Разработка плана социального развития предприятия

Таким образом, на практике социально-экономическая эффективность имеет обобщенный вид. Нередко, особенно при ограниченности ресурсов, возникают противоречия, нестыковки в достижении экономических и социальных целей. В таких случаях должностным лицам важно соблюдать социальные приоритеты, придавать первостепенное значение тем благам и социальным услугам, которые определяют деловой настрой и материальный достаток работников.

2. Планирование социального развития на примере ОАО «Международный аэропорт Владивостока»

2.1 Особенности деятельности ОАО «Международный аэропорт Владивостока»

ОАО «Международный аэропорт Владивосток» (ОАО «МАВ») благодаря своему географическому положению - на пересечении воздушных трасс между Дальним Востоком РФ и странами АТР - имеет стратегическое значение в авиатранспортной системе региона.

История аэропорта Владивосток неразрывно связана с вехами становления авиапредприятия «Владивосток Авиа». За плечами у приморских авиаторов - почти 80 лет нелегких трудовых будней, надежд, побед и стремлений к новым достижениям.

В 30-х годах прошлого столетия в СССР начинается активное строительство аэропортов местных и союзных авиалиний. В Приморском крае к освоению первых полевых аэродромов и воздушного пространства приступают в 1931 году. Летом 1932 года начаты первые одиночные коммерческие полеты. Идет строительство гидроаэропорта на Второй речке (Владивосток) и аэропорта «Озерные Ключи» (Артем). 27 августа 1932 г. гидросамолет выполнил первый технический рейс, а 2-го сентября этого года он доставил из Хабаровска на Вторую Речку первых четырех пассажиров. С этого дня начинается отсчет истории Владивостокского авиапредприятия.

C тех пор пассажирские полеты между Владивостоком и Хабаровском стали регулярными. В 1934 году аэропорт на Второй речке был перенесен на сушу, а на его базе создано звено самолетов У-2, откуда начали выполняться регулярные полеты, были открыты аэропорты «Иман» и «Озерные Ключи», создана санитарная авиация, осваивались новые для того времени типы самолетов и виды работ.

В военные годы По-2 взяли на себя перевозки свинцово-оловянного концентрата для нужд фронта, а в конце войны - перевозку снарядов. В июле 1941 года авиазвено самолетов У-2, П-5 и Ш-2 перебазируется в аэропорт «Озерные Ключи», открыв тем самым новую эпоху в истории развития гражданской авиации Приморья.

В послевоенное десятилетие самолеты По-2 и Ш-2 нашли широкое применение на авиационно-химических работах и прибрежной разведке рыбы, в обслуживании геологов и патрулировании лесов. Развивалась сеть посадочных площадок Приморского края, послужившая фундаментом строительства аэропортов местных линий в 60-е и 80-е годы. Пассажирские рейсы по линии Москва - Владивосток с 1948 года выполняются на самолете Ил-12.

В 1956 году самолет Ту-104 открыл эру реактивной авиации. В мае 1958 года выполнен первый пробный беспосадочный полет на самолете Ту-114Д из Москвы во Владивосток, а в августе Владивостокское авиапредприятие приступает к базовой эксплуатации самолета Ли-2, который в течение 15 последующих лет совершал регулярные полеты с пассажирами из аэропорта «Озерные Ключи» в Хабаровск.

К этому времени аэродром «Озерные Ключи» исчерпал свои возможности по приему большого количества тяжелых самолетов. С 1959 по 1964 гг. был возведен комплекс необходимых наземных сооружений, позволивших начать регулярные полеты самолетов Ту-104 (1958 г.), ИЛ-18 (1963 г.), Ан-10 (1964 г.), резко увеличить объемы пассажирских перевозок. В феврале 1961 года построено первое кирпичное здание аэровокзала с пропускной способностью 200 человек. Это было начало большого аэропорта «Владивосток».

Появление в 70-х реактивного мини-лайнера Як-40 и вертолета Ми-8 способствовало оживлению перевозок и обслуживанию нужд народного хозяйства. В 1973 году авиапредприятие приступило к строительству нового аэровокзала, который был сдан в эксплуатацию в конце 1976. Аэропорт «Владивосток» начал регулярный прием Ту-154. Одновременно шло динамичное развитие структурных комплексов авиапредприятия -- создавались новые эскадрильи Як-40 и Ми-8. Завершение строительства ВПП-2 в июне 1985 года позволило принимать все типы современных самолетов и осуществлять прямое воздушное сообщение между Владивостоком и Москвой на самолете Ил-62.

В 1990 году, заключив первый международный контракт в Папуа -- Новой Гвинее на использование вертолетов-Ка-32, Владивостокский объединенный авиаотряд выходит на международный рынок. Аэропорт «Владивосток» с 1992 года становится международным.

С января 1994 года мы представляли собой Открытое Акционерное Общество «Владивосток Авиа», включающее в себя авиакомпанию и аэропорт. 4 марта 1999 года сдан в эксплуатацию международный терминал а/п «Владивосток».

В декабре 2006 года в аэропорту «Владивосток» завершилась масштабная реконструкция аэровокзала внутренних авиалиний.

15 февраля 2008 года ОАО «Владивосток Авиа» завершило реорганизацию в форме выделения ОАО «Международный аэропорт Владивосток» (МАВ). Соответствующая запись была внесена в этот день в Единый государственный реестр юридических лиц.

Аэропорт занимает одну из лидирующих позиций по объему пассажиропотока среди дальневосточных аэропортов. По итогам работы в 2013 году количество обслуженных аэропортом пассажиров впервые составило 1 млн. 853 тыс.

Маршрутная сеть аэропорта насчитывает более 30 направлений, полеты по которым совершают ведущие российские и азиатские авиакомпании. В числе наших партнеров - «Аэрофлот», «Трансаэро», S7 Airlines, «Аврора», «Якутия», «Уральские авиалинии», «Вим Авиа», «Ангара», «ИрАэро», NordStar, Asiana Airlines, Korean Air, Air Koryo и др.

