Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) – маркетинговый план

Зэо(вспомогательное помещение) = 3556,25472*1,18 =4196,38057

Зэо(служебно - бытовое) = 3734,06768*1,18 =4406,199862

Таблица 17

Расчет затрат на осветительную электроэнергию

Тип помещения	Площадь помеще- ния, м2	Часовой расход электроэнер- гии на 1 м2	Вгр, ч	Кгр	Затраты на освещение помещений, руб.
1. Производствен- ное помещение	1852,216	0,02	800	0,8	27975,87046
2. Вспомогатель- ное помещение	370,4432	0,015	800	0,8	4196,38057
3. Служебно- бытовое помещение	666,7978	0,01	800	0,7	4406,199862
Итого	2889,457	0,225	800		36578,4509

Расчет потребности в энергоносителях

маркетинг планирование продукция амортизационный

К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар, холодная и горячая вода на технологические нужды, а также вода на бытовые нужды.

Затраты на энергоносители определяются путем умножения годовой потребности в энергоносителе на стоимость энергоносителя по формуле (28):

(28)

где Рсчi - среднечасовой расход i-го вида энергоносителя, м3/ч;

С принi - количество потребителей i-го вида энергоносителя, шт.;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч.;

Кп - коэффициент потерь;

Цэi - цена i-го вида энергоносителя, руб.; определяется по средним тарифам на энергоносители для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

m- число видов энергоносителей.

Фонд рабочего времени моечных машин 18681ч, принято 10 единиц;

Из них 6 машин потребляют холодную воду и 4 горячую, тогда Fд распределяется пропорционально количеству машин:

10 машин-100%

4машины-40%

6машин-60%

Fд(горяч. вода) =18681*0,4 =7472,4ч

Fд(хол. вода) =18681*0,6 =11208,6

Фонд рабочего времени ОМ-72 345ч, принято 1 единица;

Зэн(гор. вода) =0,001*4*7472,4*1,3*35 =1359,9768 руб.

Зэн(хол. вода) =0,05*6*11208,6*1*12 =40350,96

Зэн(сж. возд.) =20*1*345*1,5*30 =310500

Таблица 18

Расчет затрат на энергоносители

Тип энерго- носителя	Наимено- вание обо- рудования	Коли- чество единиц оборудо- вания, шт	Средне- часовой расход, м3/ч	Fд	Кп	Стои- мость энерго- носителя, руб.	Затраты на энер- гоноси- тели, руб.
1. Горячая вода на техно- логические нужды	Моечная машина	4	0,001	7472,4	1,3	35	1359,9768
2. Холодная вода на техно- логические нужды	Моечная машина	6	0,05	11208,6	1	12	40350,96
3. Сжатый воздух	ОМ-72	1	20	345	1,5	30	310500
Итого		11					352210,9368

Затраты на воду, используемую для бытовых нужд, рассчитываются по формуле(29):

(29)

маркетинг планирование продукция амортизационный

где Цв - стоимость 1 м3 воды, определяется по тарифам для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год, руб./м3;

- принятая численность всех работающих, чел.;

Fя - явочный фонд рабочего времени работающих, дни;

Нр - норма расхода воды для бытовых нужд, Нр =0,04 м3/чел-день

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений) производится по формуле (30):



(30)

где Цп - стоимость 1 т пара, определяется по действующим тарифам для машиностроительных предприятий на текущий год, руб./т;

q - расход тепла на 1 м3 объема здания, q=20 ккал/ч;

h - количество часов в отопительном периоде, ч., h=5040ч;

v - объем здания, м3; определяется путем умножения площади цеха на высоту цеха (высоту цеха принять равной 8 м);

i - теплота испарения, i=540 ккал/кг.

Расчёт затрат на воду для бытовых нужд:

Примем стоимость 1воды =16 руб.

Зп =16*0,04*263*178 =29960,96 руб.

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений):

Примем стоимость 1т. пара =475 руб.

V =2889,457*8 =23115,656

Зп =475*(20*5040*23115,656)/1000/540 =2049588,165 руб.

