Бизнес-планирование на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретико-методические основы бизнес планирования

1.1 Значение и понятие бизнес-плана, его цели и задачи

1.2 Этапы бизнес плана

2. Анализ экономического и финансового положения

3. Разработка бизнес плана организации

3.1 Резюме

3.2 Конкуренция на рынках сбыта

3.3 Маркетинговый план

3.4 Производственный план

3.5 Организационный план

3.6 Финансовая модель

3.7 Оценка рисков

Заключение

Список используемых источников



Введение

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Бизнес-план является основой работы любого предприятия, наряду с имущественным обеспечением, входит в минимум гарантий для привлечения инвестиций.

Одновременно план является руководством к действию и исполнению. Он используется для проверки идей, целей, для повышения эффективности управления предприятием и прогнозирования результатов деятельности.

По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.

Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления бизнес-планированием позволяет обеспечить переход предприятия к новому качеству экономического развития в рыночных условиях. В этом и состоит актуальность и практическая значимость темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является изучение системы современных методов бизнес-планирования на предприятие, адекватных рыночной экономике, которые способствуют восприятию новой финансовой идеологии и культуры управления в условиях рыночной экономики и составление бизнес-плана организации ресторана, а также знакомство с современными технологиями и инструментами, используемыми отечественной и зарубежной практикой в процессе бизнес-планирования.

Основными задачами исследования в курсовой работе являются:

1. выявление теоретической сущности бизнес-планирования;

2. составление бизнес-плана и обоснования финансово-экономической целесообразности организации ресторана;

3. предусмотреть мероприятия повышающие эффективность реализации бизнес-плана.

Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Аврора».

Предмет исследования - организация бизнес планирования на предприятии.

Цели и задачи исследования определили структуру данной курсовой работы, которая представлена введением, тремя главами, заключением и списком использованной литературы.



1. Теоретико-методические основы бизнес планирования

бизнес планирование план экономический

1.1 Значение и понятие бизнес-плана, его цели и задачи

Бизнес-план представляет собой всестороннее описание бизнеса и среды, в которой он действует, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей. Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля. Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Современные представления о функциях управления связаны с выделением трех групп функций: первичные или базовые, связующие и интегрирующие (оперативные) функции. Выполнение базовых функций составляет основу процесса управления для любого руководителя, независимо от занимаемой должности и специфики деятельности. К ним относятся: планирование, организация, мотивация и контроль.

Планирование - определение целей деятельности и развития организации, тактики и стратегии их достижения, индивидуальных действий каждого участника процесса управления. Планирование должно быть непрерывным, для того, чтобы обеспечить поступательное развитие организации и постоянную корректировку намеченных планов в силу их вероятностных характеристик. В зависимости от длительности планового периода различают следующие виды планов:

1. текущее или оперативное планирование;

2. среднесрочное планирование;

3. перспективное планирование[1, с.37].

Тщательно составленный бизнес-план не только поможет проложить курс фирмы, но и послужит руководством по обеспечению деятельности. Потенциальные инвесторы практически ежедневно получают множество запросов по финансированию рискованных проектов, а поэтому необходимо предоставить им информацию о фирме и ее продукции профессионально, в соответствии с определенным планом.

Только бизнес-план, подготовленный на основе потребности в информации, необходимой для предполагаемых источников финансирования проекта, безусловно, произведет впечатление на владельцев капитала с точки зрения оценки умения планировать[2, с.67]. Также инвесторы оценят общую компетенцию руководителя данного предприятия.

Определение цели бизнес-плана - второй важный шаг после определения сферы деятельности будущего предприятия или проекта. Цель - это положение вещей, реальное или воображаемое, к которому будет стремиться разработчик бизнес-плана, предприятие или проект. Важно следующее: цель должна быть однозначной, может быть разбита на подцели, и она должна соответствовать намерениям предпринимателя.

Кроме того, необходимо отличать личные цели и цели бизнеса (так, например, личные цели "обогащение" или "власть" могут стать мощным стимулом деятельности, однако вряд ли будут восприняты партнерами или работниками). К сожалению, многие предприниматели ограничиваются написанием плана на год, считая, что дальнейшая перспектива не может быть определена[3, с.40].

Такой подход ограничивает перспективу видения предпринимателя, тем более, что практически во всех областях существуют прогнозы долгосрочного развития даже в условиях нестабильной экономики. Более того, учет фактора нестабильности в будущих периодах должен приводить не к размытости высказываний, а к формированию различных вариантов развития и оценке их осуществимости и выживаемости в различных условиях.

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие основные задачи[3, с.54]:

1. определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;

2. сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегии и тактики их достижения. Определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;

3. выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться фирмой потребителям. Оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;

4. оценить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

5. определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

6. оценить материальное и финансовое положение фирмы и соответствие финансовых и материальных ресурсов достижению поставленных целей;

7. предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель может оказаться не готовым к тем неприятностям, которые ждут его на пути к успеху. Письменное оформление бизнес-плана имеет существенное значение для организации работ по его выполнению.

