Текучесть кадров: оценка и мероприятия по её снижению

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

ФГБОУ ВПО «УДМУРТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему: Текучесть кадров: оценка и мероприятия по её снижению

Руководитель О.О. Тюрнина

Зав. кафедрой ЭиСТ Н.Н. Олимских

Ижевск 2016 г.

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ООО «Каравай

1.1 История создания, цели, задачи предприятия

1.2 Организационная структура управления предприятием

1.3 Основные виды деятельности

1.4 Характеристика персонала предприятия

1.5 Организация оплаты труда

2. Анализ финансово - экономической деятельности ООО «Каравай»

2.1 Динамика основных технико - экономических показателей

2.2 Анализ основных и оборотных средств предприятия

2.3 Анализ финансового состояния предприятия

2.4 Анализ финансового результата деятельности предприятия и пути его улучшения

3. Оценка текучести кадров ООО «Каравай» и разработка мероприятий по ее снижению

3.1 Теоретические основы текучести персонала

3.2 Анализ текучести кадров ООО «Каравай»

3.3 Предложения по снижению текучести персонала на предприятии

Заключение

Список литературы

экономический персонал текучесть финансовый



Введение

Как известно, текучесть кадров - в управлении персоналом норма, показывающая, как часто работник приобретает и теряет работу. Высокий уровень текучести кадров почти всегда указывает на серьезные недостатки в управлении персоналом и управлении предприятием в целом, это своего рода индикатор неблагополучия, хотя в некоторых случаях уровень текучести высок из-за специфики производства (например, большой объем сезонных работ). Основная причина текучести - недовольство работников своим положением. В частности, речь идет о неудовлетворенности заработной платой, условиями и организацией труда; нерешенности социальных проблем; отдаленности работы от дома; отсутствии условий для отдыха, детских учреждений; неуважительном отношении со стороны руководства, не оправдавшихся притязаниях, неустойчивости служебного положения и невозможности сделать карьеру.

Таким образом, текучесть кадров связана не только с социальной и бытовой неустроенностью, но и со сложностями самореализации или самоутверждения. При анализе текучести рабочей силы общепринято начинать с понятия «движения кадров». Под движением кадров предприятия будем понимать совокупность всех случаев поступления на предприятие работников извне и всех случаев выбытия за пределы предприятия. Проблема текучести кадров привлекает внимание экономистов в связи с тем несомненным ущербом, который текучесть наносит экономике страны. Под текучестью обычно понимается то явление, которое представляется непосредственной причиной указанного ущерба, а именно стихийное, неорганизованное движение рабочей силы.

Пока в подразделение набираются новые сотрудники, пока они срабатываются друг с другом и становятся коллективом, проходит время, в течение которого предприятие несет убытки, связанные не только с затратами на трудовую адаптацию новых сотрудников, но и с недостаточной производительностью труда новых работников - не имеющих опыта работы на данном предприятии. Все это делает выбор темы исследования весьма актуальным на сегодняшний день.

Объект исследования - ООО «Каравай».

Предмет исследования - управленческий процесс, связанный с управлением движением кадров в ООО «Каравай».

Цель исследования - выполнить оценку текучести кадров ООО «Каравай» и разработать мероприятия по ее снижению.

Для достижения цели исследования в ходе его выполнения необходимо решить ряд задач:

-дать характеристику ООО «Каравай»;

-исследовать теоретические аспекты текучести кадров на предприятии и поиска путей ее снижения;

-провести исследование текучести кадров в ООО «Каравай»;

-выявить резервы снижения текучести кадров в ООО «Каравай».

Информационную базу исследования составляют нормативно - правовые акты и другие официальные документы в области регулирования трудовых отношений на территории РФ, научные источники (монографическая и учебная литература; материалы семинаров и конференций), статистические источники, периодическая печать и электронные ресурсы, финансовая (бухгалтерская) отчетность, управленческая документация, а также учредительные и другие локальные нормативные документы ООО «Каравай».



1. Общая характеристика ООО «Каравай

1.1 История создания, цели и задачи предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Каравай» создано на основании решения учредительного собрания Общества от 20 декабря 2009 года и действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью», законодательством Российской Федерации, Удмуртской Республики, уставом, учредительным договором.

Полное фирменное наименование общества - общество с ограниченной ответственностью «Каравай». Сокращенное фирменное наименование общества - ООО «Каравай».

Юридический адрес ООО «Каравай»: 426000, город Ижевск, ул. ул. Орджоникидзе, 1.

Учредителями общества являются граждане Российской Федерации, указанные в учредительном договоре. ООО «Каравай» обладает правами юридического лица и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его собственном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

В соответствии с уставом может быть определена цель ООО «Каравай» - удовлетворение общественных потребностей в продукции, товарах, реализуемых предприятием.

Задачи ООО «Каравай»:

-обеспечение положительных темпов роста выручки;

-обеспечение прибыльности функционирования предприятия;

-реализация на основе полученной прибыли экономических интересов участников и членов трудового коллектива.



1.2 Организационная структура управления предприятием

В настоящее время на предприятии существует структура управления линейно - функционального типа, представленная в приложении А.

В непосредственном подчинении Совету директоров находится генеральный директор ООО «Каравай».

Руководство технологическим направлением осуществляет главный технолог. В его непосредственном подчинении находится отдел главного технолога ООО «Каравай».