Таблица 19

Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы

Вид ресурса	Затраты, руб
1. Силовая энергия	1356651,4
2. Горячая вода на технологические нужды	1359,9768
3. Холодная вода на технологические нужды	40350,96
4. Сжатый воздух	310500
5. Осветительная энергия	36578,4509
6. Вода на бытовые нужды	29960,96
7. Пар (на отопление и вентиляцию помещений)	2049588,165
Итого	3824989,913



Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица 20

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи РСЭО	Элементы затрат, руб.	Сумма, руб.
	мате- риалы	топливо и энергия	амортиза-ция	заработная плата	начис- ления на оплату труда
				основ- ная	допол- нитель ная
1. Амортизация оборудования и транспортных средств			14233640				14233640
2. РСЭО оборудования и транспортных средств	175752	1708862,3		1313552,4	131355,24	433472,3	3762994,24
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	383200			853274,3	85327,43	281580,53	1603382,26
4. Возмещение износа МБП, инструмента и приспособлений	191600			719927,8	71992,78	237576,2	1221096,78
5. Внутрицеховые расходы по транспортировке и перемещению грузов
6. Прочие расходы
Итого РСЭО	750552	1708862,3	14233640	2886754,5	288675,45	952629,03	20821113,28

На отдельные виды изделий РСЭО распределяют пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент КРСЭО по формуле (31):

(31)

где РСЭО - величина расходов на содержание и эксплуатацию

оборудования, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

Планирование РСЭО может производиться также по укрупненной

методике. В этом случае изначально задается коэффициент РСЭО, в соответствии с которым все расходы на содержание и эксплуатацию

оборудования распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих

Крсэо =20821113,28/36962809 =0,563298998

Разработка сметы цеховых расходов

Цеховые расходы включают затраты по обслуживанию цеха и управлению им, зарплату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, амортизацию, текущий ремонт зданий и т.д. Определение величины этих затрат осуществляется путем составления сметы цеховых расходов по статьям и элементам затрат.



Таблица 21

Смета цеховых расходов

Статьи ЦР	Элементы затрат, руб.	Сум- ма, руб.
	мате- риалы	топли- во и энер- гия	амор- тиза- ция	заработная плата	начис- ления на оплату труда	про- чее
				основ- ная	допол- нитель ная
1. Содержание аппарата управления				6271410		1881423		8152833
2. Амортизация зданий			1142446,8					1142446,8
3. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий		2116127,576		2442625,1	244262,51	806066,2		5609081,386
4. Текущий ремонт зданий	1428058,56							1428058,56
5.Возмещение МБ и хозяйственного инвентаря
6. Расходы на Рационализа- торство, изобретения							27094,417	27094,417
7. Расходы на охрану труда							10837,7668	10837,7668
8. Прочие расходы				1269106,9	126910,69	418805,3		1814822,89
в т.ч. плата за загрязнение ОС
Итого ЦР	1428058,56	2116127,576	1142446,8	9983142	371173,2	3106294,5	37932,1838	18185174,82
РСЭО+ЦР	2178610,56	3824989,876	15376086,8	12869896,5	659848,65	4058923,53	37932,1838	39006288,1



На отдельные виды изделий цеховые расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент цеховых расходов (КЦР) по формуле (32):

(32)

где ЦР - величина цеховых расходов, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

Планирование цеховых расходов может производиться также по укрупненной методике: изначально задается коэффициент ЦР, в соответствии с которым все цеховые расходы распределяют на

себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

Кцр =18185174,82/36962809 =0,491985737

Разработка сметы затрат на производство

Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха, связанные с производством продукции (таблица 22).

Таблица 22

Смета затрат на производство

Элементы затрат	Основное производство	Общецеховые расходы (РСЭО + ЦР)	Сумма, руб.
1. Материалы	17577500	2178610,56	19756110,56
2. Топливо и энергия	-	3824989,876	3824989,876
Итого материальных затрат	17577500	6003600,436	23581100,44
3. Оплата труда ППП	40659089	13529745,15	54188834,15
4. Начисления на оплату труда	12197726,7	4058923,53	16256650,23
5. Амортизация ОПФ	-	15376086,8	15376086,8
6. Прочие расходы	-	37932,1838	37932,1838
Итого	88011815,7	45009888,54	133021704,2

Калькулирование себестоимости единицы изделия

Себестоимость продукции - это совокупность всех видов затрат, понесенных при производстве и реализации определенного вида продукции. Плановая калькуляция отражает себестоимость производства единицы изделия. На основе плановых калькуляций планируются затраты на весь выпуск продукции, прибыль, рентабельность и другие показатели.

