Проект мероприятий по увеличению прибыли ООО Аквест (аптека) г. Великие Луки
Сущность и экономическая природа прибыли, ее разновидности и формы, значение в деятельности современного предприятия, подходы к управлению. Определение факторов, влияющих на ее величину. Резервы роста прибыли, ее взаимозависимость с качеством товара.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 08.10.2017 |
| Размер файла | 488,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Таблица 5.1.3.2. Затраты по мероприятию
|
Затраты |
Стоимость, руб./шт. |
Необходимое кол-во/год |
Итого, руб./год |
|
|
Организация рабочего места (стол, 2 стула, компьютер, принтер, ширма) |
19500 |
1 |
19500 |
|
|
Автоматический тонометр Omron M6 |
5000 |
1 |
5000 |
|
|
Биохимический анализатор Аккутренд |
8240 |
1 |
8240 |
|
|
Ручка для прокалывания Accu Chek SoftClix |
490 |
1 |
490 |
|
|
Расходные материалы для анализатора: |
130840 |
|||
|
Тест-полоски Accutrend глюкоза №25 |
880 |
25 шт. |
22000 |
|
|
Тест-полоски Accutrend холестерин №25 |
1850 |
29 шт. |
53650 |
|
|
Тест-полоски Accutrend триглицериды №25 |
2500 |
10 шт. |
25000 |
|
|
Тест-полоски Accutrend БМ-Лактат №25 |
3200 |
8 шт. |
25600 |
|
|
Ланцеты стерильные Accu-Chek Softclix №200 |
510 |
9 шт. |
4590 |
|
|
Итого: |
164070 |
Из таблицы видно, что для внедрения данного мероприятия нам необходимо 164,07 тыс. руб.
Изучив технические характеристики приборов определили, что увеличатся затраты на:
– электроэнергию (на 2%);
– канцелярские товары (на 10%);
Размещение рекламного баннера.
- реклама (5000 руб.)
С увеличением доходов увеличится стоимость обслуживания за расчетный счет:
– банковское обслуживание (на 5%)
Прямо пропорционально увеличатся расходы на перевозку товаров транспортные расходы (на 5%)
Таблица 5.1.3.3. Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятия 3 (тыс. руб.)
|
Показатель |
Мер. 3 |
|
|
Доходы |
672,00 |
|
|
Расходы, в т.ч.: |
519,92 |
|
|
- Стоимость товаров в закупочных ценах |
84,00 |
|
|
- ФОТ |
200,00 |
|
|
- начисления на ФОТ |
60,00 |
|
|
- Банковское обслуживание |
0,95 |
|
|
- Транспортные расходы |
0,68 |
|
|
- Коммунальные услуги |
0 |
|
|
- Приобретение ОС и НА |
33,23 |
|
|
- Услуги сторонних организаций |
0 |
|
|
- Электроэнергия |
0,32 |
|
- Канцелярияи товары для офиса |
1,50 |
|
|
- Связь |
0,40 |
|
|
- Реклама |
5,00 |
|
|
- Прочие расходы |
0 |
|
|
- Сырье и материалы |
130,84 |
|
|
- Сертификация и стандартизация продукции, лицензирование |
3 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль (доходы - расходы) |
152,08 |
|
|
ЕНВД |
- |
|
|
Чистая прибыль |
152,08 |
|
|
Капитальные вложения |
33,23 |
|
|
Срок действия |
3 |
|
|
Чистый доход |
423,01 |
|
|
Срок окупаемости |
0,22 |
5.2 Планирование деятельности предприятия на 2015 год.
Таблица 5.2.1. Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий дипломного проекта (тыс. руб.)