Основными функциями отдела главного технолога являются:

-разработка и внедрение прогрессивных, экономически обоснованных ресурсосберегающих технологических процессов и режимов производства выпускаемой предприятием продукции;

-разработка и внедрение мероприятий по повышению уровня технологической подготовки и технического перевооружения производства, сокращению расходов сырья, материалов, затрат труда, улучшению качества продукции и роста производительности труда;

-освоение в производстве прогрессивных технологических процессов, новейших материалов;

-составление планов внедрения новой техники и технологии, повышения технико-экономической эффективности производства;

-разработка технологической документации, организация контроля за обеспечением ею цехов, участков и других производственных подразделений предприятия.

Руководство производственным направлением осуществляет начальник производства. В его непосредственном подчинении находится цех основного производства.

Для выполнения возложенных на него функций начальник производства:

-участвует в разработке перспективных и текущих планов производства;

-организует оказание технической помощи производственным участкам в освоении новой продукции и технологических процессов;

-обеспечивает выполнение заданий в установленные сроки при эффективном использовании основных и оборотных средств;

-проводит работу по совершенствованию организации производства, его технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, предупреждения брака и повышению качества продукции, экономии ресурсов, внедрению прогрессивных форм организации труда, аттестации и рационализации рабочих мест, использованию резервов повышения производительности труда;

-организует планирование, учет и составление отчетности о производственно-хозяйственной деятельности, работу по внедрению новых форм хозяйствования, улучшению нормирования труда, правильному применению форм и систем заработной платы и материального стимулирования, обобщению и распространению передовых приемов и методов труда, изучению передового отечественного и зарубежного опыта конструирования и технологии производства аналогичной продукции, развитию рационализации и изобретательства;

-обеспечивает технически правильную эксплуатацию оборудования и других основных средств и выполнение графиков их ремонта, безопасные и здоровые условия труда, а также своевременное предоставление рабочим льгот по условиям труда;

-координирует работу мастеров и цеховых служб;

-осуществляет подбор кадров рабочих и служащих, их расстановку и целесообразное использование;

-контролирует соблюдение работниками правил и норм охраны труда и техники безопасности, производственной и трудовой дисциплины, правил внутреннего трудового распорядка;

-представляет предложения о поощрении отличившихся работников, о наложении дисциплинарных взысканий на нарушителей производственной и трудовой дисциплины, применении при необходимости мер материального воздействия;

-организует работу по повышению квалификации рабочих и служащих цеха, проводит воспитательную работу в коллективе;

-обеспечивает составление и своевременное представление установленной отчетности.

В подчинении заместителя директора по маркетингу - коммерческого директора находятся:

- отдел маркетинга;

- отдел сбыта.

Функционирование ООО «Каравай» невозможно без четко отлаженной системы материально-технического обеспечения.

Отдел сбыта ООО «Каравай» создан с целью обеспечения стабильности сбыта продукции предприятия, текущего спроса на выпускаемую продукцию, загрузки имеющихся на предприятии производственных мощностей, заключения договоров с заказчиками, организации отгрузки готовой продукции заказчикам, контроля поступления денежных средств за реализованную продукцию.

Основные задачи отдела сбыта:

- продажа продукции, товаров, услуг;

- обеспечение качества сервисного обслуживания;

- подготовка информации о продукции;

- административная поддержка сбытовой деятельности.

В современных условиях, когда в системе связей организации с поставщиками нередко происходят сбои, организация управления поставками является особенно важной задачей, и от ее правильного решения зависит бесперебойность всего организационного цикла.

Именно поэтому сотрудники отдела снабжения играют одну из важнейших ролей в деятельности ООО «Каравай», успешная производственная и сбытовая деятельность которой во многом определяется качеством работы сотрудников этого отдела.

Основными функциями отдела снабжения являются:

-планирование, организация и выполнение своевременной закупки материально-технических ценностей, работ и услуг по внутреннему обеспечению деятельности предприятия;

-оформление и проверка необходимых для работы документов материально-технического снабжения.

Главный бухгалтер отвечает за формирование и исполнение учетной политики предприятия. Он является руководителем отдела бухгалтерии. Бухгалтерия занимается обработкой информации учетного характера, которую содержат документы бухгалтерского, статистического и оперативного учета, а также все виды отчетности, первичная учетная информация.

Отдел бухучета и отчетности анализирует выполнение сметы затрат на производство, себестоимость продукции, выявляет отклонения плановой себестоимости от фактической, определяет их причины.

Кроме того, отдел бухгалтерии осуществляет учетную работу по учету основных фондов, материальных ценностей, ежегодно проводит их инвентаризацию.

К функциональным обязанностям планово-экономического отдела относится:

-руководство разработкой проектов перспективных и годовых финансовых и кассовых планов, плановых заданий по повышению рентабельности производства.

-анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, участие в разработке предложений, направленных на предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых товарно-материальных ценностей, повышение рентабельности производства.



1.3 Основные виды деятельности

Основными видами деятельности ООО «Каравай» являются: производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения; оптовая торговля хлебом и хлебобулочными изделиями; оптовая торговля мучными кондитерскими изделиями; розничная торговля хлебом, хлебобулочными, кондитерскими изделиями.

Деятельность ООО «Каравай» не ограничивается вышеназванными видами. Предприятие имеет гражданские права и исполняет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами. Сделки, выходящие за пределы уставной деятельности, но не противоречащие закону, являются действительными. Вышеперечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с законодательством Российской Федерации. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется специальными федеральными законами, предприятие может заниматься только при получении специального разрешения (лицензии). Выполним анализ динамики продаж предприятия. Для этого воспользуемся данными таблицы 1.