Планирование деятельности фирмы с помощью бизнес-плана помогает определить ряд преимуществ:

1. заставляет руководителей заниматься перспективами фирмы;

2. позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

3. устанавливает показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;

4. заставляет руководителей четче и конкретнее определить свои цели и пути их достижения;

5. делает фирму более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций (повышает скорость адаптации);

6. наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей фирмы.

Конечно главное достоинство бизнес-планирования заключается в том, что правильно составленный бизнес-план показывает перспективу развития фирмы, то есть, в конечном счете, отвечает на самый нужный для бизнесмена вопрос: стоит ли вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств. Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении таких остро актуальных задач, как:

1. подготовка заявок существующих и вновь создаваемых частных и акционерных фирм на получение кредитов;

2. обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;

3. открытие нового дела и определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности;

4. перепрофилирование существующей фирмы и выбор новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций;

5. составление проспектов эмиссии ценных бумаг (акций и облигаций) приватизируемых и частных фирм;

6. выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций.

В зависимости от направленности и масштабов задуманного дела объем работ по составлению бизнес-плана может изменяться в достаточно большом диапазоне, то есть степень детализации его может быть весьма различной. Так, например, одно дело - открыть видеотеку, другое - организовать производство какой-либо сложной продукции.В первом случае бизнес-план требует менее объемной проработки, часть разделов может вообще отсутствовать; в основном надо выяснить: где снять и как оборудовать помещение, как приобрести видеоаппаратуру, у кого и по какой цене приобретать видеозаписи, какую установить цену на входные билеты.

Во втором случае бизнес-план необходимо разработать в более полном объеме, проведя для этого достаточно трудоемкие и сложные маркетинговые исследования[4, с.103].При составлении бизнес-плана важна степень участия в этом процессе самого предпринимателя, личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько существенно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фонды отказываются вообще рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план был подготовлен консультантами со стороны, а руководителем лишь подписан[5, с.96]. Это не значит, конечно, что не надо пользоваться услугами консультантов, совсем наоборот, привлечение экспертов весьма приветствуется инвесторами. Речь идет о другом - составление бизнес-плана требует личного участия руководителя фирмы или человека, собирающегося открыть свое дело.

Включаясь в эту работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя целесообразность своего замысла.

Таким образом, бизнес-план предусматривает решение следующих стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации[6, с.69]:

1. организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия;

2. выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, акцентируя внимание на сильных сторонах и не скрывая слабых;

3. формирования инвестиционно-проектных целей этой деятельности на планируемый период

В бизнес-плане обосновываются:

1. общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях конкретного рынка;

2. выбор стратегии и тактики (методов) конкуренции;

3. оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

1.2 Этапы бизнес плана

Состав, структура и объем бизнес-плана определяется спецификой вида деятельности, размером предприятия и целью составления. Понятно, что чем крупнее фирма, тем сложнее ее функциональная деятельность, тем полнее и обоснованнее разработка разделов плана.

Состав и структура также зависит от размеров предлагаемого рынка сбыта, наличия конкурентов и перспектив роста создаваемого предприятия[7, с.48].При составлении бизнес-плана подробно отвечают на определенные вопросы, которые интересуют собственников и кредиторов или других заинтересованных лиц. Обоснованный бизнес-план служит основанием для принятия решения инициатором проекта (инвестором, предпринимателем, организатором-реципиентом), а также является документом для его внешней презентации перед потенциальными партнерами, кредиторами и государственными учреждениями, ответственными за создание и регистрацию предприятия[8, с.90].

К содержанию и форме бизнес-плана предъявляются определенные требования, обязательные при проверке крупных проектов международными и национальными учреждениями, участвующими в финансировании[9, с.143].

Так, развернутый план основания предприятия должен включать разделы:

1. анализ рынка;

2. технико-экономический анализ;

3. финансовый анализ;

4. общеэкономический (или национально-хозяйственный) анализ (для крупных проектов государственной важности).

Достоверность использованной при планировании информации подтверждают прилагаемые к бизнес-плану документы - отчеты, контракты, договоры, данные статистики.

Объем и детализация проектных исследований зависят от масштаба и вида предполагаемой деятельности, целей разработки бизнес-плана, требований кредиторов[10,с.15]. Соответственно отдельные разделы могут освещаться более или менее подробно.



2. Анализ экономического и финансового положения

Ресторан «Аврора» - дочернее предприятие туристическо-экскурсионного унитарного предприятия «Гостиница «Аврора». Предприятие имеет круглую печать с указанием своего юридического названия ООО «Аврора», а так же штампы, бланки и расчётный счёт, открытый в Акционерном Сберегательном Банке.

Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом, созданным для производства продукции, выполнения работ и оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом, учредительными документами и законодательством Российской Федерации.

Предприятие самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается своей продукцией, полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Вид деятельности предприятия ? розничная торговля организация общественного питания.

Предприятие заключает сделки (договоры, контракты) со многими предприятиями г. Москвы и московской области на поставку продуктов питания. Предприятие может закупать товары у различных московских юридических и физических лиц.

Источниками формирования финансовых результатов предприятия являются прибыль, амортизационные отчисления, средства целевого финансирования.

