Виды деятельности, документы и бухгалтерская деятельность предприятия ОАО "РЖД"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Важную роль в развитии экономики страны занимает железнодорожный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Объектом прохождения практики является Микуньская дистанция пути - структурное подразделение Северной дирекции инфраструктуры - структурного подразделения Центральной дирекции инфраструктуры - филиала ОАО «Российские железные дороги»

Актуальность: изучение структуры предприятия ОАО «РЖД »позволит нам более обширно ознакомиться с видами деятельности этого предприятия, документами и бухгалтерской деятельностью, что пригодится при дальнейшем обучении и в будущей работе.

Цель практики - закрепление теоретических знаний, полученных в процессе обучения, приобретение практических навыков и умения самостоятельно решать профессиональные задачи.

Основными задачами практики являются:

1.изучение организационного построения системы управления, ее основных составляющих и их роли в достижении поставленных целей;

2.Анализ нормативных документов предприятия.

3.Изучение структуры предприятия ПЧ-28

4. Изучение хозяйственной деятельности предприятия ПЧ-28

1. Характеристика предприятия

1.1 Нормативно-правовая база

Открытое акционерное общество "Российские железные дороги" создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, федеральными законами "Об акционерных обществах", "О приватизации государственного и муниципального имущества", "Об особенностях, управления и распоряжения имуществом железнодорожного транспорта" и является коммерческой организацией.

Учредителем общества является Российская Федерация. Общество является юридическим лицом и организует свою деятельность на основании законодательства Российской Федерации и Устава.

1. ОБЩЕЕ ПОЛОЖЕНИЕ

1.Микуньская дистанция пути ( далее -дистанция) является структурным подразделением Северной дирекции инфраструктуры - филиала ОАО «РЖД» (далее - дирекция).

2.Дистанция руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации , нормативными документами правовыми актами РФ , нормативными документами ОАО « РЖД» , Центральной дирекции инфраструктуры - филиала ОАО « РЖД » ( далее - филиал) и дирекции, а также настоящим Положением.

3.Полное наименование дистанции - Микуньская дистанция пути - структурное подразделение Северной дирекции инфраструктуры - структурного подразделения Центральной дирекции инфраструктуры - филиала открытого акционерного общества « Российские железные дороги».

4.Сокращенное наименование - Микуньская дистанция пути.

5.Дистанция имеет круглую печать со своим полным наименованием и указанием местонахождения , а также полное фирменное наименование ОАО «РЖД» , филиала и дирекции. Дистанция может иметь штампы и бланки со своим наименованием , эмблему и другие средства визуальной индентификации, содержащие указание на принадлежность к ОАО «РЖД», филиалу и Дирекции.

6.Местонахождение дистанции : 169060 , Республика Коми, Усть-Вымский р-н, г.Микунь, ул. Советская, д.1а.

7.Дистанция имеет в своем составе подразделения по перечню согласно приложению

Основные задачи и функции

8. Основными задачами дистанции являются:

1) управление путевым комплексом инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования и железнодорожных путей необщего пользования с целью обеспечения перевозок пассажиров, грузов, багажа, грузобагажа и оказания иных , связанных с перевозками услуг;

2) обеспечение безопасности движения поездов и организации текущего содержания объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования и железнодорожных путей необщего пользования в технически исправном состоянии.

9. Дистанция в соответствии с возложенными на нее задачами осуществляет следующие функции:

1) осуществляет содержание, текущий ремонт, техническое обслуживание и эксплуатацию путей железнодорожного транспорта, а также земляного полотна и его обустройств;

2) проводит своевременный и качественный мониторинг нарушений нормального состояния хозяйств инфраструктуры;

3) выявляет отступления в параметрах технического состояния объектов путевого хозяйства инфраструктуры;

4) проводит периодические осмотры пути, стрелочных переводов, искусственных сооружений, земляного полотна, переездов и путевых устройств, рельсовых цепей в соответствии с утвержденным графиком;

5) проводит периодические проверки пути с использованием измерительных средств (съемные и переносные дефектоскопы, путеизмерительные тележки, путевые шаблоны);

6) выполняет по результатам осмотра и проверки пути неотложные мероприятия по приведению к установленным параметрам содержания;

7) обеспечивает выполнение плана капитального ремонта основных средств объектов путевого хозяйства;

8) организует выполнение организационно-технических мероприятий в части реконструкции и модернизации объектов хозяйств;

9) организует текущее содержание элементов железнодорожного пути (земляного полотна, верхнего строения и других обустройств пути) с целью обеспечения безопасного и бесперебойного движения поездов с установленными скоростями;

10) обеспечивает комплексную механизацию и внедрение прогрессивных технологий ремонтно-путевых работ с использованием высокоэффективных машин и механизмов с целью повышения качества текущего содержания пути;

11) организует совершенствование форм и методов текущего содержания пути на базе механизации и машинизации тяжелых и трудоемких работ;

12) осуществляет контроль за состоянием и выполняемыми работами по содержанию защитных лесонасаждений и полосы отвода в состоянии, удовлетворяющем требованиям безопасности и эстетическим требованиям;

13) организует подготовку искусственных сооружений и земляного полотна к безопасному пропуску весенних и ливневых вод;

14) обеспечивает устойчивое функционирование объектов технологического и коммунального назначения хозяйства пути;

15) оказывает услуги по предоставлению инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования и железнодорожных путей необщего пользования;

16) организует работу по обеспечению безопасности движения поездов;