Таблица 1 - Динамика объемов продаж ООО «Каравай», тыс. руб.

Вид продукции	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Темпы роста в 2014 г., % по сравнению с 2013 годом	Темпы роста в 2015 г., % по сравнению с 2014 годом
Хлеб	95636	93990	97488	98,28	103,72
Булочные изделия	58726	59300	61200	100,98	103,20
Баранка	6673	6700	7750	100,40	115,67
Сушка	5873	5910	7020	100,63	118,78
Сухари	2669	2700	4200	101,16	155,56
Пирожное	31498	32100	38800	101,91	120,87
Кексы, рулеты	7741	8100	9500	104,64	117,28
Торты	54455	55800	64400	102,47	115,41
Пряники	8408	8510	9544	101,21	112,15
Печенье	5205	5277	6006	101,38	113,81
Итого	297931	295284	324481	99,11	109,89

Как показывают данные таблицы 1, объем продаж 2014 года составил 99,11% к уровню продаж 2013 года, что обусловлено высокой конкуренцией на рынке хлебобулочных и кондитерских изделий, а также повсеместным снижением спроса на хлебобулочные изделия. В 2014 году объемы продаж продукции предприятия выросли. Так по итогам года темпы роста продаж составили 109,89%.

Столь значительный рост продаж связан с заключением договоров на поставки продукции предприятия в торговую сеть «Эссен» (Республика Татарстан).

Кроме того, прирост объемов продаж продукции в 2015 году связан с запуском производство миникексов, сухарей с изюмом, наборов пирожных, а также пряников, специально разработанных для питания детей дошкольного возраста.

Структура продаж продукции предприятия в 2013-2015 гг. представлена на рисунках 1-3.

Рисунок 1 - Структура продаж продукции по данным за 2013 год, %



Рисунок 2 - Структура продаж продукции по данным за 2014 год, %

Рисунок 3 - Структура продаж продукции по данным за 2015 год, %

Как показывают данные рисунков 1-3, в 2013-2015 гг. первое место в структуре продаж продукции занимал хлеб, доля которого за анализируемый период снизилась с 32,10% до 30,04%.

Второе место в структуре продаж продукции в 2013-2015 гг. занимали булочные изделия, доля которых в общем объеме продаж также снизилась (с 22,00% до 20,54%). Как уже отмечалось выше, это связано с общим снижением спроса на хлебобулочные изделия.

Снижение спроса на хлебобулочные изделия компенсируется ростом продаж кондитерской продукции. Так, за 2013-2015 гг. доля тортов в структуре продаж выросла с 20,40% до 21,62%, а доля пирожных - с 11,80% до 13,02%.

1.4 Характеристика персонала предприятия

Персонал (кадры) - весь штатный состав работников организации, выполняющих различные производственно-хозяйственные функции.

Выполним анализ динамики и состава персонала ООО «Каравай». С этой целью воспользуемся данными таблицы 2.

Таблица 2 - Динамика и состав персонала ООО «Каравай»

Признак классификации	Численность, чел.	Абсолютное изменение за 2014-2016 гг.	Темп прироста за 2014-2016 гг., %
	на 01.01. 2014	на 01.01. 2015	на 01.01. 2016
По полу:	-	-	-	-	-
Мужчины	144	136	136	-8	-5,56
Женщины	176	192	192	16	9,09
Итого	320	328	328	8	2,50
По возрасту:	-	-	-	-	-
до 20 лет	40	48	48	8	20,00
20-30 лет	88	96	104	16	18,18
30-40 лет	120	128	128	8	6,67
40-50 лет	32	32	32	0	0,00
старше 50 лет	40	24	16	-24	-60,00
Итого	320	328	328	8	2,50
По трудовому стажу на предприятии:	-	-	-	-	-
до 3 лет	16	24	32	16	100,00
от 3 до 5 лет	80	96	88	8	10,00
от 5 до 10 лет	128	128	128	0	0,00
от 10 до 20 лет	96	80	80	-16	-16,67
свыше 20 лет	0	0	0	0	-
Итого	320	328	328	8	2,50
По категориям:	-	-	-	-	-
Специалисты	80	80	80	0	0,00
Служащие	48	48	48	0	0,00
Руководители	48	48	48	0	0,00
Основные рабочие	112	120	120	8	7,14
Вспомогательные рабочие	32	32	32	0	0,00
Итого	320	328	328	8	2,50

Общая численность сотрудников ООО «Каравай» выросла за 2013-2015 гг. с 320 чел. до 328 чел. При этом общая численность специалистов, руководителей и служащих в 2013 - 2015 гг. не менялась. Численность основных рабочих в 2014 году выросла на 8 чел.

При этом в составе персонала организации в 2013-2015 гг. преобладали основные рабочие, а второе место занимали специалисты (рисунок 4).

Рисунок 4 - Структура персонала по категориям по данным на конец 2015 года, %

Что касается состава персонала организации по половой принадлежности, то первое место в 2013-2015 гг. занимали женщины, доля которых за анализируемый период выросла с 55% до 58,54%. С точки зрения возраста в составе персонала организации в 2013-2015 гг. преобладали лица в возрасте от 30 до 40 лет, имеющие трудовой стаж на предприятии от 5 до 10 лет.



1.5 Организация оплаты труда

В ООО «Каравай» используются две системы оплаты труда:

-сдельно - премиальная;

-повременно - премиальная.

