Анализ маркетинговой деятельности предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ

ОТЧЕТ

о преддипломной практике, проходившей в период

с «__» ____________ 20__ г. по «__»____________ 20__ г.

Минск 20__

Содержание

1. Обязательная программа практики

1.1 Характеристика предприятия и продукции

1.2 Текущее экономическое и финансовое состояние

1.3 Стратегия развития предприятия

1.4 Описание выпускаемой продукции

1.5 Общая характеристика рынка. Сбыт продукции и ценообразование

1.6 Стратегия маркетинга

1.7 Производственный план

1.8 Кадровая стратегия предприятия, охрана труда

1.9 Инвестиционный и инновационный план

1.10 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

1.11 Энергосбережение

2. Индивидуальная часть программы практики

2.1 Рентабельность реализованной продукции и пути ее повышения на предприятии

1. Обязательная часть программы практики

1.1 Характеристика предприятия и продукции

Открытое акционерное общество (ОАО) «Макродор» создано на базе государственного предприятия - асфальтобетонного завода. История деятельности завода начинается с 1946 г., когда АБЗ был образован и состоял в тресте «Строймеханизация» Министерства городского и сельского строительства БССР, с 1959 г. АБЗ уже на правах структурной единицы входит в состав треста № 15 «Спецстрой». В 1974г. обретает самостоятельность и по своей ведомственной подчиненности входит в состав комбината «Минскстрой» Министерства промышленного строительства БССР (впоследствии Главминскстроя при Мингорисполкоме, в настоящее время - государственного производственного объединения «Минскстрой»). С 16.06.2011 года ОАО «Макродор» входит в структуру ГПО «Горремавтодор Мингорисполкома».

Общество создано в соответствии с законом РБ от 19.01.93 г. «О разгосударствлении и приватизации государственной собственности в Республике Беларусь» и на основании приказа Минского городского комитета по управлению госимуществом и приватизации от 30.12.96 г. №636. Учредителем общества является Минский городской территориальный фонд государственного имущества и приватизации.

Органами управления общества являются:

собрание акционеров;

наблюдательный совет;

дирекция.

Собрание акционеров является высшим органом управления общества. Наблюдательный совет осуществляет руководство деятельностью общества в период между собраниями акционеров.

Дирекция является исполнительным органом общества, подотчетна по всем вопросам своей деятельности собранию акционеров и наблюдательному совету. продукция ценообразование рентабельность сбыт

С 27 апреля 2001 года ОАО «Макродор» зарегистрировано в качестве резидента свободной экономической зоны (СЭЗ) «Минск» за № 49 в Реестре № 1 регистрации резидентов СЭЗ «Минск»

Решением Минского городского исполнительного комитета от 28 декабря 2000 года №1524 п. 24 предприятию предоставлен в постоянное пользование земельный участок общей площадью 13,5906 га. Государственный акт зарегистрирован в книге записей государственных актов на земельный участок Мингорисполкома за № 2554.

Целью хозяйственной деятельности ОАО “Макродор” является получение прибыли для удовлетворения социально-экономических интересов акционеров и работников предприятия, выполнение показателей прогноза социально-экономического развития предприятия, а также удовлетворение общественных потребностей в продукции, работах и услугах, организация новых видов деятельности, с целью компенсации сезонного производства, улучшение качества выпускаемой продукции, расширение рынков сбыта.

Стратегия развития предприятия направлена на диверсификацию производственной деятельности и упрочения финансового положения за счет освоения прогрессивных технологий получения качественных асфальтобетонных смесей, внедрения нового высокопроизводительного оборудования, обеспечивающих повышение качества и ценовой конкурентоспособности выпускаемой продукции, расширение рынков ее сбыта и окупаемости вложенных инвестиций.

В социальном плане планируется постепенное повышение уровня благосостояния акционеров.

ОАО «Макродор» является специализированным предприятием по производству горячих асфальтобетонных смесей.

Производство представляет собой комплекс объектов тесно увязанных между собой непрерывным технологическим процессом, имеющих удобные автомобильные и железнодорожные связи с внешней транспортной сетью - завод находится в 5 км от Могилевского шоссе и в 1,8 км от ближайшей железнодорожной станции «Шабаны», располагает 2-мя железнодорожными подъездными путями.

В структуру завода входят:

- две линии по производству горячих асфальтобетонных смесей, включая установку для подачи стабилизирующих полимерных добавок, немецкой компании «Benninghoven CmbH & Co» общей установленной производительностью 520 тн/час.

- линия по производству горячих асфальтобетонных смесей производительностью 100 тн/час;

- вспомогательные здания и сооружения - крытые склады песка бункерного типа на 10000 м3, щебня (рассортированного по фракциям) - на 5000 м3, силосный склад минерального порошка емкостью 3600 тонн, битумохранилище на 6400 тонн с подъездным путем для принятия 6 вагонов (цистерн) и корпус газоочистки;

- дробильно-просеивающая установка для производства кубовидного гранитного щебня производительностью 140 тн/час австрийской фирмы “Maschinenfabrik Liezen und Giesserei”, включающая в себя 3 дробилки, 2 грохота, систему подающих транспортеров, кабину управления, станцию просеивания, аспирационную установку и др.. Загружаемый материал - гранитный щебень размером 20 (40) 70 мм, 25-60 мм. Конечный размер кубовидного щебня фр. 0/2 мм, 2/4 мм, 4/6,3 мм, 6,3/10 мм, 10/14 мм. Кубовидность конечной фракции - 75%, содержание зерен пластинчатой (лещадной) формы - не более 5% массы;

- установка по модификации битума СРА 15/30 L производства «Benninghoven» (Германия) производительностью 15 тн/час, в которую входят емкость сырого битума, емкости для хранения модифицированного битума, позволяющие осуществлять механическое или циркуляционное перемешивание, открытый склад под навесом для хранения модификатора и пластификатора (Vхр. = 10000 м3). В качестве исходной продукции для производства модифицированных битумов марки БМА 50/70 и БМА 70/100 применяют битумы нефтяные дорожные вязкие БД (БНД) 90/130, БД (БНД) 60/90 (в соответствии с требованиями ГОСТ 22245 и СТБ 1062) , синтетический каучук (модификатор) и индустриальные масла (пластификатор) по ГОСТ 20799;

- компрессорный корпус (производство сжатого воздуха для внутренних нужд предприятия) с современными, высокопроизводительными и энергосберегающими компрессорами шведской фирмы «Atlas Copco» в количестве 5 единиц.