Расчёт ОЗП по изделиям:

-ОЗП по изделию 1

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур

ОЗПосн (мойщик3)= 0,29* (1+0,2+0,5)*1,15=0,56695

ОЗПосн (мойщик4)= 18,91*(1+0,2+0,55) *1,15=38,056375

ОЗПосн (фрезер.3)= 0,54 *(1+0,17+0,5)*1,15=1,03707

ОЗПосн (резчик4)= 0,58*(1+0,1+0,55)*1,15=1,10055

ОЗПосн (центровальщик 3)= 3,33*(1+0,1+0,5)*1,15=6,1272

ОЗПосн (полировальщик 3)= 8,02*(1+0,17+0,5)*1,15=15,40241

ОЗПосн (слесарь 3)= 81,33*(1+0,13+0,5)*1,15=152,453085

ОЗПосн (токарь 4)= 111,93 *(1+0,15+0,55)*1,15=218,82315

ОЗП(изд.1)=0,56695+38,056375+1,03707+1,10055+6,1272+15,40241+152,453085+218,82315=433,56679 руб.

-ОЗП по изделию 2

ОЗПосн (мойщик5)= 0,07*(1+0,2+0,6)*1,15=0,1449

ОЗПосн (фрезер.3)= 24,98*(1+0,17+0,5)*1,15=47,97409

ОЗПосн (фрез.4)= 7,64*(1+0,13+0,55)*1,15=14,76048

ОЗПосн (слесарь 4)= 1,005*(1+0,13+0,55)*1,15=1,94166

ОЗПосн (токарь 3)= 1,77*(1+0,15+0,5)*1,15=3,358575

ОЗПосн (токарь 4)= 105,03*(1+0,15+0,55)*1,15=205,33365

ОЗПосн (токарь5)= 24,88*(1+0,15+0,6)*1,15=50,071

ОЗПосн (шлифовщик 4)= 0,86* (1+0,17+0,55)*1,15 =1,70108

ОЗПосн (оператор обд. маш4)= 0,76* (1+0,17+0,55)*1,15=1,50328

ОЗП(изд.2)=0,1449+47,97409+14,76048+1,94166+3,358575+205,33365+50,071+1,70108+1,50328=326,788715

-ОЗП по изделию 3

ОЗПосн (мойщик3)= 0,62*(1+0,2+0,5)*1,15=1,2121

ОЗПосн (мойщик4)= 6,67 *(1+0,2+0,55) *1,15=13,423375

ОЗПосн (фрезер.3)= 25,65*(1+0,17+0,5)*1,15=49,260825

ОЗПосн (слесарь 3)= 52,51*(1+0,13+0,5)*1,15=98,429995

ОЗПосн (слесарь 4)= 1,51*(1+0,13+0,55)*1,15=2,91732

ОЗПосн (токарь 3)= 0,78 *(1+0,15+0,5)*1,15=1,48005

ОЗПосн (токарь 4)= 43,7*(1+0,15+0,55)*1,15=85,4335

ОЗПосн (токарь5)= 145,93*(1+0,15+0,6)*1,15=293,684125

ОЗПосн (оператор 4)= 0,17 *(1+0,17+0,55)*1,15=0,33626

ОЗП(изд.3)=1,2121+13,423375+49,260825+98,429995+2,91732+1,48005+85,4335+293,684125+0,33626=546,17755

Расчёт РСЭО по изделиям:

ОЗП(общ. ) =433,56679+326,788715+546,17755=1306,533055

1306,533055-100%

433,56679-0,331845251%

326,788715-0,25011898%

546,17755-0,418035769%

РСЭО=20821113,28

Крсэо=0,563298998

РСЭО(изд. 1) =(20821113,28*0,331845251*0,563298998)/50000 =77,84102182

РСЭО(изд. 2) =(20821113,28*0,25011898*0,563298998)/30000 =97,78411735

РСЭО(изд. 3) =(20821113,28*0,418035769*0,563298998)/10000 =490,2937637

Расчёт цеховых расходов по изделиям:

