Рынок табачных изделий в России

4.3 Факторы, определяющие движение цен

Для зависимого курильщика более высокие налоги и цены на сигареты:

способствуют снижению количества выкуриваемых сигарет

часто стимулируют решение перейти на курение более дешевых сигарет

усиливают решение бросить курить или начать думать о прекращении курения

По тем же причинам более высокие цены на табак также оказывают расхолаживающее воздействие на решения некурящих потребителей. То есть, если некурящие сталкиваются с повышением цен на сигареты, они подумают дважды о том, начинать курить или нет.

Повышение розничных цен на табачные изделия в результате повышения налогов является наиболее эффективным отдельно взятым способом сокращения потребления и поощрения потребителей табака к тому, чтобы бросить курить.

Когда цены на табак повышаются:

число людей, потребляющих табак, снижается;

люди, которые продолжают употреблять табак, делают это реже;

вероятность того, что люди, которые бросили курить, снова начнут делать это, снижается.

Налоги на табак, как правило, воспринимаются населением нормально и даже одобряются многими потребителями табака, поскольку в большинстве случаев люди понимают, что табак вреден.

В странах с высоким уровнем доходов повышение цен на табачные изделия на 10% приводит к сокращению потребления приблизительно на 4%. Вероятность того, что повышение цен приведет к сокращению потребления, будет большей в странах с низким и средним уровнем доходов.

Налоги на табак весьма эффективны в деле предупреждения или сокращения потребления табака молодежью и неимущими. Повышение цен в большей степени сказывается на членах этих групп.

Повышение налогов подталкивает неимущих к тому, чтобы прекратить потребление табака. Это позволяет потребителям табака, которые перестали его потреблять, использовать сэкономленные деньги на приобретение товаров первой необходимости, включая пищевые продукты, жилье, образование и медицинскую помощь.

Повышение налогов также позволяет малоимущим семьям повышать отдачу от своего труда и улучшить возможности выполнения оплачиваемой работы в результате снижения заболеваемости и смертности, обусловленных потреблением табака. Хоркина Н. А. Особенности налогообложения табачной продукции: доходы государства и стратегия производителя // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - №8. - С. 39.

В настоящее время существует два вида налогов на табак в виде акцизных сборов:

специальные налоги, взимаемые с данного количества табака, например налог, взимаемый в расчете на пачку или блок сигарет;

налог на стоимость, взимаемый в виде процента от оптовой или розничной цены.

В некоторых странах используется соответствующее сочетание акцизных сборов.

Специальные налоги обеспечивают более предсказуемые поступления и ограничивают возможности табачной промышленности влиять на розничные цены.

Налоги на стоимость позволяют поддерживать цены на табачные изделия с учетом инфляции.

Общая структура налогов должна быть простой и удобной для введения в действие на национальном уровне.

Акцизные сборы следует взимать на уровне не оптовой фирмы или розничной сети, а производителя. Это способствует повышению эффективности посредством централизации сбора поступлений и сведения до минимума бремени работы по ведению учетных записей мелкими предпринимателями.

4.4 Цены на материалы-субституты

Замена сигарет в различных ценовых категориях может стать результатом более высокой налоговой ставки. Такая замена привела бы к понижению силы воздействия более высоких налоговых ставок на распространенность курения и уровень потребления.

Однако если повышение акцизного налога будет обусловлено повышением специального компонента акцизного налога, ценовые различия среди разных брендов уменьшатся, что приведет к ослаблению фактора, стимулирующего замену бренда. Более того, повышение налоговой ставки до уровня, превышающего уровень инфляции, приведет к понижению доступности всех сигаретных брендов, и выбор в плане замены для тех, кто потребляет дешевые сигареты, будет незначительным. Уравнивание акцизного налога для сигарет с фильтром и без фильтра может в дальнейшем привести к снижению показателя замены бренда. С другой стороны, сильная зависимость от адвалорных акцизов может привести к снижению цен, включая ценовые войны со стороны табачной промышленности, так как правительство справится с любого рода понижением цены посредством более низкого адвалорного акциза и взимания НДС.

Глава 5. Потребление

5.1 Потребительские группы

Глобальный опрос взрослого населения о потреблении табака -- Global Adult Tobacco Survey (GATS) в РФ в 2009 г. является национально-репрезентативным опросом мужчин и женщин в возрасте 15 лет и старше, разработанным с целью получения международно сопоставимых данных по потреблению табака и мерам по его контролю с использованием стандартной анкеты, построения выборки, сбора данных и процедур управления.

