Совершенствование стратегического и тактического планирования

На рисунке 2.2 изображена динамика фондоотдачи и среднегодовая стоимость основных средств.

Рисунок 2.2 - Динамика фондоотдачи и среднегодовая стоимость основных средств

Как видно из графика, с ростом средне годовой стоимости основных средств увеличивается показатель фондоотдачи. Это говорит о рациональном использовании имеющихся на предприятии основных средств.

8. Предприятие увеличило показатель по фондовооруженности на 67,83 млн.руб. (97,53-29,70), в том числе за счёт роста среднегодовой стоимости активной части основных фондов увеличилась на 55,97 млн. руб. (2071316/24180 - 718059/24180), за счет снижения численности ППП данный показатель также увеличился на 11,86 млн. руб. (2071316/21237 - 2071316/24180). В 2012 году данный показатель в отношении к 2011 году увеличился на 28,43 млн.руб. (125,96-97,53) или 29,15% (129,15-100). Рост произошел за счёт снижения численности ППП и за счёт увеличения среднегодовой стоимости активной части основных средств.

9. Стоимость израсходованных на производство продукции материалов в течение трех лет постоянно росла. Изменение стоимости материалов может быть обусловлено изменением объема и структуры товарной продукции, ростом закупочных цен.

Темп роста стоимости израсходованных на производство продукции материалов в 2011 году составил 276,74%, в 2012 - 186,48%.

10. Изменение материалоотдачи с 1 руб. израсходованных материалов обусловлено влиянием двух факторов: выпуском товарной продукции и стоимостью израсходованных на производство продукции материалов, величина которой обратно пропорционально влияет на материалоотдачу. В 2011 году данный показатель вырос на 0,06 руб. (1,48-1,42) или на 3,72% (103,72-100), в том числе за счёт роста товарной продукции на 2,66 руб. (7349216/1796978 - 2560301/1796978), а за счет роста стоимости израсходованных материалов снизилась на 2,60 (7349216/4973040 - 7349216/1796978). В 2012 году материалоотдача снизилась на 0,01 руб. (1,47-1,48) или на 0,68% (99,32-100).

11. Фонд заработной платы ППП на предприятии в 2011 году в сравнении с 2010 годом вырос на 253879 млн.руб. (592923-339044), что составляет 74,88% (174,88-100). В 2012 году по отношению к 2011 году также наблюдается рост данного показателя на 928512 млн.руб. или 156,6% (256,60-100). Рост фонда заработной платы в рассматриваемые периоды связан с ростом среднегодовой выработки товарной продукции в 2011 году, соответственно, на 234,43% и в 2012 году на 87,16%.

На рисунке 2.3 представлена динамика фонда заработной платы и товарной продукции.



Рисунок 2.3 - Динамика фонда заработной платы и товарной продукции

12. Средняя заработная плата за год одного работающего ППП на заводе неуклонно растет вверх, что свидетельствует о хорошей работе предприятия. Так в 2011 году по сравнению с 2010 рост данного показателя составил 17,2 млн.руб. (33,57-16,37) или 105,07% (205,07-100). А в 2012 году по отношению к 2011 году средняя заработная плата увеличилась на 30,21 млн.руб. (63,78-33,57), что в свою очередь составляет 89,99% (189,99-100).

На рисунке 2.4 представлена динамика средней заработной платы по сравнению со среднегодовой выработкой товарной продукции.

Рисунок 2.4 - Динамика средней заработной платы и производительности труда на 1 работающего

Из рисунка видно, что с увеличением товарной продукции увеличивается и фонд заработной платы. Данный рост связан с увеличением выработки на одного работающего.

Из рисунка 2.4 видим, что с увеличением среднегодовой выработки увеличивается соответственно и среднегодовая заработная плата одного работающего ППП.

13. Динамика амортизационных отчислений связана с изменением темпов роста среднегодовой стоимости основных средств. В 2011 году темп роста амортизационных отчислений составил 169,91 %, в 2012 году - 135,89%.

14. Рост себестоимости товарной продукции в 2012 году составил 166,84% (266,84-100). Это явление связано с ростом ФЗП, который в свою очередь связан с ростом выработки на одного рабочего, и ростом товарной продукции.

На рисунке 2.5 изображена структура себестоимости товарной продукции за 2012 год.

Рисунок 2.5 - Структура себестоимости товарной продукции за 2012 год

Большую часть в структуре себестоимости занимают материальные затраты (78%) и фонд заработной платы промышленно-производственного персонала 13%). Этот в свою очередь говорит о том, что продукция материалоёмкая и достаточно трудоёмкая.

15. Обобщающим показателем себестоимости продукции является затраты на рубль товарной продукции. В 2012 году по сравнению с 2011 годом данный показатель увеличился на 0,01 руб. (0,88-0,87), что в свою очередь составляет 0,97% (100,97-100).

Непосредственное влияние на изменение уровня затрат на рубль товарной продукции в ОАО «МАЗ» оказывают четыре фактора, которые находятся с исследуемыми показателями в прямой функциональной связи:

­ изменение структуры выпушенной продукции;

­ изменение уровня затрат на производство отдельных изделий;

­ изменение цен и тарифов на потребленные материальные ресурсы;

­ изменение оптовых цен на продукцию.

16. Рентабельность товарной продукции определяется как отношение товарной продукции за вычетом себестоимости к ее себестоимости. В 2011 году по сравнению с 2010 годом данный показатель увеличился на 113,41% (213,41-100). Это связано с ростом себестоимости в меньшей степени, по сравнению с ростом прибыли за данный период. В 2012 году в сравнении с 2011 годом рентабельность товарной продукции снизилась на 7,23% (92,77-100). Здесь ситуация обратная: темп роста себестоимости опережает темп роста прибыли.

Рисунок 2.6 - Динамика рентабельности товарной продукции и объемов товарной и реализованной продукции

На рисунке 2.6 представлена динамика рентабельности товарной продукции по сравнению с динамикой объемов товарной и реализованной продукции.

17. Прибыль от реализации продукции отражает результаты полного кругооборота средств предприятия. В 2011 году этот показатель оказался выше чем в 2010 году. Разница составляет 1823513 млн. руб. (2024067-200554). В 2012 году по сравнению с 2011 годом произошел незначительный рост прибыли от реализации,а именно данный показатель увеличился на 15646 млн. руб. (2039713-2024067), что в свою очередь составляет 0,77% (100,77-100). Данные колебания связаны с темпами роста себестоимости товарной продукции и количеством реализованной продукции.

18. Средняя стоимость остатков оборотных средств определяется как среднее арифметическое их стоимости на начало и конец года.

Темп роста данного показателя в 2011 году к факту 2010 года составляет 209,70% (3580234/1707273*100%), в 2012 году - 166,78% (5971007/3580234*100%). Так как количество остатков увеличилось, предприятию необходимо выяснить, нет ли на складе неходовых, залежалых, ненужных предприятию материальных ценностей. Это устанавливается по данным складского учета. Наличие таких запасов говорит о том, что оборотные средства на длительное время заморожены в производственных запасах, в результате чего снижается эффективность их использования.

19. Оборачиваемость оборотных средств определяется отношением среднегодовых остатков средств к себестоимости реализованной продукции.

Фактически оборачиваемость снизилась с 253,41 дней (1707273/2425370*360) до 243,22 дня (3580234/5299352*360) в 2011, а в 2012 году оборачиваемость составила 195,79 дней. Снижение оборачиваемости оборотных средств - положительная тенденция.

20. Балансовая прибыль изменяется по годам: в 2011 году она выросла на1876292 млн.руб. (2052349-176057). Данное увеличение с одной стороны связано с увеличением прибыли от инвестиционной, финансовой и иной деятельности. Данный показатель за рассматриваемый период увеличился на 1065,73% (1165,73-100). В 2012 году произошло снижение балансовой прибыли на 470049 млн.руб. (1582300-2052349) или на 22,9% (77,10-100).

21. Рентабельность имущества зависит от трёх показателей: балансовой прибыли, среднегодовых остатков оборотных средств и среднегодовой стоимости основных средств. Поскольку с двумя последними факторами рентабельность находиться в обратной зависимости, то их увеличение привело к снижению рассматриваемого показателя на 49,39% (50,61-100). стратегия прогнозный тактический план

22. На предприятии происходит поэтапное увеличение себестоимости реализованной продукции. В 2011 году в сравнении с 2010 годом данный показатель увеличился на 2873982 млн.руб. (5299352-2425370), что соответствует 118,50% (218,50-100). В 2012 году данное увеличение составило5679457 млн.руб. (10978809-5299352) или 107,17% (207,17-100).

23. Динамика прибыли товарной продукции за анализируемые периоды находиться в зависимости от количества ТП и себестоимости ТП. Так в 2011 году произошёл рост данного показателя по отношению к 2010 году на 802570 млн.руб. В 2012 же году в сравнении с 2011 годом рост показателя не значителен, всего 73,48% (173,48-100) или 715351 млн.руб. (1688875-973524).

24. Что же касается прибыли от прочих видов деятельности, то здесь ситуация следующая: в 2011 году наблюдается значительный рост показателя в сравнении с 2010 годом (52779 млн.руб. = 28282-(-24497)). В 2012 году происходит снижение прибыли на 485698 млн.руб. (-457413-28282). Это говорит о том, что, не смотря на увеличение прибыли от реализации продукции, предприятии понесло убытки в других сферах деятельности.

Рассмотрев каждый показатель, характеризующий деятельность предприятия, можно сделать соответствующие выводы.

Так к явным достижениям предприятия за 2012 год можно отнести улучшение положения по следующим показателям:

- товарная продукция;

- реализованная продукция;

- среднегодовая выработка товарной продукции на работающего ППП;

- среднегодовая стоимость основных средств;

- фондовооружённость труда по активной части основных средств;

- фондоотдача основных средств;

- фонд заработной платы ППП;

- средняя заработная плата 1 работающего ППП;

- оборачиваемость оборотных средств;

- прибыль от реализации продукции

- прибыль товарной продукции.

Однако по ряду показателей предприятие ухудшило своё положение. К ним относятся:

- стоимость материалов израсходованных на производство продукции;

- материалоотдача с 1 руб. израсходованных материалов;

- себестоимость товарной продукции;

- затраты на рубль товарной продукции;

- рентабельность товарной продукции;

- среднегодовые остатки оборотных средств;

- балансовая прибыль;

- рентабельность имущества;

- себестоимость реализованной продукции;

- прибыль от прочих видов деятельности.

2.2 Анализ согласованности стратегического и тактического планов предприятия

Планирование и управление экономической деятельностью предприятия тесно связаны между собой следующими общими функциями производственного менеджмента: выбор целей, определение ресурсов, организация процессов, контроль исполнения, координация работы, корректировка задач, мотивация персонала, оплата труда и т.д. В их выполнении на ОАО «МАЗ» участвуют многие категории персонала - руководители всех уровней управления, экономисты-менеджеры, плановики-исполнители и др. Основные функции высшего руководства предприятия состоят в установлении единой стратегии развития или в обосновании цели планирования, выборе основных способов ее достижения, определении методов и технологии разработки планов. Руководители остальных звеньев управления, а также специалисты плановых служб разрабатывают все текущие и тактические планы. В их функции входят также анализ внутренней и внешней среды предприятия, составление прогнозов развития своих подразделений, расчет и оценка необходимых ресурсов, плановых показателей и т.д. Руководство планово-экономических служб предприятий осуществляет общие, научные, методологические и другие главные функции по управлению всей текущей и перспективной плановой деятельностью. Персонал службы планирования совместно с высшим руководством принимает участие в разработке стратегии фирмы, выборе и обосновании экономических целей, создании необходимой нормативной базы, анализе и оценке плановых и фактических результатов конечной деятельности. Вместе с менеджерами плановики участвуют в составлении прогнозов развития производства, обучении персонала предприятия новым методам разработки различных планов, проведении консультаций в линейных подразделениях и функциональных органах фирмы, участвующих в составлении общих планов или их отдельных разделов.

В планировании своей деятельности участвуют все службы предприятия, как производственные, так и функциональные. В цехах и отделах организованы планово-экономические бюро.

Процесс планирования на предприятии осуществляется следующим образом.

Центральный плановый отдел формулирует цели. Высшее руководство рассматривает вопросы прибыли, капиталовложений и расширения сбыта.

Затем оно рассылает для ориентации производственным подразделениям записки, содержащие предполагаемые финансовые показатели, объемы сбыта, величины прибыли и затрат на предстоящие пять лет.

Производственные подразделения выдвигают свои показатели. Они либо принимают полученные предложения, либо выступают со своими новыми планами. Подразделения представляют финансовый план на ближайшие годы и отчет о результатах работы по прогнозированию спроса, действиях конкурентов, развитию науки и техники. Представители высшего руководства за это время посещают каждое подразделение и знакомятся с ходом работ.

Результат процесса планирования отражается в разработки бизнес плана.

Любая организация ставит перед собой множество целей, разных по значимости, срокам их достижения и охвату персонала, занятого их достижением. Одни цели устанавливаются для всей организации в целом и на их достижение затрачиваются практически все имеющиеся ресурсы. Другие же определяются только для какой-то функциональной области, третьи - для конкретного человека или определенной группы людей.

Так на 2013 год ОАО «МАЗ» поставило перед собой ряд задач, которые получили свое отражение в «Дереве целей» (рисунок 2.8).

Поскольку ОАО «МАЗ» ставит перед собой цели по поиску новых рынков сбыта для имеющих товаров, производит модернизацию продукта для реализации на имеющемся рынке, а также занято производством новой продукции, то можно сделать вывод, что в 2013 году предприятие будет придерживаться стратегий концентрированного роста и диверсифицированного роста.

Далее выясним насколько эффективно были выполненные целевые показатели за 2012 год. Итоги выполнения целевых показателей развития ОАО «МАЗ» характеризуются данными, приведенными в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Основные целевые показатели социально-экономического развития ОАО «МАЗ» за 2012 год

Наименование показателя	Единица измерения	Задание	Выпол-нение
1	2	3	4
Продукция промышленности (в сопоставимых ценах)	%	112,0	110,5
Соотношение темпов роста выручки от реализации продукции, товаров, работ и услуг и темпов роста объемов производства промышленной продукции	%		90,6
Экспорт товаров	%	117,5	119,3
Импорт товаров	%		102,8
Сальдо внешней торговли товарами	тыс. дол.	385 000,0	526 961,5
Соотношение экспорта товаров и объема промышленного производства	%	76,9	80,1
Снижение уровня материалоемкости продукции (в фактических ценах)	%	-2,0	11,7
Снижение уровня затрат на производство продукции (в фактических ценах)	%	-0,1	10,4
Уровень рентабельности реализованной продукции, работ, услуг	%		18,6
Рентабельность продаж	%	11,9	15,2
Показатель по энергосбережению	%	-6,0	-10,7
Соотношение запасов готовой продукции на складах и среднемесячного объема производства	%		70,2
Инвестиции в основной капитал	млн. руб.	262 200	405 961
Удельный вес затрат в активную часть в общем объеме инвестиций	%	88,6	86,5
Удельный вес инновационной отгруженной продукции в общем объеме отгруженной продукции	%	37,8	38,3
Среднемесячная заработная плата 1-го работающего за период	тыс. руб.		5 314,7
Среднемесячная заработная плата 1-го работающего на конец периода	тыс. руб.		6 575,1
Соотношение динамики производительности труда по добавленной стоимости и среднемесячной заработной платы	коэф.	>1	0,755

Из приведенных в таблице данных видно, что задание по наращиванию объемов выпускаемой продукции не выполнено. Темп роста товарной продукции в сопоставимых ценах за 2012 год составил по ОАО «МАЗ» 110,5% при задании 112,0%.

Темпы реализации продукции на экспорт (с учётом таможенного оформления) в отчетном периоде составили 119,3% при задании на 2012 год 117,5%. Импорт товаров в отчетном периоде увеличился и составил по ОАО «МАЗ» 102,8% по отношению к аналогичному периоду прошлого года.

Соотношение экспорта товаров и объема промышленного производства составило 80,1% при доведенном на год задании 76,9.

Сальдо внешней торговли по результатам работы за 2012 год составило 526,96 млн. дол. США (при задании 385,0 млн. дол. США).

Фактически показатель по снижению уровня материалоемкости продукции (в фактических ценах) составил по ОАО «МАЗ» 11,7% при задании на 2012 год -2,0%.

Показатель по снижению уровня затрат на производство продукции (в фактических ценах) за 2012 год составил 10,4% при задании -0,1%.

По ОАО «МАЗ» уровень рентабельности продаж за 2012 год составил 15,2% при задании 11,9. Рентабельность реализованной продукции составила 18,6%.

Показатель по энергосбережению (с учетом экономии) за 2012 год составил -10,7% при задании на 2012 год -6,0%.

Соотношение запасов готовой продукции к среднемесячному товарному выпуску на 01.01.2013г. по ОАО «МАЗ» - 70,2%.

ОАО «МАЗ»» за 2012 год инвестировано в основной капитал 405 961 млн. руб. (при задании 262 200 млн. руб.). Удельный вес затрат в активную часть в общем объеме инвестиций за 2012 год составил 86,5% при задании 88,6%.

Удельный вес инновационной отгруженной продукции в общем объеме отгруженной продукции за 2012 год составил 38,3% при задании 37,8%.

Фактически за 2012 год среднемесячная заработная плата составила по ОАО «МАЗ» 5 314,7 тыс. руб., в т.ч. за декабрь 6 575,1 тыс. руб.

Соотношение динамики производительности труда по добавленной стоимости и среднемесячной заработной платы составило 0,755 при установленной Министерством промышленности необходимости обеспечить рост производительности труда по добавленной стоимости, опережающий рост номинальной среднемесячной заработной платы.

Недовыполнение или перевыполнение целевых показателей развития говорит о несогласованности стратегических и тактических планов.

2.3 Анализ факторов внешней среды на разработку и реализацию стратегического и тактического планов предприятия

Внешняя маркетинговая среда предприятия состоит из микросреды и макросреды. К ней относятся все объекты, факторы и явления, которые находятся за пределами предприятия, которые оказывают непосредственное влияние на его деятельность. В микро среду организации включаются взаимоотношения фирмы с поставщиками, посредниками, клиентами и конкурентами. Макросреда организации представлена более общими для большинства предприятий факторами преимущественно социального плана.

Рассмотрим факторы микро- и макросреды, оказывающих наибольшее влияние на деятельность ОАО «МАЗ».

Первым фактором микросреды являются поставщики.

Сущность фактора. Поставщики - субъекты маркетинговой среды, в функцию которых входит обеспечение предприятий-партнеров и других компаний необходимыми материальными ресурсами. Особое место во влиянии микросреды на предприятие принадлежит такому фактору, как поставка сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих, энергии, топлива, оборудования и других ресурсов.

Механизм воздействия. Воздействие этого фактора на результаты производственно-хозяйственной деятельности может проявляться через уровень цен на данные ресурсы, качество, объемы и сроки их поставки. Повышение цен на сырье и материалы, комплектующие и полуфабрикаты, повышают уровень себестоимости продукции ОАО «МАЗ», а качество, объемы и сроки поставки отражаются на сроках и качестве продукции станкостроительного предприятия. Анализ взаимоотношений ОАО «МАЗ» с поставщиками и комплектующими показал, что наиболее значимым фактором является «уровень цен на поставляемые материальные ресурсы». Срывов в поставках отмечено не было.

Динамика изменения уровня цен на поставляемые материальные ресурсы представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 -Динамика изменения уровня цен на поставляемые материальные ресурсы ОАО «МАЗ»

Показатель	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Индекс цен	1,35	1,28	1,18	1,16	1,08	1,06	1,07	1,11	1,25	1,28

Как видно из информации, представленной в таблице 2.3, на протяжении рассматриваемого периода происходит рост уровня цен на закупаемое сырье и материалы. Наибольшие темпы роста приходятся на 2003, 2004 и 2011 года.

Направление фактора. В данный момент рост цен на материальные ресурсы является угрозой для ОАО «МАЗ».

Вторым фактором микросреды являются конкуренты.

Сущность фактора. Конкуренты - предприятия или физические лица, соперничающие, т. е. выступающие в качестве соперника по отношению к другим предпринимательским структурам или предпринимателям на всех этапах организации и осуществления предпринимательской деятельности.

Механизм воздействия. Конкуренты своими действиями на рынке, при выборе поставщиков, посредников, потребительских аудиторий могут оказывать воздействие на результаты деятельности предприятия-соперника, на его позицию и преимущества в конкурентной борьбе.

Зная сильные и слабые стороны конкурентов, предприятие может оценить и постоянно укреплять свой производственный и маркетинговый потенциал, цели, действующую и перспективную стратегию предпринимательства.

Так как предприятие реализует свою продукцию, как на внутреннем, так и на внешнем рынках, то конкурентов также следует анализировать по регионам.

Как видно из информации, представленной в таблице 2.4, наибольшие темпы роста производства грузовых автомобилей в Республике Беларусь приходятся на 2011, 2010 и 2004 гг. Резкое снижение в объемах производства приходится на 2009, 2008 и 2005 года. Что же касается автобусов, здесь ситуация следующая: наибольшие темпы роста производства продукции приходиться на 2010, 2006 и 2005 года, снижение наблюдается в 2009, 2008 и 2007 годах.

Российская Федерация является одним из основных экспортных рынков для пассажирской техники МАЗ.

Основные конкуренты пассажирской техники ОАО МАЗ на рынке Российской Федерации являются:

«Группа ГАЗ» - крупнейший автомобилестроительный холдинг России. Компания основана в 2005 году. В состав «Группы ГАЗ» входят ОАО «ГАЗ», 18 автомобилестроительных предприятий в России, в том числе дивизион «Русские автобусы - Группа ГАЗ», сбытовые и сервисные структуры. Основным акционером ОАО «ГАЗ» является машиностроительный холдинг «Русские машины».

Компания «Русские автобусы» является автобусным бизнес-направлением «Группы ГАЗ» и представляет на российском и мировом рынках продукцию ведущих российских производителей автобусной техники:

- ООО «Павловский автобусный завод» (ПАЗ),

- ООО «Ликинский автобусный завод» (ЛиАЗ),

- ОАО « Голицынский автобусный завод» (ГолАЗ),

- ООО «КАвЗ» (КАвЗ).

«Группа ГАЗ» является одним из основных конкурентов ОАО «МАЗ» на рынке Российской Федерации и занимает более 60% данного рынка.

ОАО «НефАЗ» (г. Нефтекамск, Республика Башкортостан) - крупный российский производитель пассажирской техники, входящий в состав ОАО «КАМАЗ».

В таблице 2.5 представлена доля пассажирской МАЗ на рынке Российской Федерации.

Таблица 2.5 - Доля пассажирской техники МАЗ на рынке Российской Федерации по итогам 11 мес. 2011- 11 мес. 2012 года

Наименование	11 мес. 2011г.	11 мес. 2012г.	Рост продаж 2012/2011
	шт.	уд.вес	шт.	уд.вес	шт.	%
МАЗ	530	3,3%	1 013	5,8%	483	91,1%
ПАЗ	7 801	48,0%	8 672	50,0%	871	11,2%
Hyundai	1178	7,2%	351	2,0%	-827	-70,2%
ЛиАЗ	1842	11,3%	1 604	9,2%	-238	-12,9%
НефАЗ	465	2,9%	637	3,7%	172	37,0%
КаВЗ	420	2,6%	446	2,6%	26	6,2%
Волжанин	206	1,3%	474	2,7%	268	130,1%
ГолАЗ	17	0,1%	27	0,2%	10	58,8%
Прочие	138	0,8%	14	0,1%	-124	-89,9%
Импорт*	3661	22,5%	4 106	23,7%	445	12,2%
Емкость рынка	16 258	100,0%	17 344	100,0%	1 086	6,7%

Направление воздействие фактора: конкурентная ситуация как на внутреннем, так и на внешнем рынках является угрозой для ОАО «МАЗ».

Следующим фактором микросреды являются потребители.

Сущность фактора. Потребители - предприятия, отдельные физические лица или их потенциальные группы, готовые приобрести товары или услуги, находящиеся на рынке, и обладающие правами выбирать товар, продавца, предъявлять свои условия в процессе купли-продажи.

Механизм воздействия. Конкретными потребителями продукции, производимой предприятием, являются: предприятия; сбытовые или торговые организации, выступающие посредниками; государственные учреждения. Воздействие этого фактора на эффективность деятельности и перспективы развития каждого конкретного предприятия обусловливает необходимость обязательного и постоянного осуществления маркетинговой деятельности предприятиями-производителями. Изучение рыночного спроса, постоянный поиск возможностей расширения сегментов рынка потребителей с установлением наиболее рациональной ценовой политики - основной путь успешного решения всех задач предприятия.

На рисунке 2.10 дана динамика инвестиций в основной капитал производственного назначения промышленных предприятий Республики Беларусь (производство транспортных средств и оборудования).

Рисунок 2.10 - Инвестиции в основной капитал производственного назначения (производство транспортных средств и оборудования)

Как видно из рисунка 2.10 увеличивается объем инвестиций в основной капитал производственного назначения промышленных предприятий Республики Беларусь. Это говорит о повышении спроса на продукцию ОАО «МАЗ».

Направление воздействия фактора. Увеличение денежных средств на приобретение основных средств и высокий уровень износа автомобильного парка предприятий Республики Беларусь можно расценивать как возможности ОАО «МАЗ».

Следующим фактором являются посредники.

Сущность фактора. Посредники - предприятия или отдельные физические лица, которые помогают предприятиям-производителям продвигать, доставлять потребителям и продавать их продукты.

Механизм воздействия. Увеличение количество посредников помогает предприятию расширить рынки сбыта и увеличить объемы производства и реализации продукции.

Несмотря на очевидные преимущества использования канала распределения нулевого уровня, значительный объем продукции ОАО «МАЗ» по-прежнему реализовывается за пределами Республики Беларусь через агентские компании, входящие в товаропроводящую сеть завода, которая в 2012 г. состояла около 95 субъектов. Некоторые из данных субъектов приведены в таблице 2.6.

В настоящее время товаропроводящая сеть ОАО «МАЗ» насчитывает
3 официальных дистрибьютора (торговых дома): «МАЗ-РУС», г. Москва, ООО «СИИ «Торговый Дом «МАЗ-Украина», г. Киев, ТОО «Торговый дом «МАЗ-Казахстан» г. Уральск в функции которых входит не только поставка и транспортировка автотехники, но и ее таможенное оформление и предпродажная подготовка.

Таблица 2.6 - Товаропроводящая сеть ОАО «МАЗ»

Вид ТСП	Местонахож-дение	2010 г.	2011г.	2012 г.
		Шт.	тыс. долл	шт.	тыс. долл	шт.	тыс. долл
1	2	3	4	5	6	7	8
«MAZ Project»	Египет	15	600	28	1 184	-	43
International Metal Company
«S.A.T.»	Конго	-	-	6	260	-	-
«Cewa Trucks Ltd.»	Гана	1	65	1	83	22	1236
«Carpat Belaz Service»	Гвинея	4	227	8	541	24	1686
«Alfaraj Co.»	Сирия	96	3 100	20	450	50	2 980
«Toseeh Fanavarihaye Pishrafteh Azarabadeghan (Azhitechs)»	Иран	113	7 400	230	15 400	62	4213
Shahin Group	Афганистан	20	1 200	-	-	15	747
«VEAM MOTOR»	Вьетнам	600	17 864	-	-	-	48
«МАЗ Балтия»	Литва	1	-	9	-	5	-
ООО «Алкомтранс»	Латвия	5	-	2	-	2	-
Окончание таблицы 2.6
1	2	3	4	5	6	7	8
«MAZ SR»d.o.o.	Сербия	26	-	37	-	7	-
СП «O'zbekMAZservis»	Республика Узбекистан	55	3 491	10	494	25	741
«TURAN»	Азербайджанская Республика	1257	55 830	685	34 000	210	15850
ГП «Гянджинский автомобильный завод» («ГАЗ»)
ООО «Карпат Белаз сервис»	Кыргыстан	25	1 424	-	171	15	808
ОсОО «Торговый дом Ярав»	Туркменистан	451	19 940	1818	114 200	1418	82412
ООО «Галопер»	Армения	28	1 490	4	200	5	283

Необходимость использования агентских компаний обусловлена следующими причинами.

Во-первых, завод не всегда в состоянии удовлетворить все пожелания потребителя наилучшим образом. Если с реализацией чисто технических требований проблем практически не возникает, то, например, вопрос предоставления отсрочки платежа является гораздо более сложным. В первую очередь это связано с нормами действующего валютного законодательства Республики Беларусь, согласно которому экспортер обязан обеспечить поступление валютной выручки на свой расчетный счет в течение 90 дней с даты отгрузки.

В то же время иностранная компания-посредник не связана такими жесткими условиями осуществления хозяйственной деятельности, поэтому может предложить потребителям приемлемые для последних условия оплаты, в т.ч. рассрочку или отсрочку платежа, что все чаще и чаще является решающим аргументом в вопросе о том, приобретать ли станок непосредственно у завода или у компании, представляющей его интересы на местном рынке.

Влияние фактора. Увеличение дилерской сети является возможностью для ОАО «МАЗ».

Макровнешняя среда (среда косвенного воздействия) маркетинга - совокупность крупных общественных и природных факторов, воздействующих на все субъекты микровнешней среды маркетинга, но не немедленным, прямым образом, включающая в свой состав: политические, социально-экономические, правовые, научно-технические, культурные и природные факторы.

Политические факторы характеризуют уровень стабильности политической обстановки, защиту государством интересов предпринимателей, его отношение к различным формам собственности и др.

Социально-экономические характеризуют жизненный уровень населения, покупательную способность отдельных слоев населения и организаций, демографические процессы, стабильность финансовой системы, инфляционные процессы и др.

Правовые - характеризуют законодательную систему, включая нормативные документы по защите окружающей природной среды, стандарты в области производства и потребления продукции. Сюда же относятся законодательные акты, направленные на защиту прав потребителей; законодательные ограничения на проведение рекламы, на упаковку; различные стандарты, влияющие на характеристики выпускаемых продуктов и материалы, из которых они изготавливаются.

Научно-технические - дают преимущества тем организациям, которые быстро берут на вооружение достижения НТП.

Культурные - оказывают порой главное влияние на маркетинг. Предпочтения, отдаваемые потребителями одному продукту по сравнению с другими продуктами, могут основываться только на культурных традициях, на которые влияют также исторические и географические факторы.

Природные - характеризуют наличие природных ресурсов и состояние окружающей природной среды, которые как сама организация, так и субъекты микровнешней среды должны учитывать в своей хозяйственной и маркетинговой деятельности, так как они оказывают непосредственное влияние на условия и возможности ведения этой деятельности.

Даже если руководству организации такие условия внешней среды, как, например, политическая нестабильность и отсутствие проработанной правовой базы не нравятся, изменить их непосредственным образом оно не может, а скорее должно в своей маркетинговой деятельности приспосабливаться к этим условиям. Однако иногда организации придерживаются более активного и даже агрессивного подхода в своих стремлениях воздействовать на внешнюю среду, здесь прежде всего имеется в виду микровнешняя среда маркетинга, стремление изменить общественное мнение о деятельности организации, установить более теплые взаимоотношения с поставщиками и т. п.

Для того, чтобы оценить влияние факторов внешней среды на деятельность ОАО «МАЗ» проведем корреляционно-регрессионный анализ.

Цель использования методики корреляционно-регрессионного анализа заключается в выявлении значимых для деятельности предприятия и ее результатов факторов внешней среды. Для проведения количественного анализа факторов внешней среды будут применяться корреляционный и регрессионный анализ.

Результаты корреляционного анализа представлены в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Результаты корреляционного анализа влияния факторов внешней среды на эффективность функционирования ОАО «МАЗ»

Показатель	Коэффициент	Тип связи
	корреляции	детерминации
1	2	3	4
1. Индекс цен на закупаемое сырье и материалы / Прибыль предприятия	-0,16	0,03	Обратная, слабая
2. Производство пассажирской техники / Прибыль предприятия	-0,47	0,22	Обратная, средняя
3. Индекс цен производителей промышленной продукции / Прибыль предприятия	-0,20	0,04	Обратная, слабая
4. Индекс тарифов на грузовые перевозки	0,30	0,09	Прямая, слабая
5. Удельный вес организаций, осуществляющих технологические инновации в общем числе организаций / Прибыль предприятия	0,44	0,19	Прямая, средняя
6. Количество дилеров предприятия / Прибыль предприятия	0,82	0,67	Прямая, сильная
7. Кредитование банками отраслей экономики / Прибыль предприятия	0,76	0,58	Прямая, сильная
8. Инвестиции в основной капитал, направленные на охрану окружающей среды / Прибыль предприятия	0,07	0,01	Прямая, слабая
9. Прибыль предприятий промышленности / Прибыль предприятия	0,81	0,66	Прямая, сильная
10. Средняя величина ставки рефинансирования / Прибыль предприятия	-0,47	0,22	Обратная, средняя

Как видно из проведенного анализа наиболее значимыми для ОАО «МАЗ» факторами внешней и внутренней среды предприятия, влияющими на эффективность функционирования предприятия, являются прибыль предприятий промышленности, количество дилеров и кредитование банками отраслей промышленности. Между рассматриваемыми факторами и прибылью от реализации продукции существует тесная взаимосвязь.

Среднюю положительную величину влияния на эффективность функционирования ОАО «МАЗ» имеют такие показатели как удельный вес организаций, осуществляющих технологические инновации в общем числе организаций, индекс тарифов на грузовые перевозки.

Далее проведем регрессионный анализ факторов внешней среды. При анализе будем использовать факторы, которые оказывают сильное влияние на деятельность ОАО МАЗ».

Результаты регрессионного анализа представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 - Результаты регрессионного анализа влияния факторов внешней среды на эффективность функционирования ОАО «МАЗ»

Фактор уравнения регрессии	Значение переменной	t-значение	p-уровень
Общая статистика регрессионной модели
Скорректированный коэффициент детерминации R2скор	0,911	-	-
Значение F-статистики	20,70		0,001
Переменные регрессионной модели
Y-пересечение	-1323,179	-3,25	0,02
Кредитование банками отраслей экономики	0,004	3,50	0,01
Прибыль предприятий промышленности	-0,063	-0,73	0,49
Количество дилеров	155,476	3,30	0,02

Для оценки степени связи между величинами используется коэффициент множественной корреляции R Пирсона (корреляционное отношение), который может принимать значения от 0 до 1. R=0 если между величинами нет никакой связи и R=1, если между величинами имеется функциональная (детерминированная) связь. В большинстве случаев R принимает промежуточные значения от 0 до 1. Величина R2 называется коэффициентом детерминации.

Задачей построения регрессионной зависимости является нахождение вектора коэффициентов модели при котором коэффициент R принимает максимальное значение. В нашем случае скорректированный коэффициент детерминации составляет 0,911, что свидетельствует о высокой степени достоверности полученных результатов.

Для оценки значимости R применяется F-критерий Фишера. Если F превышает некоторое критическое значение для данных n и k и принятой доверительной вероятности, то величина R считается существенной. Таблицы критических значений F приводятся в справочниках по математической статистике. Так как значение F-статистики составляет 20,70. Это свидетельствует о высокой доверительной вероятности. Об этом говорит и значение р - уровня, значение которого менее 0,05.

Исходя из результатов второй части таблицы результатов регрессионного анализа, можно сделать выводы, что согласно значению показателей р-уровня все факторы, за исключением прибыли предприятий промышленности являются значимыми.

На основе переменных регрессионной модели составим уравнение регрессии:

Y = -1323,179 + 0,004 * x1 - 0,063 * х2 + 155,476 * х3,

где Y - прибыль ОАО «МАЗ»;

х1 - кредитование банками отраслей экономики;

х2-прибыль предприятий промышленности;

х3 - количество дилеров.

Как видно из модели наибольшее влияние на прибыль рассматриваемого предприятия имеет количество дилеров организации.

Анализ значимости проанализированных факторов внешней среды ОАО «МАЗ» представлены в таблице 2.9.

Таблица 2.9 - Оценка факторов общей среды ОАО «МАЗ»

Фактор	Воздействие	Вероятность	Значение
1	2	3	4
1. Отношения с поставщиками
1.1. Цены на ресурсы	В	С	С
1.2. Качество поставляемых ресурсов	С	Н	С
1.3. Сроки поставки	С	С	С
2. Отношения с конкурентами
2.1. Ценовая конкуренция	В	В	В
2.2. Товарная конкуренция	В	С	В
3. Отношения с потребителями
3.1. Уровень платежеспособности предприятий	В	В	В
3.2. Уровень износа техники предприятий	С	С	С
4. Отношения с посредниками
4.1. Уровень срывов в поставках	В	С	С
4.2 Продолжительность сотрудничества	С	С	С
Окончание таблицы 2.9
1	2	3	4
5. Политические факторы
5.1 Уровень стабильности политической обстановки	В	В	С
5.2 Защита государством интересов предпринимателей	В	С	С
6. Экономические факторы
6.1. Уровень инфляции	В	В	В
6.2. Налоговая политика	В	В	В
6.3. Таможенная политика	В	С	С
7. Правовые факторы
7.1 Нормативные документы по защите окружающей природной среды	С	Н	Н
7.2 Законодательные ограничения на проведение рекламы	С	С	Н
8. Научно-технические факторы
8.1. Технологические инновации	В	Н	С
8.2. Прогресс в использовании сырья и материалов	Н	Н	Н
9. Культурные факторы
9.1 Культурные традиции	В	В	С
10. Природные факторы
10.1 Наличие природных ресурсов	В	С	С
10.2 Состояние окружающей природной среды	С	Н	Н
11. Международные факторы
11.1. Возможности выхода на зарубежные рынки	В	В	В

Таким образом, основными угрозами со стороны внешней среды можно назвать: ужесточение таможенной политики, увеличение конкуренции на рынке, срывы в поставках материалов и комплектующих.

Основными возможностями внешней среды являются: возможности выхода на зарубежные рынки, незначительное снижение налогов, незначительное увеличение платежеспособности потенциальных потребителей, изменения в технологии производства и информационном обеспечении.

Глава 3. Методические рекомендации по совершенствованию стратегического и тактического планирования

3.1 Разработка линейной оптимизационной модели. Формирование прогнозных планов производства и продаж

К задачам линейного программирования относятся задачи оптимального планирования, связанные с отысканием оптимума заданной целевой функции (линейной формы) при наличии ограничений в виде линейных уравнений или линейных неравенств.

Линейное программирование - наиболее разработанный и широко применяемый раздел математического программирования. Это объясняется следующим:

· математические модели очень большого числа экономических задач линейны относительно искомых переменных;

· эти типы задач в настоящее время наиболее изучены;

· для них разработаны специальные конечные методы, с помощью которых эти задачи решаются, и соответствующие стандартные программы для их решения на ЭВМ;

· многие задачи линейного программирования, будучи решенными, нашли уже сейчас широкое практическое применение в народном хозяйстве;

· некоторые задачи, которые в первоначальной формулировке не являются линейными, после ряда дополнительных ограничений и допущений могут стать линейными или могут быть приведены к такой форме, что их можно решать методами линейного программирования.

Итак, Линейное программирование - это направление математического программирования, изучающее методы решения экстремальных задач, которые характеризуются линейной зависимостью между переменными и линейным критерием.

Необходимым условием постановки задачи линейного программирования являются ограничения на наличие ресурсов, величину спроса, производственную мощность предприятия и другие производственные факторы.

Сущность линейного программирования состоит в нахождении точек наибольшего или наименьшего значения некоторой функции при определенном наборе ограничений, налагаемых на аргументы и образующих систему ограничений, которая имеет, как правило, бесконечное множество решений. Каждая совокупность значений переменных (аргументов функции F), которые удовлетворяют системе ограничений, называется допустимым планом задачи линейного программирования. Функция F, максимум или минимум которой определяется, называется целевой функцией задачи. Допустимый план, на котором достигается максимум или минимум функции F, называется оптимальным планом задачи.

Система ограничений, определяющая множество планов, диктуется условиями производства. Задачей линейного программирования (ЗЛП) является выбор из множества допустимых планов наиболее выгодного (оптимального).

В общей постановке задача линейного программирования выглядит следующим образом:

Имеются какие-то переменные х = (х1 , х2 , … хn ) и функция этих переменных f(x) = f (х1 , х2 , … хn ), которая носит название целевой функции. Ставится задача: найти экстремум (максимум или минимум) целевой функции f(x) при условии, что переменные x принадлежат некоторой области G.

В зависимости от вида функции f(x) и области G и различают разделы математического программирования: квадратичное программирование, выпуклое программирование, целочисленное программирование и т.д. Линейное программирование характеризуется тем, что:

а) функция f(x) является линейной функцией переменных х1 , х2 , … хn;

б) область G определяется системой линейных равенств или нерав...