17) контролирует и анализирует техническое состояние объектов путевого хозяйства;

18) обеспечивает промышленную безопасность опасных производственных объектов, эксплуатацию и ремонт котлов и сосудов, работающих под давлением, трубопроводов, грузоподъемных и других технических средств дистанции;

19) организует работу по выполнению требований законодательства РФ по экологической безопасности, мероприятий по охране окружающей природной среды , рациональному использованию природных ресурсов, предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, вредного воздействия на окружающую среду;

20) организует разработку предложений по технической и технологической политике ОАО «РЖД» в области текущего содержания, капитального ремонта, модернизации и строительства объектов путевого хозяйства;

21) осуществляет мониторинг состояния объектов путевого хозяйства и контролирует реализацию проектов по обновлению основных фондов;

22) контролирует выполнение и участвует в приемке работ по капитальному ремонту, модернизации и новому строительству объектов путевого хозяйства;

23) организует подготовку объектов путевого хозяйства к работе в зимних условиях;

24) планирует использование трудовых ресурсов, разрабатывает и реализует мероприятия, направленные на повышение производительности труда, оптимизацию эксплуатационных расходов и повышению доходности;

25) организует и проводит работу по повышению квалификации и профессиональной переподготовке работников дистанции;

26) организует изучение работниками дистанции нормативных актов РФ и ОАО «РЖД» в объеме, необходимом для исполнения должностных обязанностей , проводит в установленном порядке проверку знаний работников;

27) формирует заявки и контролирует поставку сертифицированного оборудования и материалов для нужд дистанции, участвует в проведении претензионно-рекламационной работы, в соответствии с нормативными документами ОАО« РЖД»;

28) обеспечивает укомплектование и использование страхового (аварийно- восстановительного) запаса и других запасов материальных ресурсов дистанции в соответствии с установленными в ОАО «РЖД» нормативами;

29) принимает участие (по решению дирекции и филиала) в выставках , ярмарках, аукционах, конференциях, семинарах, симпозиумах;

30) организует изобретательную и рационализаторскую работу;

31) организует работу по обеспечению безопасных условий труда, мобилизационной подготовке и гражданской обороне;

32) организует работу по расследованию и учету несчастных случает с гражданами, а также по организации и проведению профилактической работы по предупреждению травматизма;

33) обеспечивает защиту информации, составляющей государственную и коммерческую тайну;

34) обеспечивает проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну;

35) ведет делопроизводство и обеспечивает хранение документов в порядке, установленном ОАО «РЖД»;

Дистанция в своей работе руководствуется следующими регламентирующими документами :

1) Уведомление о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ. (См. приложение 1).

2) Уведомление о регистрации в качестве страхователя юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения в территориальные органы Фонда социального страхования РФ. (См. приложение 2).

1.2 Структура организации.

Количество работников Микуньской дистанции пути на 01.01.2014 года - 399 человек, из которых 33 человек руководителей, 26 специалистов, 1 служащий, 339 рабочих. Количество сотрудников аппарата управления составляет 27 человек, из которых 6 руководителей, 19 специалистов, 1 служащий. Аппарат управления Микуньской дистанции пути состоит из начальника дистанции, заместителей начальника дистанции (заместитель начальника дистанции по текущему содержанию пути, заместитель начальника дистанции пути по кадрам, главный инженер), специалистов финансово- экономического блока (2 человека), сотрудников кадрового блока (6 человек), сотрудников технического отдела (13 человек), секретаря начальника. Производственный штат включает в себя 27 руководителей (старшие дорожные мастера, дорожные мастера, мастера участков производства), 8 специалистов (техники участков), 339 рабочих.

1.2.1 Система связей между подразделениями.

Вертикальные связи - это связи руководства и подчинения.

Необходимость в них возникает при иерархичности построения системы управления, то есть при наличии различных

уровней управления, на каждом из которых преследуются свои цели (См.,рис. 1).

Рис. 1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Горизонтальные связи - это связи коопераций равноправных элементов. Носят характер согласования и являются одноуровневыми (См., рис. 2).

Рис. 2

Размещено на http://www.allbest.ru/

Линейные связи- представляют собой схему непосредственного подчинения по всем вопросам нижестоящих подразделений вышестоящим. Это система достаточно проста и может быть эффективна, если не велико число рассматриваемых вопросов и по ним могут быть даны решения в ближайших подразделениях (См., рис. 3).

Рис. 3

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.2.2 Система управления организацией

Процесс управления представляется как совокупность циклических действий, связанных, с выявлением проблем, поиском и организацией выполнения принятых решений. Результативность организации в значительной мере предопределяется ее способностью привлекать и использовать ресурсы, необходимые для достижения целей, а процесс управления является ключевым фактором эффективности .

В процессе управления используется множество разнообразных способов, подходов и приемов, позволяющих упорядочить, целенаправить и эффективно организовать выполнение функций, этапов, процедур и операций, необходимых для принятия решений. В совокупности они выступают как методы управления, под которыми понимаются способы осуществления управленческой деятельности, применяемые для постановки и достижения ее целей.
Методы занимают особое место в управлении, так как на их базе происходит взаимное обогащение его теории и практики . Действительно, отвечая на вопрос, как выполнять ту или иную управленческую работу, методы позволяют сформировать систему правил, приемов и подходов, сокращающих затраты времени и других ресурсов на установление и реализацию целей. Одновременно с этим использование системы методов при изучении новых проблем управления позволяет увеличивать знание об управлении и о закономерностях протекающих в нем процессов и явлений, способствуя развитию теории управления.