ЦР=18185174,82

Кцр =0,491985737

ЦР(издел.1) =(18185174,82*0,331845251*0,491985737)/50000 =59,37937135

ЦР(издел.2) =(18185174,82*0,25011898*0,491985737)/30000 =74,5925385

ЦР(издел.3) =(18185174,82*0,418035769*0,491985737)/10000 =374,0101914

Таблица 23

Плановые калькуляции

Статьи калькуляции	Сумма на единицу, руб.	Сумма на программу, руб.У(Сi*Ni)
	Изделие 1 (С1)	Изделие 2 (С2)	Изделие 3 (С3)
1. Сырье и материалы	51,6	456	131,75	17577500
2. Основная заработная плата основных рабочих	433,56679	326,788715	546,17755	36962809,05
3. Дополнительная заработная плата основных рабочих	43,356679	32,6788715	54,617755	3696280,905
4. Начисления на оплату труда	143,0770407	107,840276	180,2385915	12197726,7
5. РСЭО	77,84102182	97,78411735	490,2937637	11728512,25
Итого технологическая себестоимость	697,8415315	565,0919799	1271,32766	64585328,91
6. Цеховые расходы	59,37937135	74,5925385	374,0101914	8946846,636
Итого цеховая себестоимость	757,2209029	639,6845183	1645,337852	73532175,54



Основные экономические показатели деятельности цеха

Таблица 24

Основные технико-экономические показатели цеха

Основные показатели	Ед. изм.	Значение
1.Готовая (товарная) продукция	н-час	286845
2. Стоимость основных производственных фондов	руб.	172227104
3. Численность работающих, в т.ч.	чел.	178
основных рабочих		128
вспомогательных рабочих		34
руководителей, специалистов, служащих		16
4. Фонд заработной платы, в т.ч.	руб.	54188834
основных рабочих		40659089
вспомогательных рабочих		7258335
руководителей, специалистов, служащих		6271410
5. Площадь цеха, в т.ч.	м2	2889,457
производственная		1852,216
вспомогательная		370,4432
служебно-бытовая		666,7978
6. Среднемесячная заработная плата одного работающего, в т.ч.	руб.	76924,39
одного основного рабочего		26470,76
одного вспомогательного рабочего		17790,04
одного руководителя, специалиста, служащего		32663,59
7. Себестоимость товарной продукции	руб.	73532175,54
8. Себестоимость одного нормо-ч.	руб.	256,3481167
9. Выработка	руб./чел.
одного рабочего		453902,3181
одного работающего		413102,1098



Заключение

В ходе выполнения курсовой работы мы ознакомились и расчитали планируемыеэкономические показатели деятельности предприятия.

Основные технико-экономические показатели цеха :

- трудоемкость программы 286845н-час;

-стоимость основных производственных фондов -172227104руб

Потребность в персонале на выполнение производственной программы составляет 178 чел. Из них основных рабочих 128, вспомогательных рабочих 34, руководителей, специалистов, служащих 16.

Фонд заработной платы:

- общий -54188834 руб.

- основных рабочих-40659089 руб.

- вспомогательных рабочих -7258335руб.

-руководителей, специалистов, служащих- 6271410руб.

Общая площадь равна 2889,457м2. На производственную отводится 1852,216м2, вспомогательную - 370,4432м2, служебно-бытовую - 666,7978м2.

Среднемесячная заработная плата одного работающего составляет -76924,39руб. в том числе одного основного рабочего - 26470,76руб., одного вспомогательного рабочего -17790,04руб., одного руководителя, специалиста, служащего -32663,59руб.

-себестоимость товарной продукции равна- 73532175,54руб.

-себестоимость одного нормо-ч. составляет- 256,3481167руб.

-выработка одного рабочего -453902,3181руб.

-одного работающего - 413102,1098руб.



Используемая литература

1.Армстронг Г., Котлер Ф. Введение в маркетинг. 8-е изд. - М.: "Вильямс", 2007.

2.Ассель Г. Маркетинг: принципы и стратегия. - М.: ИНФРА-М, 2001.

3.Балашов В. Система маркетинга на предприятии. // "Практический маркетинг".

4.Басовский Л.Е. Маркетинг. - М.: ИНФРА-М, 2001.

5.Бронникова Т.С., Чернявский А.Г. Маркетинг. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2002.

6.Бурцева Т. А., Сизов В. С., Цень О. А. Управление маркетингом. - М.: Экономистъ, 2005.

7.Вествуд Дж. Маркетинговый план. - СПб: Питер, 2000.

8.Глушакова Т.И. План маркетинга: основные части. // "Практический маркетинг".

9.Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин . - М. : Новое знание, 2000.

Размещено на Allbest.ru

...