Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный

технический университет»

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Управление рисками»

Методология управления рисками в организации

Студентка

группы 5ПИм-1

Н. С. Дорофеева

Преподаватель

В. П. Котляров

2015



1. Понятия, сущность и содержание управления рисками на примере хозяйствующего субъекта

Риски и связанные с ними неопределенности постоянно окружают нас в обыденной жизни. Поэтому мы часто воспринимаем это понятие на интуитивном уровне как нечто угрожающее если не нашей жизни, то реализации наших жизненных планов. В большей степени риск и неопределенность относятся к сфере бизнеса. В различных компаниях, в том числе и в ТРИЗ-центре при принятии деловых решений менеджеры компаний могут сталкиваться с изменением конъюнктуры рынков, предпочтением потребителей, действиями конкурентов и прочими ограничениями предстоящей деятельности. Более того, при ведении дел перед компаниями стоят различные по своему содержанию и направлению цели: получение прибыли, обучение школьников, развитие творческого воображения детей, подготовка школьников к поступлению в университет, внедрение новых технологий и т.д. Эти все необходимые цели и задачи могут часто противоречить друг другу на определенном отрезке времени. Таким образом, можно сказать, что никакой бизнес не застрахован от возникающих рисков.

Понятие «риск» применительно к бизнесу может обозначать совершенно разные вещи. В частности, под риском может пониматься:

· потенциальная возможность (опасность) наступления вероятного события или совокупности событий, вызывающих определенный материальный ущерб;

· возможность недополучения прибыли или дохода;

· характеристика проявления риска - частота возникновения или тяжесть ущерба;

· застрахованный объект, который может подвергнуться ущербу.

Риск является необходимой сопутствующей составляющей любого бизнеса, так как реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или желаемым параметрам. Посредством же выявления сфер повышенного риска и осуществлением регулярного контроля над степенью риска можно минимизировать его негативные последствия. Не следует забывать, что риск в бизнесе играет не только отрицательную, но и положительную роль.

В настоящее время риск выполняет определенные функции в бизнесе: инновационную, регулятивную, защитную и аналитическую.

Инновационная функция заключается в поиске нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем или руководителем. Рисковые решения приводят к более эффективному производству.

Регулятивная функция выступает в двух формах - конструктивной и деструктивной. В конструктивной форме риск позволяет преодолевать косность и стереотипность мышления, консерватизм, которые препятствуют успешному ведению бизнеса. Однако когда появляются авантюризм и принятие неоправданно «смелых» решений, можно говорить о деструктивной форме риска. риск управление хозяйствующий

Защитная функция заключается в терпимом отношении к возможной неудаче. От случайностей никто не застрахован, и риск необходимо расценивать как необходимый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности.

Аналитическая функция связана с тем, что в процессе принятия решения субъект должен проанализировать все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. Для этого необходимо владеть определенными методами и способами анализа.

Объективное понимание риска подразумевает наличие неопределенной возможности неблагоприятного исхода, не зависящей от желания и возможностей человека, подверженного риску. Эта ситуация может быть связана с воздействием природной или социально-экономической среды, на которую человек не может воздействовать. В данном случае возможно только выявление таких неблагоприятных возможностей и получение как можно более подробной информации о поведении изучаемой системы.

Субъективное понимание риска предполагает наличие нашего отношения или нашей оценки имеющейся неопределенности. Можно сказать, что в данном случае источник риска лежит не в самой ситуации, а в нашем отношении к ней. Риск представляет собой оценку ситуации с точки зрения восприятия потенциальной осуществимости отрицательных последствий. Субъективное понимание риска связано с поведением и мышление лица, принимающего решение, и является его характеристикой, а не характеристикой ситуации.

Источниками рисков являются условия и факторы, представляющие сами по себе и при определенных условиях некоторую угрозу существующей ситуации. По своему происхождению они подразделяются на естественно-природные, техногенные и социальные.

В зависимости от возможности предотвращения выделяются факторы форсмажорные и нефорсмажорные. Первые отличаются непреодолимостью воздействия (войны, стихийные действия и т.д.), вторые же могут быть преодолены своевременными и правильными действиями.

Все факторы, влияющие на ход и исход экономической деятельности, можно условно разделить на субъективные и объективные. К субъективным следует отнести личностные характеристики человека (кто в какой степени способен принимать ситуацию риска) и вытекающие из этого стратегии и тактики ведения экономической и управленческой деятельности. Объективные факторы можно подразделить на «внутристрановые» (неопределенность будущего, свойственную экономической деятельности в данной стране; деятельность конкурентов на данном сегменте рынка товаров и услуг; требования акционеров и инвесторов; информационные и технологические прорывы) и внешние, макроэкономические (повышение роли внутреннего и международного регулирования; политические изменения, происходящие в стране и за рубежом; подвижность мировой финансовой системы; глобальные изменения в мировой экономике и т.д.).

Структурные характеристики риска. К содержанию понимания риска можно отнести следующие характеристики: опасность, подверженность риску, уязвимость и степень взаимодействия рисков.

Опасность - потенциальная угроза возникновения ущерба или другой формы реализации риска, обусловленная спецификой объекта, особенностями рисковой ситуации и природой указанного ущерба. Эта характеристика отражает взаимодействие двух основных элементов:

· носителя риска, т.е. объекта или субъекта, по отношению к которому этот риск оценивается. Содержание риска должно быть значимым, иначе риск перестает быть таковым;

· окружающей среды, в которой обитает носитель риска и которая может провоцировать реализацию риска. Подобное влияние может быть как позитивным (уменьшать шансы неблагоприятного исхода), так и негативным (увеличивать подобные шансы).