Одной из приоритетных целей аэропорта является повышение уровня обслуживания пассажиров и авиакомпаний. С этой целью ОАО «МАВ» активно инвестирует в развитие производства, приобретение специальной и аэродромной техники, сертифицирует новые виды деятельности и вводит новые услуги.

В сентябре 2012 года аэропорт Владивостока стал воздушными воротами саммита АТЭС: именно сюда прибыли воздушные суда делегатов стран-участниц саммита.

В рамках подготовки к этому событию была проведена масштабная модернизация аэродрома, построен новый терминал.

Сегодня аэропорт имеет допуск на прием всех типов воздушных судов и категорию II ИКАО. Уровень комфортности нового терминала соответствует стандарту «С», в соответствии с классификацией, принятой в руководстве ИАТА для проектирования (Airport Terminal Reference Manual 8 th Edition, April 1995 ИАТА). Новый терминал будет иметь пропускную способность 1360 человек в час или 3,5 млн. в год.

Общество осуществляет следующие основные виды деятельности:

- деятельность по обеспечению приема и выпуска воздушных судов на внутренних и международных воздушных линиях Российской Федерации;

- аэродромное обеспечение;

- электросветотехническое обеспечение;

- радиотехническое обеспечение;

- авиатопливообеспечение воздушных перевозок;

- осуществление контроля качества авиационных горюче-смазочных материалов;

- инженерно-авиационное обеспечение;

- обеспечение авиационной безопасности, участие в урегулировании чрезвычайных ситуаций, связанных с захватом и угоном воздушного судна и иными проявлениями терроризма на воздушном транспорте;

- обеспечение обслуживания пассажиров, багажа, почты и грузов;

- штурманское обеспечение;

- поисковое и аварийно-спасательное обеспечение;

- сдача в аренду, концессию и на иных договорных условиях объектов, сооружений, зданий, нежилых помещений, оборудования, земельных участков другим предприятиям для производственной и коммерческой деятельности;

- выполнение строительно-монтажных работ, капитального и текущего ремонта зданий, сооружений и объектов;

- медицинское обеспечение полетов;

- предоставление услуг по доврачебной и первичной медико-санитарной помощи;

- предоставление пассажирам и другим клиентам общества, сервисных и рекламных услуг;

- организация торгово-закупочной деятельности, общественного питания, магазинов беспошлинной торговли аэровокзального комплекса;

- осуществление внешнеэкономической деятельности;

- оказание услуг по охране объектов, зданий и сооружений;

- и иные виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Уставный капитал общества составляет 5 255 808.84 (пять миллионов двести пятьдесят пять тысяч восемьсот восемь) рублей, 84 копейки. Уставный капитал общества разделен на 525 580 884 (пятьсот двадцать пять миллионов пятьсот восемьдесят тысяч восемьсот восемьдесят четыре) обыкновенные именные акции, номинальной стоимостью 1 (одна) копейка каждая (приложение 1).

В 2014 году международный аэропорт Владивосток (ОАО «МАВ») оказал услуги 1 млн. 792 тыс. пассажиров (-3% к 2013 году). За отчетный период на внутренних авиалиниях был обслужен 1 млн. 294 тыс. пассажиров, на международных авиалиниях пассажиропоток составил 498 тыс. человек. В течение года аэропорт обслуживал в среднем 4,9 тыс. пассажиров в сутки.

Достигнутые в 2014 году результаты производственной деятельности мы оцениваем положительно, - сказал генеральный директор ОАО «МАВ» Игорь Лукишин. - В условиях значительного сокращения международных рейсов базовой авиакомпании, ее провозной емкости, а также несмотря на влияние кризисных явлений в туристической отрасли, нам удалось удержать показатели пассажиропотока практически на уровне прошлого года.

Одним из позитивных итогов года является развитие регулярного сообщения с ключевыми хабами Восточной Азии и городами Дальнего Востока и Сибири. Так, к концу года частота рейсов в Сеул впервые была доведена до 4 в день. В целом по году пассажиропоток на этом направлении вырос на 16% по отношению к 2013 году. Во втором полугодии с восстановлением маршрутной сети авиакомпании «Аврора» увеличена частота сообщения с Токио, Гонконгом и Пекином.

По итогам года наибольший рост по пассажиропотоку показали авиакомпании «Якутия» (+53%), Asiana Airlines (+26%), S7 Airlines (+22%), Air Koryo (+19%), «Уральские Авиалинии» (+11%), NordStar (+10%). Значительно выросли объемы перевозок «ИрАэро» (почти в 15 раз), Philippine Airlines (+183%), полеты которых начались с конца 2013 года.

Наибольший рост пассажиропотока отмечен на следующих международных маршрутах: Владивосток-Гуам (+387%), Ниигата (+75%), Пусан (+37%), Манила (+32%), Камрань (+24%), Сайпан (+17%), Яньцзи (+9%), Пхеньян (+ 8%), Токио (+8%).

На внутренних авиалиниях положительная динамика пассажиропотока отмечена на направлениях в Екатеринбург (+18%), Петропавловск - Камчатский (+13%), Домодедово (+12%), Якутск (+4%), на внутрикраевых - в Кавалерово (+108%) и Пластун (+107%).

Благодаря устойчивому сотрудничеству с авиакомпаниями-партнерами и привлечению новых перевозчиков в ушедшем году успешно реализовывались программы чартерных перевозок. В летнем сезоне 2014 года вновь начала полеты во Владивосток авиакомпания China Southern Airlines, открыв новое чартерное направление в Шэньян. Авиакомпания «Якутия» расширила чартерную программу в Японию (Мацуяма, Шидзуока, Тоттори, Ниигата, Токио) и Южную Корею (Янг-Янг). Авиакомпания «Узбекистон Хаво Йуллари» возобновила рейсы в Ташкент. Новые для Владивостока авиакомпании - «ЮТэйр» и «Катэкавиа» начали выполнять программу чартерных перевозок на регулярной основе в Бангкок, Пхукет и Камрань.