Системный подход применяется как способ упорядочения управленческих проблем, благодаря которому осуществляется их структурирование, определяются цели решения, выбираются варианты, устанавливаются взаимосвязи и зависимости элементов проблем, а также факторы и условия, оказывающие воздействие на их решение.
Системный подход к анализу проблемной ситуации позволяет выявить факторы и причины, приведшие к появлению проблемы в целом и ее составных частей. Он особенно важен при возникновении новых проблемных ситуаций, с которыми организация прежде не сталкивалась. Несомненно, что уже на этом этапе возникает потребность в сборе информации, изучении всех фактов, которые помогают разобраться в сложившейся ситуации. В дело может пойти изучение отчетов, беседы с сотрудниками, консультирование с руководителями и специалистами из других подразделений и т. д. Всю собранную информацию необходимо оценить с точки зрения ее надежности и источников поступления, чтобы исключить влияние недостоверных сведений. Наряду с данными, отражающими состояние организации, необходимо проанализировать динамику и тенденции в изменении внешних факторов, которые особенно важны с точки зрения решаемой проблемы.

Моделирование имеет обширную сферу применения в процессах управления, где решаются сложные проблемы, требующие системного и комплексного подходов. Решение таких проблем немыслимо без применения моделей, под которыми понимается их представление в форме, отражающей свойства, взаимосвязи, структурные и функциональные параметры системы, существенные для целей решения. Моделирование обычно осуществляется в несколько этапов, на которых уточняется постановка задачи, конструируется модель, проводится ее теоретический и (или) экспериментальный анализ на достоверность, и после практического применения и анализа полученных данных осуществляется (в случае необходимости) корректировка с целью введения дополнительных факторов и данных, ограничений, критериев и т. п.

1.3 Организационная характеристика

Права и обязанности.

Дистанция имеет право:

1)планировать свою деятельность и определить перспективы развития в порядке, предусмотренном нормативными документами ОАО «РЖД», филиала и дирекции, исходя из утвержденных бюджетов, спроса на предоставляемые услуги, необходимости обеспечения производительного и социального развития

2)пользоваться имуществом, которым дистанция наделена дирекцией

3)обеспечивать на основе соглашений взаимодействие с дочерними и зависимыми обществами ОАО «РЖД», другими участниками рынка железнодорожных транспортных услуг по вопросам, относящимся к компетенции дистанции

4)осуществлять официальную переписку с организациями и гражданами по вопросам, находящимся в ведении дистанции

5)исполнять обязанности ОАО «РЖД» по уплате налогов .

Дистанция обязана:

1)выполнять утвержденные дирекцией бюджеты деятельности дистанции

2)обеспечивать сохранность, исправное содержание и восстановление имущества дирекции, использовать его исключительно для решения задач, предусмотренных настоящим Положением, нормативными документами ОАО «РЖД», филиала и дирекции

3)обеспечивать безопасность движения поездов, промышленную и экологическую безопасность, предупреждение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера

4) рационально использовать материальные и топливо-энергетические ресурсы, планировать и исполнять мероприятия по ресурсосберегающим технологиям

5)исполнять обязанности ОАО «РЖД» по постановке на налоговый учет в порядке, предусмотренном налоговым законодательством Российской Федерации

6)обеспечивать безопасные условия и охрану труда, социальную защиту работников, включая негосударственное пенсионное обеспечение

7)обеспечивать установленный режим секретности, проводить мероприятия по противодействию деятельности иностранных технических разведок и по технической защите информации при выполнении работ со сведениями, составляющими государственную тайну и обеспечивать режим коммерческой тайны

8)обеспечивать защиту экономических интересов ОАО «РЖД», филиалы и дирекции и пределах своей компетенции

9)соблюдать режим секретность, правила обработки, доступа к информационным ресурсам и их защиты

10)обеспечивать своевременно и в полном объеме начисление и выплату работникам дистанции заработной платы и иных выплат, проводить индексацию заработной платы в соответствии с законодательством РФ и коллективными договором ОАО «РЖД»

11)обеспечивать проведение работ по мобилизационной подготовке и гражданской обороне в соответствии с законодательством РФ и нормативными документами ОАО «РЖД»

12) обеспечивать в пределах своей компетенции промышленную и экологическую безопасность, предупреждение и ликвидации чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, выполнение требований по охране окружающей природной среды

13)осуществлять другие обязанности, предусмотренные федеральными законами, иными нормативными правовыми актами РФ и нормативными документами ОАО «РЖД», филиала и дирекции

14)обязанность по уплате страховых взносов во внебюджетные фонды исполняет Северная дирекция инфраструктуры- структурное подразделение Центральной дирекции инфраструктуры- филиала ОАО «РЖД» в соответствии с законодательством РФ.

1.3.1 Должностные обязанности персонала

Экономист 1 категории обязан:

1.Выполнять работу по осуществлению экономической деятельности дистанции, направленной на повышение эффективности и рентабельности производства.

2.Подготавливать исходные данные для составления проектов годовых планов производственно-финансовой деятельности дистанции.

3.Разрабатывать в соответствии с установленными целевыми параметрами проекты бюджетов производства, затрат, запасов и закупок, продаж по видам деятельности дистанции и цехов (околотков) с разбивкой по кварталам.

4.Осуществлять экономический анализ основных технико-экономических показателей работы дистанции с целью выполнения плана, выявлять резервы производства, разрабатывать меры по обеспечению режима экономии, производительности труда , устранению потерь и непроизводительных расходов.