Опасность является ключевой характеристикой риска, она определяет подверженность риску.

Подверженность риску представляет собой характеристику ситуации, чреватой возможностью реализации риска. В техническом смысле подверженность риску - это количество единиц наблюдения. Например, при найме большого количества работников даже при тщательном отборе персонала риск получить не очень добросовестного работника больше, чем при найме меньшего числа.

Уязвимость выражает степень, или интенсивность, с которой может возникнуть ущерб различного размера в отношении объекта, т.е. реализоваться соответствующая опасность. Эта характеристика подразумевает выявление влияния различных факторов на величину риска. Изучение и учет таких факторов может привести к снижению опасности риска, поэтому делать такой анализ представляется необходимым.

Взаимодействие с другими рисками оказывает на отдельный риск существенное влияние. Эта характеристика предполагает рассмотрение риска в совокупности с другими неблагоприятными факторами.

Таким образом, анализ риска в соответствии со структурными характеристиками позволяет более точно идентифицировать риски, определять их и управлять ими.

Основная цель управления рисками можно определить как обеспечение максимальной эффективности управления рисками хозяйственной организации. Эффективность любой деятельности определяется как отношение эффекта, полученного в результате этой деятельности, к затратам, понесенным в процессе ее осуществления.

2. Аксиомы, законы и принципы управления рисками

В основу формулирования аксиом управления рисками положен системный подход к рассмотрению теории организации и исходит из основных свойств и характеристик систем. Основные аксиомы базируются на существовании противоположности двух зон экономической деятельности - безрисковой зоны и зоны абсолютного риска. Обе эти зоны являются абстрактными и в чистом виде никогда не наблюдаются.

Законы и закономерности управления рисками, поскольку эта сфера является более частной по отношению к управлению в целом, будут соотноситься с законами управления вообще. Законы управления представляют собой установленные теоретическим или эмпирическим способом и логически обоснованные зависимости между целями управленческой деятельности и методами их достижения.

В той или иной степени риск всегда присутствует во всех сферах деятельности организации. В отношении любых элементов системы управления и любых видов деятельности организации всегда существует объективная вероятность неисполнения или дефекта исполнения планируемых управленческих мероприятий.

Вся совокупность законов управления может быть условно разделена на три группы: общие (отражают наиболее общие причинно-следственные зависимости в управленческой деятельности), частные (проявляющиеся в некотором повышении эффективности системы в целом либо ее элементов) и специальные (имеющие отношение к различным отраслям теории управления). Именно к третьей группе будут относится законы управления риском.

Цель управления, а также его формы и методы находятся в прямой и непосредственной зависимости от формы собственности на средства труда. Применительно к сфере управления рисками действие данного закона проявляется в том, что окончательное решение по поводу принятия риска выносит собственник на средства труда, ибо именно он будет нести издержки в случае неблагоприятной ситуации.

Деятельность любой организации представляет собой единую централизованно управляемую систему. Эта система разделена на иерархические уровни управления, каждая из которых представляет собой подсистему. Система управления риском находится в такой иерархической системе и подчиняется более общим требованиям организации системы, выполняя единые и общие задачи, стоящие перед организацией.

Эффективность управления зависит от степени активного использования всей системы законов управления в совокупности. Система управления риском в организации не должна противоречить основным управленческим решениям. Она должна дополнять систему эффективного управления организацией.

Наиболее важным законом управления рисками является закон неизбежности риска. Его смысл заключается в том, что деятельность любой организации всегда сопровождается рисками, присутствующими в ее внешней или внутренней среде. Этот закон говорит о том, что в условиях современного бизнеса просто невозможно избежать рисков, поэтому их необходимо воспринимать как объективный элемент системы управления.

Вторым законом можно обозначить закон сочетания потенциальных потерь и выгод. Он означает, что практически в любых ситуациях риска потенциальная возможность потерь или убытков сочетается с потенциальной возможностью получения дополнительных доходов.

Принцип научной обоснованности управления требует сплошного, комплексного изучения всей совокупности факторов, влияющих на деятельность организации. В случае управления рисками для принятия риска необходимо иметь всю совокупность факторов, имеющихся в организации, чтобы принять решение о вхождении в рисковую ситуацию. Без этого принятое решение о риске может оказаться авантюристическим.

Принцип системного подхода к решению управленческих задач требует, чтобы руководитель рассматривал организацию как совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов. Главное в системном подходе - это разработка и использование представлений о целостности и открытости систем. Как риск повлияет на все составляющие элементы организационной деятельности, может дать представление системный анализ, включающий в себя формулирование целей риска, его влияния на отдельные компоненты организации, определение количественного и качественного состава входящих в систему элементов.

Поэтому первая аксиома управления рисками звучит как то, что реальные управленческие ситуации всегда находятся в промежутке от безрисковой зоны и зоны абсолютного риска, т.е. в реальной управленческой деятельности всегда присутствует риск.

Вторая аксиома формулируется таким образом: риски в той или иной степени всегда присутствуют во всех элементах и сферах деятельности внешней и внутренней среды организации. В отношении любых элементов системы управления и любых видов деятельности организации всегда существует объективная вероятность неисполнения или дефекта исполнения планируемых управленческих мероприятий.