Сеть регулярных маршрутов пополнилась возобновленным рейсом China Southern Airlines в Янцзи, а также новыми рейсами в Сеул авиакомпании S7 Airlines и в Читу авиакомпании «ИрАэро».

В конце декабря в маршрутной сети аэропорта появилось внутрикраевое направление в Терней. Рейсы по маршруту Владивосток - Кавалерово - Пластун - Терней выполняет авиакомпания «Аврора».

Стратегическая цель Международного аэропорта Владивосток (МАВ) - стать основным транспортным пунктом на пути в юго-восточную Азию для российских пассажиров и аэропортовым хабом для рейсов между Северо-Восточной Азией и Северной Америкой.

2.2 Анализ хозяйственной деятельности

Динамика и структура источников капитала ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика и структура источников капитала ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы в тысячах рублей

Источник капитала	Сумма, тыс. руб.	Структура капитала, %
	2011	2012	2013	изменение	2011	2012	2013	изменение
Уставный капитал	5256	5256	5256	-	0,56	0,43	0,45	-0,11
Резервный капитал	788	788	788	-	0,08	0,06	0,07	-0,01
Нераспределенная прибыль	546135	546974	352858	-193277	57,87	44,33	30,18	-27,69
Итого собственный капитал	552179	553018	358902	-193277	58,51	43,19	30,69	-27,82
Долгосрочные кредиты и займы	224156	407716	246134	21978	23,75	33,04	21,05	-2,70
Краткосрочные кредиты и займы	14388	65085	148576	+134188	1,52	5,27	12,71	+11,19
Кредиторская задолженность	132009	186075	387324	+255315	13,99	15,08	33,13	+19,14
Прочие краткосрочные обязательства	429	431	419	-10	0,05	0,03	0,04	-0,01
Итого заемный капитал	391622	680850	810263	418641	41,49	55,18	69,30	+27,81
Всего	943801	1233868	1169165	+225364	100	100	100	-

Уставный капитал Общества составляет 5 256 тыс. рублей, что соответствует учредительным документам. Резервный капитал был сформирован 30 июня 2009 года в размере 788 тыс. руб. (15% уставного капитала) согласно протоколу № 02-09 ГС акционеров Общества и в строгом соответствии с законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г №208-ФЗ. По состоянию на 31 декабря 2013 года резервный капитал не использован.

Нераспределённая прибыль за отчётный период 2013 года уменьшилась на 194 116 тыс. руб. в результате полученного обществом убытка за 2013 год.

Долгосрочные кредиты на начало отчётного периода составляли 91 800 тыс. рублей. В течение 2013 г. обществом погашено кредитных обязательств в размере 23 500 тыс. руб., новых долгосрочных кредитов не привлекалось.

По состоянию на 31.12.2013 г. данный показатель в отчетности отсутствует в связи с переводом оставшейся задолженности по кредитам из категории долгосрочных в состав краткосрочных обязательств, т.к. срок погашения кредитных ресурсов на конец отчетного периода не превышает 12 мес.

Отложенные налоговые обязательства, строка 1420 бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2013 года числятся в размере 44 026 тыс. руб., что на 3 % больше суммы данного показателя на начало отчётного периода.

Увеличение статьи пассива Баланса на 1 315 тыс. руб. связано с отражением косвенных расходов лизинговых платежей в налоговом учете по объектам основных средств, полученных ОАО «МАВ» по договорам лизинга, т.к. указанное имущество отражается на балансе лизингополучателя.

Расчет отложенных налоговых обязательств осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02, утвержденного приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. № 114н.

Величина Прочих долгосрочных обязательств (строка баланса 1450) в отчетном периоде уменьшилась на сумму 71 097 тыс. руб., что объясняется погашением обязательств перед поставщиками в соответствии с графиками лизинговых платежей, являющихся приложениями к заключенным договорам лизинга. Причина возникновения указанной задолженности - приобретение оборудования в лизинг у ОАО «Государственная транспортная лизинговая компания» и ОАО «ВТБ - Лизинг». Имущество, приобретенное в лизинг, согласно, условий договоров отражается на балансе лизингополучателя с учетом лизинговых платежей. Стоимость лизингового имущества погашается путем начисления амортизации и соответственно включается в себестоимость услуг.

Заемные средства по строке 1510 Баланса на 31.12.2013 г. составляют 148 576 тыс. руб. Данная сумма складывается из следующих показателей:

- Обязательство по Договор у № 227-68/12-2 от 08.08.2013 г. с ОАО «Сбербанк России» в сумме 50 000 тыс. руб.;

- Обязательство Договору №454 «Об открытии невозобновляемой кредитной линии» от 15.08.2006 г. в сумме 37 300 тыс. руб.;

- Обязательство по Договору № 225 от 07.09.2009 г. с ОАО "Сбербанк России" в сумме 31 000 тыс. руб.;

- Обязательство по Кредитному соглашению №8246/1-VST с ЗАО «Райффайзенбанк» в сумме 30 000 тыс. руб.;

- Проценты к уплате по Договору № 227 -68/12-2 - 142 тыс. руб.;

- Проценты к уплате по Договору №454 «Об открытии невозобновляемой кредитной линии» от 15.08.2006 г. - 50 тыс. руб.;

- Проценты к уплате по Кредитному соглашению №8246/1-VST - 9 тыс. руб.

Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2013 г. составила 387 324 тыс. руб., что на 201 249 тыс. руб. больше в сравнении с началом года. В составе данного показателя имеются следующие позиции:

Задолженность поставщикам и подрядчикам в размере 184 585 тыс. руб., что на 99 628 тыс. руб. больше показателя на начало анализируемого периода. Основными контрагентами указанной задолженности являются:

ЗАО «Терминал Владивосток» в размере 126 478 тыс. руб. в связи с заключенными договорами аренды оборудования и помещений;

ООО «Ремонтно-строительная КФК» в размере 22 037 тыс. руб. в связи с выполнением работ по строительству комплекса сооружений службы спецавтотранспорта;

ФГУП "Администрация гражданских аэропортов (аэродромов)" в размере 8 604 тыс. руб., данная задолженность возникла в результате текущих платежей;

ООО «Портнефтесервис» в размере 3 960 тыс. руб. за поставленное топливо для котельной, обязательства по оплате которого Общество погасит в начале следующего года.

Задолженность перед персоналом организации составила 21 891,00 тыс. руб., что на 2 503 тыс. руб. больше аналогичного показателя относительно начата анализируемого периода. Увеличение вызвано ростом ФОТ в связи с увеличением численности работников предприятия. Данная задолженность является текущей, т.к. согласно действующему Коллективному договору Общество выплачивает заработную плату персоналу два раза в месяц, в т.ч. аванс в конце текущего месяца и расчет за отработанный отчётный период в следующем месяце не позднее 15 числа.

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами составила 10 893 тыс. руб., что на 1 912 тыс. руб. выше аналогичного показателя относительно начала анализируемого периода. Указанная задолженность является текущей.

Задолженность по налогам и сборам составила 17 419 тыс. руб., что на 7 969 тыс. руб. больше аналогичного показателя на начало отчётного периода.

Сумма задолженности перед прочими кредиторами составила 152 536 тыс. руб., что на 89 238 тыс. руб. больше в сравнении с началом анализируемого периода. Основным кредитором является ЗАО «Терминал Владивосток» в результате заключенного агентского договора с ОАО «МАВ» по наземному обслуживанию авиакомпаний.

Динамика и источники формирования прибыли ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Динамика и источники формирования прибыли ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы в тысячах рублей

Показатели	2011	2012	2013
	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	сумма, тыс. руб.	уд. вес, %	в % к обороту
							2011	2012
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	1291372	100	973522	100	1083611	100	-16,09	+11,31
Расходы на производство и реализацию продукции	1149337	89,00	958112	98,42	1199268	110,37	+4,34	+25,16
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)	142035	11,00	15410	1,58	-115657	-10,67	-181,43	-850,53
Прибыль от прочей реализации	-11453	-0,89	-3928	-0,40	96375	8,89	-941,48	-2553,54
Внереализационные доходы	34774	2,69	55646	5,72	15334	14,30	-55,90	-72,44
Внереализационные расходы	46227	3,58	59574	6,12	111709	10,31	+141,65	+87,51
Прибыль до налогообложения	119935	9,29	2467	0,25	-225247	-20,79	-287,81	-9230,40
Налог на прибыль	17846	1,38	72	0,01	-	-	-	-
Чистая прибыль	92959	7,20	839	0,09	-194116	-17,91	-102,09	-23236,6

Деятельность ОАО «МАВ» в 2013 году характеризуется отрицательным финансовым результатом, что обусловлено ростом расходов в связи с необходимостью содержания и обслуживания как новой инфраструктуры, так и старой служебно-технической территории, а также отраслевыми особенностями бизнеса, выражающимися в регулировании ставок по основным видам деятельности и отсутствием возможности форсированного наращивания основных объемных показателей в течение короткого периода времени.

Прочие доходы в сравнении с 2012 годом снизились на 40 млн. руб. и составили 15,5 млн. руб. Прочие расходы наоборот возросли на 56 млн. руб. и составили 125 млн. руб.

Главной причиной снижения прочих доходов стало отражение реализации основных средств и земельных участков ТЗК в 2012 году.

Причиной роста прочих расходов является списание объектов незавершенного строительства, переданного по разделительному балансу от Владивосток Авиа, списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также отражение убытков прошлых лет, признанных в отчетном году, отражение штрафов (судебное решение по делу топливообеспечения с ОАО «Владивосток Авиа», судебное решение по делу с ИП Борблик О.И.) и прочими расходами на открытие VIP-зала.

Показатели рентабельности ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Показатели рентабельности ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы в тысячах рублей

Показатели	2011	2012	2013	Отклонение
				2012 от 2011	2013 от 2012
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	119935	2467	-225247	-117468	-227714
Чистая прибыль, тыс. руб.	92959	839	-194116	-287075	-194955
Рентабельность продаж до уплаты налогов, %	1,12	1,02	0,90	-0,22	-0,22
Рентабельность продаж после уплаты налогов, %	0,08	0,001	-0,16	-1,28	-0,161
Рентабельность продукции до уплаты налогов, %	1,29	2,94	1,16	-0,13	-1,78
Рентабельность продукции после уплаты налогов, %	0,08	0,001	-0,16	-1,28	-0,161
Рентабельность капитала до уплаты налогов, %	0,22	0,004	-0,63	-0,85	-0,634
Рентабельность капитала после уплаты налогов, %	0,17	0,002	-0,54	-0,71	-0,542
Рентабельность собственного капитала после уплаты налогов, %	0,17	0,002	-0,54	-0,71	-0,542
Рентабельность заемного капитала после уплаты налогов, %	0,24	0,001	-0,24	0	-0,241
Рентабельность основного капитала после уплаты налогов, %	0,10	0,001	-0,17	+0,07	-0,171
Рентабельность оборотного капитала после уплаты налогов, %	0,17	0,002	-0,54	-0,71	-0,542

Показатели рентабельности ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы характеризуют размер общей прибыли, получаемой на один рубль вложенных средств. Рентабельность продаж до уплаты налогов в 2013 году снизилась на 0,22%. Рентабельность продаж после уплаты налогов снизилась на 0,161 % в 2013 году. Другие показатели рентабельности тоже снижаются в 2013 году, следовательно, предприятие не имеет прибыли.

Финансовое состояние ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы представлено в таблице 4.

Таблица 4 - Финансовое состояние ОАО «МАВ» за 2011-2013 годы в тысячах рублей

Показатели	2011	2012	2013
Собственный оборотный капитал, тыс. руб.	552179	553018	358902
Доля денежных средств в собственном оборотном капитале, %	1,36	2,41	3,15
Коэффициент покрытия	5,64	4,52	2,07
Коэффициент быстрой ликвидности	0,54	0,48	0,14
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,77	0,61	0,21
Оборачиваемость дебиторской задолженности, дни	23	44	14
Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни	37	70	130
Коэффициент независимости	0,59	0,45	0,31
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,23	0,30	0,32
Коэффициент обеспеченности собственными средствами (доля собственных оборотных средств в покрытии запасов)	-2,04	-3,11	-5,98

Коэффициент покрытия показывает способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только оборотных активов. Чем значение коэффициента больше, тем лучше платежеспособность предприятия. Этот показатель учитывает, что не все активы можно реализовать в срочном порядке. В 2013 году этот показатель равен 2,07, что ниже 2011 и 2012 год.

Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности характеризует способность компании погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт оборотных активов. Он равен 0,14, снизился с 2011 и 2012 года на -0,34% и -0,4 %.

Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности измеряет скорость погашения дебиторской и кредиторской задолженности организации, насколько быстро организация получает оплату за проданные товары (работы, услуги) от своих покупателей. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности снизился, а кредиторской увеличился, что является отрицательными моментами для предприятия.

Коэффициент маневренности собственных средств показывает, способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства в случае необходимости за счет собственных источников. Коэффициент увеличился в 2013 году и составил 0,32.

2.3 Оценка социальной службы на предприятии

Социальная политика ОАО «МАВ» - составная часть корпоративной системы управления, основанная на положениях коллективного договора ОАО «МАВ» на 2011 - 2013 годы, объявленным распоряжением ОАО «МАВ» от 31.12.2010 г. № 147 и приложениях к нему, утвержденных распоряжением Генерального директора с учетом мнения профсоюзной организации Общества. Коллективным договором регулируются производственные и трудовые отношения, вопросы охраны труда, социального развития коллектива, охраны здоровья его членов.

Анализ положений коллективного договора ОАО «МАВ» выявил, что социальная политика аэропорта включает в себя программы и мероприятия, направленные на решение наиболее актуальных задач социального развития коллектива, улучшение условий труда, обеспечения социальной защиты работников, организацию их отдыха и медицинского обслуживания.

Исходя из коллективного договора ОАО «МАВ», своей главной задачей в области социальной политики руководство предприятия считает создание условий для эффективной работы сотрудников, их профессионального роста, обеспечение возможностей для достойного заработка и развитие культуры производства. Практикуется выплата премий и надбавок за профессиональное мастерство.

В коллективном договоре ОАО «МАВ» предусмотрены разнообразные социальные льготы и гарантии, социальные программы и программы помощи работникам, что должно привлекать и удерживать наиболее ценные кадры, укреплять лояльное отношение работников к организации, способствовать достижению целей предприятия.

В коллективном договоре закреплен следующий пакет социальных льгот и гарантий работникам ОАО «МАВ»:

1. Дополнительные выплаты к выплатам из средств фонда социального страхования: дополнительно к гарантированным выплатам из средств фонда социального страхования в ОАО «МАВ» выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, предоставление путевок в санатории персоналу, работающему во вредных условиях труда, на погребение и другие пособия, предусмотренные постановлениями ФСС РФ и Коллективным договором предприятия.

2. Оказание материальной помощи: предусмотрено оказание материальной помощи работникам предприятия на горячее питание, в виде частичной оплаты путевок в санатории, в связи с тяжелым финансовым положением, на отопление частных домов, в связи со смертью ближайших родственников, на погребение умерших пенсионеров и работников завода, материальная помощь неработающим пенсионерам.

3. Организация отдыха работников предприятия: для санаторно-курортного оздоровления работников предприятия приобретаются путевки в санатории и дома отдыха Приморского края и других регионов России.

Отдых детей работников предприятия ежегодно проводится в летних оздоровительных и санаторно-оздоровительных лагерях.

4. Медицинское обслуживание: часть направлений социальной политики предприятия реализуется в рамках комплексной программы «Радость моя». Комплексная программа «Радость моя» направлена на снижение уровня заболеваемости работников ОАО «МАВ». Она охватывает множество направлений: повышение качества медицинских услуг, профилактическую работу по предупреждению заболеваний через здравпункты и поликлинику, вакцинацию, приведение рабочих мест в соответствие с санитарно-гигиеническими нормами и требованиями, обеспечение реализации мероприятий по снижению негативного влияния условий труда и характера трудового процесса на здоровье работающих. Согласно коллективному договору все работники ОАО «МАВ» проходят обязательный входной и периодический медицинский осмотр и получают бесплатную медицинскую помощь. При проведении медосмотров используется компьютерная программа «Аналитическая система информационного обеспечения профилактических осмотров», позволяющая оперативно проводить анализ результатов осмотра и получать необходимую информацию для организации профилактической и целевой реабилитации персонала.

Предприятием заключены долгосрочные договоры со страховыми кампаниями (Согаз, Страховые ворота и Росгосстрах) договор страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, договор добровольного медицинского страхования. Ежегодно за счет средств ОАО «МАВ» по договорам медицинского страхования согласно бухгалтерской отчетности в соответствии с положениями коллективного договора оказываются медицинские услуги работникам предприятия: стоматологические, проводятся дорогостоящие диагностические процедуры и операции. Исходя из положений коллективного договора, за счет средств ОАО «МАВ» проводится вакцинно-профилактика.

5. Решение жилищных вопросов работников: согласно коллективному договору на предприятии действуют: Положение «О порядке улучшения жилищных условий работников и пенсионеров на 2012-2014 годы, с предоставлением жилья с выплатой части стоимости в рассрочку путем удержания из заработной платы»; Положение «О порядке предоставления беспроцентных целевых займов работником ОАО «МАВ» на 2012-2015 годы для улучшения жилищных условий»; Положение «О порядке улучшения жилищных условий молодых специалистов».