Тарифные ставки устанавливаются в соответствии с 18-ти разрядной Единой тарифной сеткой (ЕТС ООО «Каравай»). Тарифные ставки разрядов определяются путем умножения тарифной ставки первого разряда ЕТС на соответствующий коэффициент (таблица 3).

Месячная тарифная ставка рассчитана на нормальную 40-часовую рабочую неделю. Минимальный размер оплаты труда, применяемый для регулирования оплаты труда, с 1 января 2016 г. составляет 6204 руб.

Таблица 3 - Единая тарифная сетка ООО «Каравай» на 01.01.2016

Разряд оплаты труда	Служащие, производственные рабочие - повременщики, вспомогательные рабочие	Рабочие сдельщики
	Тарифный коэффициент	Месячная тарифная ставка, руб.	Тарифный коэффициент	Месячная тарифная ставка, руб.
1	1	6204	1	6204
2	1,02	6328	1,13	7011
3	1,08	6700	1,28	7941
4	1,18	7321	1,45	8996
5	1,28	7941	1,64	10175
6	1,4	8686	1,86	11539
7	1,51	9368	-	-
8	1,66	10299	-	-
9	1,83	11353	-	-
10	2,01	12470	-	-
11	2,21	13711	-	-
12	2,43	15076	-	-
13	2,67	16565	-	-
14	2,94	18240	-	-
15	3,23	20039	-	-
16	3,55	22024	-	-
17	3,91	24258	-	-
18	4,3	26677	-	-

Премирование рабочих предусматривается по двум видам ежемесячных премий: индивидуальной премии и премии за результаты работы Общества за отчетный месяц.

Индивидуальная премия начисляется на сдельную или повременную заработанную плату работника. Базовый размер премии устанавливается ежемесячно приказом генерального директора. Выплата премии происходит при выполнении работником своих трудовых обязанностей. Критерии премирования по отдельным подразделениям представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Критерии премирования на примере отдельных подразделений

Подразделение	Критерии премирования
Финансовый отдел	1. Выполнение финансового плана 2. Своевременность проведения анализа финансово - экономической деятельности предприятия 3. Своевременность предоставления отчетной документации
Отдел бухгалтерского учета и отчетности	1. Своевременность предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности 2. Отсутствие штрафов за предоставление недостоверных отчетных данных
Планово - экономический отдел	1. Своевременность разработки бизнес-плана предприятия 2. Отсутствие ошибок при разработке плановых калькуляций 3. Отсутствие ошибок при расчете экономических показателей работы предприятия 4. Своевременность предоставления отчетной документации
Отдел контроля качества	1. Уровень брака 2. Своевременность предоставления отчетной документации
Служба по ремонту и обслуживанию основных фондов	1. Своевременность выполнения плана по ремонту и обслуживанию основных фондов 2. Своевременность предоставления отчетной документации
Энергоцех	1. Количество случаев нарушения энергоснабжения предприятия по вине подразделения 2. Своевременность предоставления отчетной документации
Отдел сбыта	1. Выполнение плана продаж 2. Своевременность предоставления отчетной документации
Отдел маркетинга	1. Выполнение плана маркетинга 2. Своевременность предоставления отчетной документации
Отдел снабжения	1. Отсутствие фактов перебоя в материально - техническом снабжении 2. Своевременность предоставления отчетной документации
Отдел кадров	1. Отсутствие фактов нарушений при оформлении кадрово-учетной документации
Юридический отдел	1. Количество судебных процессов, завершившихся в пользу предприятия

Премиальный фонд предприятия за текущий отчетный период рассчитывается по формуле:

П = V х кфот - S,(1)

где П - премиальный фонд предприятия за отчетный период;

V - объем реализованной (отгруженной) продукции (работ, услуг) за отчетный период;

кфот=0,27 - норматив фонда оплаты труда;

S - начисления, составляющие фонд оплаты труда за отчетный период, по обязательствам индивидуальных трудовых договоров и коллективному договору.

Итак, пусть месячный объем отгрузки продукции (работ, услуг) составил V = 27040 тыс. руб. V х кфот = 27040 х 0,27 = 7301 тыс. руб. Начисления, составляющие фонд оплаты труда за отчетный период, по обязательствам индивидуальных трудовых договоров и коллективному договору, принимаемые для расчета премиального фонда составили 4810 тыс. руб. В результате П = 7301 тыс. руб. - 4810 тыс. руб. = 3098 тыс. руб.

На предприятии функционирует система компенсационных и стимулирующих выплат. Система компенсационных выплат представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Система компенсационных выплат ООО «Каравай»

Наименование выплаты	Содержание
За вредные условия труда	На основании аттестации рабочих мест в зависимости от класса условий труда производится доплата к тарифной ставке 1 разряда от 15 до 45%
За работу в сверхурочное время	Согласно статье 152 Трудового кодекса РФ за первые 2 часа в полуторном размере тарифной ставки работника, за последующие часы в двойном размере тарифной ставки работника. По желанию работника данная работа компенсируется дополнительным временем отдыха, не менее времени, отработанного сверхурочно
За каждый час вечерней смены	- с 16-00 до 22-00 - 20% часовой тарифной ставки; - с 22-00 до 01-00 - 40% часовой тарифной ставки;
За каждый час ночной смены	с 00-30 до 08-00 - 40% часовой тарифной ставки

В ООО «Каравай» действует система стимулирующих выплат. Так, за высокую квалификацию и профессиональное мастерство по перечню профессий и должностей устанавливается персональная надбавка в виде коэффициента от тарифной ставки. Величина коэффициента в зависимости от профессии (должности) приведена в таблице 6.

Таблица 6 - Персональные надбавки за высокую квалификацию и профессиональное мастерство

Наименование	Квалификация	Величина коэффициента
l. Рабочие высокой квалификации при стаже работы по данной специальности не менее 2 -x лет	4 разряд и выше	дo 2
2. Руководители подразделений 3. Специалисты с высшим образованием	C учетом деловых качеств	дo 2
4. Специалисты со средним специальным образованием 5. Технические исполнители		дo 1,5

В ООО «Каравай» действуют ежемесячные доплаты за стаж, представленные в таблице 7.



Таблица 7 - Ежемесячные доплаты за стаж работы

Стаж работы	Размер доплаты к тарифной ставке, %
До 1 года	-
От 1 года до 3-х лет	3
От 3-х до 6-лет	6
От 6-ти до 10 лет	9
От 10 до 14 лет	12
От 14-ти до 18-ти лет	15
Свыше 18 лет	18

Кроме заработной платы, системой материального стимулирования ООО «Каравай» предусмотрены дополнительные выплаты - (таблица 8).

Таблица 8 - Дополнительные выплаты работникам ООО «Каравай»

Характер выплаты	Сумма
За безупречную работу в связи с 25-летием непрерывной трудовой деятельности в ООО «Каравай» поощряются Работники в день Трудовой Славы комбината	-имеющие награды или почетные звания (федеральные, ведомственные, республиканские) или поощренные занесением в Книгу почета ООО «Каравай» присвоением звания «Заслуженный ветеран труда ООО «Каравай» с вручением Удостоверения, Почетного адреса и выплатой денежного вознаграждения в размере 3500 руб.
	-не имеющие вышеуказанных поощрений награждением Почетной грамотой, присвоением звания «Ветеран труда» с вручением Удостоверения и выплатой денежного вознаграждения в размере 2500 руб.
Ко дню 50-летия работника	Работники поощряются ко дню их 50 - летия со дня рождения денежной премией в размере 2000 руб.
Работники поощряются в связи с достижением права выхода на пенсию	-проработавшие в ООО «Каравай» не менее 10 лет - награждением Почетной грамотой с выплатой денежного вознаграждения в размере 1000 руб.; -проработавшие в ООО «Каравай» 20 лет и более - награждением Почетной грамотой с выплатой денежного вознаграждения в размере 2000 руб.; -имеющие звание "Заслуженный ветеран труда " награждением Почетной грамотой с выплатой денежного вознаграждения в размере 3500 руб.

Таким образом, система оплаты труда работников ООО «Каравай» построена таким образом, чтобы обеспечить реализацию мотивационных ожиданий работников в области вознаграждений за труд.



2. Анализ финансово - экономической деятельности ООО «Каравай»

2.1 Динамика основных технико - экономических показателей

Выполним анализ основных технико - экономических показателей работы ООО «Каравай». С этой целью воспользуемся данными таблицы 9.

Исходные данные для анализа получены на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия, представленной в приложениях к дипломной работе, а также на основе внутрипроизводственной отчетности предприятия.

Таблица 9 - Основные экономические показатели деятельности ООО «Каравай»

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолютное изменение	Темп прироста, %
				2014 к 2013	2015 к 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
1. Объем производства продукции, тыс. руб.	305320	303810	333998	-1510	30188	-0,49	9,94
2. Себестоимость произведенной продукции, тыс. руб.	253007	247589	284158	-5418	36569	-2,14	14,77
2.1. в т.ч. себестоимость брака	3795	3961	4831	166	869	4,38	21,94
2.2. доля брака в себестоимости, %	1,50	1,60	1,70	0,10	0,10	-	-
2.3. в т.ч. материальные затраты	196626	198084	220105	1458	22021	0,74	11,12
2.4. материалоемкость (стр. 2.3 / стр.1), руб. / руб.	0,644	0,652	0,659	0,01	0,01	0,644	0,652
3. Объем реализации продукции, тыс. руб.	297931	295284	324481	-2647	29197	-0,89	9,89
4. Прибыль от продаж, тыс. руб.	51047	54643	48420	3596	-6223	7,04	-11,39
5. Чистая прибыль, тыс. руб.	35614	33858	26615	-1756	-7243	-4,93	21,39
6. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	37231	53329	51580	16098	-1749	43,24	-3,28
7. Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	86358	103890	85969	17532	-17921	20,30	-17,25
8. Расходы на оплату труда, тыс. руб.	42240	47044,8	54317	4805	7272	11,38	15,46
9. Среднесписочная численность работников, чел.	320	324	328	4	4	1,25	1,23
10. Производительность труда, тыс. руб. / чел. (стр.1 / стр.9)	954,13	937,69	1018,29	-16,44	80,60	-1,72	8,60
11. Средняя заработная плата, руб. в год	132,0	145,2	165,6	13,20	20,40	10,00	14,05
12. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (стр. 3 / стр.7)	3,45	2,84	3,77	-0,61	0,93	-17,61	32,79
13. Фондоотдача, руб. (стр. 1 / стр.6)	8,20	5,70	6,48	-2,50	0,78	-30,53	13,66
14. Рентабельность основных средств, % (стр.4 / стр.6)	137,11	102,46	93,87	-34,65	-8,59	-	-
15. Рентабельность продаж, % (стр.4 / стр.3 х 100%)	17,13	18,51	14,92	1,37	-3,58	-	-

Как показывают данные таблицы 9, в 2015 году отмечено увеличение выручки предприятия, что обусловлено расширением рынка сбыта и ассортимента продукции. Но при этом за счет роста стоимости сырья, дополнительных затрат на разработку и освоение новых видов продукции прибыль от продаж сократилась на 11,39%. Материалоемкость за анализируемый период выросла с 0,644 до 0,659 руб. / руб. При этом рентабельность продаж снизилась с 18,51% до 14,92%. Одной из причин роста затрат является увеличение доли брака в себестоимости продукции.

Показателем эффективности использования персонала является объем товарной продукции на 1 работника. Если в 2014 году производительность труда 1 работника составляла 912,99 тыс. руб., то за счет загрузки производственных мощностей производительность труда 1 работника в 2015 году составила уже 990,85 тыс. руб. Эффективность использования основных средств характеризуется показателями фондоотдачи (отношение выручки и среднегодовой стоимости основных средств) и рентабельности основных средств (отношение прибыли от продаж и среднегодовой стоимости основных средств, умноженное на 100%). Как показывают данные исследования, в 2015 году эффективность использования основных средств снизилась, о чем свидетельствует снижение рентабельности основных средств. Интенсивность использования оборотных средств характеризуется показателем оборачиваемости оборотных средств (отношение выручки к среднегодовой стоимости оборотных средств). Так, если в 2014 году оборачиваемость оборотных средств составляла 2,84 оборота в год, то в 2015 году она составила уже 3,77 оборота в год.

2.2 Анализ основных и оборотных средств предприятия

Как известно, хозяйственная деятельность предприятия складывается из трех непрерывных взаимосвязанных хозяйственных процессов: снабжение (заготовления и приобретения материально-технических ресурсов), производства продукции и ее сбыта (реализации). Эти процессы осуществляются одновременно, для чего используется труд работников, основные и оборотные средства.

Следовательно, важнейшие объекты на предприятии - основные и оборотные средства в их движении. Значение основных средств в общественном производстве определяется тем, какое место занимают орудия труда в развитии производительных сил и производственных отношений. В условиях экономической реформы повышается роль учета и контроля за рациональным использованием всех ресурсов, в том числе и основных средств. Выполним анализ движения основных средств ООО «Каравай» за 2013-2015 гг. С этой целью воспользуемся данными таблицы 10.

Таблица 10 - Движение основных средств ООО «Каравай»

Наименование	2013 год	2014 год	2015 год
	На начало года	Поступило	Выбыло	На конец года	Поступило	Выбыло	На конец года	Поступило	Выбыло	На конец года
Здания, тыс. руб.	9159	0	0	9159	0	0	9159	0	0	9159
Сооружения, тыс. руб.	2701	0	0	2701	0	0	2701	0	0	2701
Оборудование, тыс. руб.	30050	520	65	30505	780	565	30720	775	395	31100
Транспортные средства, тыс. руб.	8906	0	986	7920	0	4380	3540	1500	140	4900
Производственный и хозяйственный инвентарь, тыс. руб.	5157	500	284	5374	255	749	4880	500	1080	4300
Итого в первоначальной оценке, тыс. руб.	55973	1020	1335	55659	1035	5694	51000	2775	1615	52160
По остаточной стоимости, тыс. руб.	37950			36512			32181			31922
Коэффициент годности, %	67,8			65,6			63,1			61,2

Как показывают результаты исследования, за 2013-2015 гг. отмечено снижение вложений предприятия в основные средства в первоначальной оценке с 55973 тыс. руб. до 52160 тыс. руб. Снижение первоначальной стоимости основных средств обусловлено реализацией части транспортных средств автопарка. Предприятие стало больше пользоваться услугами сторонних перевозчиков. За счет недостаточных темпов обновления основных средств коэффициент годности снизился с 67,8% до 61,2%. Структура основных средств ООО «Каравай» представлена в таблице 11.

Таблица 11 - Структура основных средств ООО «Каравай», %

Наименование	2013 год	2014 год	2015 год	Изменение за 2014-2013 гг.	Изменение за 2015-2014 гг.
Здания	16,46	17,96	17,56	1,50	-0,40
Сооружения	4,85	5,30	5,18	0,44	-0,12
Оборудование	54,81	60,24	59,62	5,43	-0,61
Транспортные средства	14,23	6,94	9,39	-7,29	2,45
Производственный и хозяйственный инвентарь	9,65	9,57	8,24	-0,09	-1,32
Итого	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Из таблицы 11 видно в структуре основных средств ООО «Каравай» преобладает оборудование, доля которого выросла за 2013-2015 гг. с 54,81% до 59,62%. На втором месте в структуре основных средств предприятия находятся здания. За анализируемый период их доля выросла с 16,46% до 17,56%.

Оборотные средства представляют собой авансированную в денежной форме стоимость для образования и использования оборотных производственных фондов и фондов обращения в минимально необходимых размерах, обеспечивающих непрерывность процесса производства и своевременность осуществления расчетов.

Оборотные активы, особенно запасы сырья, материалов, топлива, потребляются и расходуются в процессе производства, а оборотные средства в качестве наиболее ликвидных ресурсов не расходуются и не потребляются.

В противном случае после каждого цикла кругооборота действующему предприятию приходилось бы пополнять оборотные средства, как минимум, на всю величину использованных в процессе производства и реализации продукции оборотных производственных фондов и фондов обращения.