Третью аксиому управления рисками можно определить так: любые риски могут возникать, развиваться и функционировать только в пространстве и времени. Любые риски всегда существуют на определенной территории и в течение определенного периода времени.

Сущность четвертой аксиомы управления рисками сводится к следующему: любые риски обладают своим пространством и временем. Это означает, что любые риски могут возникать лишь на ограниченной территории и в течение конечного отрезка времени.

Время существования рисков не может быть бесконечно большим и не может равняться нулю - так формулируется пятая аксиома управления рисками.

К специальным принципам управления рисками можно отнести следующие.

Принцип лояльного отношения к рискам, который требует рассматривать риск как объективный и необходимый фактор экономической деятельности. В соответствии с этим принципом надо не стремиться избегать рисков, а умело управлять ими, добиваясь максимальных выгод в рисковых ситуациях.

Принцип прогнозирования означает, что в целях повышения эффективности управления рисками руководство должно принимать меры для прогнозирования рисков. Прогнозирование позволяет заранее подготовиться к негативным явлениям и создать необходимые предпосылки для их локализации или нейтрализации.

В соответствии с принципом страхования необходимо использовать возможности внешних страховых компаний для обеспечения полного или частичного погашения потерь, связанных с рисками. Любые новые проекты или рискованные операции, осуществляемые организацией, необходимо заранее застраховать. Страховые выплаты, полученные организацией в случае неудачной реализации риска, могут частично или полностью компенсировать убытки.

Принцип резервирования предполагает создание в организации внутренних резервных фондов, которые позволят в случае необходимости смягчить трудную ситуацию. Средства таких фондов необходимо использовать в крайне напряженных ситуациях, связанных с непредвиденными рисковыми ситуациями.

Принцип минимизации потерь и максимизации доходов требует от руководителя рационально использовать имеющиеся в распоряжении организации ресурсы, но стремиться к повышению доходов за счет грамотной реализации проектов с рисковой составляющей.

3. Методология управления рисками на примере хозяйствующего субъекта

Риск в экономической деятельности можно рассматривать как вполне объективное явление. Совсем недавно риск рассматривался как негативное понятие - только как опасность, и в отношении восприятия природы риска давались только пессимистические оценки. Однако современная экономическая ситуация и, соответственно, современные подходы к пониманию риска принимают его как процесс выбора новых направлений деятельности, уровней рискованности и распределения ресурсов в экономической деятельности. Поэтому риск можно понимать как неотъемлемую часть единого процесса повышения конкурентноспособности и прибыльности. Таким образом, возникает необходимая потребность в специальной реакции управления на действие «механизма» риска, которая позволяла бы управлению анализировать и измерять риск, наилучшим способом учитывать его особенности при принятии и реализации управленческих решений.

Современные тенденции в управлении рисками:

Статическая концепция. Смысл ее заключается в том, что все действия по предотвращению или снижению рисков остаются неизменными в процессе реализации однократно принятого управленческого решения. Такие статические способы управления исторически сформировались первыми, поэтому их можно назвать классическими. Их используют при принятии решений в условиях небольших организаций и простых финансовых структур.

Динамическая концепция. В условиях достаточно крупного капитала и работы на фондовом рынке предыдущая концепция может отставать от изменения рисковой ситуации. Поэтому в управлении рисками все чаще наблюдаются две тенденции. Первую можно обозначить как конформистскую, и проповедует она приспособление, или соответствие нынешних принимаемых решений и действий к будущей, прогнозной ситуации.

Для конформистского принципа суть психологического настроя на возможное развитие событий заключена в пессимистическом лозунге «Если неприятности могут произойти, то они, скорее всего, произойдут». Технически конформизм проявляется в том, что руководители, разрабатывая решения, задают вопрос: «Каким угрозам подвергнется наша организация?» Это означает, что управление рисками сосредотачивается на защите бизнеса от возможных потерь с помощью процедур приспособления и методов страхования от потерь. Такая стратегия в своей основе исходит от представлении о риске как об опасности.

Тенденция перфоманс - ориентация на развитие, свершение. Для такого подхода больше подходит оптимистичный взгляд в будущее: «Да, не всегда все складывается удачно, но именно в этот раз все будет хорошо!». В результате происходит переход к новым инициативам по совершенствованию управления рисками своего предприятия. Суть этой тенденции заключается в том, что не только надо изучать возможные риски, но и управлять их внедрением в работу и экономическую жизнь предприятия. Это открывает новые перспективы возможностей и получение большей прибыли.

Методы управления в наиболее общем виде представляют собой приемы и способы осуществления последовательных и непрерывных функций. Т.е., методы можно определить как совокупность приемов и способов, применение которых позволяет обеспечить нормальное и эффективное функционирование управляющей и управляемой подсистем системы управления.

Сущность юридических методов управления рисками состоит в использовании основных положений законодательства с целью профилактики рисков и нейтрализации их негативных последствий. В состав юридических методов управления рисками входят:

· уголовно - правовые

· административно - правовые

· гражданско - правовые.

Сущность уголовно - правовых и административно - правовых методов очень близка. И те, и другие направлены на обеспечение неприкосновенности материальных, энергетических, интеллектуальных и кадровых ресурсов организации. Основу указанных методов составляет наказание за неправомерное причинение вреда организации ее конкурентами, криминальными группами, а также недобросовестными должностными лицами, деловыми партнерами и работниками. Наказание обеспечивается государственным принуждением и выполняет роль сдерживающего элемента в системе управления. Существует три основных формы наказания: предупреждение, штраф, лишение свободы.