Работникам, проживающим в общежитиях, предоставляются дотации за счет прибыли предприятия на оплату жилья и коммунальных услуг.

6. Формы социальной защиты работников и пенсионеров: с целью социальной защиты работников после их выхода на пенсию на предприятии, как говорится в коллективном договоре, разработана и внедрена система негосударственного (дополнительного) пенсионного обеспечения (НПО). Все процедуры регламентированы «Положением о негосударственном пенсионном обеспечении работников ОАО «МАВ». Получить ДПО имеют право работники предприятия при обязательных условиях: увольнение с предприятия в связи с выходом на пенсию; суммарный стаж работы на предприятии не менее 10 лет. Финансирование ДПО осуществляется за счет средств Предприятия, а также за счет доходов, полученных НПФ от инвестирования этих средств.

Ежегодно предприятие из прибыли оказывает помощь неработающим пенсионерам (материальная помощь, ремонт квартир, приобретение лекарств, помощь Совету ветеранов и т.п.).

7. Организация досуга работников: для проведения корпоративных мероприятий (торжественных вечеров, праздников, конкурсов, юбилеев, семейных вечеров, спортивных мероприятий) предприятие заключает договоры на проведение коллективных мероприятий и спортивных соревнований с спортивным комплексом «Динамо» и «ЧемпионВГУЭС».

Большое внимание уделяется здоровому образу жизни работников предприятия. В спортивном комплексе «ЧемпионВГУЭС» работники предприятия занимаются в тренажерном и спортивном залах.

В организации развита система охраны и безопасности труда. Функциональная схема структуры управления по надзору за охраной и безопасностью труда в ОАО «МАВ» представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Функциональная схема структуры управления по надзору за охраной и безопасностью труда ОАО «МАВ»

Для реализации вопросов по совершенствованию обеспечения охраны здоровья работников и безопасности в ОАО «МАВ», в соответствии законодательством РФ и нормативными документами, создан отдел по надзору за безопасностью и охране труда, в обязанности которого входит не только охрана груза при перевозках, но и обеспечение безопасности и охраны труда. Руководство деятельностью Отдела осуществляет начальник отдела по надзору за безопасностью, который, в соответствии с утвержденной организационной структурой ОАО «МАВ», непосредственно подчиняется главному инженеру, а тот - Генеральному директору и отчитывается перед технической инспекцией труда профсоюзной организации.

В обязанности службы входит контроль выполнения в полном объеме правил внутреннего трудового распорядка, требований охраны труда, промышленной, пожарной, радиационной безопасности, системы менеджмента качества, охраны окружающей среды, охраны здоровья и безопасности труда, нормативно-правовых актов, действие которых распространяется на деятельность ОАО «МАВ».

Руководство ОАО «МАВ» считает, что затраты на содержание социальной сферы снижают инвестиционную привлекательность предприятия и ухудшают его положение в условиях растущей внутренней конкуренции, поэтому в Коллективном договоре Общества закреплены адресные социальные программы. Адресность предоставления льгот и гарантий работникам Общества является главным принципом коллективного договора предприятия и основным условием формирования социальных программ. Так, например, если работник становится участником жилищной программы и выполняет договор с исполнителями программы, то он получает в частичное исполнение этого договора безвозмездную субсидию предприятия.

Работники ОАО «МАВ» также адресно получают льготы при приобретении проездных билетов, питания в столовой организации, путевок на санаторно-курортное лечения и отдых.

Другим важным принципом применения социальных программ является принцип партнерских отношений между работником и обществом: при их реализации стороны оплачивают стоимость программы в пропорции, установленной нормативными документами предприятия. Так, например, согласно коллективному договору, если работник предприятия стал участником корпоративного негосударственного пенсионного фонда и в течение года производил пенсионные отчисления, то по итогам года предприятие перечисляет в его пользу пенсионный взнос, размер которого зависит от собственных накоплений работника. Таким образом, оба - и работник, и предприятие формируют будущую негосударственную пенсию работнику.

При реализации социальной политики и формировании адресных социальных программ учитываются и некоторые другие принципиальные подходы. Так, в Обществе применяются программы, льготы и гарантии, имеющие наибольшее мотивационное воздействие; порядок их применения согласуется с профсоюзной организацией коллектива.

Участие работника одновременно во всех социальных программах: пенсионных и жилищных накоплений, медицинского страхования и амбулаторно-поликлинического обслуживания, получение льгот при питании на производстве и оплате проездных билетов, компенсация стоимости путевок на лечение и отдых и т.п., может принести ему дополнительный доход в размере 3-х среднемесячных зарплат ежегодно.

Таким образом, социальная политика, основанная на принципах, изложенных в коллективном договоре ОАО «МАВ», призвана способствовать формированию позитивного общественного мнения о предприятии. Анализ положений коллективного договора ОАО «МАВ» выявил, что социальные мероприятия, разработанные в аэропорте охватывают все аспекты социального развития коллектива аэропорта.

К сожалению, опрос сотрудников ОАО «МАВ» выявил случаи несоблюдения положений коллективного договора, в связи с чем мы провели сплошное анкетирование руководителей, служащих и работников исследуемой организации с целью оценить реальное состояние социального развития коллектива ОАО «МАВ» и выявить причины нарушений положений коллективного договора.

3. Разработка плана социального развития ОАО «Международный аэропорт Владивостока»

3.1 Мероприятия по развитию социальной сферы ОАО «Международный аэропорт Владивостока»

В ходе оценки социального развития ОАО «МАВ» мы выяснили, что в связи со снижением чистой прибыли общество не смогло обеспечить исполнение всех положений коллективного договора, который является единственным локальным документом организации, фиксирующим социальные мероприятия.

В связи с этим мы рекомендуем при планирование и формирование бюджета расходов на персонал, в том числе и на социальные мероприятия выработать определенный алгоритм действий, учитывающих как внутренние, так и внешние факторы, влияющие на прибыль организации.