Помимо указанных выше производств, в производственный комплекс предприятия входят:

- производственная лаборатория;

- ремонтно-механический цех;

- центральный склад;

- два административно-бытовых корпуса;

- оздоровительный комплекс с прачечной;

- гараж.

Основное сырье для производства горячих асфальтобетонных смесей - песок, щебень гранитный, минеральный порошок, нефтебитум дорожный, целлюлоза, добавки к асфальтобетону (Wetfix, полимерная добавка WA 80 и т.д.).

Основными поставщиками сырья и материалов для производственного процесса являются:

- ОАО «Нафтан», ОАО «Мозырский нефтеперерабатывающий завод»- нефтебитум дорожный;

- ОАО «Нерудпром» - песок;

- РУП «Гранит» - щебень;

- ОАО «Доломит» - минеральный порошок;

- РУП «Беларуснефть-Оргнефтехим» и «Беларуснефть-Минскавтозаправка» - бензин, дизтопливо.

Основными потребителями продукции ОАО «Макродор» являются:

организации ГПО «Горремавтодор Мингорисполкома», строительные организации ГПО «Минскстрой», КУП «Управление дорожно-мостового строительства и благоустройства Мингорисполкома», а также ряд организаций и предприятий Минска и Минской области.

1.2 Текущее экономическое и финансовое состояние

Асфальтобетонные смеси горячие (АБС) являются основным видом продукции ОАО «Макродор». В общем объеме реализации продукции, услуг (в действующих ценах с НДС), составившем за 2011 год 104870 млн. рублей, 103374 млн. рублей (98,6 %) приходится на асфальтобетонные смеси. Небольшую долю в структуре товарной продукции занимает песок прокаленный (1,3%). Оставшаяся доля в структуре реализованной продукции приходится на щебень кубовидный - 0,1 %.

Объем производства в действующих ценах за январь-декабрь 2011 года составил 148,9 % к уровню производства за аналогичный период предыдущего года. Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку) составила за январь-декабрь 2011 года 87475 млн. руб. Прибыль от реализации продукции составила в сумме 1382 млн. руб. Рентабельность реализованной продукции по итогам 2011 года - 1,6 %.

Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала за 2011 год составила 183 человек (97,9 % к уровню 2010 года). Среднемесячная заработная плата по предприятию за 2011 год составила 2322,6 тыс. руб., или 126,4 % к уровню 2010 года.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности за 2011 год показал, что одной из основных проблем в работе предприятия является постоянная дебиторская задолженность основных потребителей асфальтобетонных смесей города, которая в течение года составляла от 6 до 10 млрд. руб. В результате предприятие в течение 2011 года испытывало дефицит денежных средств для приобретения сырья и материалов и расчетов с персоналом по оплате труда. По причине недостатка денежных средств, расхода денежных ресурсов на оплату процентов по кредитам, в течение отчетного года росла величина краткосрочных обязательств предприятия. Только кредиторская задолженность предприятия перед поставщиками и подрядчиками на 1 января 2012 года составила 4290 млн. руб. Размер задолженности по краткосрочным кредитам на конец 2011 года составил 3006 млн. руб. и увеличился по сравнению с началом года на 643 млн. руб.

Сумма долгосрочных кредитов и займов на конец 2011 года составила 35281 млн. руб. Всю сумму долгосрочных кредитов и займов образуют осуществляемые ОАО «Макродор» платежи по кредиту белорусского банка, полученному для реализации проекта «Реконструкция II-ой очереди линии по выпуску горячих асфальтобетонных смесей производительностью 320 тн/час», завершенного в августе 2010 г. Сравнительно высокий размер кредитных платежей объясняется более чем двукратным ростом курса евро к белорусскому рублю, произошедшим в 2011 г. (кредит получен в евро).

На предприятии проводится активная работа по возврату несвоевременно оплаченных денежных средств за отгруженную продукцию. Но вместе с тем, дебиторская задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками остается достаточно высокой (конец отчетного года - 6690 млн. руб.).

ОАО «Макродор» является основным поставщиком горячих асфальтобетонных смесей для нужд строительных организаций г. Минска, включая поставку асфальтовых смесей для ямочных ремонтов улично-дорожных сетей города в зимний период.

Предприятие включено в Государственный реестр хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на товарных рынках г. Минска и в случае изменения цен на продукцию все необходимые расчеты и обоснования представляются для рассмотрения в КУП «Минский городской центр по ценообразованию в строительстве» и для согласования и регистрации в «Управление антимонопольной и ценовой политики» Мингорисполкома.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за период 2009 - 2011 гг. представлены в таблице 1.2.1.

Табл. 1.2.1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Макродор» за 2009 - 2011 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Единица измер.	факт
			2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	Использование производственных мощностей:		70%	60%	60%
2	Среднесписочная численность работающих	человек	192	187	183
3	Годовой объем производства в натуральном выражении, в том числе:
	асфальтобетонные смеси	тыс.т	572,0	457,2	418,7
	песок прокаленный	тыс.т	11,6	25,7	16,4
	щебень кубовидный	тыс.т	4,0	1,4	1,7
	песок из отсева дробления	тыс.т		0,8	0,6
3.1	Темпы роста к предыдущему году:	тыс.т
	асфальтобетонные смеси	%	97,3%	79,9%	91,6%
4	Годовой объем производства в стоимостном выражении	млн. руб.
	в действующих ценах	млн. руб.	63046	58736	87475
	в сопоставимых ценах	млн. руб.	65316	55389	-
4.1	Темп роста к предыдущему году
	в действующих ценах	%	122,3	93,2	148,9
	в сопоставимых ценах	%	102,2	84,8	-
5	Выручка от реализации продукции	млн. руб.	75095	70369	104870
5.1	Выручка от реализации продукции (без НДС)	млн. руб.	63046	58736	87475
5.2	Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:	100%	100	100,0	100,0
	внутренний рынок	%	100,0	100,0	100,0
	ближнее, дальнее зарубежье	%	0,0	0,0	0,0
6	Чистая прибыль	млн. руб	3984	986	1523
7	Рентабельность реализованной продукции (прибыль от реализации / себестоимость реализации продукции)	%	9,0	1,8	1,6

Формирование отпускных цен на заводе производится в соответствии с «Инструкцией о порядке формирования и применения цен и тарифов», утвержденной постановлением Министерства экономики РБ № 183 от 10.09.2008 года, «Методическим руководством по нормативному методу ценообразования в промышленности строительных материалов Минстройархитектуры», Решениями Мингорисполкома «Об инновационном фонде Минского городского исполнительного комитета».