Штраф представляет собой установленную законом сумму денежных средств, взыскиваемую государством с лиц, виновных в совершении противоправных действий. Как правило, штраф применяется в отношении лиц, совершивших административные правонарушения.

Гражданско - правовые методы в корне отличаются от уголовно - и административно - правовых. Если последние направлены на привлечение виновных лиц к ответственности, то основной задачей первых является возмещение вреда, нанесенного организации в результате совершения противоправных действий. Причем указанное возмещение может осуществляться как на добровольной основе, так и принудительно - в ходе арбитражных или гражданских судебных процессов. Поэтому в процессе рискового управления все действия по предотвращению рисков должны находится в зоне внимания юридической службы организации либо привлеченных специалистов.

Сущность организационных методов состоит в том, что любая совместная деятельность людей должна быть должным образом организована, в том числе и рисковая деятельность.

Подбор, расстановка и работа с кадрами в условиях управления рисками должна быть ориентированы на таких работников, которые могли бы работать в рисковых условиях; были бы защищены от негативных последствий рисков. Периодическая аттестация руководителей и специалистов, проводимая в организации, должна уделять особое внимание качествам и способностям аттестуемых, проявленных в рисковых ситуациях. Особое место надо уделить проблеме текучести кадров, которая ослабляет организацию, вынуждая ее затрачивать неоправданно большие средства на обучение и переобучение персонала.

Организационное нормирование (регламентирование) направлено на создание системы норм, правил, инструкций, служащих базой для проектирования процессов в организации и управления ими. Рисковое управление должно иметь свою собственную регламентирующую базу с концепцией поведения организации в условиях риска. Такая документация должна быть доведена до всех руководителей различного уровня, чтобы знать основы поведения в рисковой ситуации.

Задачи организационного планирования заключаются в том, чтобы расчетным путем определить:

· какой объем работы необходимо затратить, чтобы достичь цели, поставленной перед соответствующим подразделением организации или отдельным исполнителем. Поскольку в рисковой ситуации очень много зависит от величины объемов работ, их трудоемкости, то данный расчет при рисковом управлении становиться весьма немаловажным;

· какова длительность в календарном отношении отдельных управленческих операций и процедур. Чаще всего в рисковых ситуациях наблюдается дефицит времени для принятия и реализации управленческих решений и действий, поэтому определение временных параметров в данной ситуации существенно;

· каковы потребности работников управленческого персонала в средствах и предметах труда.

Делегирование полномочий и распределение ответственности в случае рискового управления значимы, поскольку ответственность каждого работника связана с осознанием важности и сложности ситуации и важности своевременности и соответственности действий. Полномочия - это ограниченное право распоряжаться ресурсами и определять действия работников организации.

Организационное распорядительство включает в себя: своевременную выдачу распоряжений основным, вспомогательным и обслуживающим подразделениям экономической системы организации; постановку конкретных задач всем исполнителям в управляющей системе; помощь исполнителям в устранении возникающих трудностей в процессе исполнения управленческих решений.

Организационный контроль в ситуации рискового управления важен тем, что позволяет постоянно отслеживать течение рисковой ситуации и своевременно принимать меры по ее коррекции. Он предполагает исполнение решений и распоряжений в управляемой системе; соблюдение технических, экономических и организационных нормативов, технологических режимов, трудовой дисциплины, правовых норм и выполнение плановых заданий.

Организационный анализ осуществляется в процессе исследования систем управления и служит информационной базой для организационного проектирования в системе управления рисками. Проанализировав структуру и процесс управления, вскрыв все минусы и плюсы, можно выявить организационные резервы и на этой основе запроектировать такую комбинацию всех факторов работы, которая обеспечит наилучший результат и позволить снизить возможные потери в случае рисковой ситуации. Это один из главных методов, которыми пользуются при принятии решения о вхождении в ситуацию риска.

Распорядительные методы занимают особое место в системе управления риском, что вытекает из большого значения организационных факторов в обеспечении эффективной деятельности экономической системы любого уровня. Эти методы призваны обеспечить организационную четкость и эффективность работы управленческого персонала, поддерживать необходимый распорядок в работе, приводить в действие постановления, приказы руководителей, проводить работу с персоналом, реализовывать принятые решения. Административно - распорядительное воздействие носит директивный характер, дает однозначное решение проблемы и прямо воздействует на поведение объекта управления.

Механизм действия дисциплинарной группы административных методов управления основан на привлечении к внутренней дисциплинарной ответственности работников организации, виновных в возникновении чрезвычайных и внеплановых ситуаций, наносящих организации ощутимый ущерб. Состояние трудовой дисциплины в организации зависит от целого ряда факторов: от уровня организации производственного процесса, условий труда, материально-бытового обеспечения работников, величины оплаты труда и своевременности её выплаты и включением работника в отношения собственности. Важным элементом внутриорганизационной дисциплины является трудовой распорядок, который определяется определенными правилами. С этими правилами должны быть ознакомлены все работники.

Экономическими методами управления с точки зрения управления рисками, можно считать методы управления, основанные на рациональном распределении финансовых ресурсов организации с целью минимизации потенциальных потерь и максимизации возможных доходов, возникающих в ситуациях риска. Диапазон экономических методов управления рисками достаточно разнообразен. Он включает в себя методы:

· компенсации

· спекулирования

· стимулирования

· сдерживания.

Действие компенсационных методов основано на страховании и резервировании. Сущность страхования состоит в том, что организация направляет часть своих финансовых ресурсов на страхование рисков, прибегая к услугам страховых компаний. Это дает возможность частично или полностью компенсировать возможные потери и убытки, понесенные в случае неудачной реализации проекта.

В ходе резервирования организация аккумулирует определенную долю своих финансовых ресурсов во внутренних резервных фондах. Средства из этих фондов могут быть мобилизованы в случае возникновения непредвиденных расходов, связанных с реализацией проектов (рост цен на энергоносители, увеличение темпов инфляции и т.д.).

Эти методы тесно связаны между собой, хотя между ними и существуют принципиальные различия. В случае резервирования денежные средства остаются внутри компании, и могут быть использованы в любом случае, если это признано необходимым руководством. Страховые же компании четко оговаривают причины использования, более того, может и не возникнуть условий для компенсации, а средства перечислены и не возвращаются. С другой стороны, в случае больших потерь они в значительной степени могут быть возмещены страховой компанией, а внутреннего резервирования может быть просто недостаточно.

Очевидно, что использование того или иного метода зависит от складывающейся ситуации, степени риска и определяется руководством компании с учетом всей совокупности факторов, влияющих на деятельность организации.

Особую роль в системе экономических методов управления рисками играют методы спекуляции. В отличие от страхования и резервирования, которые носят оборонительный характер, спекулирование представляет собой наступательный инструмент. Спекулятивный риск в полной мере определяется управленческим решением. Прибегая к спекулированию, руководство организации может добиться существенного повышения рентабельности проекта за счет увеличения его общей стоимости. Причем чем выше степень риска планируемого к реализации проекта, тем большие дивиденды может получить организация.

Наиболее важным элементом системы экономических методов управления рисками является материальное стимулирование. Вся совокупность материальных стимулов условно подразделяется на две основные группы.

Первая группа - материальные стимулы прямого воздействия. К ним относятся заработная плата и премии. В условиях рискового управления руководством может быть введена доплата работнику за степень риска (как правило, для управленческого персонала). Кроме того, размер заработной платы может колебаться в зависимости от степени участия в рисковых проектах, но не ниже установленного в организации предела.

Премии - это вид материального поощрения, который непосредственно зависит от результатов труда конкретного работника или организации в целом. В системе управления рисками премиальная система закрепляется путем локального регулирования в соответствующем положении. В дополнение к системе оплаты труда может устанавливаться вознаграждение работникам организации по итогам завершения рискового проекта из фонда, образуемого за счет прибыли, полученной организацией по итогам. Размер вознаграждения определяется с учетом результатов труда работников и продолжительности работы в условиях рискового проекта.

Ко второй группе относятся материальные стимулы косвенного воздействия. Сюда относятся целевые кредиты, беспроцентные займы, оплата санаторно-курортного лечения, бесплатные обеды и т.д.

Методы сдерживания основаны на привлечении к материальной ответственности юридических и физических лиц, виновных в нанесении организации ущерба. В современной практике эти методы широко применяются не только по отношению к работникам организации, но и по отношению к ее недобросовестным деловым партнерам. В данном случае инструментами являются штрафы, неустойки, пени и т. п.

Основной целью применения социальных методов управления рисками является формирование в организации единого коллектива, ориентированного на достижение общей цели. В рамках социального управления выделяют три основных направления:

· Формирование реальной власти и лидерства в организации. Устойчивая реальная власть в организации позволяет минимизировать потенциальную возможность возникновения ситуаций риска в ее деятельности.

· Рационализация формальной и неформальной структуры коллектива. В развитом коллективе благодаря особым нормам отношений, способствующим проявлению лучших сторон личности и препятствующим проявлению худших, человек ведет себя положительно по отношению к товарищам по группе. В благоприятном социально - психологическом климате работники охотнее принимают на себя ответственность за рисковые ситуации.

· Создание и развитие корпоративной культуры. Именно в процессе формирования и поддержания корпоративной культуры создается определенное отношение к возможностям риска, вырабатываются нормы поведения в рисковых ситуациях, приемлемые в данной организации.

4. Система управления риском на примере хозяйствующего субъекта

Управление рисками - процесс принятия и реализации управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию убытков, вызванных случайными событиями. Управление рисками может осуществляться на различных уровнях - от государственных масштабов до частных лиц. Есть как общие принципы предупреждения рисков, так и свои особенности на каждом уровне. Нас будут интересовать риски и управление ими на уровне организации.

Управление рисками всегда носит системный характер. Системный подход позволяет принимать комплексное решение, с учетом всех взаимосвязей и возможных последствий. В системе управления риском может возникать такая ситуация, когда снижение одного риска может привести к неблагоприятным последствиям в другой области менеджмента, а системный подход позволяет снизить такую зависимость.

Поэтому системный подход предполагает учет следующих системных характеристик:

· целостность как необходимость ориентации на общую оценку совокупности рисков и борьбу с негативными последствиями их реализации с учетом их взаимосвязи;

· комплексность как необходимость учета сложности объекта управления (совокупности рисков), включая взаимосвязь между рисками, всевозможные последствия проявления риска и особенности влияния решений на риск;

· способность системы к интеграции новых элементов, т.е. возможность гибкого реагирования всей системы на появление новых рисков, в том числе и порожденных самой системой управления риском.

Высокая результативность системы управления риском. Это свойство отражает способность системы управления риском к снижению возможностей возникновения негативных последствий риска. Такая система должна оперативно реагировать на изменение внешних и внутренних условий в организации и генерировать и проводить в жизнь действенные решения (таблица 1). Для этого необходимы:

· гибкость и адаптивность как способность приспосабливаться к изменяющимся условиям среды, высокая скорость реагирования, способность быстро справляться с неблагоприятными ситуациями;

· адекватность как соответствие принимаемых решений конкретной ситуации (умение выделять все ресурсы для достижения цели);

· эффективность, т.е. способность преодолевать неблагоприятные последствия при минимальных затратах.

Главной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования компании в условиях риска и неопределенности. Таким образом, программа управления риском является встроенной в общую систему управления и носит подчиненный характер.

· Кроме главной цели, управление рисками имеет несколько подцелей. К ним относятся:

· обеспечение эффективности операций (получение экономии на издержках с учетом возможного случайного ущерба);

· установление подходящего уровня неопределенности в отношении возникновения возможного ущерба;

· законность действий;

· прочие цели (зависят от специфики деятельности организации).

При управлении риском следует учитывать внешние и внутренние ограничения. Учет и анализ влияния внешней среды и анализ внутреннего состояния компании особенно необходим при определении возможностей реализации рисков. Основной стратегией является достижение значительных конкурентных преимуществ в сфере управления рисками при снижении вероятности неблагоприятных последствий.

В круг задач стратегического управления рисками входят:

· определение сферы деятельности фирмы (в том числе оценка уровня рисков в указанной сфере) и формирование основных направлений её развития;

· разработка стратегического плана управления рисками;

· реализация стратегического плана;

· оценка результатов деятельности по управлению рисками и внесение корректив в стратегический план и методы его реализации.

Уяснение текущей ситуации важно для того, чтобы понять цели и задачи дальнейшего развития. Для такого уяснения необходимо определить значение внешних и внутренних факторов реальной ситуации (по А.Томпсону и А. Стрикланду). Внешними факторами будут являться: размах деятельности фирмы и степень разнообразия производимой продукции; общий характер и природу недавних приобретений фирмы и продаж ею части своей собственности; структура и направленность деятельности фирмы за последний период; возможности, на которые была ориентирована фирма в последнее время; отношение к внешним угрозам. Внутренние факторы - это цели фирмы; критерии распределения ресурсов; отношение к финансовому риску со стороны руководства; уровень и степень концентрации в области НИОКР; стратегии отдельных функциональных сфер (маркетинг, производство, кадры, финансы).

Анализ продукции представляет собой одну из важнейших задач стратегии управления рисками. Он дает наглядное представление о том, что отдельные части бизнеса весьма взаимосвязаны между собой. При анализе продукции становится очевидным, что с помощью выявления портфеля производимой продукции возможно перераспределение и, соответственно, уменьшение рисков. Процедура анализ продукции включает в себя шесть основных шагов:

· выбор уровней в организации для проведения анализа продукции. Необходимо определить иерархию уровней анализа продукции, которая должно начинаться на уровне отдельного продукта и завершаться на верхнем уровне организации;

· фиксация единиц анализа, называемых стратегическими единицами бизнеса (СЕБ), для того, чтобы использовать их при позиционировании. Часто СЕБ сильно отличаются от производственных единиц: они могут охватывать один продукт, несколько продуктов; некоторые фирмы рассматривают СЕБ как продуктово - рыночные сегменты;

· определение параметров матриц анализа продукции проводится для того, чтобы иметь ясность в отношении сбора необходимой информации, а также для выбора переменных, по которым будет проводится анализ;

· для измерения силы бизнеса могут быть использованы следующие переменные: доля рынка, рост доли рынка, относительная доля рынка по отношению к ведущей марке, лидерство в качестве или другие характеристика. При определении размера матрицы важную роль играет выбор единиц измерения объемов, норм приведения к единой базе, временных интервалов и т.д.

· сбор и анализ данных, проводимые по нескольким направлениям. Из них четыре наиболее важные: привлекательность отрасли с позиции наличия позитивных и негативных перспектив развития, характера и степени риска, конкурентная позиция фирмы, возможности и угрозы фирме, ресурсы и квалификация кадров фирмы;

· построение и анализ матриц продукции с целью получить представление о текущем состоянии продукции фирмы; разработка динамики изменения матриц показывает возможный переход продукции в новое состояние. Для этого необходимо выяснить, включает ли в себя продукция фирмы достаточное количество наименований, сильно ли уязвима продукция в случае негативного изменения рыночных тенденций;

· определение желаемого ассортимента продукции в соответствии с тем, какой из вариантов может лучшим образом способствовать достижению поставленных целей.

Таким образом, можно сказать, что анализ продукции показывает текущее состояние дел фирмы, которое должно учитываться руководством при принятии решения о риске.

Для определения стратегии и ее выбора практикуется три варианта: портфельная стратегия, деловая и функциональная.

1. Портфельная стратегия предполагает управление всеми предприятиями и организациями, входящими в состав корпорации, с помощью ценных бумаг. Главные задачи портфельной стратегии - покупка новых компаний, укрепление и расширение имеющихся в составе корпораций компаний, ликвидация нежелательных компаний, размещение и контроль финансовых ресурсов, использование синергетического эффекта корпорации.

2. Деловая стратегия - Это стратегия на уровне отдельной фирмы, самостоятельно работающей на рынке. Главная задача деловой стратегии - обеспечить своей фирме долгосрочное конкурентное преимущество. Реализация деловой стратегии включает в себя три этапа: 1)разработку правильной корпоративной миссии; 2)разработку видения и целей фирмы; 3)разработку мер для достижения стратегических преимуществ.

3. Функциональная стратегия - это стратегия на уровне отдельных подразделений фирмы. Для разработки функциональной стратегии важно учесть следующие моменты: определить конкретное содержание структурного подразделения; четко усвоить цели и задачи деловой стратегии всеми сотрудниками подразделения; осознать каждым работником своего места в отделе и места своего отдела в фирме; четко разграничить функции всех подразделений фирмы, и, наконец, скоординировать функции и объединить усилия всех отделов.

С точки зрения управления рисками, под конкурентным преимуществом понимается более выгодное положение компании в ситуациях риска относительно конкурирующих организаций. Такое преимущество может выражаться в двух основных вариантах: минимизация потенциальной возможности возникновения рисков и с максимизацией потенциальной выгоды. Различают три основных вида конкурентной стратегии компании.

1. Стратегия низких издержек предусматривает снижение полных издержек производимого товара или услуги для привлечения покупателей. В этом случае можно добиться успеха, если существует сильная ценовая конкуренция среди продавцов; производимый в отрасли продукт стандартен; большинство покупателей использует товар одинаково; в наличии широкий рынок товара.

2. Стратегия дифференциации направлена на придание товарам компании специфических черт, отличающих их от товара конкурентов. Эта стратегия становится привлекательной в случае разнообразия запроса покупателей. Успешная дифференциация позволяет компании устанавливать повышенную цену на товар, завоевать приверженность покупателей к своей товарной марке.

3. Стратегия оптимальных издержек дает возможность клиентам получить за свои деньги большую стоимость за счет сочетания низких издержек и широкой дифференциации продукта. Сущность данной стратегии состоит в создании повышенной ценности (качество - обслуживание - дизайн) и одновременно убеждая покупателей в разумности цены.

В зависимости от готовности организации и положением в отрасли можно выделить четыре достаточно устойчивых типов изменений.

1. Перестройка организации предполагает основательное изменение организации, затрагивающее ее миссию и культуру. Это происходит в том случае, когда организация меняет свою отрасль и меняется ее продукт и место на рынке.

2. Радикальное преобразование производится, если организация не меняет отрасли, но происходят изменения, связанные со слиянием с другой организацией.

3. Умеренные преобразования уместны в случае выхода на рынок с новым продуктом. В этом случае ставится задача привлечения покупателя. Меняются производственный процесс и маркетинговая политика.

4. Обычные изменения связаны с изменением в маркетинговой политике организации с целью поддержания интереса к продукту организации.

Успешное функционирование системы управления риском невозможно без учета ограничений внешней среды и внутренних особенностей ее развития. Понимание управлением этих ограничений позволяет сделать принятие решений по управлению рисками более эффективными.

Внешние ограничения управления рисками связаны с факторами, на которые управление организацией не может повлиять, по крайней мере непосредственно. Эти ограничения проявляются в следующих формах:

· Законодательные. Такого рода ограничения представлены соответствующими законодательными или нормативными актами, регулирующими макро- и микроэкономическую среду. Например, при любых неблагоприятных экономических ситуациях организация не может не платить налогов. Несоблюдение экологических требований может привести к остановке производства, закрытию организации, не говоря уже о системе штрафных санкций.

· Ограничения, связанные с обязательствами контрагентов и обязательствами перед ними. Под контрагентами в данном случае понимаются субъекты, с которыми организация сталкивается в процессе своего функционирования. Это могут быть партнеры по бизнесу, клиенты, сотрудники организации, поставщики и т.д. Примером могут служить долговые или кредиторские обязательства перед другими фирмами. Причем, такие обязательства могут как снижать риск (если должником организации является фирма, успешно продвинутая на рынке и кредитоспособная), так усугублять его а противном случае.

· Конъюнктурные. Эти ограничения связаны с особенностями макроэкономических процессов и спецификой развития тех или иных рынков. Например, работа на биржевых рынках напрямую связана с высокой степенью риска, причем очень часто от усилий организации зависит немного. В результате конъюнктурного снижения курса акций предприятий, с которыми работает организация, могут произойти значительные убытки для самой организации.

· Институциональные. Они обусловлены спецификой функционирования различных подразделений предприятия и механизмами их взаимодействия, стилем управления и традициями организации. Например, авторитарный стиль управления предполагает преимущественно единоличное принятие решений, и решения не будут учитываться даже в достаточно рисковой ситуации.

· Бюджетные. Это означает наличие пределов финансирования мероприятий по управлению рисками. Управление рисками является только частью общего управления организацией (пусть иногда и существенной), поэтому должен подчиняться общим законам финансирования. Это означает, что организация не может потратить на управление рисками больше тех средств, которые на эти цели выделены, иначе может возникнуть невыполнение обязательств по другим разделам управления и приведет к ухудшению положения организации в целом.