Необходимо выбрать приоритетные направления, на которые и обратить пристальное внимание и финансовую поддержку. Это может быть формирование социально-психологического климата в коллективе, корпоративной культуры, то есть те направления, которые не требуют значительных финансовых вложений, но достаточно значимо влияют на отношение сотрудника как к самой организации, так и к своему труду в ней. Действительно, процветающие фирмы отличаются высоким уровнем культуры, которая формируется в результате продуманных усилий, направленных на развитие корпоративного духа и предпринимаемых на благо всех сторон, заинтересованных в деятельности авивкомпании. Игнорирование корпоративной этики отрицательно сказывается на имидже предприятий, их инвестиционной привлекательности, величине их корпоративной стоимости; обостряет внутрифирменные противоречия. Необязательность, безответственность перед различными участниками корпоративных отношений (невыплаты или задержки заработной платы, дивидендов, налогов, несвоевременность платежей контрагентам, в том числе сокрытие прибыли и т. п.) ведут к социальным рискам.

Необходимо с учетом финансовых возможностей организации пересмотреть структуру социального пакета ОАО «МАВ», часть которого предоставляется предприятиями на основе добровольно взятых на себя обязательств по отношению к работникам. Тем более что назначение его состоит не только в том, чтобы увеличить доходы работников, но и социально защитить их, помочь им решать социально-бытовые проблемы

Из закрепленного в действующем коллективном договоре социального пакета, на наш взгляд, необходимо выбрать наиболее эффективные, но не требующие слишком высоких затрат, например, отказаться от корпоративной поддержки работникам, приобретающим жилье в собственность; но усилить работу в направлении осуществления негосударственного пенсионного обеспечения, тем более что возраст основной части сотрудников - 35-45 и более 45 лет и оказания медицинской помощи по договорам ДМС, но не в негосударственных учреждениях здравоохранения, где услуги в разы дороже, а в муниципальных, которые в настоящее время обладают современным оборудованием и возможностью предоставлять качественные услуги.

Компенсационная система, разработанная на предприятии, должна быть оформлена в виде локального нормативного акта, например, «Положения об оплате труда и премировании», в котором должны быть определены не только условия, но и механизмы, источники финансирования денежного вознаграждения сотрудников. Данное Положение должно быть доведено до сведения каждого сотрудника организации, для того, чтобы не возникало проблем, связанных с распределением премий, материальной помощи, размером оплаты труда.

Необходимо оставить попытки развивать свою социальную инфраструктуру, а купить необходимые социальные услуги на рынке. Это относится к предоставлению работникам бесплатного питания, созданию своих баз отдыха или спортивных помещений. Тем более, что опыт такого подхода имеется, так в 2007 году, когда впервые были заключены договора с ФГУ «Океан» на предоставление услуг.

На наш взгляд, в ОАО «МАВ» необходимо предусмотреть в своей организационной структуре единую централизованную систему учета, анализа и мониторинга социальных затрат Общества с целью постоянного контроля над социальными расходами, проведения их социально-экономической экспертизы и прогнозирования последствий всех вводимых в этой сфере изменений. Например, контроль над пенсионными расходами можно осуществлять на трех уровнях:

- со стороны участников пенсионной программы (работников и пенсионеров) - по состоянию пенсионных счетов и на основе участия представителей работников в Комиссии по организации негосударственного пенсионного обеспечения;

- от лица руководства - по результатам финансовой отчетности и аудиторским заключениям;

- в системе государственного надзора - по результатам финансовой и специальной отчетности Общества и пенсионного фонда, аудиторских проверок и проверок соответствующих государственных органов.

В целях сдерживания неоправданного роста расходов на медицинское обслуживание работников и пенсионеров в рамках программы добровольного медицинского страхования необходимо осуществлять через страховую медицинскую компанию, с которой взаимодействует Общество, трехступенчатый экспертный контроль объемов, сроков и качества предоставляемой медицинской помощи, включающий медико-экономическую экспертизу счетов медицинских учреждений, плановую и целевую экспертизу качества медицинской помощи, а также экспертизу в рамках работы по защите прав застрахованных работников и пенсионеров ОАО «МАВ».

Анализ демографической и образовательной структуры коллектива ОАО «МАВ» показал существенные её социльно-психологические недостатки, которые приводят к конфликтным ситуациям в коллективе, разобщенности интересов его членов, к напряженному морально-психологическому климату.

При планирование социального развития предприятия необходимо учитывать такой важный фактор, как морально-психологический климат в коллективе. Снижение напряженности в коллективе может быть достигнуто в результате проведения определенной работы.

Содержание этой работы состоит в подборе совместимых членов коллектива с учетом их психологической сопоставимости, регулировании конфликтных ситуаций в соответствии с теорией конфликтологии, правильной организации управления на основе научной теории менеджмента.

На наш взгляд, необходимо выработать определенные требования к существующим и прогнозируемым вакансиям в зависимости от подразделения, в которых они требуются. Они могут включать:

- социально-демографические требования - пол, возраст;

- профессиональные знания, умения, навыки, опыт работы;

- личностные качества и особенности характера в зависимости от занимаемой должности.

Необходимо определить правовые основы трудового процесса:

- четкое определение продолжительности и времени труда и отдыха, а также их видов, особенно в части пилотов;

- разработка оптимального режима рабочих смен;

- управление дисциплинарными отношениями.

Руководитель ОАО «МАВ» должен понять, что одним из важнейших факторов, влияющих на успех деятельности организации, является социальный фактор предприятия, так как именно от мотивированности, квалификации и структуры персонала предприятия будет зависеть производительность труда и качество предоставляемых услуг, что существенно влияет на эффективность деятельности предприятия

Планирование социального развития предприятия представляет собой научно обоснованное определение целей, показателей и заданий (сроков, темпов, пропорций) с учетом стратегических интересов этого предприятия. Оно должно осуществляться административными и общественными структурами, а его реализация должна финансироваться за счет средств бюджета предприятия и специальных фондов на основании утвержденных программ и положений.