В опросе использован четырехэтапный стратифицированный кластерный план выборки с целью получения ключевых показателей для страны в целом, а также по проживанию (город/сельская местность) и половому признаку. Из 12 000 выбранных для опроса человек был проведен скрининг 11 518, успешно проинтервьюированы 11 406 лиц в возрасте 15 лет и старше, при этом отклик составил 97,7%. В результате проведения Глобального опроса взрослого населения о потреблении табака (GATS) в РФ получены данные по потреблению табака, прекращению курения, пассивному курению, экономике, освещению в СМИ, а также знаниям, отношению и убеждениям касательно употребления табака (Приложение 1).

В целом 39,1% (43,9 миллиона человек) взрослого населения РФ оказались постоянными курильщиками табака. Среди мужчин оказались постоянными курильщиками 60,2% (30,6 миллиона), среди женщин -- 21,7% (13,3 миллиона). Среди женщин, имеющих более высокий уровень образования (26,6%), курящих существенно больше, чем среди лиц с более низким уровнем образования (среднее -- 19,7%, начальное -- 2,7%). Распространенность среди взрослых, проживающих в сельской местности, составила 35,9% (10,2 миллиона), тогда как в городской местности -- 40,2% (33,7 миллиона). Среди взрослого населения 38,8% (43,5 миллиона) курили сигареты, включая сигареты промышленного производства, самокрутки и папиросы. Среди всего взрослого населения 38,5% (43,5 миллиона) курили сигареты, включая сигареты промышленного производства, самокрутки и папиросы.

Среди всего взрослого населения 38,5 % (43,5 миллиона) курили сигареты промышленного производства, 3,8 % (4,2 миллиона) -- кальян. Почти половина взрослых в возрастных группах 19-24 года (49,8 %) и 25-44 года (49,6 %) постоянно курили табак.

Рис.8. Распространенность табакокурения среди всего взрослого населения (15 лет и старше) в зависимости от пола и возраста -- GATS, Российская Федерация, 2009 г.

В Российской Федерации 0,6 % (0,7 миллиона) взрослого населения употребляли бездымный табак. Распространенность была выше среди мужчин (1,0 %), чем среди женщин (0,2 %), а также в городской местности (0,7 %) по сравнению с сельской местностью (0,3 %).

В целом 33,8 % взрослых курили ежедневно, причем их число среди мужчин (55,0 %) значительно отличалось от числа среди женщин (16,3 %). В среднем постоянный взрослый курильщик табака выкуривал 17 сигарет в день; мужчины выкуривали 18 сигарет в день, женщины -- 13 сигарет в день. Из всех постоянных потребителей табака 59,0 % употребляли табачное изделие (для курения и/или бездымное) в течение 30 минут после пробуждения, что свидетельствует о высокой степени никотиновой за- висимости. В среднем взрослые ежедневные курильщики начали курить в 18 лет, причем разница между мужчина ми (17,4 года) и женщинами (19,9 года) составила два с половиной года.

На момент исследования 39,1 % всего взрослого населения РФ курили различные табачные изделия. Наиболее распространенными оказались сигареты (38,8 %), в том числе сигареты промышленного производства (38,5 %), папиросы (0,9 %) и самокрутки (0,7 %).

Распространенность курения кальяна оказалась низкой (3,8 %), однако превысила распространенность курения папирос (2,2 %) и других курительных табачных изделий (сигары, сигариллы, курительные трубки и т. д.). Были выявлены некоторые различия по распространенности курения табака в различных возрастных группах.

Распространенность курения табака оказалась самой высокой среди взрослых в возрасте от 19 до 24 лет (49,8 %) и от 25 до 44 лет (49,6 %). В группах более старшего возраста распространенность курения табака оказалась ниже: 38,0 % в возрасте от 45 до 64 лет и 14,8 % в возрасте старше 65 лет. В самой молодой возрастной группе (15-18 лет) распространенность курения табака оказалась довольно высокой и составила 24,4 %.

5.2 География потребления

По данным отчета ВОЗ за 2009 г. Global Tobacco Epidemic (Глобальная табачная эпидемия), распространенность курения табака среди российских мужчин старше 18 лет составила 60,4 %, среди женщин старше 18 лет -- 15,5 %, среди мальчиков (13-15 лет) -- 30,1 % и среди девочек (13-15 лет) -- 24,4 %2. Самыми популярными табачными изделиями в Российской Федерации были сигареты с фильтром и без фильтра (папиросы). Курительные трубки, сигары и сигариллы были менее популярны.

Распространенность курения та-

бачных изделий среди городского населения оказаласвыше (40,2 %), чем среди сельского населения (35,9 %). Соотношение между ежедневными и периодическими курильщиками для городских и сельских жителей было тем же, что и для всего взрослого населения Российской Федерации. Среди городских жителей 34,6 % оказались ежедневными курильщиками и 5,7 % - периодическими ку- рильщиками; среди сельских жителей данные категории составили соответственно 31,6 и 4,3 %.

Некурящие в настоящее время составляют 60,9 % взрослого населения Российской Федерации, из них 39,8 % мужчин и 78,3 % женщин; 8,1 % оказались бывшими ежедневными курильщиками, 5,8 % -- бывшими периодическими курильщиками, а 47,0 % никогда не курили. Среди мужчин оказалось значительно меньше некурящих, чем среди женщин. Соотношение между бывшими ежедневными и периодическими курильщиками было различным в зависимости от пола. Не курили никогда 21,7 % мужчин, 13,3 % были бывшими ежедневными курильщиками, а бывшие периодические курильщики составили 4,8 %. Те же группы среди женского населения составили соответственно 68,1, 3,8 и 6,5 %. Среди городских жителей на момент исследования не курили 59,8 %, а среди сельских жителей эта группа составила 64,1 %. Соотношение между бывшими ежедневными и периодическими курильщиками, и городскими, и сельскими жителями оказалось таким же, что и для всего взрослого населения Российской Федерации.

5.3 Соотношение спроса и предложения в потребительских группах

Во всех возрастных группах распространенность курения любых сигарет и курения сигарет промышленного производства оказалась практически одинаковой, за исключением людей старше 65 лет. В этой возрастной группе 1,8 % курили папиросы, что, видимо, определялось старой привычкой. Таким образом, в этой возрастной группе частотность курения любых сигарет (14,8 %) и сигарет промышленного производства (13,8 %) различались. Во всех возрастных группах от 19 до 65 лет процентное соотношение курения самокруток и папирос было практически одинаковым. В самой молодой возрастной группе (15-18 лет) самокруток не употреблял никто, однако курение папирос (1,1 %) оказалось более распространенным, чем в группе от 19 до 24 лет (0,5 %), от 25 до 44 лет (0,6 %) и от 45 до 64 лет (0,9 %). В отношении курения кальяна, не являющегося традиционным российским табачным изделием, были выявлены значительные различия среди исследуемых возрастных групп. Наиболее распространенным ока-залось курение кальяна в возрастной группе от 19 до 24 лет (12,0 %), что, очевидно, является проявлением недавно появившейся модной тенденции в потреблении табака молодыми людьми. В возрастной группе от 25 до 44 лет кальян курили 4,5 %, а в группе от 15 до 18 лет -- 3,8 %.

В старших возрастных группах распространенность курения кальяна, хотя и составила 1,4 % в группе от 45 до 64 лет, в целом оказалась значительно ниже, превысив, однако, распространенность папирос (0,9 %), которые являются более традиционным табачным изделием для России.

Распространенность потребления сигарет промышленного производства среди городского (39,8 %) и сельского (35,8 %) населения значительно превысила потребление других табачных изделий. Распространенность курения самокруток и папирос среди городских и сельских жителей составила менее 1 %, а курение кальяна -- 4,6 % среди городского и 1,3 % среди сельского населения. Распространенность потребления других табачных изделий в сельской местности оказалась на уровне курения самокруток и папирос (1,0 %); среди городских жителей процент курения других табачных изделий был выше и составил 2,6 %.

Рис.9 Употребление курительных табачных изделий взрослыми людьми (15 лет и старше) в зависимости от пола и уровня образования -- GATS, Российская Федерация, 2009 г.

Распространенность табакокурения значительно отличалась в группах с разным уровнем образования. Школьное образование является обязательным в Российской Федерации, поэтому были выделены три уровня образования: начальное (полное отсутствие образования или начальное образование до 5 класса), среднее (полное школьное или профессиональное образование) и высшее (неполное или полное высшее образование). Результаты исследования показали, что чем выше уровень образования, тем выше уровень распространенности табакокурения. Распространенность курения табачных изделий оказалась самой высокой среди взрослых со средним образованием (41,3 %), немного ниже среди взрослых с высшим образованием (38,1 %) и значительно ниже среди взрослых с начальным образованием (18,0 %). Подобное соотношение было выявлено для распространенности курения сигарет промышленного производства. Распространенность курения кальяна и других табачных изделий оказалась самой высокой среди взрослых с высшим образованием (6,8 и 3,8 % соответственно) в отличие от взрослых со средним (2,0 и 1,3 %) и начальным образованием (0,2 и 0,7 %). Что касается курения самокруток и папирос, соотношение было иным: наибольшая распространенность их курения оказалась среди взрослых с начальным образованием (1,3 и 1,7 % соответственно), далее среди взрослых со средним образованием (0,7 и 1,0 % соответствнно

Глава 6. Прогноз развития рынка

6.1 Жизненный цикл товара

Табачные компании лоббируют высокопоставленных политиков и оказывают влияние на общественное мнение посредством программ по корпоративной социальной ответственности. Многие ТТК инициировали кампании по связи с общественностью, сосредоточенные на курении среди молодежи - так называемые кампании «по предотвращению курения среди молодежи». Есть основания полагать, что такие кампании в большинстве случаев неэффективны, а иногда и вредны в плане стимулирования курения среди молодежи. В рамках дальнейших ответов на критику, помимо других инициатив, табачная промышленность также делала денежные пожертвования, сформировала неправительственную организацию, утверждая, что ее целью является разрешение проблемы курения среди молодежи, организовала конференции на тему предотвращения курения среди молодежи66 и оказывала поддержку искусству и различным конкурсам.

6.2 Прогноз спроса на ближайшие три года

6.2.1 Потенциальная емкость

Сигареты вредят здоровью - этого никто не оспаривает. Но табачный бизнес в России является легитимным, исправно платит налоги, повышает зарплату своим сотрудникам и создаёт новые рабочие места, не говоря уж об инвестициях в российскую экономику. Подписание Рамочной конвенции ВОЗ по борьбе против табака, введённый Технический регламент на табачную продукцию, который в некоторых пунктах выдвигает даже более жёсткие требования, чем в Евросоюзе, говорят, что наша страна уже делает гигантские шаги к установлению необходимого регулирования. За последние три года поступления федерального бюджета от акцизов увеличились более чем в 2 раза. Резкие повышения способны привести к появлению в России нелегального, контрафактного рынка табачной продукции, который в свою очередь будет ещё и финансировать развитие криминальных структур. Рынок табачной продукции один из самых прозрачных в РФ. Доля нелегального оборота табачных изделий не превышает 1%. В некоторых странах ЕС она достигает 50%. Никакая другая индустрия в России не может продемонстрировать столь высокие показатели собираемости налогов - превышает 99%.

6.2.2 Развитие потребительских сегментов

Однако дальнейшее увеличение расходов на табачные изделия может в корне изменить ситуацию. Согласно действующему законодательству, до 2014 года акцизные платежи на табачные изделия должны увеличиться более чем в три раза по сравнению с 2011 годом. И хотя в 2015 году Министерство финансов РФ намеревается замедлить рост акцизов, по расчётам специалистов Международного центра по налогам и инвестициям (ITIC) и Oxford Economics средняя цена пачки сигарет к 2018 году вырастет до 74 рублей. Это приведёт к тому, что расходы населения на приобретение табачных изделий увеличатся до 6 % личного дохода.

И если сегодня, когда цена пачки сигарет составляет 4,5 % ежедневного среднего дохода россиянина, теневой табачный рынок в России составляет менее 1 % от общего объёма продаж, то в результате принятых мер она может возрасти до 5 %.

С подобным опытом уже столкнулись зарубежные европейские страны, резко увеличившие акцизы на табак.

6.2.3 Потенциал замещения субститутов

По оценкам Oxford Economics, потребители начинают искать способы заменить привычный продукт более дешёвым, хотя и нелегальным аналогом в случае, когда на его приобретение уходит более 8 % среднего дневного дохода, а превышение порога в 11 % гарантирует возникновение незаконной торговли табачными изделиями. Однако, вместе с тем, международный опыт свидетельствует, что повышение акцизов на табачные изделия, а в результате и общей цены пачки, может привести к отказу части населения от курения.

По данным ВОЗ, сегодня средняя цена пачки сигарет в России, которая составляет $1,8, является одной из самых низких в мире, а число курильщиков -- одним из самых высоких.^[При этом доля акцизных платежей в розничной цене пачки сигарет в России составляет около 20 %, а в странах, входящих в состав Организации экономического сотрудничества и развития, она достигает 59 %.

6.2.4 Прогноз объемов потребления

В ближайшие годы, согласно прогнозам, сокращение численности курильщиков в России продолжится, причём достаточно быстрыми темпами: как предполагают специалисты компании BusinessStat, количество курящих россиян ежегодно будет сокращаться на 1,6--2,6 %. В результате к 2014 году доля курильщиков в России снизится на 10,7 % по сравнению с максимальным уровнем 2009 года.

Схожие ориентиры обозначаются и в Концепции осуществления государственной политики противодействия потреблению табака на 2010--2015 годы, которую 23 сентября 2010 года утвердило правительство РФ: согласно документу, к 2015 году в России необходимо добиться снижения распространённости потребления табака на 10--15 %. Это, по оценкам экспертов, снизит смертность от последствий употребления табака на 10 %, что соответствует 30 тыс. человек в год.

6.3 Прогноз развития конкуренции

Как было сказано выше, на российском сигаретном рынке доминируют международные производители -- Japan Tobacco Inc, а также Philip Morris International и British American Tobacco. ОАО "Донской табак" является единственной в России табачной компанией, входящей в первую пятерку производителей этой продукции. В свою очередь, международные бренды составляют 90% от розничного предложения.

Оновные производители табака будут получать хорошую прибыль благодаря ценовой неэластичности своей продукции, а также росту потребления сигарет на большинстве развивающихся рынков. Это и позволит, уточняет Moody's, в свою очередь компенсировать снижение объемов продаж на более зрелых рынках.

Заключение

Табачная промышленность в Российской Федерации в настоящее время является одной из самых стабильных отраслей экономики.

В настоящее время Россия занимает 3 место после Китая и США по производству табачных изделий - более 400 млрд. штук сигарет и папирос в год. Практически весь объем табачной продукции, находящийся в обороте на российском рынке, производится внутри страны.

В последние годы для табачной отрасли характерной чертой стало перепроизводство табачных изделий, которое в 2010-2011 году составило около 6,5 % от произведенных табачных изделий на территории Российской Федерации. Есть основания полагать, что часть данного объема может нелегально вывозиться с территории Российской Федерации по контрабандным каналам.

Российская Федерация, являясь одним из мировых лидеров по производству табачных изделий, практически не имеет собственного табачного сырья. Ввоз табачного сырья на территорию Российской Федерации выгоден ввиду низкой импортной пошлины - всего 5 % от стоимости. Из Российской Федерации в виде оплаты за табачное сырье в последние годы вывозится около миллиарда долларов США.

С целью защиты отечественных производителей табачного сырья целесообразно рассмотреть вопрос о повышении ввозной таможенной пошлины на табачное сырье.

Российская Федерация одна из самых курящих стран мира. По мировым меркам уровень курения в России аномально высок.

Отсутствие существенного роста цен на сигареты на фоне растущих доходов населения определило повышенное потребление табачных изделий в Российской Федерации.

Список литературы

1. Герасимова В.А., Белокурова Е.С., Вытовтов А.А. Товароведение и экспертиза вкусовых товаров. - Спб: Питер. 2005.

2. Збарская И. А. О некоторых итогах обследования населения отдельных регионов Российской Федерации по вопросам употребления табака, алкоголя и наркотиков// Вопросы статистики. - 2010. - №5.

3. Максименко, А. А. Контрмаркетинг и маркетинг табакокурения как противостояние сетевых идентичностей // Маркетинг в России и за рубежом. - 2009. - №6.

4. Маркова К. П. Динамика расходов на табачные изделия и алкогольную продукцию за год // Маркетинг в России и за рубежом. - 2010. - №4.

5. Тимофеева В.А. Товароведение продовольственных товаров - Ростов-на-Дону: Феникс. 2005.

6. Усятинский Л. М. Применение социально ответственного маркетинга в табачных компаниях // Маркетинг и маркетинговые исследования. - 2010. - №5.

7. Хоркина Н. А. Особенности налогообложения табачной продукции: доходы государства и стратегия производителя // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - №8.

8. Чайка Е. Маркетинговый аудит как инструмент анализа табачного рынка // Человек и труд. - 2009. - №9.

9. http://www.utro.ru/articles/2013/02/28/1104014.shtml

10. http://www.busel.org/texts/cat1eu/id5dwvcnk.htm

11. http://www.budgetrf.ru/Publications/Schpalata/2011/ACH201108121330/ACH201108121330_p_003.htm

Размещено на Allbest.ru