На предприятии созданы следующие фонды: уставный, социального развития, резервный и другие фонды общего и специального назначения. Предприятие имеет самостоятельный баланс, в котором отражается его имущество.

Имущество предприятия состоит из основных и оборотных средств, а также иных материальных и финансовых ценностей. Управление деятельностью предприятия осуществляется его собственником, который является директором предприятия.

Директор самостоятельно определяет структуру управления предприятия и формирует штаты. Предприятие обеспечивает гарантированный законом минимальный размер оплаты труда, условия труда и меры социальной защиты работников.

Размеры оплаты труда работников предприятия установлены согласно штатному расписанию.

Предприятие ведёт бухгалтерскую и статистическую отчётность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Хозяйственно-финансовая деятельность Ресторана «Аврора» характеризуется следующими данными:

Размер товарооборота предприятия достиг в 2020 г. 3105,2 млн. руб. и увеличился по сравнению с 2019 г. на 18,5%. В товарообороте предприятия преобладающую долю занимают продовольственные товары.

Так, в 2020 г. их удельный вес в товарообороте предприятия составил более 90%, на долю непродовольственных товаров (табачные изделия, печатная продукция) приходится только 6% от общей суммы товарооборота.

Среди продовольственных товаров больше всего реализуется мясопродуктов, салатов, ликероводочной продукции и др.

Предприятие «Аврора» имеет хозяйственные связи со многими поставщиками. Всего других предприятий в 2020 году поступило в предприятие товаров на 3170 млн. руб.

Объем товарных ресурсов увеличился по сравнению с 2019 годом на 19,3% или на 513,0 млн. руб.

За 2020 год было закуплено сельскохозяйственных продуктов на 510 млн. руб., что составило 15% к общему товарообороту предприятия, в том числе закуплено мяса - 25 тонн, овощей - 7 тонн, муки - 146 тонн.

Средний срок реализации товаров в 2020 году составил 32 дня. По сравнению с 2019 годом оборачиваемость средств, вложенных в товарные запасы, замедлилась на один день (2007 год - 31 день). Это повлияло на ухудшение финансового состояния предприятия, так как замедление оборачиваемости товаров влечет за собой нерациональные расходы и снижение прибыли.

На замедление оборачиваемости товаров повлиял рост остатков товаров в предприятии на начало и конец 2020 года. Если на начало года сумма остатков возросла на 33,8 млн. руб., то на конец года - на 63,1 млн. руб. Увеличение остатков товаров в предприятии снижает обеспеченность розничного товарооборота товарными ресурсами.

Большое влияние на развитие товарооборота предприятия оказывают состояние, развитие и использование материально-технической базы предприятия. В 2020 году была проведена реконструкция обеденного зала. В результате сокращения подсобных и складских помещений, перепланировке обеденного зала удалось получить дополнительно 20 кв. м. полезной площади. В 2020 году общая полезная площадь составила 420 кв. м., в том числе площадь обеденного зала - 250 кв. м. Обеденный зал и складские помещения предприятия оснащены современными видами оборудования, кассовыми аппаратами, электронными ве­сами и др.



3. Разработка бизнес-плана ООО «Аврора»

3.1 Резюме

Общество с ограниченной ответственностью «Аврора» (далее ООО «Аврора») является юридическим лицом, имеет круглую печать и штампы со своим наименованием (эмблемой), свой торговый знак, расчетный и иные счета в банках, другие реквизиты, необходимые для хозяйственной и иной деятельности; ведет бухгалтерский учет и статистическую отчетность. Ресторан «Аврора» обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах определения формы управления, принятия хозяйственных решений, сбыта продукции, установления цен, оплаты труда, распределения прибыли, то есть самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается выпускаемой продукцией, полученной прибылью, оставшейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей.

Целью деятельности «Аврора» является удовлетворение спроса населения на услуги общественного питания и получение прибыли.

В контексте данного исследования необходимо отметить, что ресторан «Аврора» - небольшой бар-кафе, его можно отнести к малым предприятиям.

Сейчас в Краснодаре функционирует около 5 тыс. заведений общепита, включая уличные точки, из которых лишь 2550 являются классическими ресторанами. Примерно 50-70% краснодарских ресторанов и кафе расположены в пределах улицы Красной или в зонах непосредственной близости к ней, что объясняется тем, что центр города является более привлекательным местом для свободного времяпрепровождения и именно здесь расположено большинство бизнес-центров.

Наиболее насыщенным и наименее динамичным является сегмент элитных/дорогих ресторанов (средний чек превышает 2500 руб.), который составляет порядка 4% от общего количества точек общественного питания. Чаще всего это заведения с узкой специализацией кухни и «именитыми» шеф-поварами. Выбирая ресторан «высокой кухни», посетители первостепенное значение придают престижу заведения, атмосфере, квалификации персонала. И только после этого посетители обращают внимание на качество кухни. По мнению экспертов, данный сегмент рынка общественного питания практически заполнен и в ближайшее время в нем вряд ли стоит ожидать появления большого числа новых заведений[12, с.98].

Типичными посетителями демократических ресторанов среднеценового сегмента в Краснодаре являются молодые мужчины и женщины (до 35 лет) с высшим образованием, каждый второй - женат или замужем. Семья человека, который регулярно посещает рестораны среднеценового сегмента, обычно состоит из трех человек, несколько реже - из двух или четырех человек. Большинство посетителей ресторанов этого сегмента - люди работающие и имеющие высокий доход. Большинство из них (86%) могут без труда позволить себе приобретать предметы длительного пользования. Большинство из них имеют личный транспорт и добираются до ресторана на нем или на такси. 68% респондентов пользуется интернетом, причем каждый четвертый представитель этой группы - активный пользователь, заходящий в сеть ежедневно[13, с.56].

Посещение ресторанов - самый популярный способ проведения досуга для представителей данной группы. Каждый третий из них посещает кино и театры.

Прогнозируемый объем средств для реализации проекта составит 15 500 тыс.руб., включающий в себя собственные средства в размере 500 тыс.руб. и заемные в размере 15 000 тыс.руб.

По прогнозам, проект начнет окупать себя уже на третий год (см. таблицу 14).



3.2 Конкуренция на рынках сбыта

Лидером потребительских предпочтений сегодня является европейская кухня, далее в порядке убывания популярности следуют итальянская и русская. Наиболее вероятные «хиты», по мнению экспертов, - это вьетнамская и китайская кухни. Они ближе к «демократическому» формату и по своей сути относятся к «недорогим» кухням[14, с.49].

У всех заведений, претендующих на лидерство в том или ином среднеценовом формате, есть общие характеристики: они либо относятся к сетям, либо открыты именитыми рестораторами.

Наиболее именитыми рестораторами являются:

1. Сеть ресторанов Рис (В 2006 году самый первый ресторан «Рис» открылся на главной улице Ростова-на-Дону - Большой Садовой. В конце 2010 года сеть ресторанов «Рис» вышла за пределы Ростовской области, открыв рестораны в Сочи, на Курортном проспекте. По мнению местных экспертов, «Рис» - сильный игрок на рынке общепита, который составит серьёзную конкуренцию игрокам рынка Краснодарского края. Это обусловлено как невысокими ценами сети ресторанов, так и удачно выбранным расположением новых заведений»).

2. Сеть ресторанов Funky Food (В городе Краснодар насчитывается около 3 ресторанов. Посещаемость в месяц свыше 45000 человек).

3. Сеть ресторанов ProSushi (В Краснодаре успешно работают уже 11 ресторанов, включая один в Москве. Суммарная посещаемость - свыше 70000 человек в месяц.)

Краснодарский рынок ресторанов высокой кухни ожидает стагнация[15, с.68]. По прогнозам управляющего ресторанного холдинга «Столичные рестораны» Павла Колчина, в ближайшие годы бум открытия дорогих ресторанов сойдет на нет: часть существующих ресторанов будет реконструирована, а пятая часть и вовсе прекратит свое существование. Новое поле деятельности для рестораторов - развитие демократичных концепций.

Насыщен верхний сегмент рынка, достаточно ресторанов, ориентированных на очень богатых людей, для которых поход в ресторан стал привычкой. А у среднего класса еще не сформировалась привычка ходить в рестораны просто так, а не по выходным или большим праздникам. Но как только поменяется отношение к ресторанам со стороны этой, еще не охваченной рестораторами публики, рынок начнет развиваться так же интенсивно, как в первой половине 2010-х годов[16, с.79].

Именно поэтому и предлагается инвестиционный проект ресторана «Аврора». Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним достатком.

Основными конкурентами «Аврора» являются:

1. «Сеть Ресторанов Рис»»;

2. «Funky Food»;

3. «ProSushi».

Говоря о конкуренции, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов «Аврора» фирмы, предоставляющие услуги, аналогичные услугам ресторана. Детальный анализ конкурентов в нашем случае проводиться последующим позициям: месторасположение, время работы, парковка, качество и стиль интерьера, качество музыки, цены, наличие рекламы и некоторые другие услуги.

В таблице 1 представлены более подробные данные и даны экспертные оценки, на основе которых можно судить об уровне конкурентоспособности предлагаемого проекта.

Таблица 1

Оценка конкурентов «Аврора» на основе сайта «Trip Advisor»

Факторы	«Аврора»	«Рис»	«Funky Food»	«ProSushi»
Месторасположение	4	5	5	3
Время работы	5	5	5	4
Парковка	4	5	4	3
Интерьер	5	4	5	3
Музыка	5	4	4	3
Цены	5	3	4	3
Охрана	5	5	5	4
Реклама	4	5	5	3
ИТОГО	37	36	37	26

В силу того, что предприятий подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано «Аврора» практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

3.3 Маркетинговый план

Основной целью стратегии маркетинга на предприятии в отношении потребителя выступает привлечение новых покупателей за счет расширения нового меню, нацеленного на средний уровни доходов населения, расширения сети ресторана «Аврора» и ввода в действие новых рынков сбыта.

В рамках воздействия на рынок основной целью предприятия будет являться повышение заинтересованности клиентов в посещении ресторана «Аврора».

В будущем предприятие будет активно воздействовать на появляющихся конкурентов в части проведения соответствующей ценовой и ассортиментной политики, а также путем расширения круга дополнительно предоставляемых клиентам услуг.

Для привлечения посетителей на первоначальном этапе будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости активов это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока.

За счет наличия нескольких сетей ресторанов предприятие будет иметь возможность закупать продукты оптовыми партиями со скидкой, что также позволит вести успешно ценовую конкуренцию на рынке.

В целях активизации и стимулирования приток гостей в ресторан «Аврора» предприятие планирует использовать рекламу, связи с общественностью и инстаграмм блогеров.

При проведении рекламных кампаний будут использоваться в основном недорогостоящие источники информации, щиты, реклама по радио и в прессе.

Предельный размер расходов на рекламу будет ограничен 1% от получаемых валовых доходов, но с обязательным соизмерением понесенных затрат с получаемым результатом.

При использовании политики стимулирования заинтересованности клиентов среди применяемых средств предполагаются: скидочные карты для постоянных гостей; комплименты от шеф-повара при заказе от 1500 руб.; дегустаций нового меню, розыгрыши сертификатов на посещение ресторана, а также проведение корпоративов, дней рождений и свадеб.

Много внимания будет уделено расширению личной продажи и живой рекламы, которые при совершенствовании акта купли-продажи дают наибольший экономический эффект

Таблица 2

Каналы продвижения на рынок

Вид рекламы	Стоимость единицы	Количество в месяц	Сумма в месяц	Период времени	Сумма в год (руб.)
Реклама на сайте www. KudaGo.com	120 000	-	-	3	120 000
Реклама в журнале «Time Out»	50 000	1	-	3	50 000
Создание официального сайта	160 000	-	-	-	160 000
Распространение брошюр-рекламок	6 р/шт. (вкл. Стоимость распостр.)	1000	6000	-	72000
Рекламная вывеска	300 000	1	-	-	300 000
ИТОГО					702000

На рекламный бюджет предлагается вынести средства в размере 702 000 рублей. Так как реклама является одним из самых важных элементов маркетинговой стратегии, то эти средства окупятся, поэтому не стоит экономить на проведении хорошей рекламной компании.

При анализе ценообразования надо учитывать:

1. себестоимость товара

2. цену, определяемую спросом на данный товар

3. цены конкурентов на аналогичные товары

Ценообразование в заведении будет строиться по принципу - цена должна покрывать все издержки.

Исходя из целей и стратегий маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки +спрос», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов.

3.4 Производственный план

В соответствии с проектом развития «Аврора» требуются следующие капитальные затраты (таблица 2).



Таблица 3

Капитальные вложения, тыс. руб.

Статья расходов	Сумма
Оборудование, в т.ч.:	12 160
· Поставка	12 000
· Монтаж	160
Упаковка и доставка оборудования	400
Ремонт помещения	2 000
Непредвиденные расходы	40
Итого капитальные вложения	14 600

Закупка необходимого сырья и материалов осуществляется в Краснодарском крае на основе заключенных договоров поставки.

Стоимость необходимого сырья и материалов в среднем по всем видам продукции составляет 60% объема реализации.

Ежемесячный состав и размер общепроизводственных расходов представлен в таблице 4.

Таблица 4

Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. руб./месяц

Статья расходов	Сумма
Инструмент и хозинвентарь	24,56
Доставка сырья и материалов	12,28
Текущие ремонты оборудования с привлечением сторонних организаций	20,47
Текущие ремонты и работы, не связанные с оборудованием	27,27
Прочие услуги сторонних организаций	2,71
Затраты на освещение, отопление, воду	41,04
Фирменная одежда	20,06
Прочие расходы	1,61
Итого	150,00

В разделе издержек на маркетинг учитываются расходы на рекламу в печатных изданиях, а также ксерокопирование и распространение буклетов и других рекламных материалов, необходимых при продвижении продукта и рекламе.

Первоначально - первые три месяца планируются расходы на рекламу в размере 50 000 руб. в месяц, в дальнейшем общий объем коммерческих расходов определен в размере 100 000 рублей на квартал. Эти расходы также включаются в стоимость продукции для покупателей товара.

Управленческие расходы необходимые для нормального функционирования объекта представлены в таблице 4. Расходование денежных средств по данной статье затрат начнется с момента запуска проекта.

Таблица 5

Управленческие расходы, тыс. руб./ месяц

Статья расходов	Сумма
Охрана	13,98
Содержание сбытового подразделения	2,38
Юридические, аудиторские услуги	1,14
Обучение персонала	1,85
Ремонт, обслуживание ПК и компьютерные сети	1,10
Представительские расходы	0,45
Услуги связи, электронная почта	0,55
Прочие расходы	28,55
Итого	50,00

Налоговой базой по налогу на имущество является среднегодовая стоимость имущества. Ставка установлена в размере 2%.

Поскольку на конец 2017 г. «Аврора» обладало имуществом в сумме 11 300 тыс. руб., и планируется приобретение основных средств в размере 15 000 тыс. руб., то налог на имущество в среднем в планируемом периоде составит:

Н им. = (11 300 + 15 000) * 2% = 526 тыс. руб. в год или 132 тыс. руб. в квартал. В расчетах будем исходить из того, что налог на имущество «Аврора» составляет в квартал 150 тыс. руб.

Рассчитаем количество посетителей кафе, учитывая то, что оно работает с 8-00 утра до 24-00, количество посадочных мест 50. Зная данные показатели, мы можем рассчитать количество посетителей за каждый час работы кафе.

График загрузки торгового зала

Часы работы	Оборачиваемость места за один час, раз	Средний% загрузки зала	Количество посетителей
800 - 900	0,6	30	11
900 - 1000	0,6	30	11
1000 - 1100	0,7	30	13
1100 - 1200	0,8	40	19
1200 - 1300	0,9	80	43
1300 - 1400	0,9	90	48
1400 - 1500	1	90	54
1500 - 1600	1	50	30
1600 - 1700	1,5	40	36
1700 - 1800	1,5	30	27
1800 - 1900	0,5	50	15
1900 - 2000	0,5	90	27
20єє - 21єє	0,4	60	14
21єє - 22єє	0,3	50	9
ИТОГО			361

Количество посетителей - 361 человек.

Теперь, зная количество посетителей, мы можем рассчитать количество блюд, реализуемых в торговом зале:

n = N * m⁸

где n - количество блюд данной ассортиментной группы, шт.

N - общее количество потребителей, чел.

m - коэффициент потребления данной ассортиментной группы

Для кафе с обслуживанием официантами коэффициент потребления равен 2,5. Количество блюд = 361*2,5 = 903

Наименование блюд

Наименование групп по укрупненным группам	Количество блюд, %	Количество блюд, шт
Холодные закуски	30	271
Супы	5	45
Вторые горячие блюда	25	226
Сладкие блюда и напитки	40	361
Итого		903

Расчет производственной себестоимости по одному блюду из каждой укрупненной группы.

1) Холодные закуски

Салат «Винегрет»	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	свекла	0,25	5,00
	картофель	0,75	6,00
	морковь	0,38	4,50
	Огурцы маринованные	0,5	3,00
	Капуста квашенная	32 г	2,50
	Горошек зеленый	20 г	3,00
	Лук зеленый	7,5 г	1,30
	Масло подсолнечное	0,38 г	2,00
ИТОГО			27,30

2) Супы

Суп-пюре из шампиньонов	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	шампиньоны	0,152	20,50
	мука пшеничная	0,05	5,50
	масло сливочное	0,05	9,75
	жирные сливки (23%)	0,03	13,50
	куриный бульон	0,30	16,04
	перец молотый	0,025	6,00
ИТОГО			71,30



3) Вторые горячие блюда

Курица вок с рисом в устричном соусе	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	курица	0,18	25,65
	рис	0,15	20,50
	масло оливковое	100	28,00
	лук репчатый	0,03	10,00
	мука пшеничная	0,025	9,50
	устричный соус	30	30,00
	масло сливочное	0,05	11,50
	бульон	0,30	13,00
	петрушка	0,025	8,85
	соль	0,01	6,00
ИТОГО			163,00

4) Сладкие блюда

Пирожное «Картошка»	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	яйцо	0,5	8,50
	масло сливочное	17	9,50
	сахар	15	13,00
	мука пшеничная	100	9,50
	Сливки (11%)	6,67	11,50
	какао	0,025	8,00
ИТОГО			65,50

5) Напитки

Капучино	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	кофе натуральный	0,04	5,70
	молоко	0,350	12,75
	сахар	0,125	5,50
ИТОГО			23,95

Исходя из себестоимости блюд, рассчитаем их цену.

Цена = себестоимость + НДС + наценка

На момент открытия детского кафе «Аврора» НДС составляет 18% стоимости блюда. Наценка на каждую группу блюд различается и приведена в Таблице 6.

Таблица 6

Вид продукции	Себестоимость	Наценка	НДС 18% (руб.)	Цена
		%	руб.
Салат «Винегрет»	27,30	100	27,30	9,80	64,40
Суп-пюре из шампиньонов	71,30	200	142,60	38,50	250,40
Курица вок с рисом в устричном соусе	163,00	100	163,00	58,68	384,68
Пирожное «Картошка»	65,50	200	131,00	35,37	231,87
Капучино	23,95	250	59,80	15,07	98,82

Товарооборот

Наименование	Цена, руб	Кол-во в день, шт	Товарооборот в день, руб	Товарооборот в месяц, руб	Товарооборот в год, руб
Салат «Винегрет»	64,40	263	16937,2	508116	6097392
Суп - пюре из Шампиньонов	250,40	85	21284	638520	7662240
Курица вок с рисом в устричном соусе	384,68	202	77705,36	2331160,8	27973929
Пирожное «Картошка»	231,87	160	37099,2	1112976	13355712
Капучино	98,82	405	40022,1	1200663	14407956
Итоговая плановая выручка за год					69497229

При расчете продуктового баланса нужно учитывать, что мы рассматриваем лишь те продукты, которые содержатся в блюдах из укрупнённых групп.



Продуктовый баланс

Сырье	Стоимость кг/шт	Количество в день	Затраты на сырье в день, руб.	Затраты на сырье в месяц, руб.	Затраты на сырье в год, руб.
свекла	75	35	2 625	78 750	945 000
картофель	66	35,5	2 343	70 290	843 480
огурцы маринованные	38	40	1 520	45 600	547 200
Капуста квашеная	94	5,4	507	15 210	182 520
Зеленый горошек	286	15,5	4 433	132 990	1 595 880
Подсолнечное масло	263	3	789	23 670	284 040
шампиньоны	190	10,5	1 995	59 850	718 200
мука пшеничная	53	4,3	227	6 810	81 720
масло сливочное	82	9,6	787	23 616	283 392
жирные сливки (23%)	74	8	592	17 760	213 120
перец молотый	25	1,2	30	900	10 800
курица	210	45	9 450	283 500	3 402 000
Рис	150	38	5 700	171 000	2 052 000
масло подсолнечное	45	12,6	567	17 010	204 120
лук репчатый	30	13	390	11 700	140 400
мука пшеничная	53	2,1	1 113	3 339	40 068
соус устричный	64	6,8	435	13 056	156 672
масло сливочное	82	5,5	451	13 530	162 360
томатная паста	45	4,7	211	6 345	76 140
Петрушка	30	1,5	45	1 350	16 200
Соль	25	1,5	37	1 125	13 500
яйцо куриное	100	80	800	2400	28800
сахар	50	8,6	430	12 900	154 800
кофе натуральный	155	5,5	852	2 557	306 900
молоко	72	5,8	417	12 528	150 336
сахар	50	2,3	115	3 450	41 400
ИТОГО					27 671 048

3.5 Организационный план

Необходимый персонал для работы в ресторане будет подобран с помощью размещения объявлений в специализированных изданиях.

С каждым из сотрудников необходимо заключить трудовой договор, длительностью три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен.

Трудовой договор должен включать в себя все обязательные пункты, предусмотренные Трудовым Кодексом Российской Федерации, в т. ч.:

1. трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);

2. размер заработной платы.

В «Аврора» применяется повременная система оплаты труда. Все работники имеют фиксированную заработную плату согласно штатному расписанию.

Организации уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации в соответствии с Законом РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» в размере 26% ФОТ.

Таблица 7

План по ФОТ, включая начисления, руб./мес.

Должность (специальность, профессия), разряд, класс(категория) квалификации	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад) и пр., руб.	Всего, руб	Начисления на зар. плату, руб.
Директор	1	30 000	30 000	7 800
Главный инженер	1	25 000	25 000	6 500
Главный бухгалтер	1	25 000	25 000	6 500
Бухгалтер	1	12 500	12 500	3 250
Менеджер по кадрам	1	12 500	12 500	3 250
Секреталь	1	10 000	10 000	2 600
Зам. Директора	1	25 000	25 000	6 500
Шеф-повар	1	25 000	25 000	6 500
Бригадир поваров	2	15 000	30 000	7 800
Повар	4	12 000	48 000	12 480
Подсобный кухонный рабочий	2	8 000	16 000	4 160
Бригадир официантов	2	12 000	24 000	6 240
Официант	4	10 000	40 000	10 400
Метродотель	1	15 000	15 000	3 900

Подобные документы

• Роль бизнес планирования в совершении инвестиционной политики предприятий и составление бизнес-плана

  Общие положения, структура, цели составления и ценность бизнес-плана предприятия. Техника и процесс планирования бизнеса. Реквизиты титульной страницы бизнес-плана. Ключевые моменты при описании компании, его продуктов и услуг. Цели анализа отрасли.
  
  реферат [24,3 K], добавлен 05.06.2010
  

• Бизнес-планирование деятельности ООО "Исток"

  Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием, принципы организации данного процесса. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана. Рекомендации по совершенствованию эффективности планирования на заданном предприятии.
  
  курсовая работа [128,4 K], добавлен 16.12.2014
  

• Бизнес-планирование: теория, методика, практика (на материалах ИП Ускова Е.В. г. Ачинска)

  Место бизнес-плана в системе внутрифирменного планирования. Сущность бизнес-плана и его значение. Особенности составления бизнес-плана по продажам входных и межкомнатных дверей. Разработка мероприятий по повышению экономической эффективности предприятия.
  
  дипломная работа [88,0 K], добавлен 16.04.2012
  

• Бизнес-планирование

  Цели, задачи изучения дисциплины "Бизнес-планирование". Система планов и отчетов предприятия, особенности составления бизнес-плана. Основные процессы планирования бизнеса. Методика финансового планирования и анализ проекта в системе Project Expert.
  
  учебное пособие [293,6 K], добавлен 27.04.2010
  

• Бизнес-планирование на предприятии на примере КУП "Минская овощная фабрика"

  Сущность и задачи бизнес-планирования в финансовой стратегии предприятия. Структура и содержание бизнес-плана, методы бизнес-планирования. Методические подходы к бизнес-планированию на КУП "Минская овощная фабрика", пути совершенствования его механизма.
  
  дипломная работа [307,9 K], добавлен 12.06.2013
  

• Составление бизнес-плана

  Сущность и значение бизнес-планирования. Особенности формального и стратегического планирования. Разработка бизнес-плана предприятия. Основные требования к разработке бизнес-планов. Процесс составления бизнес-плана. Основные методы исследования рынка.
  