При составлении плана социального развития мы учитывали наши рекомендации, а также сокращение финансирования социальных мероприятий, закрепленных в коллективном договоре ОАО «МАВ», в связи со снижением прибыли и отсутствием нераспределенного прибыли (Приложение 4).

Результаты, которых можно ожидать от реализации проекта социального развития, это: восстановление социально-психологического климата коллектива; сокращение числа несчастных случаев; оздоровительный эффект от лечебно-профилактических мероприятий и величина предотвращенного экономического ущерба от несчастных случаев и заболеваемости.

3.2 Экономическое обоснование плана социального развития ОАО «МАВ»

Закрепление в организации локальных норм, повышающих социальные гарантии работникам, требует от работодателя затрат материального характера на их реализацию. В связи с этим, возникает необходимость финансового обоснования расходов социальной политики организации.

В целях осуществления запланированных социальных затрат мы рекомендуем создать социальный фонд, назовем его «Надежда», в который производит отчисления из прибыли в размере 12 % от ФОТ. Данная сумма составит (по расчетам бухгалтера) в год примерно 8 460 000 рублей:

- средняя зарплата по предприятию - 15 000 руб.;

- среднесписочная численность сотрудников - 235 человек,

соответственно:

15 000 * 235 * 12мес. = 42 300 000 руб. - ФОТ.

42 300 000 * 12% = 5 076 000 рублей.

При этом мы предлагаем взносы по некоторым пунктам плана выплачивать на паритетных началах работодателем и работником. Тем самым осуществляется солидарный принцип финансирования, который обладает значительным мотивирующим потенциалом.

В таблице 3.1 представлено экономическое обеспечение разработанного нами плана социального развития ОАО «МАВ». При этом учитывается, что нераспределенной прибыли организация не имеет. В ее распоряжении находится только чистая прибыль, которая распределяется на организацию производства, капитальные и текущий ремонт оборудования и техники и тому подобные расходы.

Таблица 3.1 - Экономическое обоснование плана социального развития ОАО «МАВ»

Наименования показателя	Работодатель	Работник
	Процент / доля	сумма, тыс. руб.	процент	сумма, тыс. руб.
В сфере трудовых отношений
наставничество	10 от оклада наставника	в пределах 100 тыс. руб.	-	-
медицинские профосмотры (раз в полгода)	30 от стоимости медосмотра в медучреждении	235 *( ? 1,5*30%) * 2 = 211,5 тыс. руб.	70%	1*( ? 2000 *30%) * 2 = 1200
психофизиологический отбор и обследование (раз в полгода)	100 % от стоимости услуг	(70 пилотов + 30 сотрудников отдела по надзору за безопасностью) * 1000 * 2 = 200	-	-
ДМС	30% от стоимости страховки	в пределах 500 тыс. руб..	70% от стоимости страховки	-
Итого	1011,5
В сфере оплаты труда, рабочего времени и отдыха
Ежемесячные выплаты	-	не более 100 тыс. руб.	-	-
Ежегодные разовые выплаты	-	не более: 235*4000 = 940 тыс. руб.	-	-
Выплаты работникам, получившим инвалидность на производстве	Три среднемесячных оклада	36*4 = 144 тыс. руб.	-	-
Разовая материальная помощь 1) членам семьи сотрудника в случае его смерти на производстве или ДТП 2) в связи с похоронами близких родственников (детей, родителей, одного из супругов)	Три среднемесячных оклада 30% от стоимости похорон	36 тыс. руб. на каждого, в целом - 150 тыс. руб. в пределах 100 тыс. руб. на все случаи	--	--
Итого	1434
В сфере развития кадрового потенциала
1. Подготовка, переподготовка, обучение второй профессии 2. Повышение квалификации	100% расходов	в пределах 100 тыс. руб.	-	-
Итого	100
В сфере социальных гарантий
негосударственное пенсионное обеспечение	70 % от расходов на НПО	33840* 12% = 4061 4061* 70% = 2850	30 % от расходов на НПО	-
страхование от несчастных случаев	0,6 % (пятый класс профессионального риска) от ФОТ	33840 * 0,6 = 169,2	-	-
путевки в санатории	30 % от стоимости путевки	в пределах 150 тыс.	70% от стоимости путевки
Итого	3169,2
Всего	5714,7

Таким образом, на социальную сферу в ОАО «МАВ» запланировано направить 5714,7 %. Из них максимальная сумма - 3 169,2 тыс. руб. направляется на обеспечение социальных гарантий работникам; 1 434 тыс. руб. - направляется на обеспечение социальных мероприятий в сфере оплаты труда, рабочего времени и отдыха; 1 011,5 тыс. руб. - направляется в сферу трудовых отношений. В случае неиспользования средств, отведенных на социальную сферу, остаток остается в социальном фонде организации.

Заключение

Планирование социального развития коллектива предприятия выступает как метод управления социальными процессами в жизни коллектива. Отметим, что социальное планирование предполагает комплексное решение проблем и участие в процессе реализации плана не только действующего коллектива организации, но и членов семьи сотрудников; пенсионеров, ушедших на пенсию из данной организации; молодых сотрудников, служащих в армии; женщин, находящихся в отпуске по беременности или по уходу за ребенком. Работники предприятия, тесно связанные между собой в процессе трудовой деятельности, не только создают новый продукт, выполняют работы и оказывают услуги, но и формируют новые социально-трудовые отношения. В деловых рыночных отношениях социально-трудовая сфера становится основой жизнедеятельности как отдельных работников, так и отдельных профессиональных групп, целых производственных коллективов.

Цель планирования социального развития - повышение эффективности деятельности предприятия за счет социальных факторов, создание условий для более полного удовлетворения потребностей работников и для развития членов трудового коллектива, сокращение различий между ними по условиям и содержанию труда, уровню образовательной и профессиональной подготовки. Пла...