В отдельных случаях действенным инструментом административного контроля могут служить доклады сотрудников и нижестоящих руководителей. В результате контролирующих мероприятий управление рисками может оценить эффективность данной системы. Эффективность понимается как отношение совокупного результата управления и стоимости ресурсов, затраченных на его достижение. На эффективность управленческой деятельности оказывают влияние две группы факторов - непосредственного влияния и косвенного.

Для оценки управления рисками в коммерческих организациях наиболее целесообразно использовать показатели прибыльности и рентабельности. Гораздо сложнее оценивать эффективность управления в некоммерческих организациях. В настоящее время практически полностью отсутствуют методики пересчета неэкономических показателей в экономические.

6. Этапы управления рисками

Процесс управления рисками является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее его можно разделить на ряд этапов в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению рисками. Выделение таких этапов является достаточно условным, потому что на практике они часто реализуются одновременно.

Этап 1. Идентификация и анализ рисков. Он необходим для понимания специфики изучаемой рисковой ситуации. Под идентификацией и анализом рисков будем понимать выявление рисков, их специфику, обусловленную природой и другими характерными чертами рисков, выделение особенностей их реализации, включение изучение размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них.

Специфика данного этапа связана прежде всего с его информационным значением. На этом этапе может быть получена качественная информация о возможности реализации риска и его последствиях, а также даны количественные оценки самого риска, его показателей, величины экономического ущерба и других показателей, необходимых для принятия решений по управлению рисками. Фактически на данном этапе обеспечивается информационная основа для всей процедуры. Более подробно этот этап будет рассмотрен далее.

Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском. Основная цель данного этапа заключается в исследовании тех инструментов, с помощью которых можно минимизировать негативные последствия его на деятельность организации. Ряд общих процедур по минимизации последствий риска выглядят следующим образом (таблица 3):

· Уклонение от риска, т.е. набор мероприятий, дающих возможность полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;

· Сокращение риска, когда действия организации способствуют уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная процедура предполагает, что организация оставляет риски на своей ответственности, поэтому ее называют принятием рисков на себя.

· Передача риска, когда определенная совокупность мер позволяет переложить ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ним ущерба на другого субъекта.

Этап 3. Выбор методов управления рисками. Этот этап предназначен для формирования политики организации в области борьбы с риском и неопределенностью.

Выбор методов управления рисками можно рассматривать как проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть различными, включая финансово - экономические критерии (обеспечение эффективности). Однако при принятии решения о применяемых методах нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технологические или социальные.

Программа управления рисками - это целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности за принимаемые решения.

Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском. Этот этап предполагает принятие и реализацию частных управленческих и технических решений.

Этап 5. Мониторинг результатов. Коррекция системы управления рисками. Этот этап призван осуществить обратную связь в указанной системе. Именно он обеспечивает гибкость и адаптивность управления риском и динамический характер этого процесса.

На данном этапе происходит обновление и пополнение информации о рисках. Более полные и свежие данные позволяют на первом этапе в дальнейшем принимать адекватные и своевременные решения. На основе информации о проделанной работе и информации по результатам управления рисками осуществляется оценка эффективности управления. Сложность подобной работы заключается в том, что в течение анализируемого периода риски могут и не реализоваться, тогда как организация все равно несет расходы по программе управления рисками.

Целью оценки эффективности проведенных мероприятий является адаптация системы управления риском к изменению условий функционирования внешней среды организации и совокупности влияющих на организацию рисков.

7. Идентификация и анализ рисков на примере хозяйствующего субъекта

Основной целью идентификации и анализа рисков является формирование у лиц, принимающих решения, целостной картины рисков, угрожающих бизнесу организации, жизни и здоровью ее сотрудников, имущественным интересам организации, обязательствам, возникающим в процессе взаимодействия организации с клиентами и партнерами и т.п. В данном случае важен не только перечень рисков, но и понимание того, как эти риски могут повлиять на деятельность организации и насколько серьёзными могут быть последствия.

Идентификация и анализ рисков предполагает проведение качественного, а затем количественного изучения рисков, с которыми сталкивается организация.

Качественный анализ предполагает обнаружение рисков, исследование их особенностей, выявление последствий реализации соответствующих рисков в форме экономического ущерба, раскрытие источников информации относительно каждого риска. На данной стадии проводится подробная классификация выявленных рисков. В результате этого у менеджера возникает понимание круга проблем, с которыми придется столкнуться в процессе управления рисками.

Основной шаг стадии количественной оценки рисков - обработка собранной информации. Она должна обслуживать цели последующего процесса принятия решений по управлению рисками. Для выявления факторов риска и степени их воздействия могут быть использованы различные методы статистической обработки данных.

Можно предложить множество критериев для выделения этапов проведения идентификации и анализа рисков. Наиболее распространенным является степень подробности исследования рисков. В соответствии с ней можно выделить следующие этапы:

· Осмысление риска, т.е. качественный анализ, сопровождаемый исследованием структурных характеристик риска (опасность - подверженность риску - уязвимость). Этот этап определяет, с чем столкнется в дальнейшем управление, и тем самым задает границы принятия решений в процессе.

· Анализ конкретных причин возникновения неблагоприятных событий и их отрицательных последствий. Данный этап представляет собой подробное изучение отдельных рисков( причинно-следственные связи между факторами риска, возникновение неблагоприятных событий и вызванным ими появлением ущерба). Такое исследование обеспечивает основу для принятия решений в управлении рисками.

· Комплексный анализ рисков. На этой стадии предполагается изучение всей совокупности рисков в целом, что дает комплексную картину. Это позволяет проводить единую политику по управлению рисками. Подобное исследование включает также проведение таких процедур, как аудит безопасности, т.е. всестороннее исследование экономической деятельности организации, методов принятия решений и используемых технологий с целью выявления и анализа рисков, которым может быть подвержена эта деятельность.

Вопрос о том, какой риск считать приемлемым, неоднозначен для различных сфер бизнеса и различных ситуаций. Тем не менее, несмотря на определенную субъективность ответов на этот вопрос, можно выделить некоторые факторы:

· Особенности измерения риска. Численное выражение уровня риска позволяет установить подходящие пределы (интервалы значений) для приемлемого риска, что облегчает контроль за соблюдением соответствующих целевых установок. Однако очевидно, что разные методики измерения риска могут привести к разным представлениям о том, как можно выразить приемлемый риск.

· Традиции ведения данного бизнеса и корпоративная культура, а также предписания и рекомендации надзорных органов. Решения о том, что есть приемлемый риск, часто принимают по аналогии с существующей практикой или в соответствии с нормативными документами.

· Специфика принятой программы управления риском. Разное сочетание методов управления рисками (например, решение о величине рисков, оставляемых на собственном удержании) может изменить представление менеджера о степени приемлемости тех или иных рисков. Поэтому установление уровней приемлемого риска может пересматриваться в ходе формирования программы управления риском.

Меры риска, т.е. величины, численно выражающие размер соответствующего риска. Чаше всего это - размер ущерба и/или вероятность его возникновения. Если обозначить величину ущерба V (ущерб), вероятность его возникновения - Р (ущерб), то ограничения для них можно записать следующим образом:

P min < P ущерб < P max

V min < V ущерб <V max

Рисковый капитал предстает как мера случайного убытка. Значение вероятности, определяющей рисковый капитал, задает уровень приемлемого риска, связанного с тем, что убытки не превысят резервы и оборотные средства с указанной вероятностью. Это значение должно быть велико.

Основная проблема практического оценивания значения рискового капитала - дефицит информации для построения распределения ущерба, поэтому разрабатываются методы косвенной оценки.

8. Конкретные методы управления рисками на примере хозяйствующего субъекта

К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов трансформации рисков относятся следующие:

· Отказ от риска

· Снижение частоты ущерба или предотвращение убытка

· Уменьшение размера убытков

· Разделение риска (дифференциация и дублирование)

· Аутсорсинг риска.

Перечисленные методы трансформации риска представляют разные процедуры управления риском.

Этот метод является особенно эффективным, когда велика вероятность возникновения убытков и большой возможный размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей и единственной практически альтернативой.

Проведение превентивных мероприятий такого типа уменьшает размер возможного ущерба, так что естественным подходом к оценке данного метода управления риском служит учет ограничений возможного ущерба. В данном случае ограничением применения данного метода служит бюджет организации.

Дифференциация (отделение) рисков. Такой подход предполагает пространственное разделение источников возникновения убытков или объектов, которым может быть нанесен ущерб. Примером первого типа является выделение разных производственных площадок (продукция выпускается не в одном большом цехе, а в двух, меньших по размеру, расположенных в отдалении друг от друга). Авария, произошедшая на одно площадке, не повлияет на производство на другой. Примером второго типа может служить установка специальных дверей и перегородок в больших помещениях с целью воспрепятствовать распространению пожара.

Метод аутсорсинга риска. В этом случае ответственность за снижение возможного наступления неблагоприятных событий возлагается на стороннюю организацию. При этом чаще всего такая передача осуществляется на основе договора.

Данный метод может быть использован только в том случае, если возможно четко определить опасности, однозначно выделить соответствующие подверженности риску, достаточно жестко контролировать факторы, влияющие на уязвимость, и иметь эффективные механизмы передачи ответственности.

Частота наступления убытков может быть любой, но ожидаемый ущерб должен быть достаточно мал, поэтому такой метод применяется в случаях, когда вероятность наступления неблагоприятных событий невелика. В случае учащения событий риска совокупный ущерб может превзойти расчеты. Такие факторы, как однородность или неоднородность рисков не влияет существенно на принятие решения о данном методе.

Покрытие убытка из резервов. Однако может возникнуть вопрос о величине резервного фонда. Слишком маленькие резервы могут не покрывать случившийся ущерб и организация окажется в затруднительном положении, а слишком большие резервы отвлекают значительные финансовые средства от основной сферы деятельности организации.

Кэптивные страховые организации - это страховые компании, которые входят в группу нестраховых организаций и страхуют риски всей группы

Означает передачу финансирования рисков или покрытие убытка другому субъекту - нестраховому пулу. Примером такого пула является создание участниками какого-либо объединения предпринимателей или компаний специальных фондов взаимопомощи, «черных касс» и т.п.

Покрытие убытка на основе поддержки государственных или муниципальных органов. Означает снижение участия самой организации в возмещении ущерба за счет полной или частичной передачи ответственности по несению риска. Риски, к которым может быть применен данный метод, можно разделить на две группы:

· Специфические риски, которые характеризуются настолько большим размером ущерба, что от него можно защититься только с использованием финансовой помощи государственных или муниципальных органов. Отчасти сюда можно отнести экономические риски на уровне организации. Например, для снижения рисков внешнеэкономической деятельности или рисков крупных инвестиционных проектов могут предоставляться государственные гарантии;

· Высокие социальные риски, в случае реализации которых государственные и ли муниципальные органы склонны оказывать поддержку, даже если не несут формальной ответственности за покрытие ущерба. Примером может служить частичное или полное разрушение собственности вследствие стихийных бедствий или катастроф.

Покрытие убытков на основе спонсорства. В этом случае предполагается софинансирование риска за счет спонсорства. Его не следует рассматривать как основной, так как трудно рассчитывать на помощь спонсоров до возникновения ущерба.

Список использованных источников

1 Балабанов И. Т. Риск-менеджмент / И. Т. Балабанов. - Финансы и статистика, 1996. - 192 с.

2 Болотина Е. Н. Управление предпринимательскими рисками / Иода Е. В., Иода Ю. В., Мешкова Л. Л., Болотина Е. Н. - Финансы и статистика, 2002. - 212 с.

3 Тэпман Л.Н. Риски в экономике: уч. пособие для вузов / Л. Н. Тэпман, В. А. Швандар. - ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.

4 Уткин Э. А. Управление рисками предприятия: уч. пособие / Э. А. Уткин, Д. А. Фролов. - ТЕИС, 2003. - 247 с.

5 Шапкин, А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. - ТЕИС, 2005. - 880 с.

Размещено на Allbest.ru