Рисунок 5. Схема модульной структуры программного комплекса

3. ПОСТРОЕНИЕ ИМИТАЦИОННОЙ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ И РАСЧЕТ ПРОГНОЗНЫХ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ НА ПЛАНИРУЕМЫЙ ГОД

3.1 Постановка задач. Тектовое описание планируемых мероприятий и обоснование выбора программного продукта

Увеличение объёмов производства продукции в ООО «МИРАТОРГ»

Расширение производства, связанно с закупкой и вводом в действие нового технологического оборудования с целью увеличения объемов производства и сбыта продукции.

Исходные данные и постановка задачи

Предприятие производит изделия, которые пользуются спросом на рынке, и реализует их по цене и в объёмах:

Расход материала на изготовления 1м³ пенобетона, газобетона, шлакоблока:

Для увеличения объемов производства и сбыта продукции предполагается в течение 3 месяцев закупить, смонтировать и запустить новую технологическую линию, которая позволит увеличить объемы выпускаемой продукции в два раза. Запуск технологической линии предполагается с января 2015г. Предполагаемый срок службы оборудования -- 5 лет. Стоимость закупаемого оборудования составляет 250 тыс.руб. Монтаж оборудования осуществляет ООО «Ингениум», стоимость его выполнения -- 40 тыс.руб. Работы по тестированию и наладке оборудования, выполняемые ООО «ТехноИнк», оцениваются в 50 тыс. руб.

Время выполнения работ подготовительного периода, стоимость оборудования и основные затраты на проведение работ, а также предполагаемая схема их оплаты представлены в таблице.

- начало проекта -- 01.01.2015 г.;

- длительность проекта составляет 1 год 6 мес ;

- налоги - общая система налогообложения;

- валютный курс составляет 78 руб. за доллар и не меняется в течение всего проекта;

- ставка дисконтирования: 15 и 10% соответственно для расчетов в рублях и долларах;

- ставка рефинансирования 11%

- для покрытия инвестиционных затрат компания может взять кредит в коммерческом банке (по ставке 12%, с выплатой процентов ежемесячно, возможной отсрочкой первой выплаты в погашение кредита - 0 мес.).

Персонал ООО «МИРАТОРГ»:

Рабочие 6 чел. - 20 000 руб на 1 чел.

Старший ИТР 6 чел. - 30 000 руб. на 1 чел.

Прочие рабочие 9 чел. - 15 000 руб.

АПУ 3 чел. - 34 000 руб.

Необходимо разработать модель с учётом влияние факторов бизнес-среды:

- инфляцию (среднегодовые темпы роста цен на продукт составят 8%, цен на материалы -- 2%);

3.2 Результаты выполненных расчётов с пояснением применённых методик и расчётных формул

1. Величина запаса материалов:

Если пользователем выбран косвенный метод расчета запасов материалов, то необходимо задать среднее время хранения материалов на складе, а строка «закуплено сырья и материалов на сумму (с НДС) остается неизменной и равной величине расхода материалов.

2. Остаток затрат в незавершенном производстве отражается на конец каждого периода и рассчитывается:

Стоимость незавершенного производства по затратам на сырье и материалы отражается в Балансе проекта (компании).

3. Размер запасов материалов на основе периода оборота (среднего времени хранения) определяется:

Строка «Запасы на основе периодов оборота» отражает значение запасов материалов, рассчитанное по формуле через среднее время хранения, и переносится из итоговой строки таблицы «Затраты на сырье и материалы».

Строка «Запасы на основе графика оплаты» отражает значение запаса, определенное прямым способом, через сопоставление графиков расхода и закупок, и переносится из итоговой строки таблицы «Затраты на сырье и материалы».

4. Величина затрат в незавершенном производстве рассчитывается:

Строка «запасы на основе периодов оборота» рассчитывается как сумма величины незавершенного производства из таблиц «Затраты на сырье и материалы» и «Прочие переменные затраты».

5. Размер запасов готовой продукции на основе периода оборота (среднего времени хранения) определяется:

Строка «Запасы на основе периодов оборота» отражает значение запасов готовой продукции, рассчитанное по формуле через среднее время хранения.

Строка «Запасы на основе графика оплаты» отражает значение запаса, определенное прямым способом, через сопоставление графиков объемов производства и продаж, и переносится из итоговых строк таблиц «Затраты на сырье и материалы» и «Прочие переменные затраты».

6. Размер кредиторской задолженности и авансов поставщикам на основе периодов оборота определяется:

((Затраты на материалы + Прочие переменные затраты + Производственные расходы + Административные расходы + Коммерческие расходы) * Доля * Период оборота) /

Строки «на основе циклов оборачиваемости» отражают значения кредиторской задолженности и авансов поставщикам, рассчитанные по формулам через доли и периоды оборота.

Строки «в соответствии с графиком оплаты продукции» отражают значения кредиторской задолженности и авансов поставщикам, определенные прямым способом, через сопоставление графиков расходов и их оплаты, и переносятся из итоговых строк таблиц «Затраты на сырье и материалы» и «Прочие переменные затраты».

7. Величина кредиторской задолженности перед бюджетом по каждому виду налога рассчитывается:

8. Величина кредиторской задолженности перед персоналом рассчитывается:

9. Строка «Точка безубыточности» отображается в денежном выражении и рассчитывается:

Данные для расчета берутся из Отчета о прибылях и убытках.

10. Строка «Запас прочности» рассчитывается:

11. Строка «Общий коэффициент покрытия долга» определяется:

Данные для расчета берутся из Отчета о движении денежных средств.

12. Ценовой коэффициент по продукту определяется:

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня управление предприятием без компьютера просто немыслимо. Компьютеры давно и прочно вошли в такие области управления, как бухгалтерский учет, управление складом, ассортиментом и закупками. Однако современный бизнес требует гораздо более широкого применения информационных технологий в управлении предприятием. Жизнеспособность и развитие информационных технологий объясняется тем, что современный бизнес крайне чувствителен к ошибкам в управлении. Интуиции, личного опыта руководителя и размеров капитала уже мало для того, чтобы быть первым.

Для принятия любого грамотного управленческого решения в условиях неопределенности и риска необходимо постоянно держать под контролем различные аспекты финансово-хозяйственной деятельности, будь то торговля, производство или предоставление каких-либо услуг. Поэтому современный подход к управлению предполагает вложение средств в информационные технологии. И чем крупнее предприятие, тем серьезнее должны быть подобные вложения. Они являются жизненной необходимостью - в жесткой конкурентной борьбе одержать победу сможет лишь тот, кто лучше оснащен и наиболее эффективно организован.

Именно поэтому в ходе написания данной курсового проекта было рассмотрено и проанализировано следующее:

- экономические информационные системы (ЭИС) их классификация, виды и принципы построения;

- информационные технологии (ИТ) управления производственной организацией (предприятием).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. 1. Валуев С.А. Организационный менеджмент: Учеб пособие / С.А. Валуев, А.В. Игнатьева. - М.: Инфра-М, 2011. - 376 с.

2. 2. Вершигора Е.Е. Менеджмент: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфра-М, 2009. - 283 с.

3. 3. Ховард К. Короткое Э. Принципы менеджмента: Управление в системе цивилизованного предпринимательства. - М.: Инфра-М, 2006.

4. 4. Молчан А.Ю. Теоретико-методологические аспекты формирования стратегии развития организации / А.Ю. Молчан, А.Е. Зубарев, Н.И. Будлянская // Вестник Тихоокеанского государственного университета. - 2015. - №2 (37). - С. 147-152

5. 1. «Методическими рекомендациями по разработке финансовой политики организации», утвержденными Приказом Минэкономики России от 01.10.97 г. № 118 // Справочно-правовая система Консультант плюс.

6. 2. Басовский Л.Е. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие / Л. Е. Басовский, А. М. Лунева, А. Л. Басовский; Под ред. Л.Е. Басовского. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 222с.

7. 3. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - 5-е изд.; перераб. и доп. - М.: Институт новой экономики, 2002. - 1280с.

8. 4. Борисов А.Б. Большой экономический словарь / А. Б. Борисов. - 2-е изд.; перераб. и доп. - М.: Книжный мир, 2009. - 860с.

9. 5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В. В. Ковалев. - 2-е изд.; перераб. и доп. - М.: ТК Велби: Проспект, 2008. - 1024с.

10. 6. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник / Г. В. Савицкая. - 14-е изд.; перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 649с.

11. 7. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / А. Д. Шеремет. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 367с.

12. 8. Экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - 2-е изд. - М.: Институт новой экономики, 2009. - 1152с.

Размещено на Allbest.ru