Действующие в настоящее время цены на продукцию ОАО «Макродор» ниже цен наших основных конкурентов - ДСУ-43 ОАО «Строительно-монтажный трест №8», ДСУ-12 Дорожно-строительного треста № 5 - в среднем на 15%. Данные организации, включая СЗАО «Асфальтобетонный завод» КУП «УДМСиБ Мингорисполкома (ранее СЗАО «Белтуркстрой») не включены в Государственный реестр хозяйствующих субъектов, занимающих доминирующее положение на товарных рынках г. Минска, и их деятельность приостанавливается в зимний период.

Запрет на обоснованный рост цен на выпускаемую продукцию ОАО «Макродор» или ограничение их роста привели к неполной компенсации затрат на производство асфальтовых смесей и, как следствие, росту убытков предприятия. Так, по расчетам, представленным ОАО «Макродор» 13.6.2011 г. в КУП «Минский городской центр по ценообразованию в строительстве», рост цен на асфальтовые смеси составлял 28,82%. По решению Мингорисполкома их повышение производилось в два этапа:

1-й этап - отпускные цены с ростом 20,0% - задекларированы 08.07.2011 г.;

2-й этап - отпускные цены с ростом 3,5% - задекларированы 24.08.2011 г.

Рост цен, проведенный в два этапа, составил только 23,5% против фактических 28,8%, в результате чего убытки предприятия от реализации продукции возросли с 684 млн. руб. - за период январь-июнь 2011 г., до 1495 млн. руб. - за период январь-сентябрь 2011 г.

Последнее повышение отпускных цен на асфальтобетонные смеси ОАО «Макродор» задекларировано управлением антимонопольной и ценовой политики Мингорисполкома 04.11.2011 № 78. В связи с данным повышением цен (средний рост - 37,29%), предприятию в ноябре 2011 удалось выйти на безубыточную работу и прибыль от реализации за период работы январь-ноябрь 2011 г. составила 1357 млн. руб. при уровне рентабельности 1,7% (запланированный уровень рентабельности на 2011 г. составлял 5,3%).

С учетом действующих цен, прогнозируемого запрета на повышение цен продукции предприятия, а также темпа роста товарной продукции на 2012 г. в размере 130% к уровню 2011 г., утвержденный расчетный уровень рентабельности продаж на 2012 г. составит 2,5%, а размер прибыли - 2770 млн. руб.

1.3 Стратегия развития предприятия

В связи с возрастающей нагрузкой на автомобильные дороги возникла острая необходимость повышения качества их строительства, ремонта и содержания, что требует использования современных материалов и технологий, разработанных с целью повышения эксплуатационных характеристик и долговечности транспортных артерий.

В связи с этим, стратегия развития предприятия направлена на диверсификацию производственной деятельности и упрочнение финансового положения за счет освоения прогрессивных технологий получения качественных асфальтобетонных смесей, внедрения нового высокопроизводительного технологического оборудования, обеспечивающих повышение качества и ценовой конкурентоспособности выпускаемой продукции, расширение рынков ее сбыта и окупаемости вложенных инвестиций.

В соответствии с Решениями Мингорисполкома № 122 от 05.02.2002 года и № 1395 от 20.07.2006 на ОАО “Макродор” разработана стратегия осуществления поэтапной реконструкции производства горячих асфальтобетонных смесей на ближайшую и долгосрочную перспективу (до 2020 года). Финансирование всех этапов реконструкции планируется с привлечением амортизационного фонда, собственных средств из прибыли предприятия и долгосрочных кредитов банков Республики Беларусь.

На период 2015-2020 года планируется осуществление оставшихся этапов реконструкции производства:

- «Реконструкция здания компрессорной станции» (к настоящему времени подготовлено архитектурно-планировочное задание, заключен договор с РУП «Белпромпроект» на разработку проектно-сметной документации);

- «Реконструкция битумохранилища, битумных котлов и газогорелочных устройств»;

- «Реконструкция III-ей очереди производства горячих асфальтобетонных смесей с монтажом установки по производству горячих асфальтобетонных смесей и песка прокаленного, способной работать в зимний период»;

- «Реконструкция склада минерального порошка».

Проектируемая технология и набор современного оборудования позволит предприятию достигнуть качества асфальтобетонных смесей, соответствующих международным стандартам.

В настоящее время осуществляется проект создания на свободных площадях ОАО «Макродор» совместного с УП «Новые административные технологии» (г. Минск) предприятия по выпуску полимерных многокомпонентных модифицирующих добавок для битумов. Намеченный срок реализации проекта - II-ой квартал 2012 г.

ОАО «Макродор» выступает одним из учредителей данного совместного предприятия путем внесения в качестве доли уставного фонда свободных площадей для размещения предприятия. УП «Новые административные технологии» в качестве доли уставного фонда совместного предприятия обеспечит передачу объектов интеллектуальной собственности (патента и «ноу-хау») и технологического оборудования, а также денежных средств для дооснащения производства с целью выхода на проектные мощности и реконструкции предоставляемых ОАО «Макродор» площадей.

В настоящее время разработаны основные технологические и нормативные документы для реализации проекта и производится выпуск опытных партий.

Годовой экономический эффект от реализации проекта только по ОАО «Макродор» составит не менее 2,0 млрд. рублей, а в целом, с учетом других производителей по г. Минску и Республике Беларусь, даст еще больший эффект. Общий объем сформированного уставного фонда предприятия составит порядка 1,5 млрд. рублей

Разработанные добавки многокомпонентные модифицирующие полимерные являются своеобразными аналогами импортных (например, Duroflex, PR-Plast, Genicell и др.) и обеспечивают достижение требуемых показателей физико-механических свойств асфальтобетонов повышенной деформационной устойчивости по ТУ ВУ 100019869.577-2008.

До настоящего времени выпущены только опытные партии добавок в объеме 10 тонн, т.к. производительность опытного производства составляет порядка 1000-1500 кг в неделю, что обусловлено необходимостью проведения ряда научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ в соответствии с Государственной научно-технической программой «Ресурсосбережение», в рамках которой и организуется выпуск добавок. В соответствии с данной программой серийное производство добавок составит порядка 600-800 тонн в год к концу 2013 года.

Проведенные исследования асфальтобетонных смесей, приготовленных с использованием добавок белорусского производства из опытных партий, свидетельствует об их технической и экономической эффективности в сравнении с импортными аналогами.

Таким образом, эффективность указанного проекта не вызывает сомнений, а его реализация повлечет за собой решение важной задачи - импортозамещения.

1.4 Описание выпускаемой продукции

ОАО «Макродор» согласно требованиям СТБ 1033-2004 «Смеси асфальтобетонные дорожные, аэродромные и асфальтобетон. Технические условия» производит горячие крупнозернистые, мелкозернистые и песчаные асфальтобетонные смеси верхних и нижних слоев покрытий, а также теплые асфальтобетонные смеси для нижних слоев покрытий, автомобильных дорог, аэродромов, городских улиц и площадей, дорог промышленных предприятий.

Для устройства конструктивных слоев дорожных одежд улиц г. Минска согласно требованиям ТУ BY100019869.001-2011 «Смеси асфальтобетонные и асфальтобетон повышенной деформационной устойчивости для конструктивных слоев дорожных улиц г. Минска» предприятие производит асфальтобетонные смеси повышенной деформационной устойчивости.

Для ремонта покрытий и оснований автомобильных дорог в осенне-зимне-весенний период ОАО «Макродор» выпускает литые битумоминеральные смеси согласно требований СТБ 1257-2001 «Смеси битумоминеральные горячие литые и литой асфальт. Технические условия»

В целях улучшения качества (показателей физико-механических свойств) асфальтобетонных смесей в процессе производства применяются стабилизирующая добавка (целлюлозные волокна), адгезионные и модифицирующие добавки.

Также в целях повышения качества асфальтобетонных смесей ОАО «Макродор» производит щебень кубовидный по СТБ1311-2002 «Щебень кубовидный из горных пород. Технические условия» и модифицированный битум по СТБ1220-2009 «Битумы модифицированные дорожные. Технические условия».

Кроме этого, предприятие ведет тесное сотрудничество посредством заключения договоров с такими научно-исследовательскими организациями, как ЦНИИ ДСГМ БНТУ и УП «БелдорНИИ», в вопросах применения тех или иных добавок, щебня кубовидного и модифицированных битумов, подборе составов асфальтобетонных смесей с добавками.

Типичные требования к качеству АБС.

Увеличение плотности транспортного потока, повышение скоростей движения, а также колесных нагрузок на фоне повышающихся требований к обеспечению безопасности дорожного движения выдвигают все более высокие требования к конструкциям дорожных одежд, технологии их строительства и применяемым материалам. В зависимости от транспортных нагрузок предъявляются соответствующие требования к плотности, прочности, сдвигоустойчивости, водостойкости и ряду других показателей физико-механических свойств асфальтобетона.

На основании вышеизложенного политика предприятия в области качества в первую очередь направлена на решение следующих основных задач:

1. выпуск качественной продукции, соответствующей требованиям национальных стандартов Республики Беларусь;

2. обеспечение производства горячих асфальтобетонных смесей качественным сырьем;

3. постоянное повышение технического и организационного уровня производства горячих асфальтобетонных смесей;

4. постоянное повышение технического и профессионального уровня персонала;

5. обеспечение соответствия производства асфальтобетонных смесей требованиям международного стандарта СТБ ISO 9001-2009.

Цели в области качества:

- повышение удовлетворенности потребителей качественной продукцией;

- эффективное применение системы менеджмента качества;

- постоянное улучшение и обеспечение соответствия продукции в области качества;

- обеспечение роста прибыли общества;

- закрепление финансово-экономической стабилизации и дальнейшего экономического роста;

- предложение рынку качественной продукции по конкурентоспособным ценам;

- дальнейшее техническое перевооружение и модернизация действующего производства;

- эффективный контроль за проведением технических и организационных мероприятий по повышению качества;

- тесное сотрудничество с поставщиками материалов, а также научно-техническими организациями;

- подготовка высококвалифицированных кадров.

Предприятие имеет «Сертификат соответствия», зарегистрированный в «Реестре Национальной системы подтверждения соответствия РБ», под №BY/112. 05.01.003 00547 о том, что система менеджмента качества производства горячих асфальтобетонных смесей соответствует требованиям СТБ ISO 9001-2009, что было подтверждено в ходе проведения сертификационного аудита органом по сертификации систем качества БелГИМ в отчетном году и продлен сертификат соответствия до 2014 г.

За 2011 год отделом качества ОАО «Макродор» произведено 1701 лабораторное испытание на качественные показатели физико-механических свойств асфальтобетонных смесей. По результатам сертификационного аудита экспертной комиссии БелГИМ в отчетном году отдел качества предприятия соответствует критериям Системы аккредитации Республики Беларусь согласно требованиям СТБ ИСО/МЭК 17025-2007 и продлен срок действия аттестата аккредитации до 2014 г.

Предприятие имеет сертификаты соответствия на щебень кубовидный и на песок из отсева дробления под № BY/112 03.03.003 36783 и № BY/112 03.03.003 36788 соответственно, зарегистрированные в «Реестре Национальной системы подтверждения соответствия РБ».

Высшее руководство предприятия берет на себя обязательство по обеспечению качества и несет ответственность за обеспечение всеми необходимыми ресурсами при проведении работ по реализации политики в области качества в соответствии с требованиями СТБ ISO 9001-2009.

1.5 Общая характеристика рынка. Сбыт продукции и ценообразование

Рынок асфальтобетонных смесей (АБС) характеризуется рядом специфических особенностей, предопределяемых назначением и физическими свойствами продукта, с одной стороны, финансовыми возможностями и политикой в области дорожного строительства соответствующих организаций-заказчиков, с другой.

Одной из особенностей рынка сбыта АБС является его узко-региональный характер, что обусловлено коротким сроком годности продукта, отсутствием возможности его складирования и хранения. С учетом указанных обстоятельств в качестве территории сбыта продукции ОАО «Макродор» рассматривается преимущественно г. Минск и лишь частично - Минский район, где могут быть размещены единичные заказы отдельных потребителей.

Основными потребителями асфальтобетона в г. Минске являются:

- крупные специализированные дорожно-строительные организации, осуществляющие новое строительство, реконструкцию, капитальный и текущий ремонт дорог;

- жилищно-коммунальные службы города и небольшие частные строительные организации, занимающиеся благоустройством дворовых территорий и устройством тротуаров;

- строительные организации, использующие асфальтобетон при благоустройстве новостроек;

- прочие частные заказчики (устройство тротуаров, благоустройство промтерриторий и т.п.).

Существенное влияние на состояние рынка оказывает тот фактор, что крупнейшие потребители асфальтобетона являются, как правило, и его производителями - имеют в своем составе асфальтобетонные установки и заводы. Особое влияние данный фактор может оказать на усиление конкуренции и перераспределение рынка между производителями в случае создания новых мощностей по производству АБС в структуре дорожно-строительных предприятий и организаций.

Основными потребителями продукции ОАО «Макродор» являются крупные дорожно-строительные организации и небольшие организации, выполняющие работы по благоустройству дворовых территорий и мелкоконтурных объектов. Свыше 60% производимой продукции потребляется 2-мя крупнейшими потребителями: ГПО «Горремавтодор Мингорисполкома» и ГПО «Минскстрой»».

ОАО «Макродор» является единственным асфальтобетонным предприятием в области, осуществляющим производство и поставку горячих асфальтобетонных смесей в течение всего календарного года, в отличие от других родственных предприятий, производственная деятельность которых приостанавливается в зимний период, а также является единственным асфальтобетонным предприятием в области, осуществляющим производство и поставку теплых асфальтобетонных смесей с возможностью укладки при температуре окружающей среды до - 10С.

На сегодняшний день современная технология нового оборудования общей номинальной производительностью 520 тонн/час позволяет оперативно переходить на выпуск различных асфальтобетонных смесей при одновременном производстве до 10 номенклатурных позиций продукции в течение рабочей смены, таким образом, обеспечивать потребность дорожно-строительных организаций г. Минска в высококачественных, гарантирующих долговечность дорожных покрытий асфальтобетонных смесях.

Сбытовая политика предприятия, с точки зрения ее взаимодействия с клиентами, строится с учетом трех основных принципов:

максимальное удовлетворение потребностей клиентов (даже в ущерб собственным прямым интересам - ради сохранения деловых отношений, поддержания имиджа);

партнерские отношения на равноправных взаимовыгодных условиях -паритет;

категорирование и селективный отбор клиентов по определенным

признакам, установление дифференцированных отношений с ними в зависимости от уровня предпочтительности взаимоотношений с той или иной группой клиентов.

Кроме того, предусмотрен индивидуальный подход к каждому клиенту.

В зависимости от допустимых уровней рисков при оценке клиента, клиентской истории, принимая во внимание финансовую надежность, стабильность клиента, ОАО «Макродор» всегда идет навстречу клиенту, несмотря на конкурентоспособные цены на АБС - это применение скидок, фиксирование цены, согласование условий оплаты (отсрочка платежа, оплата по факту поставки), поставка асфальтобетонных смесей в первую, вторую и третью смены и другие пожелания потребителя, что является также неоспоримым преимуществом ОАО «Макродор» перед аналогичными предприятиями.

Решением Государственного комитета по науке и технологиям РБ ОАО «Макродор» 22 июня 2005 года включено в реестр высокотехнологических производств и предприятий РБ, регистрационный №139 ПРЕ.

Общество может осуществлять другие виды деятельности, не противоречащие законодательству РБ.

Политика ценообразования ОАО «Макродор» направлена на формирование конкурентоспособных цен на выпускаемую продукцию, соответствующих конъюнктуре рынка и обеспечивающих уровень рентабельности производства, необходимый для роста объемов продукции, модернизации и дальнейшего развития производства, а также роста благосостояния акционеров и работников предприятия.

Формирование отпускных цен на заводе производится в соответствии с «Положением об учетной политике предприятия» и Решениями Мингорисполкома «Об инновационном фонде Минского городского исполнительного комитета». В целях обеспечения конкурентоспособности продукции на товарных рынках г. Минска рентабельность продаж в плановых действующих калькуляциях на асфальтобетонные смеси по видам принята в размере 2,5 %.

Фактическая рентабельность по асфальтобетонным смесям за 2011 год составила 1,6 %. Одной из причин невысокого уровня рентабельности по основному виду продукции является увеличение цен на сырье и материалы у организаций поставщиков, рост тарифов на ТЭР и низкие объемы производства в 2011 г.

Для расчета отпускных цен применены нормы расхода материалов, разработанные предприятием согласно требований СТБ 1033-2004, и согласованные с ГПО «Минскстрой», а также нормы расхода ТЭР, утвержденные ГПО «Минскстрой» и согласованные с Минским городским управлением по надзору за рациональным использованием ТЭР.

Оценка стоимости сырья и материалов с учетом транспортных расходов в плановых калькуляциях производится по средневзвешенным ценам.

Пример расчета калькуляций на производимую продукцию представлен в приложении 1.

1.6 Стратегия маркетинга

Основными задачами общей маркетинговой стратегии ОАО «Макродор» на 2012 год являются:

- увеличение объема производимой продукции;

- дальнейшее глубокое изучение рынка сбыта изготавливаемой продукции с целью поиска новых потребителей;

- предложение рынку качественной продукции по конкурентоспособным ценам в требуемых объемах за счет поступления качественных материалов (нефтебитум, щебень, минеральный порошок, песок) и производство готовой продукции на технологически качественном оборудовании;

- совершенствование работы с потребителями, повышение качественного уровня и оперативности их обслуживания;

- индивидуальный подход к каждому клиенту с возможностью предложения централизованной доставки продукции с привлечением оборудованной спецтехники для перевозки АБС;

- всестороннее развитие производства на основе системы менеджмента качества ISO 18001-2009;

- продолжение поиска новых технологий, соответствующих профилю деятельности предприятия с целью компенсации сезонного характера производства;

- организация рекламы предприятия и выпускаемой им продукцию через периодическую печать, телевидение и радиовещание, глобальную сеть Интернет, издание календарей, буклетов и прочей продукции с логотипом предприятия, участие в проведении конференций, актуализация собственного вебсайта: www.makrodor.by, содержащего полноценную информацию как о предприятии, так о выпускаемой продукции, что безусловно повлияет на расширение рынка сбыта и усовершенствует работу с потребителями.

Целью деятельности предприятия в 2012 г. является закрепление экономической стабилизации и его дальнейшего экономического роста.

Основными критериями достижения поставленной цели будут являться:

- конкурентоспособные цены и качество выпускаемой продукции;

- дальнейшее техническое перевооружение и модернизация действующего производства и совершенствование технологических процессов;

- проведение комплекса мероприятий по организации новых видов деятельности с целью компенсации сезонного характера основного производства и повышения экономической отдачи от производственных площадей и территории предприятия;

- мобилизация внутренних резервов;

- разработка новых конструкций дорожных одежд и введение их на рынок;

- расширение и развитие локальной системы автоматизированной обработки экономической и финансовой информации.

- проведение комплекса логистических мероприятий (соблюдение договорных обязательств и надежности поставок). В соответствии с концепцией закупочной логистики в процессе обеспечения предприятия основными материалами, сырьем и комплектующими, имеет место быть реализация системного подхода к управлению материальными потоками, в пределах службы снабжения.

1.7 Производственный план

В 2011 году ОАО «Макродор» обеспечил рост объемов выпуска промышленной продукции в действующих ценах к уровню 2010 года 148,9%, при утвержденном Мингорисполкомом показателе 119,0.

Анализ работы 2011 года показал, что из-за отсутствия достаточного финансирования и снижения спроса на продукцию завода имеющиеся мощности в начале летнего периода были загружены на 60-70 %.

Постоянная дебиторская задолженность основных потребителей асфальтобетонных смесей города, которая в течение 2011 года достигала 10 млрд. руб., являлась одной из ключевых проблем в выполнении прогнозных показателей предприятия и не позволяла своевременно производить расчеты за поставленные заводу сырье и материалы. Так, кредиторская задолженность предприятия перед поставщиками и подрядчиками по состоянию на 01.01.2012 года составляла 4290 млн. руб.

Производственная программа на 2012 год сформирована с учетом доведенных прогнозных показателей экономического развития на 2012 год, где темп роста товарной продукции в фактических ценах составляет 130,0 % к уровню 2011 года, в том числе по кварталам: I квартал 2012 года- 75,7 %, II квартал 2012 года - 131,1 %, III квартал 2012 года - 135,4 %, IV квартал 2012 года - 131,6 %. Производство асфальтобетонных смесей на 2012 год запланировано в объеме 457,0 тыс. тн, что составляет 109,1 % к уровню достигнутого в 2011 году, в том числе по кварталам: I квартал 2012 года - 9 тыс. тн, или 54,2 % к уровню I квартала 2011 года, II квартал 2012 года - 166 тыс. тн, или 105,3 % к уровню II квартала 2011 года, III квартал 2012 года - 160 тыс. тн, или 125,0 % к уровню III квартала 2011 года, IV квартал 2012 года - 122 тыс. тн., или 104,8 % к IV кварталу 2011 года.

Согласно прогнозных показателей производственной деятельности на 2012 год, темп роста производительности труда к 2011 году в фактических ценах составит 126,5 %, в том числе по кварталам: I квартал 2012 года - 75,7 %, II квартал 2012 года - 130,4 %, III квартал 2012 года - 134,7 %, IV квартал 2012 года - 120,5 %.

Прогнозируемая производственная программа на 2012 год приведена в приложении 2.

Производственно-хозяйственную деятельность общества планируется осуществлять в соответствии с действующим законодательством РБ, Указами Президента РБ, постановлениями Совета Министров Республики Беларусь, решениями Мингорисполкома и Уставом предприятия.

Организация материально-технического снабжения на предприятии представляет собой взаимосвязанную систему, обеспечивающую регулирование производства и сбалансированность его ресурсов с производственной программой по выпуску и реализации продукции в масштабе предприятия с учетом постоянных изменений в реальном времени, а также снижение затрат на их приобретение.

При решении задачи выбора поставщика используются следующие методы:

- объявление процедуры закупки запроса ценовых предложений, в соответствии с «Положением о закупках в ОАО « Макродор» (приложение 3);

- изучение рекламных материалов: фирменных каталогов, объявлений в средствах массовой информации и т.п.;

- посещение выставок и ярмарок;

- переписка и личные контакты с возможными поставщиками.

Следует отметить, что предприятие обладает налаженными связями с поставщиками основных материальных ресурсов.

Приобретение материалов, сырья и комплектующих производится предприятием с учетом плана месяца, но не более 2-х недельного запаса, что обеспечивает более рациональное и эффективное использование денежных средств. Однако по некоторым специфическим позициям запас сырья и материалов формируется в размере месячной потребности. При работе с постоянными поставщиками ОАО «Макродор» предоставляется отсрочка платежа в размере 10-30 дней.

В целях совершенствования системы снабжения планируется реализация следующих мер:

обеспечение контроля за конъюнктурой цен;

приобретение сырьевых ресурсов по прямым поставкам, сокращая число посредников;

разработка мероприятий по снижению затрат, связанных с приобретением, доставкой и хранением материальных ресурсов, совершенствованием системы контроля за их расходованием, использованием местных ресурсов, повышением технической оснащенности и уровням организации материально-технического обеспечения.

1.8 Кадровая стратегия предприятия, охрана труда

Для реализации намеченных мероприятий предприятие располагает высококвалифицированным инженерно-техническим, производственным и управленческим персоналом. По отчетным данным среднесписочная численность работающих на ОАО «Макродор» за 2011 год составила 183 человек.

Кадровая стратегия ОАО «Макродор» направлена на формирование дееспособного трудового коллектива и рациональное, эффективное использование трудового потенциала.

Осуществляется путем подбора и отбора персонала, подготовки кадров, повышения требований к их производственным, деловым и личностным качествам. Важную роль в качественном и всестороннем определении квалификации руководителей, специалистов и служащих играет аттестация.

Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации кадров осуществляется на основе договоров и заявок, заключенных с институтом повышения квалификации, УПК в соответствии с профилем учебного заведения, а также через самообразование.

Комплектование необходимыми кадрами осуществляется через городское и районное отделение занятости, а также через средства массовой информации. Заключены договоры с профессионально-техническими учебными заведениями о прохождении производственной практики учащихся с последующим их трудоустройством. На предприятии создан резерв руководящих кадров.

С целью совершенствования трудовых отношений, укрепления трудовой и исполнительной дисциплины, все работники предприятия работают по контрактной форме найма, которая предусматривает дополнительные меры материального стимулирования труда.

Усилена персональная ответственность руководителей за необеспечение должной дисциплины подчиненных, сокрытие фактов нарушения ими трудовой и исполнительной дисциплины.

К нарушителям трудовой дисциплины применяются самые строгие меры дисциплинарного взыскания - увольнение.

Для повышения квалификации руководителей, специалистов и рабочих разработан план по подготовке кадров ОАО «Макродор» (приложение 4).

Руководство общества уделяет большое внимание вопросам охраны труда, противопожарным мероприятиям.

Основными задачами службы охраны труда в 2012 году на ОАО «Макродор» являются:

- организация работы по обеспечению охраны труда работников, профилактике производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, устранению (снижению) производственных опасностей, повышения культуры производства и соблюдения трудовой дисциплины;

- приведение в соответствие с требованиями нормативных правовых актов по охране труда рабочих мест, технологических процессов, оборудования и других объектов производственного назначения, обеспечение взрывопожарной безопасности объектов;

- приведение к нормам естественного и искусственного освещения на рабочих местах, в производственных, санитарно-бытовых и других местах, где возможно нахождение работников;

- вывод из эксплуатации объектов производственного назначения, не обеспечивающих безопасность труда и не подлежащих по своему техническому состоянию капитальному ремонту;

- санитарное обеспечение работников в соответствии с требованиями нормативных правовых актов: расширение и реконструкция бытовых зданий и помещений (гардеробных, душевых, бани, туалетов, комнат приема пищи), оснащение их необходимым оборудованием, устройствами и средствами;

- проведение обучения, повышение квалификации работников по вопросам охраны труда в соответствии с инструкцией о порядке подготовки (обучения, переподготовки стажировки, инструктажа, повышения квалификации и проверки знаний работающих по вопросам охраны труда;

- предоставление работникам предприятия смывающих и обезвреживающих средств в соответствии с Перечнем профессий и должностей работников, занятых на работах с вредными условиями труда;

- выдача средств индивидуальной защиты в соответствии с инструкцией о порядке обеспечения работников средствами индивидуальной защиты;

- обеспечение работников, занятых на работах с вредными условиями труда, бесплатным молоком в соответствии с «Перечнем профессий и должностей работников, которые имеют право на бесплатное получение молока и других равноценных пищевых продуктов в связи с вредными условиями труда с отнесением затрат на себестоимость»;

- предоставление работникам компенсации за работу во вредных условиях труда в соответствии с перечнем профессий и должностей работников;

- проведение внешнего аудита для подтверждения функционирования системы управления охраной труда (СУОТ).

План мероприятий по охране труда ОАО «Макродор» на 2012 год представлен в приложении 5.

1.9 Инвестиционный и инновационный план

Основной целью проводимой стратегии развития предприятия является обеспечение существующих международных стандартов качества, повышение конкурентоспособности продукции, наращивание производственной мощности предприятия для безусловного обеспечения требуемых объемов горячих асфальтобетонных смесей, необходимых для выполнения разработанной городской программы развития и содержания улично-дорожной сети г. Минска.

В августе 2010 года была осуществлена реализация очередного этапа: «Реконструкция II очереди линии по выпуску горячих асфальтобетонных смесей проектной мощностью 320 тн/час», благодаря чему установленная мощность предприятия возросла и составила 620 тн/час против ранее существовавших 400 тн/час.

Общая сумма инвестиций по данному проекту составила 22,8 млрд. руб., из которых более 20 млрд. руб. - долгосрочный банковский кредит.

Учитывая данный факт, а также полную закредитованность предприятия, постоянное наличие значительной суммы дебиторской задолженности потребителей горячих асфальтобетонных смесей (на 01.01.2012 - 6,7 млрд. руб.), и, как следствие, отсутствие финансовых средств на расчетном счете предприятия, сумма инвестиций в основной капитал на 2012 год запланирована в объеме 162,6 млн. руб. (темп роста к 2011 г. - 101,0% в сопоставимых ценах).

Информация по прогнозу освоения инвестиций в основной капитал и источники финансирования на 2012 год по ОАО «Макродор» представлены в приложении 6.

1.10 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

В результате хозяйственной деятельности в 2012 году планируется получить 3450 млн. руб. прибыли от реализации товаров, продукции, работ, услуг, 2770 млн. руб. прибыли от реализации продукции, что составляет 2 раза к уровню 2011 года. Рентабельность продаж в 2012 году планируется получить в размере 2,5 %. Основные показатели развития ОАО «Макродор» на 2012 г. представлены в приложении 7.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, распределится на выплату дивидендов по нормативу, приведенному в шкале исчислений от прибыли в целевой бюджетный фонд национального развития в соответствии с Указом Президента РБ № 637 от 28.12.2005 и по другим направлениям в соответствии с решением Собрания Акционеров.

Учитывая сезонность производства, выплату дивидендов акционерам планируется производить по итогам финансово-хозяйственной деятельности за год в целом.

Полученный фонд накопления предполагается целиком использовать на развитие и модернизацию существующего производства, создание новых видов деятельности.

1.11 Энергосбережение

Для производства продукции предприятие использует топливо (газ), теплоэнергию (пар и отопление) и электроэнергию. Газоснабжение предприятия осуществляется от городского газопровода диаметром 325 мм с давлением газа 1,0 МПа. Максимальное потребление газа предприятием - 6566 м. куб/час. Источником теплоснабжения является котельная «Шабаны». По теплотрассе длиной 2700 м на предприятие поступают следующие теплоносители:

- сетевая вода (отопление) с параметрами 120-46°С и максимальной отопительной нагрузкой 2,363 Гкал/час для нужд обогрева АБК-2;

- насыщенный пар со средним давлением 1,2-0,06 МПа и средним расходом 2-3 т/час до ТП-1.

Источником электроснабжения является подстанция «Шабаны» 110/10 кВ ф-101 и ф-201 и далее через ТП-1412 и РП-102. Внутренняя система электроснабжения включает в себя 8 понижающих трансформаторов 10/0,4 кв. по 630 кВА, три 10/0,4 по 400 кВА и один 10/0,4 по 1600 кВА. Суммарная установленная мощность трансформаторов - 8240 кВА.

Основными поставщиками топливно-энергетических ресурсов для производственного процесса являются: УП «Мингаз» и РУП «Минскэнерго».

Ежегодно на предприятии проводятся мероприятия по снижению потребления топливно-энергетических ресурсов. В 2011 году на внедрение мероприятий по экономии топливно-энергетических ресурсов затрачено 995 млн. руб., что позволило в отчетном году за счет данных мероприятий сэкономить 1268 т.у.т.

Из них:

внедрение новой асфальтосмесительной установки ВА 320U производительностью 320 т/ч;

осуществление поставки нефтебитумов специализированным автотранспортом.

Во исполнение Директивы Президента Республики Беларусь от 14.06.2007 года № 3 «Экономия и бережливость - главные факторы экономической безопасности» на ОАО «Макродор»:

приказом от 14.06.2007 года № 108а создана постоянно действующая комиссия по контролю за экономией и рациональным использованием топливно-энергетических и материальных ресурсов;

приказом от 12.10.2007 года № 150 в соответствии с «Положением о внештатном инспекторе», утвержденным ПМС Республики Беларусь от 30.07.2007 года № 972, назначены четыре внештатных инспектора по надзору за экономией и рациональным использованием топливно-энергетических ресурсов;

имеется семь протоколов заседания комиссии по контролю за экономией и рациональным использованием топливно-энергетических и материальных ресурсов. Деятельность внештатных инспекторов подтверждена фактами выявления нерационального использования ТЭиМР с наказанием ответственных лиц.

За 12 месяцев 2011 года предприятием потреблено 3459 т.у.т топлива, 949 т.у.т. теплоэнергии, 867 т.у.т. электроэнергии, что к уровню 2010 года составляет соответственно 78%, 64,4%, 83%. Энергоемкость продукции за отчетный год к уровню 2010 года снизилась на 1,22%.

Разработана и утверждена Программа и мероприятия по энергосбережению на 2012 год. Для выполнения производственной программы в 2012 году планируется следующее потребление топливно-энергетических ресурсов (приложение 8, 9).

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что 2011 год оказался для предприятия тяжелым. Финансовое состояние находится на низком уровне по причине невозможности в полном объеме компенсировать затраты на производство продукции.

2. Индивидуальная часть программы практики

2.1 Рентабельность реализованной продукции и пути ее повышения на предприятии

Проблема эффективности занимает одно из центральных мест среди совокупности проблем, стоящих перед обществом. Она волнует экономическую науку и хозяйственную практику на протяжении многих столетий. Особенно актуальной эта проблема становится на современном этапе развития экономики в связи с ростом дефицита сырьевых ресурсов, ужесточением конкуренции, глобализацией бизнеса, увеличением предпринимательских рисков.

В рыночной экономике выживают и успешно функционируют только те предприятия, которые соизмеряют свои доходы с затратами и величиной вложенного капитала, которые производят конкурентоспособную продукцию и не производят больше, чем можно продать. Ориентация деятельности только на «вал», на выполнение намеченных программ любой ценой - это заведомый путь к банкротству. Для успешного функционирования каждый хозяйствующий субъект должен стремиться к повышению эффективности своей деятельности на основе рационального использования ресурсного потенциала, увеличения прибыльности производства, улучшения качества реализуемой продукции.

В связи с этим изменяется подход к оценке эффективности функционирования предприятия. В командной экономике, ориентированной на увеличение объемов валового производства, основное внимание уделялось таким показателям эффективности, как производительность труда и фондоотдача. В рыночной экономике, где целевой функцией хозяйствующего субъекта является максимизация прибыли, на первое место выходит финансовый блок показателей эффективности, в основе которых лежит прибыль.

Получение прибыли является результатом вложения капитала в активы, использование которых принесло экономическую выгоду. Абсолютная сумма прибыли, полученная предприятием, характеризует финансовую результативность его деятельности, но не позволяет проанализировать достаточность полученного эффекта. Для собственников, менеджмента предприятия, его персонала, государства, инвесторов, кредиторов, иначе говоря, для всех возможных участников распределения и использования полученной прибыли важна не только ее величина, но и уровень доходности деятельности предприятия. При прочих равных условиях вложение средств или работа на более доходном предприятии даст, в конечном итоге, возможность получить более высокие дивиденды, премии, снизить риск невозврата кредитных ресурсов, а фискальная система страны получит больше налогов.

...