5.Участвовать в проведении работ по ресурсосбережению, совершенствованию планирования и прогрессивных форм организации труда.

6.Разрабатывать и составлять калькуляцию на оказание услуг сторонним организациям.

7.Вести работу по ведению и оформлению штатного расписания, своевременно производить изменения в штатном расписании на основании перечня изменений.

9.Вести установленную отчетность в эксплуатируемых системах ЕКАСУТР, ЕКАСУФР, ЭАМФБО, СУИК, СБО и всех внедряемых систем управления по решаемым задачам.

10.Подготавливать периодическую отчетность в сроки и по формам вышестоящих органов.

11.Экономисту могут поручаться одноразовые работы в интересах предприятия, не связанные с его основной деятельностью, но в пределах медицинских показаний конкретного работникам ив соответствии санитарно-гигиеническими нормами.

12.Явялется ответственным исполнителем заключения договоров по финансово-хозяйственной деятельности по эксплуатационным затрат: расходы по фонду несписочного состава, отчисления на социальные нужды, амортизация, капитальный ремонт, аутсорсинг, услуги, переданные на подрядное исполнение, другие ПМЗ, налог на имущество, другие налоги, другие прочие затраты.

Права

Экономист 1 категории имеет право:

1.знакомиться с проектами решений руководства дистанции пути, касающимися его деятельности

2.вносить на рассмотрение начальника предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями , предусмотренными настоящей инструкцией

3.сообщеть начальнику о выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей недостатках и вносить предложения по их устранению

4.осуществлять взаимодействие с работниками ПТО, штата по кадрам, инженерами по организации и нормированию труда, работниками ОЦОР

5.требовать от ответственных работников за целевое использование средств по элементам затрат предоставления планов и отчетности по кругу своих обязанностей

6. требовать от руководителей предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

Ответственность

Экономист 1 категории несет ответственность:

1.За неисполнение своих должностных обязанностей , предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.

2.За совершение в процессе осуществления своей деятельности правонарушения в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ

3.За совершение в процессе осуществления своей деятельности нарушения трудовых обязанностей, определенных пунктами 5 и 6 си. 81 ТК РФ (неисполнение работником трудовых обязанностей, прогул, появление на работе в состоянии алкогольного , наркотического или иного токсического опьянения , разглашение персональных данных работников, ставших известными в связи с выполнением трудовых обязанностей).

4.За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством РФ.

5. За разглашение конфиденциальной информации.

2. Анализ хозяйственной деятельности.

2.1 Планирование

Современный темп изменения и увеличения знаний является настолько большим, что стратегическое планирование представляет собой единственным способом формирования прогнозирования будущих проблем и возможностей. Оно обеспечивает высшему руководству средство создания плана на длительный срок. Стратегическое планирование дает также основу для принятия решений. Знание того, чего организация хочет достичь, помогает уточнить наиболее подходящие пути действия. Планирование способствует снижению риска при принятии решения. Принимая обоснованные и систематизированные плановые решения, руководство снижает риск принятия неправильного решения из-за ошибочной или недостоверной информации о возможностях организации или о внешней ситуации. Стратегическое планирование помогает создать единство общей цели внутри организации.

В Стратегической программе до 2010 года и основных направлениях развития открытого акционерного общества «Российские железные дороги» на период до 2015 года (далее - Стратегическая программа, Стратегическая программа развития ОАО «РЖД») используется следующая терминология:

открытое акционерное общество «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») - в зависимости от контекста, указанное акционерное общество по состоянию на момент разработки Стратегической программы, либо основное общество Холдинга по состоянию на 2010 год (завершение третьего этапа реформирования железнодорожного транспорта) и далее;

холдинг «Российские железные дороги» (холдинг «РЖД», Холдинг) - компания холдингового типа «Российские железные дороги», включающая в себя основное общество - ОАО «РЖД» и группу его дочерних и зависимых обществ, связанных имущественными и договорными отношениями, едиными стратегическими целями развития и корпоративными ценностями.

Горизонтами планирования в Стратегической программе являются:

* период до 2010 года, соответствующий третьему этапу структурной реформы на железнодорожном транспорте, с подробной детализацией основных положений целевого состояния и финансовой моделью работы ОАО «РЖД»;

* период до 2015 года с определением основных направлений стратегического развития: прогноза объемов работы на ключевых рынках, основных принципов формирования корпоративной структуры управления холдингом «РЖД», основных направлений инновационного развития, прогноза потребности в инвестициях.

Стратегическая программа развития ОАО «РЖД» базируется на государственных решениях по развитию транспортного комплекса страны:

Программе структурной реформы на железнодорожном транспорте, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 18 мая 2001 г. № 384;

Транспортной стратегии Российской Федерации на период до 2020 г., утвержденной приказом Министерства транспорта Российской Федерации от 12 мая 2005 г. № 45;

Федеральной целевой программе «Модернизация транспортной системы России (2002 - 2010 г.г.)», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 5 декабря 2001 г. № 848;

Долгосрочном прогнозе роста российской экономики, опубликованном 30 декабря 2005 г. на сайте Минэкономразвития России (www.economy.gov.ru);

Основных параметрах прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2007 год и на период до 2009 года, принятых за основу на заседании Правительства Российской Федерации 17 августа 2006 г., протокол № 29;

Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006 - 2008 годы), утвержденном распоряжением Правительства Российской Федерации от 19 января 2006 г. №38 р;

Энергетической стратегии России на период до 2020 г., утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 28 августа 2003 г. № 1234-р;

региональных и отраслевых программ развития и т.д.

Стратегическая программа развития ОАО «РЖД» основывается на прогнозах объемов перевозок и потребности в инвестициях, выполненных в Генеральной схеме развития железнодорожного транспорта ОАО «РЖД» на периоды до 2010 и 2015 годов.

Стратегическая программа развития ОАО «РЖД» направлена на:

* укрепление единого социально-экономического пространства страны на основе надежных и эффективных транспортных связей;

* улучшение транспортной обеспеченности страны, освоение растущих потребностей экономики и общества в транспортных услугах;

* усиление глобальной конкурентоспособности национальной транспортной системы;

* повышение финансовой устойчивости деятельности при снижении совокупных транспортных затрат в экономике;

* развитие и модернизацию российского железнодорожного транспорта, в первую очередь, его инфраструктуры;

* создание новых высококвалифицированных рабочих мест на железнодорожном транспорте и в смежных отраслях.

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИЕЙ СТРАТЕГИЧЕСКОЙ ПРОГРАММЫ РАЗВИТИЯ ОАО «РЖД»

Управление текущей деятельностью в холдинге «РЖД» подчиняется выполнению стратегических задач. Для этого сформирована единая система планирования, включающая:

* стратегические планы и целевые программы на долгосрочный период;

* среднесрочные (трехлетние) планы;

* текущие планы и бюджеты (на год и квартал, с помесячной разбивкой).

Приоритетность разработки планов:

1) стратегические;

2) среднесрочные;

3) текущие.

Периодичность разработки планов:

* Стратегическая программа развития - один раз до 2010 года и на каждый последующий 10-летний период (или на период принятия Стратегической программы развития Российской Федерации);

* среднесрочная программа - ежегодно на 3 года;

* текущий план - один раз на очередной период (годовой и квартальный).

Стратегической программой развития ОАО «РЖД» установлены прогнозные показатели целевого состояния ОАО «РЖД» до 2010 года. Среднесрочные планы детализируют стратегические, при этом обеспечивается соответствие значений основных параметров среднесрочных планов траектории движения к достижению долгосрочных прогнозных показателей в сопоставимых макроэкономических условиях и корпоративной структуре холдинга «РЖД».

По мере реализации институциональных преобразований будут уточняться финансовые параметры ОАО «РЖД», связанные с созданием дочерних и зависимых обществ.

Управление реализацией Стратегической программы развития ОАО «РЖД», наряду со среднесрочным планированием, включает в себя:

* проведение стратегического мониторинга прогнозных показателей целевого состояния на основе сбалансированной системы показателей, оценку влияния основных макроэкономических показателей на функционирование ОАО «РЖД» и Холдинга в целом;

* сценарное моделирование вариантов стратегического развития холдинга «РЖД»;

* прогнозирование возможных неблагоприятных факторов, препятствующих развитию холдинга «РЖД», выявление основных рисков и подготовка предложений по снижению их влияния на финансово-экономические результаты деятельности;

* разработку и реализацию функциональных стратегий;

* формирование предложений по настройке соответствующих элементов стратегического управления холдинга «РЖД».

Планирование развития холдинга «РЖД» как по уровням (среднесрочное, текущее), так и по функциональным направлениям обеспечит реализацию стратегических целей. С учетом этого, все принимаемые корпоративные программы ориентируются на прогнозные показатели Стратегической программы.

Система стратегий включает в себя Стратегическую программу развития и три блока функциональных стратегий: рыночные, производственно-ресурсные и управленческие.

«Настройка» функциональных стратегий на достижение целей Стратегической программы развития ОАО «РЖД» осуществляется посредством взаимоувязки состава и значений контрольных показателей реализации указанных стратегий.

Результаты выполнения прогнозных показателей всех уровней планирования ежегодно заслушиваются на итоговых заседаниях правления и докладываются совету директоров ОАО «РЖД». При отклонении текущего значения основных прогнозных показателей от их целевых параметров принимаются меры по ликвидации данного несоответствия.

В случае существенного изменения внешних или внутренних факторов деятельности холдинга «РЖД» может осуществляться корректировка стратегических планов (программ).

Корректировка планов, имеющих более низкий приоритет, допускается в следующих случаях:

1) при корректировке планов, имеющих более высокий приоритет;

2) без корректировки планов, имеющих более высокий приоритет, если она незначительна или относится к частным параметрам и не вступает в противоречие с планами, имеющими более высокий приоритет.

Реализация методологии сбалансированной системы показателей (ССП) позволит построить систему стратегического управления холдинга «РЖД» и обеспечить подчиненность различных аспектов деятельности достижению поставленных стратегических целей развития. Наличие четкой иерархической структуры ключевых показателей позволит использовать их как для контроля «сверху вниз» (определение ключевых ориентиров, необходимых для достижения стратегической цели), так и «снизу вверх» (определение того реального состояния в пространстве целей, которое отвечает текущим значениям ключевых показателей).

2.2 Экономическая характеристика организации

Анализ производственно-экономических показатели деятельности предприятия за 2014 год.

Экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности Микуньской дистанции пути включает в себя обширный круг организационных, технических и экономических вопросов, которые изучаются руководителями ежемесячно, ежеквартально, и по итогам года. Анализ объёмных показателей в дистанции пути ведётся по эксплуатационной деятельности, капитальному ремонту, подсобно-вспомогательной деятельности.

Плановый объем перевозок для Микуньской дистанции пути на 2014 год был установлен 5783 млн. ткм. брутто, выполнение составило 5811 (100,5%), к 2012г - 100,2%(5801 млн. ткм. брутто). Производительность к плану составила 100%, к прошлому году 110,2 % ( См. Таблица 1).

Таблица 1

Выполнение объёма перевозок и производительности труда по Микуньской дистанции пути за 2014 год

план 2014 г	факт 2014 г	Рост объемов к плану	Рост объемов к факту 2012 г.	Рост произ-води-тельности к плану 2013
Млн. тонно-км брутто	Кон- тин-гент, чел	Произ- води- тель ность, ткм на 1 чел.	Млн. тонно-км брут то	Кон- тин-гент, чел	Произ- води- тель ность, ткм на 1 чел.
5783	376	15380	5811	378	15374	100,5%	100,2%	100%

Приведённая развернутая длина путей для распределения расходов хозяйства пути между главными и станционными путями определяется с использованием коэффициентов приведения длины главных и станционных путей, а также количества стрелочных переводов на них, к 1 км главного пути, согласно распоряжению № 312р от 09.03.05г. «Об утверждении групп (классов) по оплате труда и показателей, характеризующих работу структурных подразделений». Расчёт приведённой длины Микуньской дистанции пути приведён в Таблице 2.

Таблица 2

Расчёт приведённой длины Микуньской дистанции пути

Показатели	Коэф-	Грузо Напря- -жённость	Грузо Напря- -жённость	Грузо Напря- -жённость	Всего
	-фициент	до 25	25-40	40-55
						млн ткм бр	млн ткм бр	млн ткм бр
1. Развернутая длина 1 главного пути, км	1	294,2	107,504	1,907	403,6
2. Развернутая длина 2 главного пути, км	0,75	105,100			105,1
3. Развернутая длина подъездных путей, км	0,4	30,140			30,1
4. Развернутая длина станционных путей, км	0,4	129,76			129,8
5. Стрелочные переводы марки 1/6; 1/9; 1/11, компл.	0,05	380	35		415,0
6. Стрелочные переводы марки 1/18, компл.	0,1				0,0
7. Перекрестные стрелочные переводы	0,1				0,0
8. Глухие пересечения	0,05	5			5,0
Приведенная длина		456,235	109,254	1,907

Важным экономическим показателем деятельности дистанции пути является себестоимость текущего содержания пути, т.е. эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 км приведённой длины главных и станционных путей. Себестоимость текущего содержания пути по Микуньской дистанции пути за 2013 год при плане 519620: 567,396 = 915,8 тыс.руб. на 1 км пути составила 531247:567,396 = 936,3 тыс.руб. Этот показатель используется для сравнения организации производства и управления между структурными подразделениями дирекции инфраструктуры.

Расходы на эксплуатацию рассматриваются по группам одноименных затрат. Задача анализа состоит в определении отклонений фактических расходов от плановых и разработке мероприятий по улучшению и удешевлению технического обслуживания пути. Эксплуатационные расходы по Микуньской дистанции пути за 2013 год приведены в Таблице 3.

Таблица 3

Расходы Микуньской дистанции пути по элементам затрат за 2013 год, тыс.руб.

№ п/п	Вид расходов	план 2013г., тыс.р.	отчет 2013г., тыс.р.	экономия, тыс.р.	перерасход, тыс.р.	выполнение плана, %
1.	Материальные затраты, в том числе:	88966	99684	-	10718	112,0%
1.1.	Материалы	42827	53824	-	10997	125,7%
1.2.	Топливо всего	383	278	105	-	72,6%
1.3.	Электроэнергия всего	5 565	5 432	133	-	97,6%
1.4.	Прочие материальные затраты	40191	40150	41	-	99,9%
2.	Расходы на оплату труда, в т.ч.	192 839	194149	-	1310	100,7%
3.	Отчисления на соцнужды	54 879	54 430	449	-	99,2%
4.	Амортизация	154 326	154 334	-	8	100%
5.	Прочие	28 610	28650	-	40	100,1%
	Итого по элементам затрат	519620	531247	-	11627	102,2%

Анализ этих данных показывает, что дистанция пути израсходовала на 11,6 млн.руб. (на 2,2%) больше, чем намечалось по плану. Перерасход сложился, в основном, по элементу затрат «материалы» (11 млн.руб.), и по расходам на оплату труда (1,3 млн.руб.).

Значительный удельный вес в расходах дистанции пути занимают расходы на материалы верхнего строения пути. Анализ проводится по форме, приведённой в таблице 4.

Таблица 4

План и выполнение организации текущего содержания пути Микуньской дистанции пути в 2013 году (Приказ №ДИ-5/66п от 20.03.13г)

№	Наименование работ	Ед.изм.	на 31.12. 2013г.
п/п			план	факт
1	Усиление закрестовинных кривых	шт.крив	30	30
2	Усиление кривых малого радиуса	шт.крив	3	3
3	Шлифовка рельсов	км	36,8	37,1
4	Закрепление пути ПМГ	км	90	92,4
5	Закрепление пути КШГ	км	85	84,4
6	Снижение дефектности рельсов:
	наплавка рельсовых концов	шт	200	46
	одиночная смена деф.рельсов	шт	250	437
	смена рельсов в кривых	км.нити	1,5	2,5
	смена рельсов со сменой раб. канта	км.нити	0,8	1,3
7	Наплавка крестовин	шт	70	86
8	Укладка шпал на текущем сод.пути
	новые	тыс.шт.	15,3	15,6
	старогодные	тыс.шт.	15	17,2
	железобетонные	тыс.шт.	1,1	1,3
	утилизация(увязка и отгрузка)	тыс.шт.	16,6
9	Одиночная смена мостового бруса	шт.		20
10	Повышение надежности в работе
	укладка АПАТЭК	компл	10	10н/4сг
	подрезка балласта	км	0,3	0,3
	установка дублирующих соединит.	т.шт	1	0,4
	приварка стальных соединителей	т.шт	1	1,8
	установка стык-пружинных СРСП	т.шт	0,8	0,6
	установка тарельчатых пружин	т.шт	3	3
	переборка изостыков(всего/проф.пер)	шт	1978	2280
11	Смена отдельных ремкомплектов	шт	15	27
12	Смена отдельных крестовин	шт	20	18
13	Смена переводного бруса(тек/кап)	компл	10	11,8

Перерасход по материалам сложился по причине выполнения неотложных работ по текущему содержанию пути в целях обеспечения безопасности движения поездов, улучшения состояния пути, отмене предупреждений, бесперебойной пропускной способности. Основные причины:

1.Смена дефектных рельс сверх плана на участках главного хода Тыва - Мадмас, Вездино-Межог на сумму 2122 тыс.руб.

2. Сменено 15,6 тыс. новых шпал при плане 15,3 тыс.штук, перерасход на сумму 435 тыс. руб., старогодних шпал сменено 17,2 тыс.штук при плане 15 тыс.штук - перерасход на сумму 403 тыс.рублей, железобетонных шпал уложено на 212 шт.больше - на сумму 88 тыс.руб.

3. При плане смены 15 ремкомпл., сменено 27 шт., перерасход 1207,2 тыс.руб.

4. Списаны метки идентификации пикетирования пути на сумму 2476,5 тыс. руб. (установлены на участке Микунь-Вездино для работы машин тяжёлого типа с навигаторами)

5. В результате прогонки транспортно-закупочных расходов, отклонения составили 8185 тыс. руб.

Итого незапланированных расходов по материалам: 14916,7 тыс.руб.

Калькуляция Стоимости одного часа работы снегоуборочной техники Микуньская дистанция пути (2015)

Содержание	Ед. изм.	Кол-во	Сумма
Содержание машиниста VI разряда	чел	1	98,2
Содержание машиниста V разряда	чел	2	180,3
Содержание руководителя	чел	1	180,4
Вредность	%	8	22,3
Премия	%	40	183,5
Подвижный характер	Руб.	-	67,07
Районный коэффициент	%	20	132,9
северные	%	50	332,3
	-	-	1197,0
Прочие расходы
ECH	%	30,4	363,9
Накладные расходы	%	165	1266,6
амортизация	Руб.	-	297,2
Дизтопливо +уголь	Руб.	-	824,4
материалы	-	-	192,1
			2933,1
Работа локомотива	-	-	5063,7
итого	-	-	9204,8
Рентабельность	%	35	3221,7
Всего по калькуляции	-	-	12426,5
НДС	%	18	2236,7
Всего к оплате	-	-	14663,3

2.3 Финансовая характеристика организации

Финансовая - хозяйственная деятельность дистанции планируется и осуществляется в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами ОАО «РЖД», филиала и дирекции, регулирующими финансово-экономические отношения.

Дистанция ведет в установленном ОАО «РЖД» порядке управленческий, статистический учет и отчетность , контролирует правильность и достоверность содержащихся в них сведений, обеспечивает проведение мероприятий по их автоматизации, представляет в дирекцию отчетность дистанции.

Источниками финансовых средств дистанции являются денежные средства и иные активы, выделяемые ей в установленном ОАО «РЖД» порядке.

Дистанция распоряжается финансовыми средства в порядке, установленном нормативными документами ОАО «РЖД», филиала и дирекции.

Дистанция несет ответственность за выполнение поставленных задач, исполнение бюджетов, достоверность и своевременность представления учетных и отчетных данных, соблюдение внутренних регламентов хозяйственных отношений и исполнительской дисциплины.

Функции по ведению бухгалтерского и налогового учета дистанции выполняются в соответствии с распоряжением ОАО «РЖД» от 29 декабря 2007 г. № 2504р Центром корпоративного учета и отчетности «Желдоручет» - филиала ОАО «РЖД».

Дистанция обеспечивает документальное оформление хозяйственных операций, а также представление первичных документов в региональный общий центр обслуживания- структурное подразделение Центра корпоративного учета и отчетности «Желдоручет» - филиала ОАО «РЖД» в соответствии с законодательством РФ и нормативными документами ОАО «РЖД»

Бухгалтерская (финансовая) отчетность служит базой для анализа финансового положения дистанции. Целью финансового анализа является оценка информации, содержащейся в отчетности и основных показателей деятельности и работы дистанции, сравнение имеющихся сведений и создание на их базе новой информации, которая послужит основой для принятия тех или иных управленческих решений. Выбор глубины и масштабов анализа, а также конкретных параметров и инструментов (набора методов) анализа зависит от конкретных задач, которые ставит перед собой руководство дистанции, с целью получения максимально возможной, полезной информации.

Для анализа (интерпретации) показателей деятельности дистанции и показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности используют общепринятые приемы:

раскрытие информации в отчетности;

анализ объемных и качественных показателей работы станции;

расчет финансовых показателей;

горизонтальный анализ отчетности; вертикальный анализ отчетности.

2.4 Система оплаты труда

Положение

О премировании работников Микуньской дистанции пути

1. Общие положение

Положение о премировании работников Микуньской дистанции пути, является для дистанции локальным нормативным актом, регламентирующим условия, порядок начисления и размеры текущего премирования.

Положение вводится в целях повышения материальной заинтересованности работников дистанции пути и направлено на повышение эффективности и качества выполнения задач, предусмотренных Положением о дистанции пути.

Положение разработано на основании Положения о корпоративной системе премирования работников филиалов открытого акционерного общества «Российские железные дороги» и другими нормативными актами филиала ОАО «РЖД» в области организации, оплаты и мотивации труда.

Премирование работников - материальное поощрение работников за достижение конкретных результатов в личном и коллективном труде,

Выплачиваемое работнику в денежной форме сверх постоянной части заработной платы в порядке, установленном настоящим Положением за счет средств фонда заработной платы.

Премия начисляется работникам дистанции пути в следующем месяце после отчетного периода и выплачивается одновременно с выплатой заработной платы, в сроки, установленные Правилами внутреннего трудового распорядка дистанции пути, утвержденными приказом (распоряжением).

В настоящем Положении используется следующие понятия:

Постоянная часть заработной платы - денежное вознаграждение работников за выполнение установленных должностных обязанностей, состоящее из тарифной ставки (должностных окладов) доплат и надбавок, предусмотренных Трудовым кодексом РФ, коллективным договором ОАО «РЖД», Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД»

Текущее премирование - премирование за основные результаты производственно- хозяйственной деятельности, направлено на повышение эффективности трудовой деятельности работников при выполнении установленных показателей премирования

Показатель премирования - показатель, определяющий степень эффективности деятельности работников в течение отчетного периода

Отчетный период - для целей премирования устанавливается период времени - месяц

Расчетный размер премии - размер премии в % от тарифной ставки (должностного оклада), определенный работнику к начислению, с учетом оценки выполнения условий и показателей премирования

Базовый размер премии - максимальный размер премии в % от тарифной ставки (должностного оклада), установленный в положении о премировании

Первая группа работников - работники органа управления дистанции пути

Вторая группа работников - работники производственных участков дистанции пути.

Премирование работников дистанции пути за основные результаты производственно-хозяйственной деятельности производится в зависимости от выполнения условий и показателей премирования, сгруппированных по трем уровням:

I уровень - условия, определяющие право работников дистанции пути на начисление премии, отражающие степень обеспечения безопасности движения поездов и условий охраны труда

II уровень - показатели премирования работников дистанции пути , характеризующие ключевые задачи, позволяющие оценить результативность производственно-хозяйственной и экономической деятельности дистанции пути в целом.

III уровень - индивидуальные показатели премирования, характеризующие результативность индивидуальной деятельности работника или группы работников, позволяющие оценить конечные результаты труда конкретного работника или группы работников, исходя из задач, поставленных перед дистанции пути, и их функциональных обязанностей.

Порядок расчета и начисления текущей премии

Премия начисляется на должностной оклад (тарифную ставку) за фактически отработанное в отчетном периоде время.

Основанием для расчета и начисления текущей премии работникам дистанции пути в отчетном периоде являются:

1. Справка о выполнении условий премировании (I уровень), предоставленная службой организации и оплаты труда дирекции инфраструктуры по форме согласно приложению № 5

2. Справка о выполнении ключевых задач ( II уровень) , предоставленная службой организации и оплаты труда дирекции инфраструктуры по форме согласно приложению № 6

3. Справка о выполнении индивидуальных показателей премирования (III уровень) руководителей, специалистов и служащих, представленные причастными работниками производятся по критериям, характеризующим результаты трудовой деятельности конкретного работника в отчетном периоде на основе общих критериев оценки.

4. Соответствующие справки о выполнении условий и показателей премирования составляются на основании данных статистической отчетности, бухгалтерского и управленческого учета, и утвержденных листов оценки индивидуальной деятельности, предоставляются инженеру по организации и нормированию труда дистанции пути ответственным лицом не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным

5. Порядок составления справок о выполнении условий и показателей премирования и ответственные устанавливаются распоряжением начальника дистанции пути

6. При переводе работника в течение отчетного периода из одной категории работников в другую, размер премии рассчитывается пропорционально отработанному времени по окончании отчетного периода

7. Для оценки реального трудового вклада каждого работника в результаты деятельности производственного коллектива распоряжением начальника дистанции может вводиться система оценки с использованием коэффициента трудового участия, который определяется и применяется при распределении премии внутри производственных коллективов в порядке. Перечень производственных коллективов, для которых применяется система оценки с использованием КТУ, определяется в распоряжении начальника дистанции.

8. Работникам, отработавшим неполный отчетный период в связи с увольнением по статьям 71, 81, статье 83 Трудового кодекса РФ премия не начисляется.

9. Работникам, отработавшим неполный отчетный период в связи с призывом на службу в Вооруженные Силы РФ, переводом на другую работу внутри холдинга «Российские железные дороги», поступлением на государственную службу, увольнением на пенсию, увольнением по сокращению штатов, увольнением по собственному желанию, по соглашению сторон, медицинским показаниям, окончания срока договора, перехода работника на выборную должность, вновь принятым премия выплачивается за фактически отработанное в отчетном периоде время.

10. Работникам, которые в случае, предусмотренных соответствующими нормативными актами ОАО «РЖД», филиала ОАО «РЖД», не имеют права на самостоятельную работу(проходящие стажировку, производственное обучение на рабочем месте), в том числе и по требованиям охрана труда, и осуществляют свои ...