  контрольная работа [33,7 K], добавлен 30.11.2010
  

• Анализ бизнес-плана фирмы "АВС"

  Место бизнес-плана в стратегическом управлении предприятием. Какие цели преследует составление бизнес-плана и в каких случаях следует его составлять. Положительные и отрицательные стороны представленного бизнес-плана. Резюме к бизнес-плану фирмы "АВС".
  
  контрольная работа [33,7 K], добавлен 12.11.2010
  

• Бизнес-планирование компании ООО "Силуэт"

  Сущность, цели и задачи бизнес-плана, этапы его разработки. Анализ состояния внутрифирменного планирования на предприятии ООО "Силуэт". Определение перспектив развития предприятия ООО "Силуэт" путем составления бизнес-плана и расчета его эффективности.
  
  курсовая работа [300,7 K], добавлен 10.06.2013
  

• Разработка бизнес-плана на примере ООО "Макин и компания"

  Понятие бизнес-плана, его сущность и особенности, классификация и разновидности. Цели и задачи бизнес-планирования на современном этапе. Разработка бизнес-плана ООО "Макин и компания", его этапы и стадии, анализ рентабельности и ликвидности предприятия.
  
  курсовая работа [137,5 K], добавлен 24.02.2009
  

• Бизнес-план туристического предприятия

  Разработка и экономическое обоснование бизнес-плана туристического предприятия ООО "Деревня". Рассмотрение роли бизнес-плана в современном предпринимательстве. Функции, цели, задачи и принципы бизнес-планирования. Популярность сельского туризма.
  
  контрольная работа [64,0 K], добавлен 06.02.2011
  

• Анализ основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"

  Теоретические основы бизнес-планирования, сущность и структура бизнес-плана. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики, предложения по повышению эффективности инвестиционного проекта. Важнейшие составляющие внутрифирменного планирования.
  
  дипломная работа [423,8 K], добавлен 04.10.2011
  

• Особенности бизнес-планирования

  Разработка алгоритма работы системы контроля на примере товародвижения на складе. Анализ бизнес-плана - изучения конкретного направления деятельности фирмы. Цели и задачи разработки бизнес-плана. Модификации бизнес-планов в зависимости от их назначения.
  
  реферат [556,6 K], добавлен 10.12.2011
  

• Создание бизнес-плана интернет проекта

  Сущность и цели бизнес-планирования в процессе создания новых инвестиционных проектов на предприятии, его преимущества. Бизнес-план как удобный инструмент планирования деятельности организации, требования к нему, внутренняя структура и содержание.
  
  лабораторная работа [336,1 K], добавлен 04.09.2014
  

• Разработка бизнес-плана

  Составление финансово-экономических расчётов и определение основных экономических показателей деятельности предприятия. Сущность и значение планирования. Изучение содержания, структуры и назначения бизнес-плана фирмы. Организационная структура управления.
  
  курсовая работа [833,3 K], добавлен 19.04.2016
  

• Бизнес-план как основа предпринимательской деятельности

  Бизнес планирование на предприятие. Функции и принципы планирования на предприятии. Этапы разработки бизнес-плана. Процесс и организация планирования на предприятии. Методика составления разделов бизнес-плана. Характеристика и выбор деятельности.
  
  курсовая работа [38,6 K], добавлен 14.09.2006
  

• Бизнес-план и его реализация на предприятии

  Анализ системы планирования как основной функции управления. Теоретические основы разработки бизнес-плана: анализ рынка, планирование производства, стратегия маркетинга, оценка рисков. Финансовый план и практика реализации бизнес-плана на предприятии.
  
  дипломная работа [185,1 K], добавлен 23.04.2009
  

• Бизнес-планирование

  Теоретические основы бизнес-планирования. Роль бизнес-планирования в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия. Разработка бизнес-плана деятельности ООО Центр "Электронная информационно-маркетинговая система".
  
  курсовая работа [64,0 K], добавлен 29.08.2007
  

• Бизнес-план как элемент стратегического развития предприятия

  Бизнес-план в системе планирования. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана. Характеристика основных разделов бизнес-плана. Анализ технико-экономических показателей деятельности. Стратегическая оценка внутренней среды организации.
  
  дипломная работа [116,3 K], добавлен 18.06.2012
  

• Процесс управления реализацией бизнес-плана в ООО "Мебель-М"

  Структура бизнес-плана - аналитического документа, показывающего и экономически обосновывающего реальность реализации определенного проекта. Бизнес-план ООО "Мебель-М" для обоснования экономической целесообразности расширения ассортимента продукции.
  
  курсовая работа [118,5 K], добавлен 23.03.2016
  

• Бизнес-план, методика его разработки и контроль исполнения

  Методологические основы планирования на предприятии. Содержание предпринимательского бизнес-плана. Формирование системы целей планирования. Оценка эффективности и рекомендации по разработке бизнес-плана. Разновидности контроля выполнения бизнес-планов.
  
  курсовая работа [239,6 K], добавлен 13.06.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам