственных норм;

- для филиалов имеющий работающими с минусовыми показателями разработать ряд услуг по повышенным тарифам для vip-персон;

- рассмотреть возможность предоставления покупателям скидок в случае ранней предоплаты.

Заключение

1. На основании проведенного анализа теории вопроса были получены следующие сведения:

1. Категория финансового менеджмента может использоваться в следующих основных значениях:

1) как наука об управлении финансовыми ресурсами предприятий;

2) как система практической организации управления процессами формирования и использования финансовых ресурсов (реально функционирующая система финансового управления);

3) как специфический вид предпринимательской деятельности (профес-сиональные менеджеры, различные трастовые организации, осуществляющие доверительное управление). В литературе финансовый менеджмент наиболее часто понимается в первых двух значениях.

2.Финансовый менеджмент представляет собой систему управления финансовыми ресурсами, обеспечивающую их рациональное привлечение и использование. Целью финансового менеджмента является разработка и реализация мер, направленных на достижение эффективной деятельности предприятия, увеличение прибыли при минимизации расходов, развитие его экономического потенциала, повышение конкурентоспособности, обеспечение финансовой устойчивости, оптимизацию структуры активов, привлечение источников финансирования.

Финансовый менеджмент предприятия включает разработку стратегической финансовой политики и ее реализацию на основе использования соответствующих методов, финансовых инструментов и практических приемов. Основой финансового менеджмента является финансовая стратегия, позволяющая финансовым службам осуществлять последовательные непротиворечивые меры исходя из согласованных краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных интересов предприятия.

3. Основным объектом финансового менеджмента являются финансовые потоки, связанные с непрерывным поступлением средств на расчетный и другие счета и с их расходованием, т. е. денежный оборот. Оборот денежного капитала сопряжен с процессом круговорота всего капитала, формированием активов предприятий и источников их покрытия, дебиторской и кредиторской задолженностью, инвестициями, финансовыми операциями, взаимоотношениями государственным бюджетом. Таким образом, в орбите финансового менеджмента оказываются все финансовые ресурсы предприятия и его финансовые взаимоотношения со всеми другими субъектами хозяйствования.

Основными источниками информации для проведения финансового менеджмента являются данные финансового учета - официальной и бухгалтерской статистической отчетности, показатели внутрихозяйственного производственного и финансового учета и анализа, материалы бизнес-плана, данные финансового законодательств и банковских организаций о налоговых и процентных ставках, ин формация товарных и финансовых бирж и статистических оргац₀ о производстве и реализации товаров, движении цен, об индексах в и конъюнктуре рынка ценных бумаг и др. Эта информация обрабатывается финансовыми службами на основе закономерностей функционирования рыночного хозяйства, она образует информационную основу для финансового менеджмента.

Управление финансами предприятий осуществляется с помощью различных методов. Основными методами являются формирование прогнозов и планов, выбор и реализация способов финансирования и кредитования деятельности предприятий, регулирование и контроль финансовых операций предприятий.

Общие методологические подходы к оценке эффективности функционирования хозяйствующих предприятий и к принятию финансовых решений должны содержать, во-первых, отказ от абсолютизации роли прибыли и отождествления критерия и показателей эффективности с показателями прибыльности и рентабельности. Последние должны быть переведены в несколько иную плоскость оценки и должны отражать реальную эффективность предприятия, т. е. должны быть очищены от влияния спорадических конъюнктурных колебаний или целенаправленных воздействий внешней среды. Во-вторых, предлагается не механическое сопоставление и соизмерение затрат и доходов (минимизация первых и максимизация вторых), а анализ внутренних и внешних факторов, воздействующих на те и другие (доходы и затраты), а также процесса капитализации прибыли, обеспечивающей формирование производственной базы в долгосрочной перспективе. В-третьих, особую роль приобретает оценка общественно-экономической эффективности предприятия -- степени удовлетворения ожиданий и потребностей общества относительно результатов деятельности предприятия. В-четвертых, предполагается «вычленение» различных сторон и критериев эффективности: финансовой, производственной, экономической, социальной, общественно-экономической.

Во второй части работы проводится анализ финансового менеджмента филиала АО «БТА Банка» на примере ТОО «Титан-Инкассация»:

1. ТОО «Титан-Инкассация» работает на рынке Казахстана с декабря 2007 года. Все это время предприятие развивалось и продолжает развиваться, превращаясь в стабильную и эффективную организацию, способную конкурировать на Казахстанском рынке в области предоставления услуг по инкассации ориентированную на требования клиентов и высокое качество обслуживания. За все время работы ТОО «Титан-Инкассация» зарекомендовало себя как надежный партнер, стабильная в финансовом отношении фирма.

2. Основной целью финансового менеджмента ТОО «Титан-Инкассация», согласно Уставу, является получение прибыли, удовлетворение потребностей потребителей, расширение в регионе.

Приведенные расчеты наглядно говорит о достаточно устойчивом положении предприятия и об эффективном использовании оборотного капитала.

Но, несмотря на это в настоящих условиях ТОО «Титан-Инкассация» столкнулось с целым рядом серьезных проблем, препятствующих эффективному функционированию предприятия.

3. В третьей части работы проводится анализ существующих проблем финансового менеджмента предприятия и пути их предложения.

На изменение финансовой состоятельности ТОО «Титан-Инкассация» влияют две группы факторов: внешние и внутренние.

Существенную роль в этом сыграли:

- неоднородность показателей по регионам и несоответствие общих доходов рентабельности и прибыли)

снижение тарифов и выручки по регионам,

- увеличение внешних обязательств,

- снижение доли услуг БТА банка.

Это все явилось результатом:

1.Низкой конкурентоспособности услуг, которая выражается в низких потребительских характеристиках услуг по инкассации и высоких ценах;

2.Несвоевременность поступления выручки при оказании услуг;

3.Низкий удельный вес денежной составляющей в выручке от реализации услуг;

4.Нагрузка по платежам организациям-монополистам, продающим электроэнергию, газ, тепло и воду и др.;

5.Неиспользуемые в результате сокращения объемов услуг основных фондов, административных и бытовых помещений, другого имущества ТОО «Титан-Инкассация».

Проведенные исследования позволяют дать некоторые рекомендации по повышению эффективности деятельности фирмы:

- провести мероприятия по своевременности поступления денежных средств по проданной продукции путем инвентаризации дебиторской задолженности, выявления причин ее образования и сроков погашения;

- контроль за соблюдением условий договоров;

- в связи с увеличением себестоимости продукции выявить внутренние резервы по ее снижению.

Выполнение указанных выше рекомендаций позволят добиться фирме не только стабильного дохода, но и эффективного его использования для достижения максимального удовлетворения производственных, материальных и социальных нужд предприятия. В целом финансовое состояние предприятия оценивается как положительное, тем не менее, предприятие вполне способно работать еще эффективнее. Для этого предлагается ряд следующих мер:

осваивать новые методы и технику управления,

усовершенствовать структуру управления,

обучать персонал,

совершенствовать кадровую политику,

продумывать и тщательно планировать политику ценообразования,

изыскивать резервы по снижению затрат на производство,

активно заниматься планированием и прогнозированием управления финансов предприятия.

Анализе факторов влияющих на изменение прибыли (убытков) от реализации услуг в ТОО «Титан-Инкассация» показывают, что данное предприятие располагает достаточными резервами увеличения прибыли от реализации услуг и, прежде всего за счет снижения производственной себестоимости реализации, а также за счет возрастания удельного веса в объеме реализации повышения качества оказанных услуг, прибыли и рентабельности филиалов в отдельных регионах Казахстана.

Прибыль так же располагает возможностями увеличения не только за счет мобилизации резервов роста прибыли от реализации, но и за счет снижения расходов в филиалах таких регионов как, Шымкент, Атырауский филиал, Экибастузкий филиал, Мангистауский филиал, Таразский филиал, Жезказганский филиал, Талдыкорганский филиал.

На основе проведенного анализа и изложенных выводов предлагаем:

1. Использовать резервы увеличения прибыли за счет изменения объема реализации и снижения себестоимости в регионах с низкими показателями прибыли и рентабельности.

2. Организовать мероприятия, направленные на рост прибыли как в краткосрочной, так и долгосрочной перспективе: устранение причин перерасхода финансовых ресурсов на управленческие и коммерческие расходы; экономия топливно-сырьевых ресурсов; контроль за работой оборудования; повышение квалификации работников; введение эффективной системы материального стимулирования персонала; введение управленческого учета затрат по центрам ответственности; обновление ассортимента.

3.ТОО «Титан-Инкассация» необходимо:

-провести ценовую политику;

-оценить эффективность использования всех ресурсов;

-выявить резервы снижения затрат, включаемых в себестоимость услуг по инкассации;

-принять рациональные управленческие решения в области затрат, связанные с повышением производительности труда, повышением качественных показателей использования подвижного состава, снижением технико-экономических норм, экономией материальных и денежных ресурсов, сокращением административно-хозяйственных норм.

В итоге цель выпускной квалификационной работы была достигнута, задачи решены. Изложенный теоретический материал, результаты исследования и предложенные рекомендации могут служить материалом для более глубокого понимания механизма формирования финансового результата, оценки влияющих на него факторов, и использованы для повышения эффективности деятельности организации, целевого планирования прибыли.

Список использованной литературы

1. Абрютина М.С. Недостающие звенья и подводные камни финансового учета: [Управление финансами предприятия] // Финансовый менеджмент.- 2005. - N5. - С.23-24

2. Владыка М. В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для вузов / М. В. Владыка, Т. В. Гончаренко.- М.: КноРус, 2006.- 264 с.

3. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: учеб. курс . - изд. 2-е, перераб. и доп.- Киев:Ника-Центр-Эльга, 2004.- 656 с.

4. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент : учебное пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов, Г.Г. Чигарев, Л.И. Григорьева, О.В. Долгова, Л.А. Рыжкова. - 4-е изд., испр. и доп. - М. : КноРус, 2008. - 432 с.

5. Мельников В.Д. Основы финансов. Учебник. - Алматы,2005.-560с.

6. Белолипецкий В. Г. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / Белолипецкий В. Г.- М.: КноРус, 2006.- 448 с.

7. Галанов В.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М.,2006. - 416с.

8. Ермасова Н. Б. Финансовый менеджмент: пособие для сдачи экзамена.- М.: Юрайт, 2006.- 192 с.

9. Грибов В.Д.Менеджмент : учебное пособие. - М. : КноРус, 2007. - 280 с.

10. Казначевская Г. Б. Менеджмент: учеб. пособие /Казначевская Г. Б.; И. Н. Чуев, О. В. Матросова. - изд. 2-е, доп. и перераб. - Ростов н/Д: Феникс, 2006.- 384 с.-(Высш. образование)

11. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 258 с.

12. Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий) : учебник для вузов.- М.: Проспект, 2008.- 352 с.

13. Миронов, М.Г.; Замедлина, Е.А.; Жарикова, Е.В. 164 Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.Г. Миро-нов, Е.А. Замедлина, Е.В. Жарикова. -- М.: Издательство «Экзамен», 2005. - 224 с

14. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент- М.: Финансы и статистика,2004-768с.

15. Родионова В.М. «Финансы.- М., Финансы и статистика, 2001.- 445с.

16. Сахариев С.С. Финансы. - Астана,2005. - 366с.

17. Финансовый менеджмент: методические рекомендации из серии «В помощь предпринимателю». - Астана, 2002.

18. Шалабай С.И., Шалабаев М.И. Финансовый менеджмент и конкурентоспособность бан-ков Республики Казахстан / Под науч. ред. д.э.н., профессора Н.Н. Хамитова: Монография. - Алматы: Экономика, 2008. - 180 с.

19. Бусвич С.Ю. Введение в финансовый менеджмент / С.Ю. Бусвич, О.Т. Королев М.: Финансы и статистика,2004. - 768с.

20. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг: Пер.с . / Роуз П.С. - М. : Дело, 2007. - 498с.

21. Финансы: [Гос. финансы, деятельность крупных и средних предприятий и организаций, денежно-кредитн. политика] / Агентство РК по статистике// Статистическое обозрение Казахстана.- 2004. - N2. - С.41-44

22. Глумаков В.Н., Максимцов М.М., Малышев Н.И. Стратегический менеджмент: Практикум. -- М: Вузовский учебник, 2008.- 187 с.

23. Глущенко В.В. Менеджмент: системные основы.- К.: Крылья, 2007. - 344с.

24. Альбекова С.С. Качество банковских услуг как объект управления //АльПари. - 2008. - № 1-2. - С.54-60

25. Финансы: учеб. / А. И. Архипов, И. А. Погосов, И. В. Караваева [и др.]; под ред. А. И. Архипова, И. А. Погосова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. -- 632 с.

26. Путренок Е.Л., Юдина СВ.,Цели и задачи менеджмента банков-ских услуг // Сборник научных трудов. Серия «Экономика»//СевКавГТУ. - Ставрополь, 2002. - 180 с.

27. Банковское дело/ Под ред.д-ра экон. наук ГС. Сейткасимова. -Алматы: Каржы-каражат, 1998-501 с.

28. Устав Товарищества с ограниченной ответственностью «Титан-Инкассация». - Алматы, 2009.- 13с.

29. Положение о работе (например, Положение о работе Костанайского филиала Товарищества с ограниченной ответственностью «Титан-Инкассация». - Алматы, 2009.- 13с.

30. Инструкция по организации автомобильных инкассаторских перевозок в Республике Казахстан: Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 20 апреля 2001 года № 110 // Параграф: нормативно-правовая, электрона база РК

31. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 3 марта 2001 года № 58 «Об утверждении Правил ведения кассовых операций и операций по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, РК» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 20.08.2010 г.) // Параграф: нормативно-правовая, электрона база РК// Параграф: нормативно-правовая, электрона база РК. - Алматы, 2001. - №58

32. Правила лицензирования и регулирования деятельности по инкассации банкнот, монет и ценностей юридических лиц, не являющихся банками Утверждены постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 10 октября 2002 года № 401 // Параграф: нормативно-правовая, электрона база РК

33. Финансовый отчет ТОО «Титан-Инкассация». - Алматы, 2010. - 10 с.

34. Финансы: учебник / Под ред. Г.Б.. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. -- М.: ЮНИТИКДАНА, 2008.-- 703 с.

35. Экономический анализ: Учебник для вузов. / Под ред. Л.Т.Гиляровской. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 515 с.

36. Финансы: учебник/под ред. Л.А. Дробозиной.-М.,2000.-527с.

37. Щербина А. В. Финансы организаций: учеб. Пособие.- Ростов н/Д: Феникс, 2005.- 506 с.

38. Абилханов А.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности в условиях кризиса / Вестник университета «Кайнар». - 2010. - №2/1. - С.55-58

39. Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий): учебник. - М.: Проспект, 2007. - 352 с.

40. Республика Казахстан. Закон. О банкротстве. - Алматы: ЮРИСТ, 2008. - 45с.

41. Ковалева, А.М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 139 с.

42. Абрамов А. Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятие. - М.: Экономика и финансы АКДИ, 1996. - 361 с.

43. Абрютина М. С., Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятие: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. - 256 с.

44. Республика Казахстан. Закон. О банкротстве. - Алматы: ЮРИСТ, 2008. - 45с.

45. Маутканов Р.А. Отчетность предприятии как основа финансового анализа и аудита в современных условиях // Вестник КазГУ. Серия экономическая. - 2008. - №4. - С.39-42

46. Баймуханова С.Б. Анализ финансовой устойчивости организации // Вестник университета «Кайнар». - 2008. - №1/2. - С.38-43

47. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2001. - 215 с.

48. Булышева Т.С. Моделирование рыночной стратегии предприятии: Курс лекций / Т.С. Булышева, К.А. Милорадов, М.А. Халиков. - М.: Экзамен, 2009. - 286 с.

49. Дюсембаев К. Ш. Анализ финансового положения предприятия: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 1998. - 184 с.

50. Банк В. Р., и др. Финансовый анализ : учеб. пособие/ В. Р. Банк, С. В.Банк, А. В. Тараскина. - М. : ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.-344 с.

51. Кадерова Н.Н. Корпоративные финансы: Учебное пособие. - Алма-ты: Экономика, 2008. - 376 с.

52. Финансы: учебник / Под ред. Г.Б.. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИКДАНА, 2007. - 703 с.

53. Финансы организаций (предприятий): учебник / Н.В. Колчина и др.; под ред. Н.В. Колчиной. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 383 с.

54. Савчук, В.П. Управление финансами предприятия. М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2008. - 274 с.

55. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. - М.: Дело, 2008. - 454с.

56. Когут О.Ю. Задачи финансового анализа и его использование в бухгалтерском учете / Вестник КазГУ. Серия экономическая. - 2009. - № 2. - С.72-75

57. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. A.M. Ковалевой. - 5-е Ф59 изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с: ил.

Приложения

Приложение А

Анализ динамики состава и структуры баланса, тыс. тенге

Показатели	2008 год	2009 год	2010 год	Изменение 2010 г. к 2008 г.	изменение структуры в пунктах
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %
							7=5-1	8=7/1 *100	9=6-2
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Стоимость активов всего	87023032	100	106789175	100	119148256	100	32125224	37,0	-
1.1долгосрочные активы	70227672	80,7	87306468	81,8	96348333	80,9	26120661	37,2	0,2
а) основные средства по остаточн. стоимости	62641829	71,9	73226294	68,6	75790069	63,6	13148240	20,99	-8,3
б) нематер. активы по остаточн стоимости	1686270	1,9	13 10428	1,2	1108385	0,9	-577885	-34,3	-1
в) незавер-ш. кап-е вложения	8911151	10,2	6489386	6,07	5913402	4,9	-2997749	-33,6	-5,3
г) прочие активы	415414	0,5	386735	0,4	458081	0,4	42667	10,3	-0, 1
1.2 Текущие активы, из них	16795360	19,3	19482707	18,2	22799923	19,1	6004563	35,8	-0,3
а) производств. запасы	3936118	4,5	4063115	3,8	4706938	3,9	770820	19,6	-0,6
б) годовая продукция и товары	24682	0,04	14294	0,01	30490	0,03	5808	23,5	-0,01
в)незавершенн. производство	-	-	-	-	-	-	-	-	-
г) денежные средства	1793741	2,1	2244582	2,1	1355424	1,1	-438317	-24,4	-1
д) текущие финансовые инвестиции	-		-		-
е) дебиторск задолжен-ть	11040819	12,7	13160716	12,3	16707071	14,0	5666252	51,3	1,3
ж) прочие текущие активы	-		-		-
2. Стоимость производственного потенциала предприятия	15489098	86,7	83778795	78,5	86410409	72,5	10921311	14,5	-14,2

Приложение Б

Финансовые результаты, млн. тенге

	Наименование показателей	Факт на 2009 год	Факт на 2010 год	Изменения
				тыс.тенге	%
1	Доходы, всего	1 138 317	1 127 004	- 11313	-1%
	в том числе:
	БТА	635 714	680 707	44 993	7%
	Сторонние клиенты	501 990	446 227	- 55 763	-11%
	Прочие	613	70	543	-89%
2	Расходы	1074 669	1 097 882	23213	2%
	Расходы, связанные с основной деятельностью	828099	812 822	- 17649	-2%
	Расходы на персонал	545 069	501 453	- 43 616	-8%
	Командировки	18 593	6 549	12 044	-65%
	Расходы по услугам связи	4 686	4 444	242	-5%
	Технические расходы	199 239	174 606.	- 24 633	-12%
	Амортизация	60 512	125 770	65 258	108%
	Накладные расходы	237 265	246 281	9016	4%
	Расходы на персонал	151 690	162 434	10 744	7%
	Административные расходы	16 253	9 804	6 449	-40%
	Расходы по услугам связи	7 646	6147	1 499	-20%
	Технические расходы	56 856	64 028	7172	13%
	Налоги	2 757	2 497	260	-9%
	Амортизация	2 063	1 372	691	-33%
	Расходы по финансированию	5 794	36 731	30 937	534%
	Прибыль до уплаты налогов	63 648	29122	- 34 526	-54%
3	КПН	19 094	10 500	8594	-45%
4	Нераспределенная прибыль	44 554	18 622	- 25 932	-58%

Приложение В

Результаты работы филиальной сети, в млн.тенге

№ п/ п	Наименование филиала	Доход от "БТА Банка	за 2010 год	Операции по лизингу	Выбытие активов	Общие затраты	Прибыль	Прибыль без АУП	Рентабельность	Тариф «БТ А Банк»	Тариф стор. КЛ-В
			Доход от сторонних клиентов	Доля стор Орг	Затраты АУП	Затраты по 721 счету
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Актюбинский ф-л	42 840	25 814	38%	6 750	47 785	708	44	55 287	13 367	20 825	24%	0,02	0,04
2	Алматинкое управление	198 897	125 169	39%	19 124	290 982	3 454	1 316	314 876	9190	31 768	3%	0,02	0,03
3"	Кокшетауский ф-л	32 316	9 990	24%	3 375	28 592	1 151	105	33 223	9 083	13 609	27%	0,06	0,08
4	Павлодарский ф-л	18 717	18 258	49%	2 250	24 994	1 151	83	28 477	8 498	11 899	30%	0,05	0,07
5	Семипалатинский ф-л	46 101	8 374	15%	5 625	41 135	1 151	543	48 454	6 021	12 797	12%	0,10	0,05
6	Аксайский ф-л	12 635	11 371	47%	2 250	15 977	708	48	18 984	5 022	7 981	26%	0,04	0,08
7	Астанинский ф-л	30 170	19 682	39%	5 625	38 716	1 151		45 492	4 360	11 136	10%	0,01	0,09
8	Костанайский ф-л	27 769	25 484	48%	6 750	41 818	708		49 276	3 977	11 435	8%	0,07	0,10
9	Кызылординский ф-л	31 916	10 958	26%	4 500	33 841	708		39 049	3 825	9 033	10%	0,04	0,04
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
10	ЗКФ (Уральск)	17 861	15 250	46%	3 375	27 290	708		31 373	1 738	5 821	6%	0,02	0,04
11	СКФ Петропавл	18 384	9 880	35%	3 375	22 195	1 417	67	27 053	1 211	6 002	4%	0,06	0,07
12	Карагандинский филиал	36 939	22 278	38%	7 875	48 734	1 859	27	58 495	722	10 456	8%	0,06	1%
13	Темиртауский ф-л	23 589	4 512	16%	3 375	22 936	1 151		27 462	639	5 165	2%	0,04	0,08
14	ЮКФ Шымкент	33 518	57 387	63%	12 374	78 435	708		91 518	-613	12 470	-1%	0,02	0,15
15	Атырауский ф-л	12 010	27 673	70%	4 500	35 221	708	1	40 431	-748	4 461	-2%	0,02	0,07
16	Экибастузкий ф-л	7 852	14 624	65%	3 375	19 366	1 151	140	24 032	-1 556	2 970	-6%	0,05	0,11
17	Мангистауский Ф-л	25 836	7 873	23%	5 625	30 474	708	53	36 860	-3 151	3 182	-9%	0,03	0,10
18	Таразский ф-л	17 054	7 123	29%	3 375	23 078	1 151		27 604	-3 427	1 099	-12%	0,03	0,14
19	Жезказганский ф-л	12 847	3 548	22%	2 250	16 748	1 151	69	20 218	-3 823	-422	-19%	0,07	0,09
20	Талдыкорганский ф-л	12 678	2 186	15%	3 375	18 866	1 151		23 392	-8 528	-4 002	-36%	0,08	0,12

Размещено на Allbest.ru

...