|
Показатель |
2014 |
Мер. |
Мер. 2 |
Мер. 3 |
2015 |
|
|
1 |
||||||
|
Доходы |
10607,0 |
1591,10 |
672,00 |
672,00 |
13542,10 |
|
|
Расходы, в т.ч.: |
9772,8 |
1179,59 |
440,72 |
519,92 |
11913,03 |
|
- Стоимостьтоваров взакупочных ценах |
6894,6 |
1034,20 |
413,68 |
84,00 |
8426,50 |
|
|
- ФОТ |
1900,0 |
0 |
0 |
200,00 |
2100,00 |
|
|
- начисления на ФОТ |
646,0 |
0 |
0 |
60,00 |
706,00 |
|
|
- Банковское обслуживание |
15,0 |
2,25 |
14,39 |
0,95 |
32,59 |
|
|
- Транспортные расходы |
60,0 |
9,00 |
3,60 |
0,68 |
73,28 |
|
|
- Коммунальные услуги |
40,0 |
0 |
0 |
0 |
40,00 |
|
|
- Приобретение ОС и НА |
52,6 |
105,40 |
0 |
33,23 |
191,23 |
|
- Услуги стороннихорганизаций |
56,0 |
24,00 |
0 |
0 |
80,00 |
|
|
- Электроэнергия |
16,0 |
1,60 |
1,60 |
0,32 |
19,52 |
|
- Канцелярияи товары для офиса |
15,0 |
0,15 |
1,50 |
1,50 |
18,15 |
|
|
- Связь |
20,0 |
0,4 |
0,60 |
0,40 |
21,40 |
|
|
- Реклама |
35,0 |
1,75 |
5,00 |
5,00 |
46,75 |
|
|
- Прочие расходы |
17,0 |
0 |
0 |
0 |
17 |
|
|
- Сырье и материалы |
0,0 |
0 |
0 |
130,84 |
130,84 |
|
- Сертификацияи стандартизацияпродукции, лицензирование |
5,6 |
0,84 |
0,35 |
3 |
9,79 |
|
Налогооблагаемая прибыль(доходы - расходы) |
834,2 |
411,51 |
231,28 |
152,08 |
1629,07 |
|
|
ЕНВД |
207,7 |
10,40 |
- |
- |
218,10 |
|
|
Чистая прибыль |
626,5 |
401,11 |
231,28 |
152,08 |
1401,97 |
|
|
Капитальные вложения |
193,40 |
0 |
33,23 |
226,63 |
||
|
Срок действия |
3 |
3 |
3 |
3 |
||
|
Чистый доход |
1009,93 |
693,84 |
423,01 |
2126,78 |
||
|
Срок окупаемости |
0,48 |
0 |
0,22 |
0,29 |
Из данной таблицы мы видим, что доходы 2015 года увеличились на 13542,0 - 10607=2935,10 тыс. руб., связи с внедрением 3-х мероприятий. Далее рассмотрим статьи расходов:
- стоимость товаров в закупочных ценах увеличилась во всех мероприятиях; в первом случае из-за увеличения продаж через медикомат, во втором случае из-за установки терминала по безналичному расчету, в третьем случае по продаже тонометров.
- Фонд оплаты труда изменился лишь в третьем мероприятия потому, что в не предусматривался найм одного работника для диагностического пункта.
Соответственно с увеличением доходов повысятся расходы на банковское обслуживание и транспортные услуги во всех трех мероприятиях.
- Приобретение НА и ОС, в увеличится в первом мероприятии (покупка и установка медикомата и камеры наружного видео наблюдения) 105,4 тыс. руб. и в третьем мероприятии (покупка приборов для диагностического пункта) 33,23 тыс. руб.
- Услуги сторонних организаций увеличится в первом мероприятии на 24 тыс. руб., так как медикомат будет обслуживаться ИП. В обслуживание входит: пополнение автомата фармацевтическими средствами, внесение денежных средств для получения сдачи покупателем.
- Прочие расходы без изменений.
- Сырье и материалы, увеличатся в третьем мероприятии на 130,84 тыс. руб. Это расходы на приобретение тест-полосок для Аккутренд Плюс.
- Сертификация и стандартизация продукции, лицензирование, наибольшее изменение в третьем мероприятии связанно с тем, что измерение глюкозы, холестерина, триглицериды, БМ-Лактат рассматривается как медицинская услуга, которая лицензируется, государственная пошлина 3000 руб.
- ЕНВД, изменение за счет коэффициента №1.
5.3 Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
Таблица 5.3.1. Сводная таблица мероприятий дипломного проекта
|
№ |
Вид мероприятия |
Прирост доходов, тыс. руб. |
Прирост расходов, тыс. руб. |
Прирост чистой прибыли, тыс. руб. |
Капитальные вложения и единовременные затраты, тыс. руб. |
Срок окупаемости, лет |
|
|
1 |
Установка вендингового автомата |
1591,10 |
1179,59 |
401,11 |
193,4 |
0,48 |
|
|
2 |
Установка терминалов для безналичного расчета |
672,00 |
440,72 |
231,28 |
0 |
0 |
|
|
3 |
Организация диагностического пункта |
672,00 |
519,92 |
152,08 |
33,23 |
0,22 |
|
|
Итого |
2935,10 |
2140,23 |
784,47 |
226,63 |
0,29 |
Таблица 5.3.2. Технико-экономические показатели деятельности аптеки
|
Показатели |
ед. измер. |
2014 |
2015 |
Прирост |
||
|
+,- |
% |
|||||
|
Доходы (объем реализации) |
тыс. руб. |
10607,00 |
13542,10 |
2935,10 |
27,68 |
|
|
Расходы |
тыс. руб. |
9772,80 |
11913,03 |
2140,23 |
21,90 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль (доходы - расходы) |
тыс. руб. |
834,20 |
1619,07 |
784,87 |
94,09 |
|
|
ЕНВД |
тыс. руб. |
207,70 |
218,10 |
10,40 |
5,01 |
|
|
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
626,50 |
1401,97 |
784,47 |
123,78 |
|
|
Рентабельность услуг |
% |
8,54% |
13,59% |
5,05% |
||
|
Рентабельность расчетная |
% |
6,28% |
11,56% |
5,28% |
||
|
Среднесписочная численность работающих |
чел. |
5 |
5,5 |
0,5 |
10% |
|
|
Фонд оплаты труда |
тыс. руб. |
1900,00 |
2100,00 |
200,00 |
11% |
|
|
Среднемесячная зарплата одного работающего |
тыс. руб./мес. |
31,67 |
31,82 |
0,15 |
0,5% |
|
|
Среднемесячная выработка на одного работающего |
тыс. руб./чел. |
176,78 |
205,18 |
28,40 |
16% |
|
|
Планируемый срок действия проекта |
лет |
3 |
||||
|
Планируемые инвестиции |
тыс. руб. |
226,63 |
||||
|
Экономический эффект |
тыс. руб. |
2126,78 |
||||
|
Срок окупаемости |
лет |
0,29 |
Из таблицы видно, что внедрение мероприятий привело к увеличению доходов на 27,68%, что составило 2935,1 тыс. руб., а расходы увеличились на 21,90% соответственно 2140,23 тыс. руб.
ЕВНД повысился на 5,0%, связано с тем, что к1 изменился. Чистая прибыль увеличилась на 784,47 тыс. руб. (на 123,78%).
Рентабельность увеличилась на 5,05%.
Среднесписочная численность работающих увеличился на 5% из-за того, что мы наняли консультанта диагностического пункта на полставки.
Среднемесячная выработка увеличилась на 16%.
Срок окупаемости 0,29 года.
Заключение
Общество с ограниченной ответственностью «Аквест», работает в соответствии с Уставом и занимается розничной торговлей лекарственных средств, хранением и отпуском лекарственных средств для медицинского применения.
В данной дипломной работе мы рассмотрели теоретические аспекты прибыли и деятельность аптеки. Выводы аналитической части: за анализируемый период (2014 год) объем реализации товара увеличился на 35% по отношению к 2013 году.
Наиболее значимой в структуре ассортимента 2013-2014 года была группа лекарств твердых форм - 39,5% и 40,4%. Товарной группой, объемы продаж, которой уменьшились в 2014 году, являлись товары жидких лекарственных форм - объем реализации снизился на 24,9 тыс. руб. Кроме того, по данной группе достигнуто максимальное снижение доли в структуре ассортимента - на 2,7% в 2014 году.
На предприятии идет увеличение объёма основных средств, так, стоимость на конец 2014 г. выше стоимости на начало 2013 г. на 170,6 тыс. рублей. Данное увеличение в основном произошло за счет поступлений 2014 года: была произведена покупка автомобиля.
ООО «Аквест» занимает помещение площадью 83,5м2 в жилом доме общей площадью 3795м2, 82% площадей аптеки используется эффективно.
За два года сумма оборотных средств ООО «Аквест» возросла на 851 тыс. руб. В штате аптеки находится 5 человек. Руководящий состав директор. Фармацевты - 2, провизоры - 1, вспомогательный персонал - 1 (уборщица).
Образование высшее: фармацевтическое у 3 сотрудников. Среди вспомогательного персонала нет людей с высшим образование. По возрастному критерию - коллектив достаточно молодой от 22 до 47 лет.
Общий рост себестоимости продукции составил 1196,2 тыс. руб. или 13,9%. Издержки обращения росли менее быстрыми темпами, чем стоимость товаров в закупочных ценах, и оказали меньшее влияния на изменение себестоимости.
На основании проделанного анализа мы внедрили мероприятия для увеличения прибыли ООО «Аквест»:
- установка вендингового автомата;
Что приведет к увеличению товарооборота путем обслуживания покупателей в круглосуточном режиме. Для реализации мероприятия необходимо 217,4 тыс. рублей.
- установка терминала для безналичного расчета;
Преимущества, которые получает предприятие при использовании POS-терминал:
1. Увеличение посещаемости предприятия за счет держателей банковских карт.
2. С использованием банковских карт процесс покупки - более быстрый и комфортный.
3. Увеличение торгового оборота - клиенты при совершении покупки не ограничены имеющихся у них суммой наличных денежных средств.
POS - терминалы будут установлены через ОАО «Сбербанк». Все затраты на установку и обслуживания берет на себя банк. При использовании POS-терминалов наблюдался доход в день от 1000 до 3000 рублей. В среднем можно считать, что в день выходить по (1000+3000)/2 = 2000 р. дохода. В месяц получается по 56 тыс. руб., в год 672 тыс. руб.
В среднем доход в год составит 672 тыс. руб., соответственно, стоимость товара в закупочных ценах увеличится 6%.
Аптека обязуется оплачивать 2% от дохода через терминал, как плата за использование.
- организация диагностического пункта.
Для внедрения данного мероприятия нам необходимо 164,07 тыс. руб.
В технологической части подробно рассмотрели технические характеристики приборов необходимых для реализации предложенных мероприятий.
По части охраны труда и техники безопасности, мы пришли к выводу, что:
- освещенность в пределах нормы;
- шум и вибрации в пределах нормы;
- электробезопасность и пожарная безопасность соответствует нормам.
На предприятии травматизм, профессиональная и общая заболеваемость уменьшилась.
Для оптимизации параметров микроклимата был установлен кондиционер.
Внедрение мероприятий привело к увеличению доходов на 27,68%, что составило 2935,1 тыс. руб., а расходы увеличились на 21,90% соответственно 2140,23 тыс. руб.
ЕВНД повысился на 5,0%, связано с тем, что к1 изменился. Чистая прибыль увеличилась на 784,47 тыс. руб. (на 123,78%).
Рентабельность увеличилась на 5,05%.
Среднесписочная численность работающих увеличился на 5% из-за того, что мы наняли консультанта диагностического пункта на полставки.
Среднемесячная выработка увеличилась на 16%.
Срок окупаемости 0,29 года.
Список литературы
экономический прибыль управление
1. Кован С.Е. Теория антикризисного управления предприятием: учебное пособие / С.Е. Кован, Л.П. Мокрова, А.Н. Ряховская; под ред. М.А. Федотовой, А.Н. Ряховской - М.: КНОРУС, 2009. - 160 с.
2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2009 - 382 с.
3. Волков О.И. «Экономика предприятия», М. 2009 г. стр. 90
4. Виханских О.С, Наумов А.И. Менеджмент: Учебник - М.: Гардарики, 2009 г. стр. 189
5. Банк В.Р. Финансовый анализ. - Проспект, 2013. - 345 с.
6. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, Учебник. - M.: OOO «ТК Велби», 2012. - 424 с.
7. В.П. Грузинов, В.Д. Грибов. «Экономика предприятия» М. 2009 г.
8. Канке А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2013. - 288 с.
9. И.Ю. Левитина, Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия сервиса: учебник, СПб - 2013.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность, понятие и функции прибыли, ее разновидности и общая характеристика. Краткая организационно-экономическая характеристика предприятия, анализ прибыли и факторов, влияющих на нее. Разработка мероприятий по повышению прибыли заданного предприятия.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 17.12.2013Экономическая сущность и функции прибыли. Формирование прибыли. Составные элементы формирования балансовой прибыли. Разработка механизма распределения плановой прибыли предприятия. Механизм распределения и использование прибыли. Разработка рекомендаций.
курсовая работа [59,5 K], добавлен 03.12.2008Прибыль предприятия: понятие, виды и функции. Источники информационного обеспечения прибыли. Экономико-организационная структура предприятия. Планирование прибыли РУП "Новогрудская швейная фабрика". Резервы увеличения прибыли.
курсовая работа [477,4 K], добавлен 06.03.2008Понятие, сущность, воспроизводственная, стимулирующая и контрольная функции прибыли. Классификации и виды прибыли. Состав доходов и расчёт прибыли от внереализационных операций. Налогообложение и распределение чистой прибыли торгового предприятия.
курсовая работа [230,7 K], добавлен 14.04.2013Планирование и нормирование оборотных средств предприятия: цели, экономические предпосылки, этапы, методы нормирования и их характеристика. Определение по данным валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до налогообложения и чистой прибыли предприятия.
контрольная работа [338,5 K], добавлен 09.03.2013Хозяйственная деятельность ЗАО "Сарапульский мясокомбинат", месторасположение, структура управления, анализ затрат на производство и реализацию продукции, экономическая эффективность производства. Виды мероприятий по увеличению прибыли предприятия.
курсовая работа [58,9 K], добавлен 23.04.2010Характеристика автотранспортного предприятия. Выбор нормативов технического обслуживания и ремонта автомобилей. Расчет годовой производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава. Определение прибыли от научно-просветительской деятельности СТОА.
курсовая работа [1,5 M], добавлен 30.04.2015Понятие прибыли и направления ее исследования, источники, виды и функции, оценка роли и значения в рыночной экономике. Анализ эффективности и разработка мероприятий по улучшению распределения и использования прибыли на предприятии, их эффективность.
курсовая работа [980,6 K], добавлен 10.09.2014Прибыль предприятия как основной элемент финансового планирования, методологические основы данного процесса в сфере растениеводства. Определение точки безубыточности производства на исследуемом предприятии, принципы и этапы планирования прибыли на нем.
курсовая работа [100,8 K], добавлен 24.04.2014Состояние упаковочной отрасли на рынке. Анализ факторов, влияющих на прибыль в производстве упаковочной продукции. Методы принятия решений на производственном предприятии. Реализация интеллектуальной информационной технологии для увеличения прибыли.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 19.07.2014Сущность, задачи и формы планирования деятельности фирмы. Цель разработки и виды бизнес–плана, его структура и содержание. Анализ факторов микро- и макросреды, влияющих на сбыт. Планирование прибыли от реализации и оценка возможных рисков фирмы.
курсовая работа [48,6 K], добавлен 10.06.2014Значение качества производимой продукции или оказываемых услуг для увеличения прибыли предприятия и повышения его конкурентоспособности. Организационно-экономическая характеристика ОДО "БелУрмия". Анализ системы управления качеством услуг на предприятии.
курсовая работа [61,8 K], добавлен 21.09.2015Понятие прибыли, ее виды и порядок формирования. Система показателей рентабельности, факторы ее роста. Схема факторного анализа прибыли от реализации продукции, работ, услуг. Анализ управления формированием рентабельностью на ООО "Алтайская мука".
курсовая работа [95,1 K], добавлен 24.01.2014Анализ кадрового обеспечения, управляемости и загруженности управленцев, основных фондов, динамики и состава затрат, объема реализации и прибыли предприятия. Оценка эффективности его деятельности после внедрения мероприятий по увеличению прибыльности.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 16.10.2015Прибыль как финансовый результат деятельности предприятия, резервы и основные пути повышения. Общая характеристика деятельности и управление предприятием, анализ показателей его деятельности и разработка мероприятий по улучшению финансового состояния.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 18.07.2014Рассмотрение теоретических аспектов оценки финансовых результатов деятельности и использования прибыли на предприятии. Анализ показателей прибыли и рентабельности гостиницы "Вояж". Разработка рекомендаций по улучшению финансовых результатов деятельности.
дипломная работа [1,9 M], добавлен 12.10.2015Взаимозависимость и пропорциональность риска и доходности предприятия. Методы определение частоты и вероятности непредвиденных потерь прибыли в связи со случайным изменением условий экономической деятельности. Расчет средней ожидаемой рентабельности.
курсовая работа [116,3 K], добавлен 02.02.2011Идентификация проблемной ситуации, выявление ее симптом, причин, а также управляемых факторов и факторов внешней среды. Осуществление целевой ориентации решения, определение возможных альтернативных решений. Проверка решения на чувствительность.
практическая работа [30,6 K], добавлен 26.04.2014Анализ основных показателей, разработка перспективного и текущего планов работы предприятия. Планы материально-технического снабжения, по труду и заработной плате, по реализации продукции и получению прибыли и по использованию экономической прибыли.
курсовая работа [75,2 K], добавлен 21.03.2010Общая характеристика исследуемого предприятия, анализ затрат на производство и реализацию продукции, прибыли и рентабельности. Обоснование и расчет мероприятий, направленных на обеспечение безубыточности работы предприятия в предкризисной ситуации.
дипломная работа [170,8 K], добавлен 11.03.2013