На самом деле этого не происходит, наоборот, после каждого цикла кругооборота нормальное, рентабельно работающее предприятие выходит с прибавкой к авансированной в оборот сумме. Оборотные средства, в зависимости от конкретных условий хозяйственно - финансовой деятельности, могут изменять свой объем, но никогда полностью не покидают предприятие.

Оборотные средства ООО «Каравай» - это совокупность оборотных производственных фондов и фондов обращения в денежном выражении (таблица 12).



Таблица 12 - Динамика и структура оборотных средств ООО «Каравай», тыс. руб.

Наименование показателя	2013 год	2014 год	2015 год	2014 год к 2013 году, %	2015 год к 2014 году, %
Оборотные активы, в т.ч.	119 823	87 957	83 981	73,41	95,48
Запасы:	14 649	17 771	16 478	121,31	92,72
-сырье и материалы	13520	16850	15258	124,63	90,55
-затраты в незавершенном производстве	123	188	210	152,85	111,70
-готовая продукция	389	526	517	135,22	98,29
-расходы будущих периодов	617	207	493	33,55	238,16
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	81947	47617	46681	58,11	98,03
Краткосрочные финансовые вложения	23150	21000	20800	90,71	99,05
Денежные средства	77	1569	22	2037,66	1,40

Как показывают результаты исследования, в структуре оборотных средств предприятия преобладают запасы, что обусловлено высокой материалоемкостью производства.

Второе место в структуре оборотных средств предприятия занимает дебиторская задолженность. При этом необходимо отметить, что в 2015 году сумма дебиторской задолженности составила 53,59% к уровню 2014 года, в то время как уровень продаж составил 123,60%. Это говорит о том, что управление дебиторской задолженностью на предприятии построено эффективно. При этом положительным моментом является отсутствие дебиторской задолженности со сроком погашения более 12 месяцев. Проанализируем оборачиваемость оборотных средств. С этой целью воспользуемся данными таблицы 13. Расчет коэффициента оборачиваемости произведен по формуле:

Коб = 360 / (В / ОБсг),(2)

где В - сумма выручки за отчетный период, тыс. руб.;

ОБсг - среднегодовая стоимость оборотных средств соответствующей категории.

Таблица 13 - Динамика показателей оборачиваемости оборотных средств ООО «Каравай»

Наименование показателя	2013 год	2014 год	2015 год	2014 год к 2013 году, %	2015 год к 2014 году, %
Выручка, тыс. руб.	297931	295284	324481	99,11	109,89
Среднегодовая сумма, тыс. руб.
Оборотные активы, тыс. руб., в т.ч.	86 358	103 890	85 969	120,30	82,75
Запасы, тыс. руб.:	14 281	16 210	17 125	113,51	105,64
-сырье и материалы	11 010	15 185	16 054	137,92	105,72
-затраты в незавершенном производстве	124	156	199	125,91	127,97
-готовая продукция	470	458	522	97,44	113,99
-расходы будущих периодов	614	412	350	67,16	84,95
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), тыс. руб.	51 531	64 782	47 149	125,71	72,78
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.	20 375	22 075	20 900	108,34	94,68
Денежные средства, тыс. руб.	172	823	796	479,88	96,66
Оборачиваемость, дней
Оборотные активы, дней, в т.ч.	104,35	126,66	95,38	121,38	75,30
Запасы, дней:	17,26	19,76	19,00	114,53

Подобные документы

• Разработка программы по снижению текучести торгового персонала

  Понятие и классификация персонала предприятия, его разновидности и направления использования, причины текучести кадров и мероприятия по управлению данными процессами. Анализ и оценка текучести персонала торгового предприятия на примере ООО ТД "Форум".
  
  дипломная работа [801,2 K], добавлен 12.07.2011
  

• Разработка проекта по снижению текучести кадров в ООО "Альфа Лайн"

  Рассмотрение теоретических основ текучести кадров как проблемы управления персоналом. Причины увольнения персонала и пути их решения. Мероприятия по сокращению текучести кадров: технико-экономические, организационные, воспитательные, культурно-бытовые.
  
  дипломная работа [1,4 M], добавлен 23.02.2015
  

• Разработка программы по снижению текучести торгового персонала АЛЛ

  Содержание понятия текучести персонала. Описание факторов, вызывающих текучесть персонала и способы ее регулирования. Особенности движения персонала на ООО ТД "Форум". Способы выявления причин и разработка мероприятий по снижению текучести персонала.
  
  презентация [2,8 M], добавлен 12.07.2011
  

• Совершенствование методов снижения текучести кадров в сфере ресторанного бизнеса на примере ресторана "Якитория"

  Понятие, виды и причины текучести персонала. Специфика управления процессами текучести кадров в ресторанном бизнесе на примере ресторана "Якитория". Организационно-экономическая характеристика предприятия, анализ и методы снижения текучести персонала.
  
  дипломная работа [690,9 K], добавлен 06.12.2013
  

• Анализ кадрового состава и движения персонала организации

  Понятие структуры и движения кадров предприятия. Исследование факторов, вызывающих текучесть кадров. Изучение системы управления персоналом Муниципальной городской больницы № 1 г. Серова. Анализ проблемы текучести кадров на предприятии, путей ее снижения.
  
  курсовая работа [160,9 K], добавлен 07.06.2014
  

• Текучесть кадров

  Текучесть персонала - движение рабочей силы, обусловленное неудовлетворенностью работника рабочим местом или неудовлетворенностью организации конкретным работником. Отрицательное влияние текучести кадров на работу предприятия. Причины текучести кадров.
  
  доклад [22,0 K], добавлен 18.12.2009
  

• Исследование факторов текучести персонала на предприятии (на примере филиала "Краснодар бурение" ООО "Газпром бурение")

  Расчет коэффициентов выбытия, стабильности текучести и кадров. Исследование факторов, влияющих на текучесть персонала и разработка рекомендаций по его снижению (на примере филиала "Краснодар бурение" ООО "Газпром бурение"). Система адаптации персонала.
  
  дипломная работа [185,4 K], добавлен 06.01.2016
  

• Привлечение и отбор персонала в филиал ОАО "Группа "ИЛИМ" в г. Братске целлюлозного производства № 1 продуктовой линии "Хвойная целлюлоза и картон"

  Место и значение кадровой службы в системе управления организацией. Исследование найма и отбора персонала на предприятии. Рекомендации по повышению качества отбора персонала, снижению текучести кадров и использованию внутреннего резерва предприятия.
  
  дипломная работа [193,3 K], добавлен 06.07.2010
  

• Теория и практика оценки персонала

  Характеристика, история создания, цели, задачи, структура управления предприятием. Основные виды деятельности. Характеристика персонала предприятия. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, основные технико-экономические показатели.
  
  курсовая работа [109,8 K], добавлен 17.02.2011
  

• Анализ состояния трудового коллектива и сокращение текучести кадров

  Теоретический аспект значения трудового коллектива и сокращения текучести кадров. Исследование персонала отдела управления и административного корпуса МОУ лицея №23 г. Сочи, микроклимата в коллективе и анализ текучести кадров за последние 6 месяцев.
  
  курсовая работа [39,4 K], добавлен 18.05.2009
  

• Анализ структуры и текучести кадров ОАО "Иркутскэнерго"

  Изучение проблемы текучести промышленных кадров на предприятии и определение направлений ее снижения. Анализ численности и структуры персонала в организации. Планирование и управление деятельностью компании. Нормирование труда в современном производстве.
  
  курсовая работа [88,0 K], добавлен 23.01.2015
  

• Управление персоналом АКБ "Абсолют Банк"

  Организация системы обучения сотрудников в банковской сфере. Анализ организационной структуры управления АКБ "Абсолют Банк", состав и структура персонала. Описание основных систем обучения сотрудников, используемых банком. Оценка причин текучести кадров.
  
  дипломная работа [533,2 K], добавлен 19.12.2012
  

• Текучесть кадров на ОАО ЧДОУ "Детский сад "Швабэ-эврика"

  Понятие, типы и виды текучести кадров, методы их управления и минимизации. Причины увольнения персонала. Формы адаптации сотрудников. Стратегия удержания работников в организации. Планирование кадровой политики. Система стабилизации текучести кадров.
  
  курсовая работа [76,6 K], добавлен 09.01.2015
  

• Построение и анализ организационной структуры предприятия

  Характеристика деятельности автотранспортного предприятия. Методы мотивации и стимулирования персонала. Построение и анализ организационной структуры предприятия. Проектирование организации труда структурного подразделения. Оценка запроектированных работ.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 01.04.2014
  

• Теоретико-методологические основы построения оптимальной организационной структуры управления как основы эффективной деятельности предприятия

  Понятие организационной структуры управления предприятием и принципы ее формирования, типы; процесс проектирования, анализ и критерии эффективности на примере ОАО "Сельмаш–Урюпинск": характеристика предприятия, оценка финансово-экономических показателей.
  
  дипломная работа [150,4 K], добавлен 11.02.2011
  

• Мероприятия по совершенствованию системы подбора персонала на примере ООО "Мехколонна № 106"

  Источники набора персонала: достоинства и недостатки. Комплексная система отбора персонала в современном обществе. Характеристика организационной структуры управления предприятия. Анализ кадрового потенциала, системы стимулирования и подбора персонала.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 20.10.2011
  

• Разработка комплекса мероприятий по управлению текучестью кадров в компании "Автофорум"

  Теоретические аспекты решения проблемы высокого уровня текучести кадров. Изучение уровня текучести кадров в компании "Автофорум". Разработка комплекса мероприятий по снижению уровня текучести кадров с учетом особенностей экономической ситуации в стране.
  
  дипломная работа [3,7 M], добавлен 13.10.2011
  

• Оценка современного состояния и внутрифирменного управления в АО "АлматыЭнергоСбыт"

  Анализ взаимосвязи финансово-экономического положения предприятия и организационной структуры внутрифирменного управления. Направления совершенствования управления предприятием в современных условиях. Система дополнительного вознаграждения персонала.
  
  дипломная работа [861,3 K], добавлен 26.10.2015
  

• Общая характеристика предприятия и анализ кадрового потенциала

  Общая характеристика ПРУП "Транзистор", анализ его кадрового потенциала и организационной структуры управления. Состав персонала, динамика комплектования кадров. Мероприятия по формированию кадров за счет внутренних источников, политика по его сохранению.
  
  реферат [32,6 K], добавлен 10.11.2009
  

• Анализ системы управления и деловой оценки персонала в ООО "АСТРОМУС"

  Общая характеристика деятельности ООО "АСТРОМУС". Анализ основных экономических показателей. Особенности организации управления предприятием. Исследование состава и текучести кадров, оплаты их труда. Изучение системы мотивации и условий труда персонала.
  
  отчет по практике [519,4 K], добавлен 16.04.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам