На основании разработанного плана повышения экономической эффективности производства, можно составить производственный план
ОАО «Завод ЖБК-1» на предстоящие 2015-2019 гг. реализации проекта. 2015г. - покупка и монтаж оборудования( инвестиционная фаза), 2016-2019 гг.- процесс производства новой продукции.

Производственный план - неотъемлемый раздел любого бизнес-плана промышленного предприятия. Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соотносящийся по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж.

Таблица 6.1.1. План производства продукции в натуральном выражении

Установим среднюю цену на стеклопластиковую арматуру(так как предприятие может за год выпускать стеклопластиковую арматуру разного диаметра, имеющую различные цены) :

Таблица 6.1.2. Рыночные данные по производству стеклопластиковой арматуры

Средняя цена-38,9 руб. за

м/п=(13,00+16,60+25,90+32,40+45,40+65,40+73,90)/7

Теоретический вес в среднем 1 м/п=0,15

кг=(0,02+0,05+0,07+0,12+0,2+0,26+0,35) / 7

1/0,15=6,7 долей всего в кг

Итоговая средняя цена за 1 кг = 38,9*6,7=260,63 руб.

В соответствии с планируемым объемом производства можно рассчитать плановый объем продаж продукции, установим нашу цену на уровне 275,63 руб. (табл.6.1.2):

Таблица 6.1.2. Планируемый объем продаж продукции (тыс. руб.)

Планирование производственного процесса включает в себя:

планирование числа рабочих мест;

планирование потребности в помещениях и инфраструктуре;

планирование технологий, основного и вспомогательного оборудования и затрат на него.

Таблица 6.2.1. Потребность в основных фондах и расчет затрат на них (тыс. руб.)

Далее следует произвести расчет амортизационных отчислений (таблица 6.2.2.) Срок эксплуатации нового оборудования 5 лет, следовательно, норма амортизации 20%.

Таблица 6.2.2. Расчет амортизационных отчислений

Из таблицы видно, что сумма амортизационных отчислений равна 461,1 тыс. руб.

Далее рассчитаем потребность в материально-технических ресурсах (табл.6.3.2)

Таблица 6.3.2. Потребность в материальных ресурсах на производственную программу

Риск - это потенциальная, численно измеримая возможность неблагоприятных ситуаций и связанных ними последствий в виде потерь, ущерба, убытков, например - ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи с неопределенностью, то есть со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными, в том числе форс-мажорными обстоятельствами, общим падением цен на рынке; возможность получения непредсказуемого результата в зависимости от принятого хозяйственного решения, действия.

Процессы принятия решений в управлении проектами происходят, как правило, в условиях наличия той или иной меры неопределенности, определяемой следующими факторами:

· неполным знанием всех параметров, обстоятельств, ситуации для выбора оптимального решения, а также невозможностью адекватного и точного учета всей даже доступной информации и наличием вероятностных характеристик поведения среды;

· наличием фактора случайности, т.е. реализации факторов, которые невозможно предусмотреть и спрогнозировать даже в вероятностной реализации.

Для ОАО «Завод ЖБК-1» характерны следующие виды рисков: политические, транспортные и коммерческие.

Политически риски связаны с экономической и политической ситуацией в стране, которая как фактор внешней среды прямо и косвенно отражается на работе предприятия. Это, прежде всего, риски, связанные с инфляцией, неплатежами, инвестированием, кредитованием, а также с валютным курсом, налоговым законодательством, так эти факторы непосредственно сказываются на функционировании комбината.

Транспортные риски обусловлены работой железнодорожного и автомобильного транспорта, так как сырьевые материалы доставляются на предприятие преимущественно автотранспортом. В последнее время подорожали автомобильные услуги из-за роста цен на горюче-смазочные материалы. Железнодорожный тариф также поднялся, что впоследствии может сказаться на ценах на сырьевые материалы.

Что же касается коммерческих рисков, то среди них выделяют:

· имущественные, связанные с потерей имущества,

· торговые - задержка платежей и любое несоответствие договорным условиям,

· финансовые - потеря финансовых ресурсов, изменение покупательской способности денег, инвестиционный риск, обусловленный вложением капитала, риск ликвидности,

· производственный убыток.

Из названного перечня рисков сформулируем те, которые непосредственно связаны с внедряемым проектом. Можно выделить следующие риски по пунктам в зависимости от стадии реализации проекта.

На начальной стадии реализации проекта возможны следующие виды риска:

1) ошибки планирования;

2) задержка поставки оборудования;

3) несвоевременный демонтаж старого оборудования;

4) несоблюдение сроков и качества выполнения монтажных работ.

Риски на стадии производства:

5) отказ оборудования;

6) ухудшение возможности получения сырья и повышение его стоимости;

7) производственный брак;

8) риск связанный с низким уровнем подготовки персонала.

Риски на стадии выведения продукции на рынок:

9) неправильная оценка спроса и возможностей конкурентов;

10) риск несоответствия существующих каналов сбыта и требований к сбыту продукции;

11) риск выбора неоправданной ценовой политики.

К наиболее важным следует отнести: ошибки планирования, отказ оборудования, Ухудшение возможности получения сырья и повышение его стоимости, неправильная оценка спроса и возможностей конкурентов.

Способствовать снижению рисков можно следующим образом.