· Информационные. На процесс принятия решения может оказывать влияние недостаток информации, который может проявляться как в объеме, так и в составе доступных данных. Отсутствие информации или ее дефектное содержание может приводить к неправильным решениям в сфере управления риском, что делает информационное обеспечение чрезвычайно важным элементом. Все эти ограничения необходимо учитывать при определении стратегии, а также при постановке целей и задач управления рисками.

Обычно в процессе тактического управления рисками все виды ресурсов распределяются на две основные группы.

Первую группу образуют ресурсы, находящиеся в текущем использовании. Примером оперативных ресурсов могут служить постоянные сотрудники организации, оборотные активы и долгосрочные капиталовложения, а также все виды энергии и имущества, непосредственно задействованные в производственном процессе.

В состав второй группы входят все виды ресурсов, аккумулированные в различных внешних и внутренних фондах. В качестве примера можно привести кадровый резерв организации (в том числе резерв на выдвижение), резервные финансовые фонды, системы аварийного энергоснабжения, а также здания и оборудование, находящиеся на консервации.

5. Процессный подход в управлении рисками на примере хозяйствующего субъекта

Процессный подход рассматривает управления как процесс, включающий в себя непрерывную серию взаимосвязанных управленческих действий, т.е. функций. Поэтому основу процессного, или системного, подхода составляет технология управления.

Технология управления - это приемы, способы и порядок осуществления процесса управления. С точки зрения технологии управления предмет труда - это информация, обеспечивающая принятие управленческих решений. Продукт труда - это управленческие решения, а средства труда - это знания и опыт менеджера. В наиболее общем виде функция управления представляет собой обособленный однородный вид деятельности, направленной на достижение целей функционирования организации.

Начальным этапом в непосредственном управлении рисками, как и в процессе управления вообще, является планирование. Функция планирования характеризуется как процесс, включающий в себя разработку основных направлений деятельности и развития организации, определение потребности в ресурсах и средствах, а также выбор методов и способов осуществления намеченных мероприятий. В основе системы планирования лежит концепция целевого подхода. С точки зрения данного подхода управление рассматривается как система, ориентированная на достижение определенных целей.

Вторым этапом планирования является постановка задач. Процесс постановки задач представляет собой формулирование в любой форме ожидаемых результатов деятельности конкретных структурных подразделений или отдельных работников организации. К содержанию конкретных управленческих задач обычно предъявляют следующие требования:

· соответствие целям функционирования организации;

· простота формулировки и изложения;

· согласование с нижестоящими руководителями и исполнителями;

· закрепление в письменной форме.

Неотъемлемой функцией любой управленческой деятельности, включая управление рисками, является мотивация. Мотивация рассматривается как процесс создания условий, оказывающих воздействие на потребности человека и позволяющих направить его деятельность в нужную для организации сторону, заинтересовать его в активной и добросовестной работе. Контроллинг можно определить как совокупность всех форм контрольной деятельности, призванной объективно и качественно анализировать и оценивать работу органов управления рисками исходя из поставленных целей. Основная цель контроллинга: своевременное получение информации о достижении поставленной цели и выполнении поставленных задач. Деятельность контроля опирается на четыре основные принципа.

Принцип ключевых элементов контроля опирается на положение, согласно которому стандарты являются элементом планирования. В деятельности любой организации существуют определенные нормы, которым подчиняется ее деятельность. Это могут быть ГОСТы, нормы пожарной безопасности, СНИПы, норы энергопотребления и т.д. Строгое следование этим нормам позволяет снизить вероятность возникновения рисковых ситуаций в экономической и производственной деятельности и тем самым делает более эффективным управление рисками. Поэтому необходимо выделить основные ключевые элементы в виде показателей (количественных или качественных) и строго контролировать их соблюдение.

Принцип места контроля состоит в том, чтобы руководитель организации выяснил, в каких структурных подразделениях происходят действия, имеющие решающее значение для достижения эффективности системы. Зачастую контроль, идущий с самых верхних уровней руководства, оказывается не вполне эффективным. Контроль же на конкретном месте осуществления мероприятий, в данном случае в системе управления рисками, позволяет более оперативно устранять возможные несостыковки в планировании и реализации, быстро получить от исполнителей необходимую информацию и адресовать ее по назначению. Для этого необходимо разработать делегирование полномочий контроля в управление рисками организации.

Принцип соблюдения сроков контроля обязывает строго следовать временной сетке контролирующих мероприятий и своевременно использовать полученную информацию. Это позволяет быстро реагировать на происходящие изменения.

Принцип самоконтроля состоит в предоставлении работникам организации возможности самим осуществлять оценку результатов собственной деятельности и своевременно вносить в нее необходимые коррективы. Данный принцип обязывает кадровые службы ответственно подходить к отбору и расстановке кадров.

Основными инструментами административного контроля являются бюджетный контроль, управленческий аудит, статистическое наблюдение, личное наблюдение, доклады и совещания.

Административный аудит дает возможность руководителям службы правильно использовать финансовые, административные, энергетические и человеческие ресурсы, выделенные для функционирования системы управления рисками.

Статистическое наблюдение используется для того, чтобы определить количество, качество и время выполнения конкретных мероприятий в системе управления рисками. Его преимущество состоит в том, что отклонения от нормы могут быть легко установлены при помощи простого сравнения показателей. Единственная сложность состоит в объемах обрабатываемой информации. Личное наблюдение необходимо там и тогда, где и когда невозможно получение статистических данных. Недостаток - большие временные затраты руководителя.

...