Страхование рисков представляет собой отношение по защите имущественных интересов физических или юридических лиц при наступлении определенных событий (страхование случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий). Этот метод является наиболее эффективным и самым распространенным приемом снижения степени риска. Инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, то есть он лучше заплатить за снижение риска. Что касается мер по снижению риска на ОАО «Завод ЖБК-1», то здесь применяется страхование сложенных средств.

Резервирование - метод резервирования средств на покрытие ущерба, непредвиденных расходов при наступлении рисковых событий.

8. Финансовый план

Таблица 8.3. Дополнительная таблица для расчета IRR

Следовательно, IRR равняется:

IRR характеризует относительный уровень платы за использование инвестиций, если IRR>r_пр, то проект является эффективным. В нашем случае IRR = 98,75 % >r_пр (20%), т.е. проект целесообразен и его следует принять.

Графический метод расчета IRR представлен на рисунке 8.1.

NPV max = 14466,3

r =20 % NPV = 5731,1

r = 300 % NPV = -7368,5

Рис. 8.1 Графический метод расчета IRRпроекта

Из графика видно, что с увеличением r, NPV проекта падает.

Индекс рентабельности SRR (PI) на основе дисконтированных денежных потоков, определяется как отношение приведенных притоков (ЧДП_t) к приведенным оттокам (К_к).

SRR>1 делает проект более эффективным Далее необходимо определить период возврата инвестиций и период окупаемости проекта.

Далее необходимо определить период возврата инвестиций и период окупаемости проекта.

Период возврата инвестиций определяется по формуле:

,

где t_х - количество лет с отрицательным эффектом в дисконтированном денежном потоке нарастающим итогом;

NPV_t - NPV имеющее отрицательный эффект в году t_x;

ДДП_t+1 - дисконтированный денежный поток с положительным эффектом в году (t+1).

Период окупаемости проекта:

Т_ок=Т_возТ_ин,

где Т_ин период вклада инвестиций, лет;

Т_ок=3,31-1=2,31 года

Финансовый профиль проекта представляет собой графическое изображение динамики дисконтированного чистого денежного потока, рассчитанного нарастающим итогом (рис.8.2).

С помощью финансового профиля проекта получают наглядную графическую интерпретацию следующие обобщающие показатели:

максимальный денежный отток (К_max);

интегральный экономический эффект NPV_пр;

период возврата инвестиций Т_воз;

период окупаемости проекта Т_ок.

Рис.8.2 Финансовый профиль проекта

На основе полученных данных сделаем вывод. NPV = 5731,1 тыс. руб.>0 - это говорит о том, что проект эффективен. Об этом говорит и индекс рентабельности SRR = 1,71> 1. IRR = 98,75%, что больше, чем проектный IRR = 20%. Это также говорит об эффективности и целесообразности проекта. Срок окупаемости составил 2,31 года, что меньше срока функционирования проекта. Анализ финансового профиля проекта показал, что максимальный денежный отток составил больше 7796,06 тыс. руб. Проведенные расчеты говорят о том, что данный проект эффективен, а, следовательно, и целесообразен.

В заключение этого раздела следует произвести пересчет основных технико-экономических показателей.

Основная цель данной работы заключалась в разработке проекта для повышения эффективности деятельности ОАО « Завод ЖБК-1». Проект предполагает введение нового оборудования, в частности линии для производства стеклопластиковой арматуры «ТЛКА-1».Цель - повысить объем производства и снизить затраты предприятия.

Прежде чем рассчитывать эффективность предлагаемых мероприятия, необходимо проанализировать отрасль, в которой действует предприятие (отрасль стройматериалов), рынок и конкуренцию на терриотории непосредственно осуществления деятельности. Положение ОАО «Завод ЖБК-1», как производителя арматуры, рассматривается только в г. Белгороде в связи со спецификой транспортировки данного вида продукции.

Так, анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия выявил общую закономерность по 2012-2014 годам: наиболее ярко выраженный рост по основным показателям наблюдался в 2014 году. Следовательно, данный год наилучшим образом подходил для инвестирования в предприятия и расширения его производственных возможностей. 2014 год, принятый за базу, продемонстрировал динамичное сокращение тех же показателей, однако предприятие по-прежнему занимает лидирующие позиции по Белгородской области и обладает устойчивым и стабильным положением.

Значения показателей технического состояния и использования основных средств говорят о том, что в течении отчетного периода произошло интенсивное обновление и вывод из эксплуатации изношенных основных средств.

Для целей данного проекта ОАО «Завод ЖБК-1» не потребовались заемные средства, т.к. предприятие располагает достаточными собственными оборотными активами для его реализации. Однако в структуре капитала все же преобладают внеоборотные активы, что говорит о низкой мобильности.

При оценке инвестиционной деятельности были рассчитаны такие показатели, как NPV, IRR, SRR и др. Все они выше пороговых значений и говорят об эффективности предлагаемых мероприятий. Период окупаемости займет немного больше 2 лет.

Все произведенные расчеты были сведены в итоговую таблицу ТЭП, исходя из которой можно сделать вывод также об эффективности внедрения производства стеклопластиковой арматуры, т.к. почти все показатели демонстрируют положительную динамику за исключением тех, которые в динамике не изменились (например, среднесписочная численность, т.к. проект высокоавтоматизирован и не требует привлечения дополнительных трудовых ресурсов).

Таким образом, можно сказать о том, что предлагаемый проект соответствует заявленной цели. В течение трех лет наблюдается увеличение объема на установленную величину и снижение затрат, что видно из калькуляции себестоимости.

Список использованной литературы